PhÇn i B¸o c¸o tæng hîp Lêi më ®Çu C«ng cuéc x©y dùng ®Êt níc ta ®ang ph¸t triÓn rÊt nhanh, rÊt m¹nh tõ nhiÒu gãc c¹nh, nhiÒu híng kh¸c nhau tiÕn tíi ho¹t ®éng ®ång bé Kh«ng n»m ngoµi sù ph¸t triÓn[.]
Báo cáo tổng hợp Lời mở đầu Công xây dựng đất nớc ta phát triển nhanh, mạnh từ nhiều góc cạnh, nhiều hớng khác tiến tới hoạt động đồng Không nằm phát triển đó, công tác hạch toán kế toán công ty vào quỹ đạo Hạch toán kế toán công ty phần thiếu Nó tạo cho công ty có kế hoạch vững cho tơng lai, giúp cho công ty có sách hợp lý tất đối tợng tham gia vào trình sản xuất Công tác hạch toán kế toán vừa mang tính khoa häc, võa mang tÝnh nghƯ tht Nã ph¸t huy t¸c dụng nh công cụ sắc bén, có hiệu lực phục vụ yêu cầu quản lý kinh doanh điều kiƯn nỊn kinh tÕ nh hiƯn C«ng ty cỉ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu doanh nghiệp cổ phần hoá từ doanh nghiệp Nhà nớc công ty vật t dịch vụ kỹ thuật Hà Nội trực thuộc Bộ Thơng Mại Công ty không ngừng nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trờng, nhờ tăng sức cạnh tranh giữ vững thị phần thị trờng nớc Công ty đơn vị có nhiều đóng góp cho phát triển ngành dịch vụ thơng mại Việt Nam suốt năm qua Vì vậy, việc xây dựng máy kế toán phù hợp có ý nghĩa to lớn việc phát triển công ty Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề trên, qua thời gian thực tập Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu, với hớng dẫn nhiệt tình bác, cô, anh chị phòng kế toán công ty cô giáo hớng dẫn đà giúp em mạnh dạn nghiên cứu đề tài: Công tác tổ chức hạch toán Báo cáo tổng hợp kế toán Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu để từ cho em hiểu công tác hạch toán kế toán cách sâu sắc Do thời gian thực tập khả thực tế thân hạn chế nên báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn để báo cáo hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Phần I Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh công tác tổ chức máy kế toán công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu I Lịch sử hình thành phát triển Công ty Công ty Vật t Dịch vơ Kü tht Hµ Néi lµ mét doanh nghiƯp nhµ nớc đợc cổ phần hoá theo định số 1393/2004/QĐ- BTM ngày 29/9/2004 thành Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu trớc Xí nghiệp sửa chữa xe máy 19/8 đợc thành lập ngày 14/7/1967 theo định số 199/TVT – QT cđa Tỉng cơc trëng Tỉng cơc vËt t Tổng cục trởng Ông Nguyễn Đức Tâm ký Ngày 19/3/1991 Bộ trởng Bộ Thơng nghiệp định số 300 TN/ QĐ việc đổi tên xí nghiệp sửa chữa bảo hành xe máy 19/8 thành Xí nghiệp kinh doanh tổng hợp dịch vụ kỹ thuật Thứ trởng Nguyễn Văn Bối ký Xí nghiệp vào hoạt động đợc hai năm lại có định số 441/ TM/ TCCB ngày 21/4/1993 việc đổi tên Xí Báo cáo tổng hợp nghiệp kinh doanh tổng hợp dịch vụ kỹ thuật thành Công ty vật t dịch vụ kỹ thuật Hà Nội Bộ Thơng Mại Đến ngày 28/5/1993 với định 620/ TM/ TCCB Bộ Trởng Bộ Thơng Mại việc thành lập Công ty vật t dịch vụ kỹ thụât Hà Nội Thứ trởng Bộ thơng mại Tạ Cả ký Từ tháng 1/ 2005: Công ty có tên Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu Từ Công ty vào hoạt động với : -Tên Việt Nam: CÔNG TY Cổ PHầN VậT TƯ Và DịCH Vụ Kỹ THUậT Hà NộI -Tªn quèc tÕ: HANOI MATERIAL TRADING & TECHNICAL SERVICE JOINT STOCK COMPANY -Tên giao dịch : MTC Công ty có trụ sở tại: Số 1, phố Phạm Huy Thông, phờng Ngọc Khánh, quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội - Địa giao dịch : 2B, ngõ 59, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội - Điện thoại : (04)5145428 - Fax: 5145406 - Email: mtchn@fpt.vn * Trung tâm Thơng mại Dịch vụ kỹ thuật - Địa chØ : Sè 105 ngâ 53, §øc Giang, Long Biên, Hà Nội - Điện thoại : (04)8558139 - Fax: 8771128 - Email: mtctt@fpt.vn * Chi nhánh Lạng Sơn -Địa chỉ: Thị trấn Cao Lộc, Lạng Sơn -Điện thoại: (025)574297 Báo cáo tổng hợp * Một số tiêu vốn: Là công ty nhà nớc trực thuộc Bộ Thơng Mại, Công ty có nghĩa vụ thực báo cáo thống kê, chế độ kiểm toán theo yêu cầu Nhà nớc, chịu kiểm tra kiểm soát Bộ trởng Bộ Thơng Mại phải thực đầy đủ khoản trích nộp Tổng Công ty Công ty có tổng mức vốn kinh doanh 43.929.740.340 đồng Trong đó: + Vốn Ngân sách Nhà níc: 37.960.564.340 ®ång + Vèn tù bỉ sung: 5.969.176.300 ®ång Phân tích vốn cố định vốn lu động: - Vốn cố định: 6.583.133.606 đồng - Vốn lu động: 37.346.606.734 đồng II Chức năng, nhiệm vụ Công ty Chức Công ty vật t dịch vụ kỹ thuật Hà Nội Doanh nghiệp Nhà nớc, đồng thời đơn vị hạch toán độc lập Do vậy, chức công ty phải phù hợp với hoạt động kinh doanh công ty Công ty Cổ phần Vật t Dịch vụ kỹ thuật có chức sau: * Kinh doanh : Vật t, thiết bị phụ tùng, máy, phơng tịên vận tải, dây chuyền sản xuất, nguyên liệu phục vụ sản xuất Báo cáo tổng hợp hàng tiêu dùng, trang thiết bị y tế, máy phát điện, vật t thiết bị điện, hàng nông sản, thực phẩm, hàng tiêu dùng * Thi công công trình dân dụng, sửa chữa lắp ráp ô tô xe máy * Xuất nhập : hải sản, lơng thực, rau quả, lâm sản, thành phẩm, cao su, tinh dầu Kinh doanh dịch vụ : dịch vụ thơng mại, dịch vụ t vấn (không bao gồm t vấn pháp luật, tài chính), dịch vụ khách sạn, cho thuê văn phòng nhà kho bÃi Liên doanh liên kết đơn vị nớc lĩnh vực công nghiệp dịch vụ kỹ thuật Nhiệm vụ * Xây dựng tổ chức thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, dịch vụ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh dịch vụ Công ty * Xây dựng kế hoạch dài hạn ngắn hạn cho phù hợp với thị trờng kinh doanh Thực đầy đủ, nghiêm túc cam kết hợp đồng mua bán ngoại thơng, hợp đồng kinh doanh nội địa dịch vụ khác mà Công ty ký kết *Đổi mới, đại hoá trang thiết bị phơng thức quản lý trình xây dựng phát triển Công ty * Thực sách cho cán công nhân viên, chế độ quản lý tài chính, tài sản tài chính, lao động tiền lơng công ty quản lý, đảm bảo công đời sống ổn định cho cán công nhân viên * Thực đầy đủ nghĩa vụ nhà nớc Báo cáo tổng hợp Lĩnh vực hoạt động Công ty Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu đà thực lợng lớn kế hoạch phát triển chung ngành, theo dõi đôn đốc việc thực hợp đồng mua bán ngoại thơng làm thủ tục trực tiếp nhận hàng hoá Đây nhiệm vụ quan trọng đợc công ty tập trung thực hiện, hoạt động đem lại cho công ty doanh số kinh doanh lớn Trong lĩnh vực kinh doanh ngành dịch vụ phần nhỏ so với ngành kinh doanh nhng thiếu hoạt động kinh doanh Công ty phải nhập hay tìm kiếm nguồn hàng nớc để kinh doanh, so với viƯc nhËp khÈu th× xt khÈu chiÕm tû träng Ýt Chính việc kinh doanh có ảnh hởng trực tiếp đến tồn phát triển công ty, nơi tập trung phần lớn lực lợng lao động công ty nơi khẳng định tính chủ động, sáng tạo, đoán để tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn lực mình, nhằm khai thác mặt hàng phục vụ cho nhu cầu doanh nghiệp Hoạt động sản xuất kinh doanh đà tạo việc làm cho cán công nhân viên chức Trong hoạt động kinh doanh xuất nhập Công ty; - Hàng xuất khẩu: sản phẩm khác nh lâm hải sản, lơng thực, thiết bị - Hàng nhập khẩu: đợc vào nhu cầu thị trờng khả cung ứng công ty III Cơ cấu tổ chức máy tổ chức, công tác kế toán công ty Báo cáo tổng hợp Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu doanh nghiệp Nhà nớc có cấu riêng có tài khoản ngân hàng nớc theo quy định Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu gồm có ban giám đốc công ty, dới ban giám đốc phòng ban chức trung tâm thơng mại dịch vụ kỹ thuật Hà Nội Sơ đồ máy quản lý Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Giám đốc Phó giám đốc hành Phòng tổ chức hành Phòng kế