BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI TĂNG THỊ QUỲNH NGỌC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI - TĂNG THỊ QUỲNH NGỌC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG HẠ Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO QUANG THÔNG HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Số liệu Luận văn trung thực Kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn Thầy Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Học viên Tăng Thị Quỳnh Ngọc MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Khái niệm, đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt .5 1.1.2 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4 Sự cần thiết phát triển tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng Việt Nam 1.2 Quy định chung tốn khơng dùng tiền mặt 10 1.2.1 Đối với khách hàng (chủ tài khoản) 10 1.2.2 Đối với Ngân hàng 13 1.3 Khái quát chế toán không dùng tiền mặt .14 1.3.1 Các phương thức toán vốn Ngân hàng .14 1.3.2 Các hình thức tốn không dùng tiền mặt hành .20 1.4 Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt .33 1.4.1 Khái niệm 33 1.4.2 Các tiêu đánh giá phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại 33 1.5 Các nhân tố chủ yếu tác động đến tốn khơng dùng tiên mặt .36 1.5.1 Nhân tố khách quan 36 1.5.2 Nhân tố chủ quan .38 TÓM TẮT CHƯƠNG 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÁNG HẠ 42 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng NN PTNT – chi nhánh Láng Hạ 42 2.1.1 Tổng quan NHNN & PTNT Việt Nam .42 2.1.2 Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 42 2.2 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng NN&PTNT – chi nhánh Láng Hạ 50 2.2.1 Công tác huy động vốn .50 2.2.2 Cơng tác tín dụng .53 2.2.3 Công tác kinh doanh ngoại hối toán Quốc tế 55 2.2.4 Cơng tác kế tốn, ngân quỹ phát triển dịch vụ toán 56 2.3 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông Nghiệp PTNT – chi nhánh Láng Hạ 57 2.3.1 Thực trạng TTKDTM Ngân hàng NN PTNT chi nhánh Láng Hạ qua hình thức toán 57 2.3.2 Thực trạng phát triển TTKDTM Ngân hàng NN PTNT chi nhánh Láng Hạ qua tiêu chí 69 2.4 Đánh giá thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng NN PTNT chi nhánh Láng Hạ 73 2.4.1 Kết đạt .73 2.4.2 Hạn chế 75 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 77 TÓM TẮT CHƯƠNG 80 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NN VÀ PTNT CHI NHÁNH LÁNG HẠ 81 3.1 Mục tiêu phát triển Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2017 -2020 tầm nhìn 2025 81 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 81 3.2 Giải pháp phát triển toán không dùng tiền mặt Agribank chi nhánh Láng Hạ 82 3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện các chính sách khuyến khích khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng để mở rộng phạm vi tốn khơng dùng tiền mặt 82 3.2.2 Đởi mới công tác tuyên truyền và quảng bá về sản phẩm TTKDTM 84 3.2.3 Phát triển các sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng 85 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 87 3.2.5 Từng bước nâng cao hạ tầng về công nghệ 89 3.2.6 Một số giải pháp khác .89 3.3 Kiến nghị 90 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 3.3.2 Đối với Agribank Việt Nam 93 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT NH NN & PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nơng thơn TT KDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Ngân hàng thương mại CN Chi nhánh NH Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Quy mô nguồn vốn theo loại tiền 50 Bảng 2.2 Quy mô theo kỳ hạn nguồn 51 Bảng 2.3 Quy mô nguồn vốn theo thành phần kinh tế 52 Bảng 2.4 Dư nợ theo loại tiền 53 Bảng 2.5 Dư nợ theo thành phần kinh tế 53 Bảng 2.6 Dư nợ theo thời gian 54 Bảng 2.7.Quy mô mua bán ngoại tệ toán quốc tế 55 Bảng 2.8 Quy mơ tài chính, tốn, kế toán ngân quỹ 56 Bảng 2.9 Số tốn Séc Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 – 2015 58 Bảng 2.10 Thanh toán ủy nhiệm chi Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 – 2015 61 Bảng 2.11 Số lượng thẻ phát hành Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 -2015 66 Bảng 2.12 Doanh số toán qua Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 – 2015 70 Bảng 2.13 Số tốn quan Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 2015 70 Bảng 2.14 Thu nhập từ tốn khơng dùng tiên mặt Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 – 2015 71 Bảng 2.15 Cơ cấu dịch vụ toán KDTM Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 -2015 72 Biểu đồ 2.1 Số tốn séc Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 -2015 58 Biểu đồ 2.2 Doanh số