CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU MÁY VÀ PHỤ TÙNG CÔNG TY TNHH SANKO FASTEM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122011 Hà Nội, tháng 02 năm 2011 CÔNG TY TNHH SANKO FAS.CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU MÁY VÀ PHỤ TÙNG CÔNG TY TNHH SANKO FASTEM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122011 Hà Nội, tháng 02 năm 2011 CÔNG TY TNHH SANKO FAS.
CƠNG TY TNHH SANKO FASTEM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Hà Nội, tháng 02 năm 2011 CÔNG TY TNHH SANKO FASTEM Địa chỉ: Nhà xưởng số 07, Lô N1, KCN Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-4 BÁO CÁO KIỂM TOÁN 5-6 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN - 11 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 12 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 13 - 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 15 - 50 THƯ GIẢI TRÌNH CỦA BAN GIÁM ĐỐC 51 - 54 CÔNG TY TNHH SANKO FASTEM Địa chỉ: Nhà xưởng số 07, Lô N1, KCN Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty TNHH Sanko Fastem (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Ban Giám đốc với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Khái quát chung: Công ty TNHH Sanko Fastem, thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đầu tư số 012043000401, đăng ký lần đầu ngày 05 tháng 08 năm 2011, Ban quản lý khu công nghiệp chế xuất Hà Nội - Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp Tên đầy đủ: CÔNG TY TNHH SANKO FASTEM (VIỆT NAM) Tên tiếng Anh: SANKO FESTEM (VIET NAM) LIMITED Tên viết tắt: S F V Địa trụ sở chính: Nhà xưởng số 7, Lơ N – Khu công nghiệp Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội Vốn điều lệ Công ty: 13.877.710.000 đồng (Mười ba tỷ tám trăm bảy mươi bảy triệu bảy trăm mười nghìn đồng) Đại diện theo pháp luật: Ông Wittawat Khunawut – Tổng giám đốc Hoạt động kinh doanh: Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 012043000401, đăng ký lần đầu ngày 05 tháng 08 năm 2011, Ban quản lý khu công nghiệp chế xuất Hà Nội - Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp, hoạt động kinh doanh Công ty bao gồm: - - - Lắp đặt máy móc, thiết bị công nghiệp; Sửa chữa bảo dưỡng máy móc, thiết bị; Thực quyền xuất khẩu, thực quyền nhập hàng hóa (trừ mặt hàng thuộc diện tạm dừng xuất khẩu, tạm dừng nhập hàng hóa thuộc diện cấm xuất khẩu, cấm nhập theo quy định pháp luật hành thuộc diện hạn chế theo cam kết quốc tế điều ước mà Việt Nam thành viên); Thực quyền phân phối hàng hóa bán bn (khơng thành lập sở bán buôn) thực quyền phân phối bán lẻ (không thành lập sở bán lẻ) theo quy định pháp luật Việt Nam Giấy phép kinh doanh cấp (trừ mặt hàng thuộc diện không quyền phân phối theo quy định pháp luật hành thuộc diện hạn chế theo cam kết quốc tế điều ước mà Việt Nam thành viên); Sản xuất, gia công, lắp ráp máy móc, thiết bị (bao gồm hoạt động đóng gói)./ CƠNG TY TNHH SANKO FASTEM Địa chỉ: Nhà xưởng số 07, Lô N1, KCN Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Hội đồng Thành viên Ban Giám đốc: Các thành viên Hội đồng thành viên Ban giám đốc điều hành Công ty năm tài ngày lập Báo cáo tài gồm: Các thành viên Hội đồng thành viên (được bầu): Họ tên Chức vụ Bà Atcharaphan Pipattanakosit Chủ tịch HĐQT Các thành viên Ban Giám đốc (được bổ nhiệm): Họ tên Chức vụ Ông Wittawat Khunawut Ông Seiji Masuda Ông Hideto Horage Tổng giám đốc Thành viên Thành viên Kiểm tốn viên: Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 kiểm tốn kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam - Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế EURA AUDIT INTERNATIONAL Kết hoạt động: Tình hình tài ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài từ trang 07 đến trang 50 kèm theo Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế tốn: Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, tất khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn đến ngày lập Báo cáo tài làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh, trình bày cơng bố Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Thư Giải trình Ban Giám đốc: Ban Giám đốc Công ty cung cấp thư giải trình cho Cơng ty TNHH Kiểm toán Độc lập Quốc gia Việt Nam - Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế EURA AUDIT INTERNATIONAL kèm theo Báo cáo tài CƠNG TY TNHH SANKO FASTEM Địa chỉ: Nhà xưởng số 07, Lô N1, KCN Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Trách nhiệm Ban Giám đốc: Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh cho kỳ hoạt động kết thúc ngày Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Tuân thủ Luật Kế toán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan hành; - Lựa chọn sách nguyên tắc kế tốn thích hợp áp dụng cách qn; - Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; - Lập Báo cáo tài sở Cơng ty hoạt động liên tục Ban Giám đốc Công ty xác nhận tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ theo quy định hành Chế độ kế toán doanh nghiệp Vi ệt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, _ Wittawat Khunawut Tổng Giám đốc CÔNG TY TNHH SANKO FASTEM Hà Nội, ngày 14 tháng 02 năm 2011 Số:1875 /2011/KTQGVN-BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN Kính gửi: Hội đồng Thành viên Ban Giám đốc Công ty TNHH Sanko Fastem Các kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Độc lập Quốc gia Việt Nam tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán ngày 31/12/2011 với Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Sanko Fastem (gọi tắt "Công ty") cho năm tài kết thúc ngày, Báo cáo tài lập theo Luật Kế tốn, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam nguyên tắc kế toán chấp nhận chung Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên: Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài cách trung thực hợp lý Trách nhiệm Kiểm toán viên đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến: Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch tiến hành kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài sau kiểm tốn khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra sở chọn mẫu chứng có liên quan đến số liệu thơng tin trình bày Báo cáo tài Công ty cung cấp Chúng đồng thời đánh giá nguyên tắc kế toán sử dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá tổng quát tính đắn việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng rằng, cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Tuy nhiên, cơng việc kiểm tốn bị giới hạn vấn đề sau: Hạn chế phạm vi kiểm tốn: Chúng tơi khơng tham gia chứng kiến kiểm kê tiền mặt, hàng tồn kho, tài sản cố định, chi phí xây dựng dở dang Công ty thời điểm ngày 31/12/2011 Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến nhận xét tính hữu giá trị khoản mục tiền mặt, hàng tồn kho, tài sản cố định, chi phí xây dựng dở dang Cơng ty ảnh hưởng khoản mục tới khoản mục khác trình bày Báo cáo tài năm kết thúc ngày 31/12/2011 Cơng ty BÁO CÁO KIỂM TOÁN (TIẾP) Hạn chế xử lý kế tốn: Tại thời điểm 31/12/2011, Cơng ty chưa thực đối chiếu số dư công nợ khoản công nợ phải thu, phải trả Chúng thực thủ tục kiểm toán cần thiết thủ tục kiểm toán thay để xác nhận tính hợp lý số dư khoản cơng nợ phải thu, phải trả Cơng ty trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Tuy nhiên, thủ tục kiểm tốn khơng thể thu thập đầy đủ chứng kiểm tốn hữu hiệu chứng minh cho tồn khoản cơng nợ phải thu, phải trả trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Công ty Tại ngày 31/12/2011, sau đánh giá chênh lệch tỷ giá khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ, số dư sau đánh giá 58.229.084 VND, Công ty không để số dư tài khoản 413 mà kết chuyển hết sang tài khoản 515 - doanh thu hoạt động tài Theo Thơng tư 201/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 15/10/2009, quy định : “Đối với chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh việc đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, khoản