Luận văn phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng (l c) tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh thành an

xii TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong thời gian qua hoạt động TTQT NHTM thương mại nói chung Vietinbank Chi nhánh Thành An nói riêng bị ảnh hưởng nặng nề tác động dịch Covid 19 Điều đòi hỏi NHTM phải phát triển chất lượng hoạt động TTQT Nghiên cứu thiếu sót, bất cập để tìm giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế nhằm phù hợp với điều kiện giúp NHTM tăng cường uy tín sức cạnh tranh điều kiện khủng hoảng mà cịn góp phần thúc đẩy hoạt động XNK, qua đưa kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Xuất phát từ vấn đề cán tín dụng làm việc Ngân hàng tơi chọn đề tài “Phát triển hoạt động toán quốc tế thư tín dụng (L/C) Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Thành An” để làm đề tài nghiên cứu luận văn Với kết cấu gồm ba chương, luận văn đạt kết chủ yếu sau: Về lý luận, luận văn làm rõ khái niệm, đặc điểm vai trị tốn quốc tế nói chung tốn quốc tế thư tín dụng nói riêng Phát triển tốn quốc tế thư tín dụng ngân hàng thương mại; nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế Về thực tiễn, luận văn phân tích thực trạng phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thành An Trên sở luận văn đưa đánh giá kết đạt hạn chế nguyên nhân phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thành An giai đoạn 2017-2019 Trên sở phân tích thực trạng đó, luận văn đưa nhóm giải pháp nhằm phát triển dịch vụ tốn quốc tế thư tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thành An thời gian tới MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các quốc gia giới ngày tiến sâu vào xu hội nhập, tồn cầu hóa Điều làm cho mối quan hệ kinh tế đối ngoại, đặc biệt thương mại quốc tế ngày đóng vai trị quan trọng phát triển quốc gia Nhận thức điều đó, Việt Nam chủ trương mở cửa kinh tế, đẩy mạnh trình hội nhập kinh tế khu vực giới, đồng thời tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm thu hút đầu tư, sử dụng nguồn lực hiệu để phục vụ cho q trình cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước Việc mở quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại quốc tế nói riêng địi hỏi phải phát triển khơng ngừng quan hệ toán, tiền tệ ngân hàng quốc tế Như mắt xích khơng thể thiếu, hoạt động tốn quốc tế ngân hàng ngày có vị trí đóng vai trị quan trọng, xem công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thương mại nước giới Hoạt động toán quốc tế hoạt động quan trọng ngân hàng, có liên quan đến nhiều hoạt động khác ngân hàng Đứng trước yêu cầu đó, Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An (Vietinbank Thành An) biết đến ngân hàng hàng đầu giữ vai trị chủ đạo hệ thống tài ngân hàng khu vực Vietinbank Thành An tham gia hoạt động toán quốc tế từ năm 1998, đến có phịng giao dịch lớn phân bố khu vực khác TP Hà Nội nhằm mục đích cung cấp sản phẩm dịch vụ đến với người sử dụng có hoạt động tốn quốc tế thư tín dụng (L/C) Mặc dù thành lập thời gian dài năm gần nghiệp vụ toán L/C coi nghiệp vụ quan trọng đóng góp nhiều vào phát triển Chi nhánh Hiện Vietinbank Thành An không ngừng đổi nâng cao quy trình nghiệp vụ toán phục vụ tốt khách hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu tốn hàng hóa xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do hình thức tốn L/C ngày phát triển Tuy nhiên, chịu ảnh hưởng từ khó khăn chung kinh tế hệ thống ngân hàng, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, dư nợ cho vay lợi nhuận Chi nhánh bị giảm sút Cùng với đó, sức tiêu thụ hàng hóa bị suy giảm, thị trường hệ thống ngân hàng đại lý bị thu hẹp ngân hàng giới bị giảm hệ số tín nhiệm hay sụp đổ Vì vậy, hoạt động tốn thư tín dụng (L/C) gặp nhiều khó khăn, chưa thực đạt kết tốt, chưa đáp ứng kỳ vọng ban lãnh đạo ngân hàng Việc tìm nguyên nhân giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động nhu cầu cấp