Đề tài tham dự cuộc thi Sinh viên nghiên cứu khoa học - Tìm hiểu về hoạt động rửa tiền trên thế giới và đề xuất cho Việt Nam

Đề tài tham dự thi Sinh viên nghiên cứu khoa học năm 2011 Tìm hiểu hoạt động rửa tiền giới đề xuất cho Việt Nam DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ADB Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asian Development Bank) Chống hoạt ñộng rửa tiền tài trợ cho khủng bố AML/CFT (Anti-Money Laundering/Counter-Financing of Terrorism) AMLC Hội ñồng chống rửa tiền (Anti Money laundeing Council) APG Nhóm châu Á Thái Bình Dương (Asia Pacific Group) BSA ðạo luật Bảo mật Ngân hàng (Bank Secrecy Act) BSAAG Nhóm Tư vấn BSA(Bank Secrecy Act Advisory Group) EFT Chuyển tiền ñiện tử (Electronic Fund Transfer) Lực lượng ñặc nhiệm tài chống rửa tiền FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) FIU Cơ quan tình báo tài (Financial Intelligence Unit) Chương trình ðánh giá Khu vực Tài FSAP (Financial Sector Assessment Program) Chương trình Chống Rửa Tiền Tồn Cầu GPML (The Global Programme against Money Laundering) Hệ thống ñào tạo áp dụng luật quốc tế ILEAS ( Illinois Law Enforcement Alarm System) IMF Quỹ tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund) Cơ quan chống chất gây nghiện quốc tế INCSR (International Narcotics Control Strategy Report) Cơ quan Phòng chống ma túy tội phạm Liên Hợp Quốc UNODC (United Nations Office on Drugs and Crime ) WB Ngân hàng giới ( World Bank ) WTO Tổ chức thương mại giới (World Trade Organization) BðS Bất ñộng sản LHQ Liên hợp quốc NðT Nhà ñầu tư NHCP Ngân hàng cổ phần NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHVN Hệ thống ngân hàng Việt Nam PCRT Phòng chống rửa tiền TNHH Trách nhiệm hữu hạn TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TTCK Thị trường chứng khốn DANH MỤC BẢNG BIỂU Hình 1.1: Mơ tả khái qt chu trình rửa tiền………………………………………11 Bảng 1.2: Báo cáo hành vi ñáng ngờ (Suspicious Activity Report-SAR) hoạt ñộng giải trí Mỹ (1/3/1996 – 31/12/2004)………… .19 Bảng 1.3: Tổng số tiền phạm tội ñược “sạch hóa” Mỹ năm 2006………………20 Biểu 2.1: Tăng trưởng tín dụng 10 năm trở lại ñây, từ 2001 – 2010…………… 45 Bảng 2.2: Top 10 nước ñầu tư (FDI) nhiều vào Việt Nam năm 2009 50 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ðẦU Chương I: NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ “RỬA TIỀN” Tóm tắt lịch sử hoạt ñộng rửa tiền Cơ sở lý thuyết- ñịnh nghĩa hoạt ñộng rửa tiền 2.1 ðịnh nghĩa theo quan ñiểm nhà tội phạm học 2.2 ðịnh nghĩa theo quan ñiểm kinh tế học .6 2.3 ðịnh nghĩa theo sở pháp luật Quy trình rửa tiền 10 Phương thức, thủ ñoạn rửa tiền 12 Hậu chung “rửa tiền 14 Thông tin chung nạn rửa tiền số quốc gia giới 17 6.1 Mỹ- quốc gia có nạn rửa tiền xuất sớm giới 17 6.2 Rửa tiền – Hiện tượng toàn cầu 29 Chương II: TÌM HIỂU HOẠT ðỘNG RỬA TIỀN TẠI VIỆT NAM 32 Khái quát chung 32 Các phương thức, thủ ñoạn rửa tiền ñiển hình diễn