Chng I Ho¹t ®éng ®Çu t cña c«ng ty bo hiÓm MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong lịch sử hơn 40 năm của mình, có lẽ chưa có thời điểm nào ngành bảo hiểm Việt Nam sôi động như hiện nay Đất nước đa[.]
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong lịch sử 40 năm mình, có lẽ chưa có thời điểm ngành bảo hiểm Việt Nam sôi động Đất nước đứng trước thời kỳ - thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế cách toàn diện, đặc biệt kể từ Việt Nam thức gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) Nền kinh tế Việt Nam có bước biến chuyển nhanh chóng thay đổi cách rõ rệt Sự phát triển kinh tế - xã hội trình hội nhập mở cho thị trường bảo hiểm Việt Nam hội Số lượng công ty bảo hiểm tham gia thị trường ngày nhiều, tốc độ tăng trưởng doanh thu bình qn cơng ty bảo hiểm 20%/năm Doanh thu tăng đồng nghĩa việc số vốn nhàn rỗi mà công ty bảo hiểm tạm thời sở hữu ngày tăng Đây nguồn vốn quan trọng mà cơng ty bảo hiểm sử dụng để đầu tư trở lại nên kinh tế để sinh lợi Trong điều kiện kinh tế mở thị trường chứng khoán ngày trở nên sôi động nay, hội đầu tư vốn để tăng lợi nhuận cho công ty bảo hiểm lớn Kinh nghiệm từ nước khác cho thấy, phần lớn lợi nhuận mà công ty bảo hiểm thu từ hoạt động đầu tư Hoạt động đầu tư trọng, lợi nhuận mang lại nhiều cơng ty bảo hiểm có điều kiện để giảm phí, tăng cường công nghệ, nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút khách hàng mua bảo hiểm Qua mà uy tín, hình ảnh khả cạnh tranh công ty bảo hiểm tăng cường Tuy nhiên, hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm Việt Nam chưa quan tâm cách thoả đáng Chỉ trừ số công ty bảo hiểm lớn Bảo Việt, Prudential… hoạt động đầu tư thực cách bản, cịn phần lớn cơng ty bảo hiểm khác, đặc biệt công ty bảo hiểm phi nhân thọ có Cơng ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, hoạt động đầu tư dừng lại đầu tư tiền gửi có kỳ hạn kinh doanh cổ phiếu, trái phiếu nên hiệu đầu tư chưa cao không bền vững Vì vậy, phát triển hoạt động đầu tư xu thế, yêu cầu tất cơng ty bảo hiểm , có Cơng ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Do đó, tác giả luận văn chọn đề tài: “Phát triển hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm - Nghiên cứu thực trạng hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Đề xuất giải pháp phát triển hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu hoạt động đầu tư công ty Bảo hiểm - Phạm vi nghiên cứu hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2006-2007 Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn, sử dụng phương pháp toán học trình nghiên cứu đề tài Những phương pháp nghiên cứu cụ thể là: phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử từ lý luận đến thực tiễn, phương pháp thống kê để phân tích, tổng hợp, so sánh số liệu, hệ thống hố…trên sở tào liệu, số liệu thống kê kinh tế số liệu thống kê Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Ý nghĩa khoa học: - Hệ thống hoá lý luận hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm, làm rõ đặc trưng nguồn vốn, hạn mức lĩnh vực đầu tư công ty bảo hiểm yếu tố ảnh hưởng tới kết hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm Ý nghĩa thực tiễn: - Đánh giá thực trạng hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Trên sở phân tích thực trạng, đề xuất giải pháp nhằm phát triển hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam hai phương diện quy mô hiệu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia thành chương trình bày sau: CHƯƠNG I: Hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm CHƯƠNG II: Thực trạng hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG III: Giải pháp phát triển hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG I: HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CƠNG TY BẢO HIỂM 1.1 Tổng quan cơng ty bảo hiểm 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty bảo hiểm Trong suốt q trình hình thành phát triển mình, lồi người ln phải đối mặt với nhiều rủi ro, bất trắc thiên tai, địch hoạ, tai nạn, bệnh tật… cao biến động kinh tế, trị, xã hội… gây sáo trộn sống, chí đe doạ tới tính mạng cải Chính vậy, người ln ln tìm cách để bảo vệ khỏi tác động khơng mong muốn dự trữ tài để bù đắp cho thiệt hại xảy nhằm nhanh chóng ổn định sống cơng việc Ngay từ xa xưa, người biết dự trữ lương thực để đề phịng mùa, hạn hán…, đóng góp thành lập quỹ trữ chung cho cộng đồng để đề phòng thảm hoạ tổn thất lớn liên tiếp chống đỡ cá nhân, gia đình Đời sống kinh tế xã hội loài người phát triển, rủi ro tiềm ẩn mà lồi người gặp phải phức tạp, khó lường mà nhu cầu bảo vệ, an toàn người ngày cao Ngành bảo hiểm đời để đáp ứng nhu cầu người Vậy bảo hiểm hình thành phát triển nào? Trên thực tế, có nhiều khái niệm khác bảo hiểm Tuy nhiên, khái niệm có nội dung đầy đủ logic là: “Bảo hiểm thoả thuận hợp pháp thơng qua đó, cá nhân hay tổ chức (người bảo hiểm) chấp nhận đóng góp khoản tiền định (phí bảo hiểm) cho tổ chức khác (công ty bảo hiểm) để đổi lấy cam kết khoản bồi thường chi trả có kiện quy định văn thoả thuận (hợp đồng bảo hiểm) xảy ra” Vậy thực chất hoạt động bảo hiểm trình phân phối lại tổng sản phẩm xã hội người tham gia nhằm đáp ứng nhu cầu tài phát sinh kiện bảo hiểm xảy người tham gia bảo hiểm Ý niệm dự trữ nguồn gốc bảo hiểm có từ hàng năm trước cơng ngun, hợp đồng bảo hiểm thức phát ký kết năm 1347 Italia Đó hợp đồng bảo hiểm hàng hải Sự đời bảo hiểm bảo hiểm hang hải có vai trị hỗ trợ lớn “cách mạng thương mại” diễn vào kỷ 15 châu Âu thực viễn chinh vào châu Á châu Mỹ Tiếp theo bảo hiểm hàng hải, năm 1666, Anh xảy vụ cháy lớn, thảm hoạ lớn lịch sử, thiêu huỷ 13.000 nhà, dẫn đến nhu cầu bảo hiểm hoả hoạn trở nên cần thiết đầu năm 1667, công ty bảo hiểm hoả hoạn thành lập nước Anh Dần dần, bảo hiểm mở rộng với nhiều loại hình khác bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm trách nhiệm, bảo hiểm người, bảo hiểm xe giới, bảo hiểm nông nghiệp… Như vậy, bảo hiểm