bách cần thiết đặt cho ban lãnh đạo Chi nhánh Hiểu rõ yêu cầu tất yếu nghiên cứu thiếu sót, bất cập để tìm giải pháp phát triển, Vietinbank chi nhánh Thành An không ngừng xây dựng phát triển sản phẩm toán quốc tế mới, đặc biệt sản phẩm liên quan đến nghiệp vụ thư chứng từ (L/C) nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Đồng thời ln nỗ lực nâng cao trình độ nghiệp vụ để đáp ứng cơng việc góp phần thúc đẩy hoạt động toán quốc tế thư chứng từ, qua đưa kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Xuất phát từ vấn đề cán công tác Ngân hàng chọn đề tài “Phát triển hoạt động toán quốc tế thư tín dụng (L/C) Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Thành An” để làm đề tài nghiên cứu luận văn Tình hình nghiên cứu Liên quan đến đề tài phát triển hoạt động TTQT NHTM có số Luận văn thạc sỹ hay cơng trình nghiên cứu khoa học cơng bố việc nghiên cứu góc độ phạm vi khác nhau, đáng ý có cơng trình sau: Phạm Thị Thu Hương (2018), Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Những kết đạt nghiên cứu: Tác giả hệ thống hóa đầy đủ lý luận, thực tiễn, phân tích đánh giá rủi ro liên quan đến phương thức TTQT bối cảnh kinh tế hội nhập Thông qua sử dụng phương pháp truyền thống thống kê, so sánh, tổng hợp, phân tích, thu thập tài liệu từ sách, báo, website…tác giả phân tích thực trạng đánh giá khả phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Nghiên cứu phân tích rõ ràng yếu tố tác động đến khả phát triển hoạt động TTQT BIDV Nghiên cứu nêu hội, thách thức, điểm yếu điểm mạnh BIDV chi tiết sát với thực tế Thơng qua việc tìm hiểu hạn chế nguyên nhân tồn hạn chế phương thức TTQT, tác giả đề xuất phát triển thêm nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, xem nghiệp vụ tiềm cần trọng mở rộng phát triển điều kiện kinh tế hội nhập Những hạn chế nghiên cứu: Phần lý luận, tác giả đưa vào nghiên cứu nhiều lý thuyết (gần 25 trang), làm cho người đọc định hướng tác giả muốn nghiên cứu tác giả đưa nhiều lý thuyết không liên quan đến đề tài nghiên cứu Ngồi ra, tác giả khơng nêu phát triển hoạt động TTQT tiêu đánh giá hoạt động Trong phần phân tích thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến khả phát triển hoạt động TTQT BIDV, tác giả trọng sâu nhiều vào rùi ro hoạt động TTQT, có nhiều yếu tố khác quan trọng khơng đến khả phát triển hoạt động TTQT BIDV Những chiến lược đề đề tài chung chung, áp dụng vào thực tế gặp nhiều khó khăn Trần Nguyễn Hợp Châu (2016), Nâng cao lực toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam Bài báo nghiên cứu khoa học, Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng (Số 122, tháng 7/2012), Học viện Ngân hàng Những kết đạt nghiên cứu: Tác giả dựa vào nguồn số liệu hoạt động toán quốc tế, vào nghị quyết, chiến lược kinh doanh, kế hoạch, tình hình hoạt động thực tế NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015, vận dụng phương pháp phân tích định lượng, thống kê, tổng hợp so sánh số liệu qua năm để làm sáng tỏ thực trạng hoạt động thị phần toán quốc tế hệ thống NHTM Việt Nam Nghiên cứu phân tích cụ thể, chi tiết hoạt động TTQT hệ thống NHTM qua mặt: doanh số, thị phần, ứng dụng công nghệ hoạt động TTQT, chất lượng dịch vụ TTQT, mạng lưới ngân hàng đại lý, v.v… Nghiên cứu đưa số giải pháp cụ thể để nâng cao lực hoạt động TTQT hệ thống NHTM Việt Nam Những hạn chế nghiên cứu: Vì viết phạm vi hẹp, số trang ngắn (15 trang), tác giả không đưa phần lý thuyết chung TTQT Tác giả khơng phân tích kỹ tình hình hoạt động TTQT hệ thống NHTM, khái quát đánh giá sơ sài, đưa nhiều số liệu doanh số, thị phần… Phần giải pháp ngắn, chưa đưa giải pháp cụ thể Trương Minh Trung (2017), Chiến lược Marketing cho dịch vụ toán quốc tế ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Sacombank Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế TP.HCM Những kết đạt nghiên cứu: Khái quát lý luận dịch vụ Marketing dịch vụ Phân tích mơi trường kinh doanh Sacombank giai đoạn thị trường