Việt Nam 33 2.1 Phương thức rửa tiền bọn tội phạm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 33 2.2 Phương thức rửa tiền bọn tội phạm thông qua thị trường bất ñộng sản 36 2.3 Phương thức rửa tiền bọn tội phạm thông qua hình thức tài trợ thương mại 38 Các vụ án rửa tiền nghi ngờ có dấu hiệu rửa tiền phát Việt Nam 41 3.1 Vụ án tội phạm nước ngồi vào Việt Nam để lừa đảo tín dụng 41 3.2 Hành vi rửa tiền vụ tham ô xăng dầu Công ty Chế biến kinh doanh sản phẩm dầu mỏ (ñơn vị chủ quản Xí nghiệp xăng dầu dầu khí Vũng Tàu) 41 3.3 Vụ án tội phạm nước dùng chứng từ giả mở tài khoản NHVN ñể thực giao dịch chuyển tiền 42 3.4 Vụ án rửa tiền xuyên quốc gia ñầu tiên Việt Nam 42 Nguyên nhân 43 4.1 Do ñặc ñiểm kinh tế Việt Nam 43 4.2 Do chế hoạt ñộng thị trường chứng khốn cịn lỏng lẻo 48 4.3 Do hệ thống pháp luật tài chính, ngân hàng cịn chưa hồn thiện 48 4.4 Do số quỹ đầu tư nước ngồi vào Việt Nam cịn mờ ám, chưa cơng khai, minh bạch 43 Luật áp dụng chiến chống nạn rửa tiền Việt Nam 51 5.1 Bối cảnh ñời nghị ñịnh 74 phòng chống rửa tiền 52 5.2 Một số nhận xét nghị ñịnh 74 53 Tổng kết 57 Chương III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP GĨP PHẦN PHỊNG CHỐNG TỘI PHẠM RỬA TIỀN HIỆN NAY ðANG ðƯỢC ÁP DỤNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM .58 Một số biện pháp góp phần chống tội phạm rửa tiền ñang ñược áp dụng giới 58 1.1 Các biện pháp kĩ thuật ñào tạo 58 1.2 Các sáng tạo hỗ trợ ña phương 60 1.3 Xây dựng tổ chức quốc tế phòng chống rửa tiền 62 Sự cần thiết luật pháp chống rửa tiền Việt Nam ñịnh hướng phát triển chống rửa tiền .63 2.1 Sự cần thiết luật pháp chống rửa tiền Việt Nam 63 2.2 ðịnh hướng phát triển 66 Các kiến nghị với Việt Nam 70 3.1 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .70 3.2 Với hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam 71 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ðẦU Tính cấp thiết đề tài Bất kì phát triển có mặt trái q trình tồn cầu hóa Một vấn đề tiêu cực hoạt động rửa tiền – vấn nạn ñang ñục khoét ngày trở nên nhức nhối ñối với hầu hết kinh tế toàn cầu Rửa tiền từ nguồn thu nhập phi pháp hành vi ñã xuất từ lâu, vịng 40 năm gần vấn ñề ñược nghiên cứu, xem xét quy ñịnh Luật số quốc gia giới Với vụ rửa tiền ñầu tiên xuất Mỹ năm 1920, với q trình tồn cầu hóa phát triển liên tục cơng nghệ thông tin, hành vi rửa tiền diễn ngày lớn mặt quy mơ, đa dạng, tinh vi cách tiến hành mang đậm tính quốc tế hết Hành vi rửa tiền ñược xem tội phạm “không biên giới” – tội phạm quốc tế điển hình Trên giới, hoạt động tội phạm rửa tiền tìm hiểu, nghiên cứu sớm Bằng chứng có nhiều báo, tạp chí kinh tế hay báo cáo nghiên cứu tổ chức tài vấn đề rửa tiền ñã xuất sớm tác phẩm “Money Laundering: Muddying the Macroeconomy” http://www.imolin.org vào năm 1997 Peter J Quirk ñăng website Nhiều tác phẩm số dịch xuất Việt Nam Ví dụ cụ thể từ báo cáo nghiên cứu tổ chức tài giới tội phạm