xuất tồn khách quan rủi ro từ mong muốn bảo đảm an tồn mặt tài người Đó hình thức phân tán rủi ro áp dụng theo nguyên lý cộng đồng Bảo hiểm thực chất việc người tham gia bảo hiểm đóng góp làm hình thành nên quỹ chung để từ thực chi trả cho trường hợp xảy rủi ro Biến cố bất trắc thành viên tham gia Ban đầu bảo hiểm đời cách tự phát, nhóm người đứng thu phí nhận trách nhiệm tốn bồi thường cho người tham gia bảo hiểm trường hợp rủi ro, quy mô bảo hiểm nhỏ số lĩnh vực hạn hẹp Cùng với trình phát triển kinh tế xã hội, để đáp ứng yêu cầu bảo hiểm ngày đa dạng, với độ phức tạp ngày cao, đòi hỏi đời cơng ty bảo hiểm có tổ chức khoa học, chặt chẽ hoạt động ngày chuyên nghiệp Ngày nay, Công ty bảo hiểm hiểu doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm, thành lập, tổ chức, hoạt động theo quy định pháp luật Luật doanh nghiệp, Luật kinh doanh bảo hiểm quy định khác pháp luật có kiên quan đến loại hình kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm, môi giới bảo hiểm Theo lĩnh vực hoạt động kinh doanh bảo hiểm, công ty bảo hiểm phân thành hai loại bảo hiểm gốc tái bảo hiểm Công ty bảo hiểm gốc cung cấp dịch vụ bảo hiểm trực tiếp cho khách hàng tham gia bảo hiểm, cịn cơng ty tái bảo hiểm khơng trực tiếp cung cấp dịch vụ cho khách hàng tham gia bảo hiểm mà nhận tái bảo hiểm từ công ty bảo hiểm gốc Theo nghiệp vụ bảo hiểm cơng ty bảo hiểm phân thành công ty bảo hiểm phi nhân thọ công ty bảo hiểm nhân thọ Công ty bảo hiểm phi nhân thọ thực nghiệp vụ bảo hiểm liên quan tới tài sản, trách nhiệm tính mạng người tham gia bảo hiểm Đặc điểm loại hình bảo hiểm phi nhân thọ khơng mang tính chất tiết kiệm, nghĩa hết hạn hợp đồng, người tham gia bảo hiểm khơng hồn trả lại số phí bảo hiểm đóng cho dù có khơng có tổn thất xảy đối tượng bảo hiểm Trong đó, cơng ty bảo hiểm nhân thọ thực nghiệp vụ bảo hiểm liên quan tới sinh mạng mang tính chất tiết kiệm Các khoản phí đóng định kỳ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tích luỹ lại toán vào thời điểm đáo hạn hợp đồng sở số tiền bảo hiểm thoả thuận Trong trường hợp khách hàng tham gia bảo hiểm đóng phí bảo hiểm số kỳ quy định mà gặp phải rủi ro khơng thể đóng phí bảo hiểm tiếp bảo lưu hợp đồng đến hết hạn hợp đồng tốn tồn số tiền bảo hiểm thoả thuận Trong trường hợp người tham gia bảo hiểm tử vong bồi hoàn toàn số tiền quy định hợp đồng bảo hiểm Cơng ty bảo hiểm có đặc điểm sau: a Công ty bảo hiểm doanh nghiệp chuyên ngành Công ty bảo hiểm doanh nghiệp kinh doanh bình đẳng doanh nghiệp khác hoạt động kinh tế quốc dân, mang đặc trưng doanh nghiệp, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh khn khổ pháp luật Tuy vậy, ngành bảo hiểm ngành đặc thù kinh tế, gắn bó chặt chẽ với quốc tế dân sinh, coi tổ chức kinh doanh đặc biệt, giữ vai trò quan trọng đời sống kinh tế nên nhà nước kiểm sốt chặt chẽ Vì vậy, cơng ty bảo hiểm ngồi việc tn thủ quy định Luật doanh nghiệp hệ thống pháp lý chung cơng ty bảo hiểm cịn hoạt động điều chỉnh Luật