tài Việt Nam mở cửa cho ngân hàng nước tham gia hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, rõ sức ép mà Sacombank phải đối mặt giai đoạn Xây dựng chiến lược Marketing cho dịch vụ cụ thể, dịch vụ toán quốc tế, dịch vụ xem có tiềm lớn kim ngạch xt nhập Việt Nam tăng mạnh năm gần hứa hẹn tăng mạnh tương lai Những hạn chế nghiên cứu: Phần lý thuyết tác giả đưa vào nhiều khái niệm, chưa đưa tiêu đo lường đánh giá phát triển dịch vụ TTQT Các tiểu mục, nhóm tiểu mục nhiều dài; Xây dựng bảng câu hỏi khảo sát sơ sài chưa sát với thực tế ngân hàng; Số liệu nghiên cứu chưa cập nhật đầy đủ; Phạm vi nghiên cứu nên mở rộng toàn hệ thống Sacombank; Cần giải pháp cụ thể chi tiết Nguyễn Hương Lan (2017), Giải pháp phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Ngoại thương Những kết đạt nghiên cứu: Luận văn hệ thống hóa đầy đủ lý luận hoạt động TTQT nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động Phân tích thực trạng hoạt động TTQT Vietcombank, cụ thể phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác Đề xuất số giải pháp cụ thể cho việc phát triển hoạt động TTQT Vietcombank giai đoạn tới Những hạn chế nghiên cứu: Đề tài luận văn giải pháp phát triển hoạt động TTQT, nhiên tác giả đưa khái niệm chung chung, chưa đưa khái niệm phát triển hoạt động TTQT gì, tiêu để đánh giá hoạt động Phần thực trạng tập trung chủ yếu vào phương thức tín dụng chứng từ, mà phân tích phương thức khác Các giải pháp mang tầm vĩ mơ, khó áp dụng vào thực tế ngân hàng Những điểm luận văn tác giả: Hệ thống hóa đầy đủ lý luận, thực tiễn đánh giá đầy đủ yếu tố ảnh hưởng đến phương thức TTQT bối cảnh kinh tế hội nhập Phân tích mơi trường kinh doanh, thực trạng hoạt động TTQT Vietinbank giai đoạn khó khăn kinh tế, ngành tài ngân hàng giới nói chung Việt Nam nói riêng Chỉ rõ tiêu, nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động TTQT Vietinbank Phân tích thơng tin từ ý kiến khách hàng thơng qua q trình khảo sát để xây dựng chiến lược đắn, phù hợp với thực tế Ngồi ra, nhờ việc tìm hiểu thêm hạn chế nguyên nhân tồn hạn chế phương thức TTQT mà tác giả đề xuất triển khai thêm sản phẩm nghiệp vụ như: Sản phẩm bao toán xuất đơn phương bao toán nội địa đơn phương, đẩy mạnh quảng bá, triển khai chương trình hỗ trợ xuất nông sản Mỹ (GSM-102) tới chi nhánh khách hàng nhập nông sản từ Mỹ, triển khai việc tốn đồng Nhân dân tệ theo chương trình thử nghiệm tốn Nhân dân tệ (CNY) Chính phủ Trung Quốc, phục vụ nhu cầu khách hàng XNK với Trung Quốc, giảm áp lực toán đồng USD Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Tìm giải pháp phù hợp phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng (L/C) Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Thành An 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích nghiên cứu luận văn thực nhiệm vụ cụ thể sao: Làm rõ sở lý luận phát triển dịch vụ tốn quốc tế thư tín dụng ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Thành An giai đoạn 2017 – 2019 Đề xuất số giải pháp phát triển dịch vụ tốn quốc tế thư tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thành An Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 4.1 Đối tượng nghiên cứu Dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Những vấn đề lý luận phát triển dịch vụ tốn quốc tế thư tín dụng Ngân hàng thương mại Về không gian: Thực trạng phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Thành An Về thời gian: Số liệu nghiên cứu lấy giai đoạn 2017 – 2019, định hướng tầm nhìn năm 2023 Phương pháp nghiên cứu đề tài Luận văn tiếp cận đối tượng nghiên cứu dựa sở vận dụng khung lý thuyết trọng việc tổng hợp phân tích dựa liệu thu thập Phương pháp thực cụ thể là: Phân tích, so sánh tổng hợp: Phương pháp dùng để đánh giá tiêu thể phát triển dịch vụ tín dụng bán lẻ Phương pháp thu thập hệ thống số liệu thống kê: Các nguồn liệu thứ cấp mà luận văn sử dụng lấy từ báo cáo Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Thành An