rửa tiền Ngân hàng giới, Quỹ tiền tệ giới, hay số định chế tài khác Tiêu biểu tác phẩm “Tồn cảnh giới- Ramses 2001”- cơng trình nghiên cứu thị trường tài giới Thierry de Montbrial Pierre Jacquet chủ biên phân tích giải thích nguồn gốc tội phạm rửa tiền theo quan niệm kinh tế tác hại hoạt ñộng rửa tiền tới kinh tế quốc gia mà xâm nhập Thêm vào số lượng lớn văn bản, luật quốc gia phát triển (tiêu biểu Mỹ- nơi xuất vụ án liên quan tới tội phạm rửa tiền ñầu tiên giới) sở cho phát triển hệ thống luật pháp phòng chống rửa tiền Việt Nam nói riêng giới nói chung Tại Việt Nam, tiếp cận với loại hình tội phạm rửa tiền thời gian gần có số nghiên cứu vấn đề này, ví dụ :“Sự cần thiết phải ban hành nghị ñịnh chống rửa tiền Việt Nam” Thạc sĩ Nguyễn Thị Phụng ñăng Tạp chí Ngân hàng số 7/2002 hay “Chính sách nhận biết khách hàng, sách chống rửa tiền hiệu Mỹ” Minh Nghĩa ñăng Tạp chí Ngân hàng số 11/02, “Rửa tiềnmối hiểm họa dấu mặt” thạc sĩ Nguyễn Thị Thu Hằng ñăng tạp chí Kinh tế ñối ngoại số (6/2004) … Khi nghiên cứu cơng trình trên, nhận thấy ña số quan ñiểm tác giả ñều dựa quan ñiểm pháp luật ñể tiến hành tìm hiểu vấn đề thường dừng lại dạng nghiên cứu ngắn (bài báo ñăng tạp chí khoa học, luân văn, …) Mặt khác, thông qua tác phẩm - công trình nghiên cứu nước ngồi nước hoạt ñộng rửa tiền, nhận thấy hoạt ñộng rửa tiền bùng nổ tồn cầu, gây nhiều hậu nghiêm trọng kinh tế xã hội, ñặc biệt nước ñang trình phát triển Với tác hại mà mang lại, khơng khống chế được, nạn rửa tiền ăn mịn tình hình tài quốc gia gây ảnh hưởng bất lợi tới tỉ giá, lãi suất tác ñộng tiêu cực ñến hệ thống tài tồn cầu Nó khơng gây thiệt hại nghiêm trọng cho kinh tế mà cịn có ảnh hưởng đến an ninh quốc gia, tác ñộng nghiêm trọng ñến hồn chỉnh hệ thống tài tồn giới Vì lí mà việc tập trung nghiên cứu hoạt ñộng rửa tiền chống rửa tiền ñang yêu cầu cấp bách ñược ñặt ñối với hầu hết quốc gia giới có Việt Nam Cũng lẽ đó, nhóm tác giả định chọn đề tài “Tìm hiểu hoạt ñộng rửa tiền giới ñề xuất cho Việt Nam” làm ñề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu: Thơng qua tác phẩm, nhóm muốn cung cấp nhìn tồn diện cho người đọc hoạt ñộng rửa tiền giới với sở lý luận bao hàm khía cạnh kinh tế pháp luật vấn đề Từ đó, phát triển lên ñề xuất áp dụng cho Việt Nam chiến chống lại tội phạm rửa tiền ñể dành ñược thắng lợi thời gian sớm ðối tượng nghiên cứu + ðối tượng nghiên cứu thực trạng hoạt ñộng rửa tiền chống rửa tiền giới nói chung Việt Nam nói riêng + Phạm vi nghiên cứu: tập trung nghiên cứu theo đặc điểm hai nhóm quốc gia nước giới nói chung Việt Nam nói riêng Trong nhóm quốc gia giới ñi sâu phân tích hoạt ñộng Mỹ - quốc gia xuất tội phạm rửa tiền sớm Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu chủ yếu tổng hợp, phân tích, thống kê, so sánh sử dụng số liệu nghiên cứu thứ cấp Kết hợp phương pháp mơ hình hóa sử dụng bảng biểu, ñồ thị, sơ ñồ ñể khái quát làm rõ vấn đề Cấu