nợ ngắn hạn (1 năm trở xuống) có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo tài khơng hạch tốn vào tốn vào chi phí thu nhập mà để số dư báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xoá số dư Như vậy, Công ty tiến hành đánh giá lại chênh lệch tỷ giá hối đoái vào ngày 31/12/2011 kết chuyển vào tài khoản doanh thu tài làm doanh thu tài tăng 58.229.084 VND khơng theo quy định Ý kiến kiểm tốn: Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ điều chỉnh cần thiết cho Báo cáo tài ảnh hưởng hạn chế nêu trên, Báo cáo tài kèm theo Cơng ty TNHH Sanko Fastem phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011, phù hợp với nguyên tắc kế toán chấp nhận chung Việt Nam PGS.TS Nguyễn Thanh Nam Giám đốc kiểm tốn cao cấp Kiểm tốn viên cơng chứng Số đăng ký: 0645/KTV Do Bộ Tài Việt Nam cấp Nguyễn Thị Minh Đoàn Chủ nhiệm kiểm tốn Kiểm tốn viên cơng chứng Số đăng ký: 1945/KTV Do Bộ Tài Việt Nam cấp Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN ĐỘC LẬP QUỐC GIA VIỆT NAM - KTQGVN Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế - EURA AUDIT INTERNATIONAL Hà Nợi, ngày 14 tháng 02 năm 2012 CƠNG TY TNHH SANKO FASTEM Địa chỉ: Nhà xưởng số 07, Lô N1, KCN Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II 31/12/2011 31/12/2010 11.371.230.386 - V.1 9.010.000.828 9.010.000.828 - V.2 - 100 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 129 - - 715.566.448 8.184.000 707.382.448 - - 130 V.3,4 131 132 133 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tờn kho Hàng tồn kho Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 V.6 1.311.930.272 1.311.930.272 333.732.838 10.022.247 317.808.945 154 V.6 5.901.646 158 V.7 - III 4 134 - 135 139 V.5 Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 50 là một bộ phận hợp thành Báo cáo tài - CƠNG TY TNHH SANKO FASTEM Địa chỉ: Nhà xưởng số 07, Lô N1, KCN Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết Số minh TÀI SẢN 31/12/2011 31/12/2010 1.565.503.578 - - - 882.197.946 840.154.346 878.067.364 (37.913.018) 42.043.600 - - - B TÀI SẢN DÀI HẠN I 2 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 210 211 212 213 218 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 220 V.10 221 V.10.1 222 223 224 V.10.2 225 226 227 V.10.3 228 229 230 V.11 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Công ty Đầu tư vào Công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 V.13,14 251 - - 252 - - 258 - - 259 - - Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 683.305.632 475.025.632 208.280.000 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 12.936.733.964 - 4 V V.8 V.9 V.12 V.15 V.16 V.17 Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 50 là một bợ phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY TNHH SANKO FASTEM Địa chỉ: Nhà xưởng số 07, Lô N1, KCN Thăng Long, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh 31/12/2011 31/12/2010 A NỢ PHẢI TRẢ 300 23.521.498 - I 310 311 V.18 312 313 314 V.19 315 316 V.20 317 23.521.498 9.903.432 13.618.066 - - 318 - - 319 V.21 - - 10 11 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi 320 323 - - II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 V.22 335 V.23 336 337 338 339 - - Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 50 là một bộ phận hợp thành Báo cáo tài ... máy móc, thiết bị; Thực quyền xuất khẩu, thực quyền nhập hàng hóa (trừ mặt hàng thuộc diện tạm dừng xuất khẩu, tạm dừng nhập hàng hóa thuộc diện cấm xuất khẩu, cấm nhập theo quy định pháp luật... máy móc, thiết bị; Thực quyền xuất khẩu, thực quyền nhập hàng hóa (trừ mặt hàng thuộc diện tạm dừng xuất khẩu, tạm dừng nhập hàng hóa thuộc diện cấm xuất khẩu, cấm nhập theo quy định pháp luật... quản lý khu công nghiệp chế xuất Hà Nội - Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội cấp, hoạt động kinh doanh Công ty bao gồm: - - Lắp đặt máy móc, thiết bị cơng nghiệp; Sửa chữa bảo dưỡng máy móc, thiết