kênh báo chí truyền hình khác Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận phát triển dịch vụ tốn quốc tế thư tín dụng (L/C) Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển dịch vụ tốn quốc tế thư tín dụng (L/C) Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thành An Chương 3: Giải pháp phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng (L/C) Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thành An CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tốn quốc tế Trong xu tồn cầu hố ngày thật quốc gia lại tự sản xuất thứ cần Mỗi nước có lợi so sánh mặt hàng so với nước khác họ sản xuất mặt hàng để đổi lấy mặt hàng khác khơng có lợi Việc trao đổi vượt khỏi biên giới quốc gia hình thành nên hoạt động xuất nhập khẩu, kết hành vi việc chi trả, toán chủ thể nước khác Từ hình thành nghiệp vụ TTQT, NHTM cầu nối trung gian Thanh toán quốc tế (TTQT) việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan (Nguyễn Văn Tiến, 2009) Từ khái niệm cho thấy TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Vì vậy, quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: tốn ngoại thương (cịn gọi toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (tức toán phi mậu dịch) TTQT ngoại thương việc thực toán sở hàng hoá XNK dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Hợp đồng ngoại thương sở để bên tiến hành mua bán toán cho Thanh toán phi ngoại thương việc tốn khơng liên quan tới hàng hố XNK cung ứng dịch vụ cho nước nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó trợ cấp cá nhân người nước cho 83 tạo điều kiện cho Chi nhánh Thành An quản lí liệu khách hàng toán L/C cách thống truy xuất lúc nào, tiết kiệm công sức cán chi nhánh việc theo dõi truyền thống vấn tin giao dịch Tập trung hồn thiện khâu tìm kiếm lưu hồ sơ chứng từ đảm bảo khoa học an tồn Để tiết kiệm thời gian, tăng suất làm việc cách hiệu quả, phận tài trợ thương mại Vietinbank chi nhánh Thành An cần xem xét việc sử dụng dịch vụ nhiều nhà cung cấp đường truyền khác nhau, đường truyền có vấn đề khơng làm ảnh hưởng đến tổng thể Cán mảng toán quốc tế thư tín dụng cần lưu hồ sơ lên liệu điện toán đám mây thường xuyên liên tục đảm bảo việc tìm kiếm truy xuất lúc, nơi không bị gián đoạn Để đạt điều này, cán sau thực mở L/C cho khách hàng cần lưu hồ sơ lên hệ thống với khách hàng theo tiêu chuẩn ISO 9001-2015 Có theo dõi cập nhập hệ thống toán quốc tế thường xun Để cập nhật chương trình, phần mềm nhằm có hạn chế tối đa việc hệ thống ngân hàng bị xâm nhập tăng lợi cạnh tranh, Ban lãnh đạo Chi nhánh Thành An cần tuyển chọn đội ngũ điện tốn có kinh nghiệm đầu tư hệ thống máy chủ đáp ứng tiêu chuẩn Mặt khác, việc bảo trì, bão dưỡng hệ thống máy chủ, nâng cấp đường truyền yếu tố then chốt giúp việc toán quốc tế với đối tác nước người diễn nhanh chóng an tồn 3.2.5 Nhóm giải pháp khách hàng Khách hàng người định tồn phát triển ngân hàng ngân hàng phải xây dựng cho sách khách hàng hợp lí, thơng minh trội so với đối thủ nhằm trì thu hút khách hàng, mở rộng hoạt động kinh doanh Một số sách mà Chi nhánh Thành An áp dụng là: đa dạng hóa đối tượng khách hàng, phân loại khách hàng 84 Đa dạng hóa đối tượng khách hàng Hiện nay, cấu khách hàng mảng TTQT thư tín dụng Chi nhánh Thành An đa số khách hàng nội địa, doanh nghiệp quốc doanh, khách hàng quốc tế doanh nghiệp lớn sử dụng L/C Chi nhánh cịn hạn chế Do đó, để phát triển nữa, Ban lãnh đạo Chi nhánh cần phải tiến hành đa dạng khách hàng đầu vào cách tiếp thị đối tác có vốn nước ngồi, tổng cơng ty, tập đồn nhà nước, cơng ty liên danh, khu cơng nghiệp, chế xuất… ngồi địa bàn Mặt khác, với danh sách khách hàng nay, Chi nhánh cần khai thác, móc nối với đối tác khách hàng để bán chéo sản phẩm tốn quốc tế thư tín dụng, bao tốn, … Điều khơng giúp Chi nhánh tăng thêm nguồn thu nhập, mở ộng thị trường mà giúp Chi nhánh giảm thiểu rủi ro nâng cao uy tín hoạt động TTQT Hơn nữa, Chi nhánh phải chủ động tìm kiếm khách hàng khơng