trúc Ngồi lời mở đầu, kết luận, danh mục từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung nghiên cứu gồm chương ►Chương 1: Những vấn ñề “rửa tiền” ►Chương 2: Tìm hiểu hoạt ñộng rửa tiền Việt Nam ►Chương 3: Một số biện pháp góp phần phịng chống tội phạm rửa tiền ñang ñược áp dụng giới kiến nghị với Việt Nam CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ “RỬA TIỀN” Tóm tắt lịch sử hoạt động rửa tiền Các vụ án liên quan tới rửa tiền xuất từ năm 1920 Mỹ Khi đó, trường đua ngựa trò chơi xổ số hai số hình thức rửa tiền sơ khai Tội phạm bỏ tiền mua lại vé trúng thưởng người thắng tham gia chơi xổ số hay cược ñua ngựa với giá cao lấy vé lĩnh tiền thưởng Tuy nhiên, theo Billy Steel, chuyên gia nghiên cứu rửa tiền Anh, phải ñến năm 1973,cụm từ “money laundering” (rửa tiền) lần ñầu tiên xuất báo chí Mỹ vụ bê bối Watergate đến năm 1982 thức sử dụng số văn pháp luật Vào năm 1994, theo số liệu Financial Times ngày 18/10/1994, số tiền ñược rửa hàng năm giới ñược thống kê với số xấp xỉ khoảng 500 tỷ USD Dựa báo cáo năm 2000 Cơ quan chống chất gây nghiện quốc tế (International Narcotics Control Strategy Report- INCSR) thời ñiểm số nước có tình trạng rửa tiền mức độ đáng lo ngại ñã lên tới mức hai số Cụ thể, chia mức ñộ hoạt ñộng rửa tiền quốc gia thành mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình Nhóm theo dõi Sự phân chia dựa tiêu chí: (1) có hay khơng có quan tài quốc gia tiến hành giao dịch có liên quan trực tiếp đến lượng tiền thu ñược từ tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi hoạt ñộng xét xử hay bất cập ảnh hưởng ñến rửa tiền; (3) chất qui mô tình trạng rửa tiền quốc gia (ví dụ: có hay khơng có dính dáng đến ma t hay hoạt động bn lậu); (4) cách thức mà quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể có chi nhánh quốc tế; (5) Những tác ñộng mà quốc gia quan tâm; (6) Có hay khơng việc giới hạn hành vi bảo vệ pháp luật ñược phép vấn đề cụ thể; (7) Có hay khơng có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động bỏ sót trung tâm bn bán tài nước ngồi; (8) Có hay khơng giới hạn pháp luật thực thi ngày có hiệu quả; hợp tác quốc tế việc chống rửa tiền quốc gia Dựa tiêu chí này, INCSR đưa bảng danh sách quốc gia/ nhóm mức độ lo ngại rửa tiền năm 2000 (xem bảng 1– phụ lục) Tới năm 2001, theo số liệu Qũy Tiền tệ Quốc tế (International Monetary Fund- IMF), số ước tính lượng tiền tham gia q trình “rửa tiền” nằm khoảng 2-5% tổng GDP toàn cầu Tới năm 2002, theo tính tốn Ngân hàng Thế giới năm 2002, lượng tiền rửa nằm khoảng 645 ñến 1612,63 tỷ USD (cao GDP quốc gia ñứng thứ 10 giới Mexico với 637,2 tỷ USD) gấp 18 lần GDP Việt Nam năm 2002 (35,11 tỷ USD) ðặc biệt, lượng tiền ñược rửa qua năm ngày cao theo phát triển kinh tế giới nói chung kinh tế khu vực riêng lẻ nói riêng Có thể nói, vấn đề rửa tiền khơng phải vấn đề mà tồn lâu giới có nhiều vấn ñề phức tạp cần phải nghiên cứu 6 Cơ sở lý