hoạch đầu tư Trung tâm Thư ơng mại Dịch vụ Phòng tài kế toán Phòng kinh doanh Phó Giám đốc kinh doanh Phòng kinh doanh Phòng kinh doanh Báo cáo tổng hợp Bộ máy tổ chứccủa công ty * Hội đồng quản trị : - Chủ tịch hội đồng quản trị: Nguyễn Đăng Đức Kiêm nhiệm chức vụ tổng giám đốc công ty, chịu trách nhiệm hoạt động công ty trực tiếp phụ trách công việc sau: + Công tác tổ chức máy công tác tổ chức nhân + Công tác tổ chức tài kế toán kế hoạch + Chỉ đạo định phơng án đầu t hợp tác kinh doanh liên doanh liên kết, xử lý tài sản + Chỉ đạo phong trào kế hoạch chung phòng tài kế toán - Uỷ viên thờng trực hội đồng quản trị: Trần Đình Hải Giữ chức vụ phó tổng giám đốc công ty + Chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh toàn công ty + Nghiên cứu việc xây dựng triển khai dự án đầu t công ty + Chỉ đạo hoạt động phòng kinh doanh + Giải công việc uỷ viên thờng trực hội đồng quản trị đợc quy định quy chế tổ chức hoạt động hội đồng quản trị Báo cáo tổng hợp - Uỷ viên hội đồng quản trị Hoàng Minh Châu: Giữ chức vụ giám đốc trung tâm thơng mại dịch vụ kỹ thuật Hà Nội + Quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh đầu t trung tâm thơng mại dịch vụ kỹ thuật - Uỷ viên thờng hội đồng quản trị Vũ Văn Thắng Giữ chức vụ trởng ban quản lý dự án A2 Ngọc Khánh + Chịu trách nhiệm điều hành quản lý ban dự án A2 Ngọc Khánh + Giải tồn khu tập thể gia đình công ty - Uỷ viên hội đồng quản trị Vũ Duy Tuyển Đức Giang - Giữ chức vụ trởng phòng kinh doanh + Chịu trách nhiệm trực tiếp điều hành quản lý phòng kinh doanh + Phụ trách công tác an toàn, bảo hộ lao động, phòng chống cháy nổ, lụt bÃo công ty * Ban kiểm soát - Ông Mai Sỹ Triều, trởng ban chịu trách nhiệm về: + Quá trình triển khai hoàn tất thủ tục thành lập công ty cổ phần + Hoạt động kinh doanh đơn vị kinh doanh toàn công ty + Hoạt động tài kế toán công ty + Phụ trách chung hoạt động ban kiểm soát - Ông Phạm Ngọc Thuỷ, kiểm soát viên hoạt động đầu t công ty, hoạt động hội đồng quản trị Báo cáo tổng hợp - Ông Nguyễn Thái Sơn, kiểm soát viên công tác tuyển dụng, sử dụng lao động + Thực chế độ sách ngời lao động * Ban giám đốc Công ty - Giám đốc: điều hành hoạt động công ty trực tiếp phụ trách phần xuất nhập cho công trình ngành , công tác tổ chức, công tác tài Công ty - Phó giám đốc kinh doanh: có quyền thay mặt giám đốc giám đốc vắng mặt, trực tiếp phụ trách công tác kinh doanh Công ty - Phó giám đốc quản lý: có quyền thay mặt giám đốc điều hành quản lý hoạt động Công ty giám đốc vắng mặt * Trung tâm Thơng mại Dịch vụ kỹ thuật: - Đây nơi làm việc độc lập dới điều hành trực tiếp giám đốc Công ty Trung tâm hoạt động cho ngành dịch vụ Công ty nh cho thuê kho bÃi, nhà xởng kho bÃi công ty, nơi tiếp nhận giao bán hàng hoá * Các phòng chức - Phòng tổ chức hành chính: giúp giám đốc tổ chức máy hoạt động tổ chức kinh doanh Công ty Tuyển dụng đào tạo, tái đào tạo đội ngũ cán cho Công ty, giải chế độ cho ngời lao động, đảm bảo hoạt động cho Công ty thông suốt thống Cân đối tốt hiệu tiền lơng, thực công tác hành nh xây dựng hệ thống hành chính, hỗ trợ hoạt động tuyên truyền quảng cáo 10 ... thị trờng khả cung ứng công ty III Cơ cấu tổ chức máy tổ chức, công tác kế toán công ty Báo cáo tổng hợp Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu doanh nghiệp Nhà nớc... ơn! Phần I Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh công tác tổ chức máy kế toán công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu I Lịch sử hình thành phát triển Công ty Công ty Vật t Dịch. .. Bộ thơng mại Tạ Cả ký Từ tháng 1/ 2005: Công ty có tên Công ty cổ phần xây dựng thơng mại dịch vụ Hải Âu Từ Công ty vào hoạt động với : -Tên Việt Nam: CÔNG TY Cổ PHầN VậT TƯ Và DịCH Vụ Kỹ THUậT