nên bị động mà chờ khách hàng có nhu cầu đến giao dịch toán Việc thu hút thêm nhiều khách hàng xuất nhập tạo nên nguồn thu ngoại tệ dồi dào, đa dạng hóa nguồn ngoại tệ ngân hàng điều kiện tiên để phát triển nâng cao hiệu hoạt động TTQT thư tín dụng Thêm vào đó, Chi nhánh Thành An nên tìm kiếm doanh nghiệp nhập lớn có uy tín vay khoản vay với lãi suất hợp lí, mang lại thu nhập tăng cường hoạt động toán ngân hàng Phân loại khách hàng Tiếp theo đó, Vietinbank chi nhánh Thành An cần tiến hành phân loại khách hàng để đánh giá có sách ưu đãi phù hợp thủ tục, mức phí, tỷ lệ kí quỹ mở L/C nhằm khuyến khích phát triển phù hợp với định hướng phát triển Vietinbank Với khách hàng lần mở L/C Chi nhánh với trị giá giao dịch lớn, Chi nhánh xem xét việc giảm phí cung cấp dịch vụ chéo nhằm tạo điều kiện cho khách hàng làm quen gây ấn tượng tốt cho khách hàng 85 Với khách hàng mở L/C ngân hàng trình độ nghiệp vụ ngoại thương họ cịn thấp có tiềm phát triển tương lai, Chi nhánh chủ động nhiệt tình việc tư vấn lựa chọn phương thức TTQT có lợi nhất, ràng buộc điều khoản có lợi để giảm rủi ro nhằm tạo tin dùng khách hàng Với khách hàng lớn sử dịch dịch vụ TTQT thư tín dụng thường xuyên, Ban lãnh đạo Chi nhánh có sách ưu đãi miễn giảm số loại phí, giảm lãi suất cho vay, ưu đãi tỷ lệ kí quỹ mở L/C, ưu đãi việc chấp tài sản vay vốn, ưu đãi giá mua, bán ngoại tệ phục vụ TTQT Để phát triển nhóm giải pháp khách hàng, Ban lãnh đạo chi nhánh Thành An cần tổ chức hội nghị khách hàng Mục đích hoạt động nhằm thắt chặt mối quan hệ Chi nhánh khách hàng Trong hội nghị, Chi nhánh Thành An giới thiệu cho khách hàng sản phẩm toán quốc tế, dịch vụ mới, giải thích cặn kẽ ưu điểm, tiện ích từ dịch vụ, điều kiện để sử dụng dịch vụ thư tín dụng, đồng thời trao đổi, tiếp xúc với khách hàng, lằng nghe ý kiến phản hồi từ khách hàng Từ nâng cao uy tín ngân hàng lòng khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị nhà nước Thứ nhất, Chính phủ cần ổn định kinh tế vĩ mô thông qua chính sách lâu dài phát triển ngành, vùng, thông qua việc điều hành sách phát triển kinh tế giai đoạn nền kinh tế góp phần tạo công ăn việc làm cho nhân viên, nâng cao chất lượng đời sống nhân dân Bên cạnh Chính phủ cần ổn định môi trường kinh tế - xã hội nhằm tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển, nâng cao thu nhập mức sống dân cư, thúc đẩy nhu cầu hàng hoá dịch vụ tiêu dùng Thứ hai, Chính phủ cần tạo thống nhất, đồng môi trường pháp lý để cải thiện môi trường đầu tư kinh doanh Cần bổ sung, thay đổi nội dung liên quan đến hoạt động hoạt động tín dụng bán lẻ Bộ luật Luật Dân sự, Luật Đất đai, Luật Xây dựng Với môi trường kinh doanh đảm bảo tốt, cá 86 nhân yên tâm đầu tư vốn vào sản xuất kinh doanh, từ tạo điều kiện thuận lợi cho mở rộng hoạt động tín dụng bán lẻ ngân hàng thương mại Thứ ba, Chính phủ cần đạo Uỷ ban nhân dân cấp quan nhà nước có thẩm quyền (Sở tài ngun mơi trường) rút ngắn thời gian cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất cho hộ gia đình cá nhân, tạo thuận lợi cho họ việc dùng tài sản làm tài sản đảm bảo vay vốn ngân hàng Nếu hoạt động triển khai tốt có nhiều khách hàng cá nhân vay vốn từ ngân hàng họ có tài sản đảm bảo Thứ tư, Chính phủ cần đạo Cơ quan thi hành án nâng cao trình độ nghiệp vụ cán nâng cao hiệu trình xử lý tài sản đảm bảo theo luật định Tạo môi trường kinh doanh ngân hàng có kỷ cương, bảo vệ lợi ích bên tham gia vay vốn không làm vốn ngân hàng Thứ năm, Các quan hành chính Nhà nước nên nhanh chóng triển khai việc trả lương cho cán công chức qua tài khoản ngân hàng Điều nhằm làm hạn chế bớt thói quen toán tiền mặt dân chúng, mặt khác tạo thêm nguồn vốn cho ngân hàng Việc tiếp xúc với hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho người dân hiểu rõ ngân hàng, từ họ tiếp cận sử dụng dịch vụ ngân hàng nhiều Đây chính điều kiện thuận lợi giúp ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng bán lẻ nhằm nâng cao thu nhập từ hoạt