thuyết- ñịnh nghĩa hoạt ñộng rửa tiền 2.1 ðịnh nghĩa theo quan ñiểm nhà tội phạm học Theo quan ñiểm nhà tội phạm học, rửa tiền hoạt ñộng mà bọn tội phạm tiến hành ñể che giấu nguồn gốc bất hợp pháp ñồng tiền tội lỗi Hoạt ñộng rửa tiền hành vi hợp thức hoá khoản tiền thu ñược từ hoạt ñộng phạm tội Mục ñích hoạt ñộng rửa tiền tạo khoảng cách xa tài sản bất hợp pháp chủ sở hữu tài sản Hình thức biểu lợi nhuận có ban đầu thơng thường tiền, sau giai đoạn chuyển đổi để hợp pháp hố tiền có hình thức biểu khác như: Ngân phiếu, thẻ tín dụng, bất động sản Nhìn chung hình thức biểu lợi nhuận hoạt ñộng rửa tiền bao gồm lợi ích kinh tế hoạt ñộng rửa tiền mang lại ñược quy “sản phẩm tội phạm” Hệ thống luật pháp phịng chống rửa tiền nước khác có quy định khác Có quốc gia rõ hành vi phạm tội cụ thể như: Pháp luật Malaysia liệt kê 18 tội danh, Thái Lan 24 tội danh, Australia 180 tội danh, Có quốc gia (như Việt Nam) khơng xác định rõ nguồn tiền sinh từ hành vi phạm tội cụ thể, miễn thu nhập từ hành vi phạm tội 2.2 ðịnh nghĩa theo quan ñiểm kinh tế học Hoạt ñộng rửa tiền ñược xem hành ñộng kinh tế nội dung khái quát hoạt ñộng rửa tiền “hoạt ñộng kinh tế siêu vĩ mơ” Nghiên cứu “hoạt động kinh tế siêu vĩ mơ” nghiên cứu “tiền ảo”, bao gồm: sản xuất tiền ảo biến tiền ảo thành tư bản; từ vạch hình thái Học thuyết phát triển ðể hiểu rõ “tiền ảo” sử dụng ví dụ sau: Nếu cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức tham gia tổ chức kinh tế tuyên bố có khoản tiền gửi chi nhánh nước ngồi ngân hàng mà ñược cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức chịu chi phối Theo Công ước Strasbong 1990 Hội ñồng Châu Âu chủ thể chấp nhận, khoản tiền đó, dù khơng có, ảo, trở thành tiền thật Tiền thu hợp pháp hố hồn tồn, có giá trị đồng tiền thật Từ nhận thấy “rửa tiền” phận hoạt động kinh tế siêu vĩ mơ, tội phạm thơng qua q trình tạo tiền ảo trung tâm tài nước ngồi để thực hoạt ñộng rửa tiền Trong tác phẩm “Thế giới tồn cảnh - Ramses 2001” có đề cập tới vấn đề thơng qua ví dụ sau: “Ngân hàng Hawala: ñược thành lập dựa phối hợp số nhóm dân tộc Một người sử dụng khoản tiền có nguồn gốc khơng rõ ràng người khác trao cho ñể ñầu tư Người gửi tiền bảo ñảm có khoản tiền tương đương tài khoản ngân hàng nước Tiền thù lao trả dần thông qua giao dịch thông thường”.2 ðây coi số nhiều cách ñể tội phạm lợi dụng nhằm rửa tiền “bẩn” sở kinh tế học Ở đây, khơng tập trung áp ñặt ñịnh nghĩa kinh tế học vào cho trình rửa tiền lẽ rửa tiền phần nhỏ kinh tế học siêu vĩ mô mà quan trọng nhất, công cụ kinh tế khơng đủ sức mạnh kiểm sốt Bởi vậy, để định nghĩa vấn đề, cần xem xét quan ñiểm pháp luật vấn ñề rửa tiền 2.3 ðịnh nghĩa theo sở pháp luật 2.3.1 Theo quy ñịnh ðạo luật Bảo mật Ngân hàng (Bank Secrecy ActBSA) Mĩ Mục đích rửa tiền ñể che giấu hành vi bất hợp pháp, bao gồm hành vi phạm tội ñể thu ñược số tiền đó, chẳng hạn bn lậu ma túy Từ che đậy nguồn gốc khoản tiền bất