toán séc Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 -2015 .59 Biểu đồ 2.3 Số tốn ủy nhiệm thu Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013- 2015 64 Biểu đồ 2.4 Số tốn thư tín dụng Agribank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2013 -2015 69 Sơ đồ 1.1 Quy trình tốn bù trừ giấy NHTM 17 Sơ đồ 1.2 Qui trình tốn bù trừ điện tử NHTM 18 Sơ đồ 1.3 Quy trình toán ủy nhiệm thu NHTM – Thanh toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán 23 Sơ đồ 1.4.Quy trình tốn ủy nhiệm thu NHTM – Thanh toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ toán hệ thống 24 Sơ đồ 1.5 Quy trình toán Ủy nhiệm chi NHTM – Thanh toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán 26 Sơ đồ 1.6 Quy trình tốn Ủy nhiệm chi NHTM – Thanh toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ toán 27 Sơ đồ 1.7 Quy trình phát hành tốn thẻ NHTM 29 Sơ đồ 1.8 Quy trình tốn thư tín dụng NHTM trình tốn thư tín dụng 32 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Láng Hạ 46 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với quốc gia, tiền mặt có lịch sử lâu đời phương thức tốn khơng thể thiếu Tuy nhiên xã hội đại, người sống giới phẳng hoạt động giao dịch thương mại, dịch vụ diễn lúc nơi, vượt qua giới hạn không gian thời gian Khi hoạt động tốn tiền mặt dẫn đến nhiều bất lợi rủi ro : chi phí xã hội để tổ chức hoạt động toán (in, vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm) tốn kém, dễ bị lợi dụng để gian lận trốn thuế…Vấn đề an ninh tiềm ẩn nhiều nguy hiểm (tham nhũng, rửa tiền…) tạo điều kiện cho việc lưu hành tiền giả , đe dọa trực tiếp đến lợi ích tổ chức, cá nhân an ninh quốc gia Để giải hạn chế phương thức tốn tiền mặt, có nhiều phương thức tốn nhanh chóng, tiện dụng đại phục vụ nhu cầu cá nhân tổ chức đời : toán trực tuyến, toán chuyển khoản, toán quẹt thẻ, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu…và gọi chung tốn khơng dùng tiền mặt Ở Việt Nam nay, phương thức tốn khơng dùng tiền mặt cịn hạn chế, khu vực cơng, doanh nghiệp, đặc biệt cá nhân chưa quen sử dụng phương thức toán trực tuyến, tốn qua điện thoại, tài khoản, ví điện tử… Chính tình hình đó, cần có cơng trình nghiên cứu làm rõ vai trị phương thức tốn khơng dùng tiền mặt hệ thống Ngân hàng, tổ chức, cá nhân kinh tế, tìm hạn chế phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam đưa giải pháp nhằm phát triểnhoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Xuất phát từ nhu cầu cấp thiết trên, em chọn đề tài:“Giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp PTNT – chi nhánh Láng Hạ”làm luận văn tốt nghiệp thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ Các mục tiêu cụ thể luận văn: (i) Làm rõ sở lý luận thực tiễn tốn khơng dùng tiền mặt NHTM; (ii) Phân tích, đánh giá thực trạng tình hình tốn không dùng tiền mặt NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ (iii) Đề xuất giải pháp kiến nghị phát triển hình thức tốn không dùng tiền mặt NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ Tổng quan nghiên cứu Cho đến có nhiều cơng trình nghiên cứu tốn khơng dùng tiền mặt tổ chức, cá nhân thực dạng đề tài nghiên cứu, luận văn, báo cáo, báo khảo sát, liệt kê số cơng trình tiêu biểu sau: -Luận văn thạc sỹ: “Nghiên cứu xây dựng hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt Bệnh viện Bạch Mai” học viên Nguyễn Văn Hòa – Học viện Cơng nghệ Bưu Viễn thơng triển khai khoa Khám bệnh - Bệnh viện Bạch Mai Hà Nội vào tháng 02/2014 -Luận văn thạc sỹ: “Đánh giá chất lượng dịch vụ thẻ ATM Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” học viên Lê Hoàng Duy – Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh -Bài đăng: “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt dân cư” Thạc sỹ Trịnh Thanh Huyền (Trường đào tạo PTNNL Vietinbank) wedside: www.vietinbank.vn - Bài đăng: “Đẩy mạnh hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt” Mai Huyền (Viện chiến lược sách tài chính) đăng Tạp chí TC số 12 kỳ tháng 06/2014 - PGS.,TS Lê Đình Hợp, “Phương hướng giải pháp tốn không dùng tiền mặt khu vực dân cư Việt Nam đến năm 2020” ( Kỷ yếu công trình khoa học ngành Ngân hàng, NXB Thống kê năm 2004) ... dùng tiền mặt Agribank chi nhánh Láng Hạ Chương 3: Giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Agribank chi nhánh Láng Hạ CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT... CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NN VÀ PTNT CHI NHÁNH LÁNG HẠ 81 3.1 Mục tiêu phát triển Agribank chi nhánh Láng Hạ giai... THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÁNG HẠ 42 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng NN PTNT – chi nhánh Láng Hạ