động tín dụng nhóm khách hàng bán lẻ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước TTQT nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến cơng tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT địi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lý vĩ mô, đặc biết Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ nhất, hoàn thiện khung pháp lý hoạt động TTQT 87 NNHNban hành số văn pháp quy phù hợp thông lệ quốc tế đặc điểm mơi trường kinh tế - trị - xã hội Việt Nam làm sở điều chỉnh hoạt động toán quốc tế Hoạt động TTQT có liên quan đến mối quan hệ quốc nội quốc tế, liên quan đến luật pháp quốc gia tham gia vào hoạt động thông lệ quốc tế Vì vậy, cần có văn quy định giao dịch toán xuất nhập làm sở pháp lý, quy định rõ quyền hạn, trách nhiệm nghĩa vụ nhà xuất khẩu, nhà nhập ngân hàng tham gia toán quốc tế.Khung pháp lý rõ ràng, minh bạch giám sát hợp lý Ngân hàng Nhà nước hệ thống ngân hàng yếu tố quan trọng việc nâng cao uy tín ngân hàng thực hoạt động TTQT Thứ hai, điều hành linh hoạt sách tỷ giá hối đối Những biến động tỷ giá hối đối có tác động đến hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Từ có ảnh hưởng đến hoạt động TTQT ngân hàng thương mại Vì vậy, có sách tỷ giá linh hoạt giúp doanh nghiệp yên tâm thực chiến lược kinh doanh lâu dài xuất nhập Xem xét lại sách cho vay ngoại tệ doanh nghiệp, NHNN quy định giới hạn đối tượng phép vay USD, gồm doanh nghiệp xuất có nguồn thu ngoại tệ doanh nghiệp NHTM cam kết bán ngoại tệ Hiện nay, sách hạn chế tình trạng cho vay USD tràn lan chưa hẳn ngăn chặn hoàn toàn nguy khan USD đến kỳ trả nợ, doanh nghiệp khơng bán bán khơng đủ số USD nhận nợ vay, NHTM cho doanh nghiệp nhập vay USD cấu lại đồng tiền nhận nợ đến hạn trả nợ Đây cách để NHTM thực mua bán theo tỷ giá vượt trần thời điểm trả nợ cho doanh nghiệp tỷ giá có biến động mạnh Do đó, NHNN cần giám sát chặt chẽ khoản vay USD doanh nghiệp Yêu cầu doanh nghiệp xuất chứng minh nguồn tiền xuất có chứng từ xuất trình NHTM muốn vay USD, không cho cấu lại đồng tiền nhận nợ Vì vậy, sách cho vay ngoại tệ doanh nghiệp cần xem xét điều chỉnh nới lỏng hay siết chặt phù hợp với thời kỳ định 88 NHNN cần tiếp tục can thiệp hoạt động ngoại tệ cách hiệu thông qua chức người mua bán cuối Nếu thị trường căng thẳng, ngoại tệ khan Ngân hàng Nhà nước phải can thiệp bán ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước bán USD kéo giá xuống, bình ổn thị trường trở lại Ngược lại, trường hợp thị trường có tình trạng dư thừa ngoại tệ, NHNN phải thực chức mua vào thị trường liên ngân hàng nhằm giảm bớt tình trạng ứ đọng ngoại tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp xuất Khuyến khích đa dạng hóa ngoại tệ việc tốn hàng nhập Xu hướng toán hợp đồng ngoại thương cho nước phần lớn USD điều dễ hiểu, mà USD đồng tiền toán phổ biến, thông dụng mạnh giới Mặt khác, doanh nghiệp có nhu cầu tốn ngoại tệ khác USD thơng thường phải bỏ chi phí lớn tốn USD giá bán ngoại tệ khác USD không bị NHNN khống chế trần Do đó, NHNN cần có sách khuyến khích bên tham gia tốn xuất, nhập đa dạng loại ngoại tệ khác có khả tốn chuyển đổi Thực xây dựng trung tâm mua - bán ngoại tệ khác USD nước, khuyến khích doanh nghiệp sử dụng toán ngoại tệ khác USD toán quốc tế thơng qua việc hỗ trợ giá tốt cho doanh nghiệp Thứ ba, có sách Quản lý ngoại hối hợp lý Nhà nước cần xây dựng chế quản lý rủi ro ngoại hối để tránh hạn chế hậu xấu biến động đột ngột tỷ giá hối đoái Việt Nam khu vực giới, cụ thể: - Gia tăng quỹ dự trữ ngoại hối quốc gia NHNN cần tiếp tục thực sách cung tiền kèm với mục tiêu tăng quỹ dự trữ ngoại hối quốc gia, phối hợp với Bộ Tài việc quản lý sử dụng hiệu nguồn ngoại tệ từ hoạt động xuất dầu thô- mặt hàng xuất chiến lược quốc gia, tăng cường biện pháp kinh tế nhằm khuyến khích tổ chức, cá nhân bán ngoại tệ cho hệ thống ngân hàng 89 Tính tốn, thiết lập quỹ dự trữ ngoại tệ hợp lý, cần thiết, có khả can thiệp thị trường ngoại tệ có biến