Ucp 600 quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ (the uniform customs and practice for documentary credits)

UCP 600 Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) I Khái niệm - UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế Phòng thương mại quốc tế (ICC) phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư tín dụng có dẫn chiếu sử dụng điều kiện UCP - UCP điều chỉnh bên: Các ngân hàng, nhà NK, nhà XK, bên liên quan khác (nhà chuyên chở, công ty bảo hiểm, ) - UCP phát hành lần đầu năm 1933 sửa đổi lần - UCP 600 có hiệu lực từ 1/7/2007 UCP văn pháp lý tùy ý: - Không bắt buộc bên tham gia TTTDCT thực - Có thể sử dụng sửa đổi UCP - Có thể thêm bớt số điều khoản UCP Nội dung UCP 600: - UCP 600 bao gồm 39 điều khoản, đề cập nội dung sau: - Các định nghĩa: Xuất trình chứng từ phù hợp; chiết khấu; tốn; tín dụng;… - Trách nhiệm ngân hàng: Điều 5: NH làm việc chứng từ , khơng làm việc với hàng hố, dịch vụ nghĩa vụ khác - Quy định chứng từ + Chứng từ gốc chứng từ (điều 17 UCP600) + Loại chứng từ: ● Hoá đơn thương mại (điều 18 UCP 600) ● Chứng từ vận tải (điều 19 đến điều 23) ● Chứng từ bảo hiểm (điều 28 UCP 600 II Câu hỏi ĐIỀU 10: ● Tại phải sửa đổi L/C? - Bắt nguồn từ tình muốn thay đổi số lượng hàng hóa người nhập muốn tăng số lượng ⇒ Vì quyền lợi người nhập - Vì quyền lợi người xuất - Vì quyền lợi NHPH - Trong trường hợp tình NHXN quyền lợi NHXN ● Hình thức bên đồng ý từ chối ALC (Amendment Letter of Credit)? - Đồng ý: hình thức đồng ý + Người thụ hưởng có thơng báo chấp nhận sửa đổi đến ngân hàng thông báo sửa đổi + Người thụ hưởng không báo báo chấp nhận sửa đổi lại xuất trình chứng từ phù hợp với tín dụng (L/C) - Từ chối: hình thức từ chối + Người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với L/C gốc tới ngân hàng + Người thụ hưởng chấp nhận phần sửa đối (khơng phải chấp nhận tồn sửa đổi đó) ● Số lần sửa đổi có bị giới hạn hay không? - Không giới hạn số lần sửa đổi, chí sửa đổi sau giao hàng, vấn đề người giao hàng họ có chấp nhận điều hay khơng Tuy nhiên, NHPH mà sửa nhiều dẫn đến tình trạng người XNK giao hàng vào theo L/C ● Chủ thể phát hành chủ thể thông báo thư tín dụng? - NH phát hành L/C gốc quyền phát hành L/C sửa đổi, NH thông báo L/C có quyền thơng báo sửa đổi ● Sửa đổi L/C xác nhận? ● NHXN có nghĩa xác nhận ALC không? ⇒ Không Case study: LC issued for USD 10,000 covering shipment of books Partial shipment allowed Amendment received reducing amount to USD 5,000 Beneficiary presents documents for USD 5,000 Amendment accepted or partial shipment effected? Người thụ hưởng có quyền giao hàng theo sửa đổi mà không cần thông báo sửa đổi với ngân hàng khơng? Đối với L/C người thụ hưởng thực giao hàng phần chấp nhận sửa đổi L/C Cách an toàn cho ngân hàng? Trả lời: Nếu chứng từ phù hợp với sửa đổi hiểu chấp nhận sửa đổi, chứng từ phù hợp với LC gốc hiểu từ chối sửa đổi 5,000 USD hiểu tồn giá trị sửa đổi, hiểu phần 10,000 USD (LC gốc) Để an tồn cho ngân hàng phải coi giao hàng phần sau chờ hết thời hạn hiệu lực Thư tín dụng, theo dõi thời hạn xuất trình chứng từ khách hàng Nếu vào ngày người thụ hưởng tiếp tục xuất trình chứng từ với giá 1,000 USD hay 2,000 USD ngân hàng phải trả tiền đầu có ghi “Partial allowed”, ngân hàng 5,000 USD 1,000/ 2,000 usd hay 10,000 usd ĐIỀU 14: Q: Căn vào điều 14, trả lời INVOICE có phù hợp khơng, PACKING LIST có phù hợp khơng? Trả lời: - Theo khoản i điều 14 UCP 600: Một chứng từ ghi ngày trước ngày phát hành tín dụng khơng ghi ngày sau ngày xuất trình chứng từ INVOICE: phù hợp với LC, Invoice phát hành vào ngày 1/7/2007, trước ngày phát hành tín dụng PACKING LIST: khơng phù hợp với LC, phát hành (27/07/2007) sau ngày phát hành tín dụng - Nếu Invoice Packing List chứng từ xuất trình Non-CP - Theo khoản j điều 14 UCP 600: Nếu địa người hưởng thụ người yêu cầu thể chứng từ quy định nào, chúng không thiết phải trùng Với địa quy định tín dụng chứng từ quy định khác, chúng phải quốc gia với địa tương ứng quy định tín dụng ➔ Được chấp nhận địa nước Anh Câu hỏi: Tại thực tế có xảy trường hợp chứng từ sau ngày xuất trình? ⇒ Theo lý thuyết: giao hàng ⇒ lập chứng từ ⇒ xuất trình chứng từ Trên thực tế người thụ hưởng lập chứng từ xong xuất trình sau ngân hàng tiếp nhận chứng từ khơng chuyển chứng từ cho NHPH mà NH có khoảng thời gian (5 ngày kiểm tra chứng từ) để kiểm tra chứng từ Nếu ngày có mà NH phát lỗi đưa người thụ hưởng sửa người thụ hưởng sửa vượt thời gian cho phép ⇒ Sẽ xảy tình xuất trình chứng từ muộn (Late presentation: Lỗi xuất trình chứng từ muộn) Q: Hãy cho biết xóa từ “UPPER BAY” vận đơn có phù hợp với L/C hay không? Trả lời: Điều 14j UCP 600: địa người làm đơn yêu cầu xuất “consignee” “notify party” vận đơn phải hồn tồn giống quy định LC => Khơng bỏ “upper bay” Lưu ý: Điều 14j có chi tiết: ĐIỀU 18: - Nếu địa xuất vận đơn phải hồn tồn giống - Nếu xuất chứng từ khác khơng cần thiết phải giống Trả lời: Có chấp nhận hóa đơn khơng ký theo điều 18 Nếu trường hợp người mua muốn hóa đơn phải ký, trường 46A ghi “Signed Commercial Invoice” trường 47A ghi “All document must be signed” (nếu nhà KD muốn tất chứng từ ký), muốn ký vài chứng từ có Invoice ghi “Except …” a, Được chấp nhận theo khoản b điều 18 b, - TH1: PSA (Partial Shipment Allowed)=> chấp nhận - TH2: PS not A, ⇒ Chưa xác định số tiền Lúc phải xem L/C người ta có cho phép 2.1 giả sử ghi số tiền amount +/- 10% => ko chấp nhận 2.2 +/- 20% => chấp nhận 2.3 +/- 30% => chấp nhận => Nếu số tiền phù hợp với dung sai tối thiểu 20% chấp nhận ⇒ Kết luận: Khi số tiền hóa đơn nhỏ số tiền L/C phải xem xét điều kiện + Có giao hàng phần hay khơng ? + Có dung sai hay không ? Theo điều 18 mục khoản a, loại tiền hóa đơn phải trùng với loại tiền L/C Phải tuân thủ khoản i điều 14 Phải hoàn toàn phù hợp với L/C, chứng từ khác khơng cần thiết phải phù hợp với L/C (không mâu thuẫn được) ĐIỀU 28: Theo điều 28e: Ngày phát hành chứng từ bảo hiểm không muộn ngày giao hàng, trừ thể chứng từ bảo hiểm bảo hiểm có hiệu lực kể từ ngày khơng chậm ngày giao hàng ➔ Nếu có vận đơn chọn ngày giao hàng sớm để so sánh với đơn bảo hiểm Q: TH chấp nhận? TH ko chấp nhận? TH1: Không chấp nhận ngày phát hành bảo hiểm chậm ngày giao hàng mà chứng từ bảo hiểm ko ngày hiệu lực TH2: Được chấp nhận có ngày hiệu lực không chậm ngày giao hàng (theo khoản điều 28) TH3: Khơng chấp nhận ngày hiệu lực ngày phát hành chậm ngày giao hàng ➔ TH2 (bên phải): chấp nhận theo khoản d điều 28 ➔ TH 2, chấp nhận theo điều 28 khơng có quy định tín dụng mức bảo hiểm số tiền bảo hiểm tối thiểu 110% giá trị CIF CIP hàng hóa Q: Vận đơn 1, phù hợp với bảo hiểm nào? - Vận đơn 1: phù hợp với số 2,4,5 - Vận đơn 3: chưa xác định ngày giao hàng, ko có chứng từ bảo hiểm phù hợp Chia làm TH - Loại ship on board: phù hợp tất - Reship for shipment: ko phù hợp LƯU Ý: Những TH sau phù hợp với giao hàng phần: TH1: giao hàng nhiều chuyến TH2: giao hàng nhiều phương tiện vận tải TH3: hàng chuyên chở phương tiện vận tải, hành trình có cảng dỡ Trong TH LC ko định giao hàng phần theo UCP 600 hiểu cho phép giao hàng phần ➔ TH phù hợp có ptvt, hành trình ➔ TH giao hàng phần giao hàng nhiều chuyến ➔ TH giao hàng phần, tàu khác Case study ➔ Nếu sửa partial shipment not allowed: Chứng từ sai ko có sub-products số tiền hóa đơn lớn số tiền L/C terms - Điều khoản: Partial Shipment Allowed (Cho phép giao hàng phần) - Các trường hợp xảy ra: + Phần giao chân gà đông lạnh, phần sau giao sub-product + Phần giao chân gà đông lạnh, phần sau giao chân gà đông lạnh sub-product + Phần giao USD 99,99910; phần sau giao USD 15.000 USD (Số tiền hóa đơn lớn số tiền L/C Terms) => Kết luận: Ngân hàng phát hàng không từ chối chứng từ, chứng từ xuất trình phù hợp với D/C terms  ... việc chứng từ , khơng làm việc với hàng hố, dịch vụ nghĩa vụ khác - Quy định chứng từ + Chứng từ gốc chứng từ (điều 17 UCP6 00) + Loại chứng từ: ● Hoá đơn thương mại (điều 18 UCP 600) ● Chứng từ. ..I Khái niệm - UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế Phòng thương mại quốc tế (ICC) phát hành, quy định quy? ??n hạn, trách nhiệm... List chứng từ xuất trình Non-CP - Theo khoản j điều 14 UCP 600: Nếu địa người hưởng thụ người yêu cầu thể chứng từ quy định nào, chúng khơng thiết phải trùng Với địa quy định tín dụng chứng từ quy