hợp pháp để tiền sử dụng mà không bị phát nguồn gốc tội phạm Trên tài liệu liên quan tới pháp luật, có định nghĩa khác Thierry de Montbrial, Pierre Jacquet (chủ biên) (2001); Thế giới toàn cảnh Ramses 2001 ; Nhà xuất Chính trị quốc gia Hà Nội, trang 205 rửa tiền, cách hiểu phổ biến là: rửa tiền hành ñộng chuyển lợi nhuận thu ñược từ hoạt ñộng phạm pháp thành lợi nhuận hợp pháp thơng qua giao dịch tài bất hợp pháp Hoạt động kiếm tiền bn bán ma tuý thường ñược coi kiếm ñược nhiều lợi nhuận bất hợp pháp, số hoạt ñộng khác bn lậu vũ khí, bn lậu tác phẩm nghệ thuật bị đánh cắp Cịn thuật ngữ khác khái niệm rửa tiền, “chuyển vốn tư bản” hay gọi “vốn bay” (flight capital) ðây vốn ñược rút cách cấp tốc khỏi nước lịng tin vào Chính phủ nước đó, xảy biến động kinh tế, trị; khái niệm khác hiểu “tiền nóng”, tiền chuyển từ địa điểm ñến ñịa ñiểm khác lo ngại sách Chính phủ Trong nhiều trường hợp, khó phân biệt tiền hợp pháp tiền bất hợp pháp Những phận hợp pháp “vốn bay” thường dòng tiền sau thuế từ quốc gia sang quốc gia khác, thường ghi vào sổ sách lưu giữ ñể báo cáo Trong phận hợp pháp thường ñược chuyển ñi cách an tồn, cơng khai phận bất hợp pháp “vốn bay” thường che giấu Ngồi ra, thuật ngữ khác thường liên quan trực tiếp tới ba giai đoạn q trình rửa tiền, Smurfing (ñược ñặt tên theo nhân vật hoạt hình ln ln hành động cách lút) Smurf nhân vật giúp chuyển tiền từ tổ chức sang tổ chức khác, từ quốc gia sang quốc gia khác Hoạt ñộng smurf thường liên quan ñến người cầm ñầu, gọi papa smurf, người trực tiếp ñạo smurf gửi tiền thu từ bn bán ma t nhiều ngân hàng với số lượng nhỏ số lượng tối thiểu mà tổ chức tín dụng u cầu phải báo cáo Hoạt ñộng rửa tiền thường ñược thực địa điểm có luật bí mật ngân hàng, có quy định tài chính, luật pháp lỏng lẻo quan chức, nhân viên tổ chức tín dụng dễ bị mua chuộc Tuy nhiên, hoạt ñộng rửa tiền xảy tất nơi giới, bao gồm Mỹ Anh, nơi có luật phịng, chống rửa tiền nghiêm ngặt Các tổ chức tài - bao gồm hệ thống cơng ty cung cấp dịch vụ tài ñang ngày mở rộng - ñã ñang thành phần vơ tình cố ý tham gia vào hoạt ñộng rửa tiền Các ngân hàng thường đối tượng hoạt động rửa tiền ngân hàng cung cấp nhiều loại hình dịch vụ phương tiện tiền tệ ña dạng, bao gồm séc bảo chi, séc du lịch chuyển tiền ngân hàng Những dịch vụ bị lợi dụng để che giấu nguồn gốc khoản tiền bất hợp pháp Tương tự, bọn tội phạm thường lợi dụng công ty cung cấp dịch vụ thư chuyển tiền, chi phiếu du lịch, séc bảo chi, trả tiền mặt lấy séc, ñổi tiền thẻ mang giá trị - ñể che giấu ngụy trang nguồn gốc khoản tiền có từ hoạt động bất hợp pháp 2.3.2 Theo Nghị định số 74/CP phịng chống rửa tiền có hiệu lực từ ngày 1/8/2005 phủ Việt Nam Ngày 7/6/2005, Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/Nð-CP phịng, chống rửa tiền Trong điều 3, khoản Nghị ñịnh này, lần ñầu tiên thuật ngữ rửa tiền sử dụng giải thích sau: Rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có