động tỷ giá nước, đồng thời có kế hoạch quản lý chặt nguồn ngoại tệ vào hoạt động mua bán ngoại tệ thị trường tự tránh tượng đầu cơ, găm giữ ngoại tệ tạo nên sốt giả tạo thị trường thời gian qua Thứ tư, áp dụng linh hoạt sách lãi suất linh hoạt theo chế thị trường Lãi suất bản, tái chiết khấu tái cấp vốn điều chỉnh linh hoạt kết hợp với nghiệp vụ thị trường mở để giải đồng thời hai tốn, bảo đảm nguồn vốn có giá hợp lý để doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, ngăn chặn nguy tăng trưởng nóng kiểm soát lạm phát Thứ năm, hoạt động thống kê, dự báo kịp thời biến động kinh tế vĩ mơ nói chung tiền tệ nói riêng nhằm giúp Chính phủ kịp thời điều ban hành sách kinh tế, tiền tệ phù hợp, hiệu 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Với chính sách đường lối phát triển mình, Vietinbank gặt hái được nhiều thành cơng thời gian vừa qua Điều thể chiến lược Vietinbank đắn mang lại hiệu cao Tuy nhiên, để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Vietinbank cần quan tâm đến hoạt động tín dụng bán lẻ Mảng tín dụng bán lẻ ngân hàng khai thác tốt tăng liên tục thời gian qua, kết đạt hạn chế chưa tương xứng với tiềm nhóm khách hàng Vietinbank cần có sách khuyến khích hoạt động tín dụng bán lẻ để nâng cao tỷ trọng so với mức Ngân hàng nên có biện pháp để hoạt động tín dụng diễn liên tục thơng suốt khơng để xảy tình trạng chậm trễ khâu giải ngân lý chủ quan như: Thay đổi chế tín dụng, thay đổi mơ hình hoạt động, … vài thời điểm thời gian qua Điều làm ảnh hưởng xấu đến uy tín ngân hàng, gây ấn tượng không tốt đến khách hàng, làm cho khách hàng tốt rời bỏ ngân hàng 90 Vietinbank phải sớm xây dựng sách tín dụng bán lẻ riêng biệt khách hàng bán lẻ, kim nam để chi nhánh triển khai toàn hệ thống, tăng tính thống nhất, giảm thời gian chi phí tín dụng Từ nâng cao hiệu tín dụng bán lẻ giúp tăng doanh số tín dụng nhóm khách hàng bán lẻ - đối tượng khách hàng giàu tiềm ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị với Doanh nghiệp xuất nhập Các doanh nghiệp xuất nhập cần củng cố, nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương TTQT cho cán làm công tác XNK Doanh nghiệp cần bố trí đội ngũ cán thơng thạo nghiệp vụ ngoại thương, trình độ pháp lý thương mại quốc tế làm công tác XNK Chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán ký kết hợp đồng, cho hợp đồng phải cụ thể, xác, rõ ràng, đầy đủ điều khoản, nêu rõ quyền nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy Tránh từ ngữ mập mờ khó hiểu, gây bất lợi sau Để làm điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên cử cán tham gia lớp tập huấn XNK TTQT trường đại học, NHTM tổ chức Ngoài ra, doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tư vấn pháp lý để tránh bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh tốn Doanh nghiệp cần nghiên cứu tìm hiểu kỹ thị trường để lựa chọn bạn hàng Trong xu mở rộng giao lưu, buôn bán với nước ngồi, doanh nghiệp khơng thể bó hẹp phạm vi mối quan hệ với bạn hàng truyền thống mà phải mở rộng quan hệ bên Tự thân doanh nghiệp nắm vững hết khả tài tình hình hoạt động kinh doanh đối tác, chí nhiều hợp đồng đươc ký kết thông qua hoạt động quảng cáo, khách hàng khác giới thiệu nên dễ xảy rủi ro Doanh nghiệp thơng qua Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng phục vụ mình, tổ chức Việt Nam nước ngồi để nắm bắt thơng tin, tìm hiểu đối tác Doanh nghiệp cần trung thực mối quan hệ làm ăn với bạn hàng với ngân hàng, tránh thủ tư vấn ngân hàng Trong quan hệ ngước 91 ngoài, doanh nghiệp Việt Nam cần tuân thủ theo thông lệ quốc tế, khơng nên mối quan hệ trước mắt mà đánh uy tín thân doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam Kết luận chương Từ số liệu phân tích thực trạng hoạt động TTQT thư tín dụng Vietinbank Chi nhánh Thành An kết khảo sát thực tế, Chương 3, Luận văn nêu lên giải pháp thiết thực cho việc phát triển hoạt động TTQT thư tín dụng Vietinbank Chi nhánh Thành An thời gian tới Với