kinh doanh bảo hiểm văn hướng dẫn thi hành luật Nội dung kinh doanh công ty bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm Đây khác công ty bảo hiểm với doanh nghiệp thuộc loại hình ngành nghề kinh doanh khác Nghiệp vụ bảo hiểm loại hoạt động kinh doanh có tính chất giúp đỡ lẫn hình thức cơng ty sử dụng quỹ bảo hiểm lập cách thu phí bảo hiểm từ người có nhu cầu tham gia bảo hiểm để bồi thường trả tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm người hưởng quyền lợi bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Sự khác chất nghiệp vụ bảo hiểm với nghiệp vụ khác yếu tố then chốt định khác công ty bảo hiểm với doanh nghiệp thuộc loại hình ngành nghề khác b Cơng ty bảo hiểm trung gian tài Hoạt động kinh doanh bảo hiểm có đặc thù riêng đảo ngược chu kỳ kinh doanh Đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm phí bảo hiểm tốn trước, cam kết toán thực sau khoảng thời gian khơng thực khơng có kiện xảy Như vậy, từ việc thu phí bảo hiểm, cơng ty bảo hiểm có tay quỹ tài lớn Quỹ không dùng để chi trả hết nên cơng ty bảo hiểm sử dụng phần nhàn rỗi để đầu tư trở lại kinh tế đầu tư cổ phiếu, trái phiếu, gửi ngân hàng, cho vay hay đầu tư bất động sản… Vai trị trung gian tài cơng ty bảo hiểm cịn thể việc thơng qua hoạt động kinh doanh bảo hiểm, cơng ty bảo hiểm có khả huy động nguồn vốn quy mô nhỏ, đối tượng sở hữu rộng thành nguồn vốn quy mô lớn, tập trung; từ khoản phí bảo hiểm thu định kỳ thời hạn khác thành nguồn vốn quy mô lớn đầu tư theo thời hạn cụ thể thông qua hoạt động đầu tư c Công ty bảo hiểm thường không vay vốn phục vụ kinh doanh bảo hiểm Không doanh nghiệp khác, trước tổ chức hoạt động kinh doanh bảo cân đối nguồn vốn tự có, phần vốn thiếu huy động từ nguồn khác vay vốn ngân hàng, tổ chức tín dụng khác… công ty bảo hiểm, hoạt động vay vốn nhằm mục đích kinh doanh bảo hiểm thường khơng xảy ra, trừ số trường hợp đặc biệt cần lượng tiền để toán bồi thường lớn Khi thành lập, cơng ty bảo hiểm phải có vốn điều lệ định không thấp mức vốn pháp định Thông thường, công ty bảo hiểm phải ký quỹ phần vốn điều lệ để đảm bảo khả tốn Phần cịn lại tích luỹ công ty để dùng cho hoạt động ban đầu làm sở đảm bảo cho hợp đồng bảo hiểm Sau hợp đồng bảo hiểm cung cấp, số phí bảo hiểm thu trích lập quỹ dự phịng nghiệp vụ theo quy định phần chuyển tái bảo hiểm Như vậy, bắt đầu hoạt động, công ty bảo hiểm có khoản thu từ phí bảo hiểm, sở để trích lập quỹ chi phí cho hoạt động kinh doanh Các quỹ với vốn chủ sở hữu phép đầu tư theo quy định nhằm thu lợi nhuận Nguồn lợi nhuận chiếm tỷ trọng lớn tồn lợi nhuận cơng ty bảo hiểm Theo thời gian hoạt động, quỹ ngày lớn công ty bảo hiểm trở thành nhà đầu tư hùng mạnh Trừ trường hợp đặc biệt, có tổn thất xảy diện rộng, hậu nghiêm trọng, toàn quỹ dự phịng cơng ty bảo hiểm khơng gánh vác nổichi phí bồi thường cơng ty bảo hiểm phải vay vốn để bù đắp nhằm đảm bảo cam kết với khách hàng Trường hợp không xảy hoạt động kinh doanh bảo hiểm tồn giới d Cơng