thơng qua hoạt động cụ thể sau ñây: a Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan ñến tiền, tài sản phạm tội mà có; b Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển ñổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có; c ðầu tư vào dự án, cơng trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm cách khác che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thật vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu ñối với tiền, tài sản phạm tội mà có 10 Như vậy, thơng qua quan điểm kinh tế, pháp luật giới Việt Nam, tổng quát khái niệm rửa tiền sau: Rửa tiền chất q trình chuyển đổi nguồn tiền bất hợp pháp (kiếm ñược từ hoạt động bất hợp pháp: bn bán thuốc phiện, ma túy,…) thơng qua kênh tài để che giấu nguồn gốc, khiến chúng tái tham gia thị trường cách hợp pháp Thông qua số liệu báo cáo qua năm tổ chức kinh tế lớn giới, khẳng ñịnh hoạt ñộng rửa tiền ñã vượt qua giới hạn kiểm sốt sách kinh tế trở thành hoạt ñộng phạm tội thực sự, cần thơng qua biện pháp pháp luật để phịng chống Quy trình rửa tiền ðề cập tới quy trình rửa tiền, tài liệu, bắt gặp nhiều cách chia giai ñoạn như: xếp - chia nhỏ - pha trộn,… xét sở tổng qt, chia chu trình rửa tiền bao gồm giai ñoạn: phân phối, dàn trải, hội nhập - Giai ñoạn phân phối (placement): Phân phối nguồn tiền từ hoạt ñộng phi pháp vào định chế tài mà khơng bị phát quan luật pháp Các tội phạm rửa tiền thực ñầu tư phân tán cách chia khoản “tiền bẩn” thành nhiều khoản tiền nhỏ mức quy ñịnh (cụ thể theo Nghị ñịnh 74/CP, ngân hàng Việt Nam ñang áp dụng 200 triệu Việt Nam ñồng (với giao dịch tiền mặt) hay 500 triệu Việt Nam ñồng (với giao dịch tiền gửi tiết kiệm), tức với giao dịch có số tiền mức khơng cần có giấy tờ chứng minh nguồn gốc khoản tiền tham gia giao dịch) - Giai ñoạn dàn trải (layering): Tiền ñược chuyển từ tổ chức tài sang tổ chức tài khác để che giấu nguồn gốc chủ sở hữu tiền Thực chất quy trình tạo chuỗi giao dịch nhằm mục đích che ñậy nguồn tiền từ hoạt ñộng phi pháp làm cho chúng ngày xa nguồn gốc ban ñầu 11 - Giai ñoạn hội nhập (integration): Tiền ñược ñầu tư vào hoạt ñộng kinh doanh hợp pháp Bằng trình này, tội phạm chuyển nguồn tiền có từ hoạt động bất hợp pháp thành tiền với nguồn gốc hợp pháp Quan niệm chưa phản ảnh đầy đủ khái niệm "rửa tiền " ñề cập chủ yếu tới hoạt ñộng "rửa tiền " liên quan tới hệ thống tài Tuy nhiên, giống quan niệm ban đầu, phản ánh chất "rửa tiền" biến nguồn tiền thu nhập bất hợp pháp thành nguồn thu hợp pháp Một mơ hình khái qt chu trình rửa tiền mơ tả hình sau Hình 1.1: Mơ tả khái quát chu trình rửa tiền 12 Phương thức, thủ đoạn rửa tiền a) Thơng qua lợi dụng giao dịch tiền mặt Qua giao dịch trực tiếp tiền mặt: ðây phương thức rửa tiền truyền thống chủ yếu bọn tội phạm Năm 1999, quầy ñổi tiền Pari ñã phát hành vi khả nghi người Pháp thời gian ngắn ñã ñổi 1,7 triệu Frăng Pháp sang Mác ðức Kết điều tra cho