ty bảo hiểm pháp nhân có tính chất xã hội có tính chất liên hiệp Công ty bảo hiểm tiếp nhận rủi ro, trách nhiệm với khách hàng lớn, giới khơng có cơng ty bảo hiểm tư nhân Bời cá nhân gặp tai nạn, rủi ro khoong có người giải tiếp trách nhiệm nhận Vì vậy, cơng ty bảo hiểm phải pháp nhân liên hiệp số cá nhân để ln có người gánh vác trách nhiệm doanh nghiệp với khách hàng họ e Hoạt động công ty bảo hiểm nhà nước kiểm sốt chặt chẽ Hoạt động cơng ty bảo hiểm có ảnh hưởng lớn tới quyền lợi người tham gia bảo hiểm, tới thị trường tài tới toàn kinh tế quốc dân nên nhà nước kiểm soát chặt chẽ nhằm bảo vệ quyền lợi người tham gia bảo hiểm, định hướng lưu chuyển quỹ đầu tư giảm nguy tập trung quyền lực lĩnh vực tài 1.1.2 Các hoạt động công ty bảo hiểm Một công ty bảo hiểm chuyên nghiệp thực hoạt động chủ yếu sau: 1.1.2.1 Hoạt động bảo hiểm Trong hoạt động công ty bảo hiểm, kinh doanh bảo hiểm gốc kinh doanh tái bảo hiểm đóng vai trị quan trọng Kinh doanh bảo hiểm gốc hoạt động công ty bảo hiểm Công ty bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm sở người bảo hiểm tốn phí bảo hiểm Tỷ lệ phí hai bên thoả thuận sở điều kiện, điều khoản, điều khoản bổ sung hợp đồng bảo hiểm Đối với bảo hiểm phi nhân thọ, có tổn thất xảy thuộc phạm vi bảo hiểm cơng ty bảo hiểm bồi thường cho người bảo hiểm tương ứng với tỷ lệ tổn thất số tiền bảo 10 hiểm không vượt số tiền bảo hiểm Đối với bảo hiểm nhân thọ, công ty bảo hiểm tốn cho người bảo hiểm tồn số tiền bảo hiểm hết hạn theo thoả thuận hợp đồng bảo hiểm Kinh doanh bảo hiểm phải bảo đảm nguyên tắc “số đông” “độ tích tụ rủi ro” Theo ngun tắc mặt, phải thu hút nhiều khách hàng tham gia nghiệp vụ bảo hiểm để chia sẻ rủi ro cho nhau, mặt khác, tổng mức giữ lại thời điểm tất hợp đồng bảo hiểm ứng với số tiền bảo hiểm tương ứng không vượt quy định so với quỹ dự phịng vốn kinh doanh cơng ty bảo hiểm Kinh doanh tái bảo hiểm hoạt động mà công ty bảo hiểm chuyển phần toàn rủi ro chấp nhận cho hay nhiều công ty bảo hiểm khác (nhượng tái bảo hiểm) ngược lại, nhận phần toàn rủi ro mà nhiều công ty bảo hiểm khác chấp nhận (nhận tái bảo hiểm) Thông qua nhận nhượng tái bảo hiểm mà dịch vụ bảo hiểm chia sẻ cho nhiều công ty bảo hiểm Hoạt động tái bảo hiểm giúp công ty bảo hiểm đảm bảo an tồn tài mở rộng mối quan hệ hợp tác kinh tế quốc tế Mặt khác, tái bảo hiểm làm tăng lực chấp nhận dịch vụ cơng ty bảo hiểm công ty bảo hiểm dù lớn đến đâu có giới hạn tài mức độ rủi ro mà họ chấp nhận Do vậy, khơng có tái bảo hiểm nhiều dịch vụ bị từ chối chấp nhận phần, từ ảnh hưởng đến khả hoạt động hình ảnh cơng ty Quan hệ cơng ty bảo hiểm gốc công ty nhận tái bảo hiểm dựa ngun tắc tín nhiệm Cơng ty nhận tái bảo hiểm bắt buộc phải chấp nhận giải công ty bảo hiểm gốc Điều cần lưu ý công ty nhận tái bảo hiểm nghĩa vụ kinh tế trực tiếp người bảo hiểm gốc Do đó, trường hợp xảy tổn thất kiện bảo hiểm, nhà nhận tái bảo hiểm không thực nghĩa vụ cơng ty bảo hiểm gốc cơng ty bảo hiểm gốc phải thực