thấy, kẻ tình nghi có quan hệ với nhóm tội phạm bn bán ma tuý Tây Ban Nha, ðức, Pháp, ñang tìm cách ñổi tiền sang Mác ðức ñể tiêu thụ Cơ cấu lại: ðây hình thức tẩy rửa tiền liên quan ñến nhiều cá nhân, người giữ với lượng tiền nhỏ mua hối phiếu ngân hàng 10.000 USD Phương pháp thông dụng Mỹ Canada ðổi tiền: ðây dịch vụ ngân hàng mà khách hàng mua ngoại tệ chuyển vào tài khoản nước ngồi hay thơng qua bưu điện Mặc dù ngân hàng có giới hạn mua ngoại tệ phiên giao dịch có nhiều cách mà tội phạm sử dụng ñể rửa tiền ñường Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thường mua ñồ vật đắt tiền tơ, tàu thuyền, máy bay bất động sản chúng khơng u cầu nêu nguồn gốc nguồn tiền giao dịch, thủ tục ñơn giản đặc biệt nhanh chóng bán ñể thu lại tiền cách hợp pháp Trong nhiều trường hợp bọn tội phạm sử dụng bất ñộng sản trên, thường ñăng ký bất ñộng sản tên người khác ðặc biệt hơn, bọn rửa tiền thoả thuận với người bán tài sản ghi hố đơn giá trị thấp giá trị thực tế hối lộ khoản chênh lệch cho người bán Bằng cách bọn tội phạm rửa tiền mua tài sản có giá trị lớn với giá thấp Sau giữ tài sản thời gian bọn rửa tiền bán với giá trị thực tài sản cao Rửa tiền sịng bạc: Thơng qua hình thức cá cược, ñánh bạc, tiền thắng bạc ñược coi có nguồn gốc hợp pháp 13 Kinh doanh hợp pháp: ðây cách mà tội phạm ngày hay áp dụng Dưới hình thức này, bọn tội phạm mua nhà hàng, quán bar, hộp ñêm, khách sạn, quầy thu ñổi tiền, hãng máy móc, ñiểm rửa xe Trong q trình hoạt động, cơng ty ngụy trang tiếp cận với nguồn tiền bất nguồn tiền bao cấp tồn sản phẩm dịch vụ công ty mức ñộ thấp tỷ giá thị trường, tăng doanh thu mà thực chất tiền rửa b) Thơng qua cơng cụ tài như: đầu tư gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, trái phiếu… Tội phạm gửi tiết kiệm vào ngân hàng mua tín phiếu, trái phiếu l àm cho ñồng tiền nằm im thời gian phù hợp với quy ñịnh nước Sau đó, người gửi tiền rút toàn gốc lãi rút phần, biến số tiền thành tiền hợp pháp Qua thị trường cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thơng qua người mơi giới cổ phiếu dùng tiền mặt để mua số lượng cổ phiếu lớn sau chúng trở thành cổ đơng cơng ty cổ phần - chủ sở hữu hợp pháp Chuyển tiền ñiện tín thư chuyển tiền: Phương thức cho phép chuyển tiền từ nơi sang nơi khác sang quốc gia khác mà khơng phải mang tiền Cụ thể, sau tội phạm rửa tiền sử dụng tiền phạm pháp ñể ñổi tiền hay mua giấy tờ có giá (chứng từ, cổ phiếu, trái phiếu,…), tội phạm rửa tiền thông qua dịch vụ chuyển phát gửi số tiền giấy tờ có giá tới ñịa ñiểm khác số tiền hay giấy tờ có giá tới đó, chúng trở thành hồn tồn hợp pháp Qua hệ thống ngân hàng “ngầm”: Tại số nước, hệ thống ngân hàng hoạt ñộng hiệu quả, đắt đỏ mà lại quan liêu Do đó, cộng đồng người nước ngồi quốc gia tồn hệ thống ngân hàng khơng thức gọi ngân hàng “ngầm” Hệ thống ngân hàng ngầm hoạt động ln chuyển tài ngân hàng thức với chi phí dịch vụ rẻ hơn, bí mật ngân hàng