sức ép cạnh tranh ngày lớn ngành ngân hàng, Vietinbank Chi nhánh Thành An cần thiết phải nâng cao lực quản trị điều hành, mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý, đa dạng hóa sản phẩm TTQT thư tín dụng Đồng thời, Vietinbank Chi nhánh Thành An cần hoàn thiện thực đồng sách sách khách hàng, sách marketing, sách phát triển dịch vụ TTQT thư tín dụng, gia tăng lực tài chính, phát triển nguồn nhân lực, đại hố cơng nghệ ngân hàng, hồn thiện máy tổ chức v.v Ngồi ra, Chương cịn đưa kiến nghị với quan quản lý vĩ mô nói chung Vietinbank Chi nhánh Thành An nói riêng nhằm phát triển hoạt động TTQT thư tín dụng Vietinbank Chi nhánh Thành An KẾT LUẬN Mở cửa thị trường tài đem lại nhiều hội mang đến khơng thách thức cho NHTM Việt Nam Phát triển hoạt động TTQT thư tín dụng yêu cầu tất yếu khách quan, vấn đề làm phát triển hoạt động điều kiện cụ thể Vietinbank Chi nhánh Thành An Để giải vấn đề này, từ lý luận TTQT thư tín dụng phát triển hoạt động TTQT thư tín dụng đề cập Chương 1; Chương luận văn điều tra khảo sát, phân tích điều kiện, nhân tố ảnh hưởng đánh giátình hình hoạt động TTQT Vietinbank Chi nhánh Thành An giai đoạn 2016 đến 2019 Vietinbank Chi nhánh Thành An bắt đầu tham gia vào hoạt động TTQT từ 92 năm 2003, sau 11 năm hoạt động, thị phần mở rộng từ 0% (năm 2012) đến 12,72% (năm 2019) Tuy nhiên, xét mối quan hệ với đối thủ cạnh tranh Vietcombank, số chưa tương xứng với tiềm ngân hàng có thương hiệu số Việt Nam Do đó, cần có giải pháp thiết thực, khả thi, phù hợp với điều kiện Vietinbank Chi nhánh Thành An nay, nội dung chương Trong chương 4trình bày định hướng nhóm giải pháp cụ thể để phát triển hoạt động TTQT Vietinbank Chi nhánh Thành An Trong xu hội nhập phát triển, vấn đề phát triển hoạt động TTQT yêu cầu tất yếu nhằm nâng cao lực cạnh tranh Vietinbank Chi nhánh Thành An Với tiềm lực thành tựu tích luỹ từ 25 năm hoạt động lĩnh vực ngân hàng, với giải pháp đắn nỗ lực mình, Vietinbank Chi nhánh Thành An hồn tồn trở thành tập đồn tài – ngân hàng hàng đầu Việt Nam cung cấp dịch vụ đại ngang tầm với ngân hàng phát triển khu vực giới 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Quốc hội, Luật số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quốc hội, Luật số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 tổ chức tín dụng Thơng tư, số 08/2016/TT-NHNN ngày 16/06/2016 Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngày 21 tháng 01 năm 2013, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 09/2014/TT-NHNN, ngày 18 tháng 03 năm 2014, Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Bùi Diệu Anh (2012), Quản trị danh mục tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Vũ Thị Hồng Anh (2016), Đẩy mạnh dịch vụ ngân hàng bán lẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ - Đại học ngoại thương Hồ Diệu, Giáo trình tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, 2009 Lê Thẩm Dương (2012), Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống Kê 94 10 Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân 11 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, 2013 12 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, 2014 13 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (2013), quy định toán quốc tế – QĐ 2185 2012 quy định sửa đổi QĐ 1855 14 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng Thương Việt Nam (2013), quy trình toán quốc tế - QĐ 8560 15 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (2011), quy định thực bảo đảm an toán toán quốc tế - QĐ 1168 16 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Thành An, Báo cáo thường niên năm 2017 – 2019 Tiếng Anh 17 Groonroos, Christan, 1984 A Service Quality Model And Its Marketing 18 Implications European Journal of Marketing 1, page 36 – 44 19 Parasurman, V.A Zeithaml L.Berry, 1988 SERVQUAL: A MultipleItem Scale For Measuring Consumer Perception Of Servicequality Journal Of Retailing 64(1), pages 12-40 20 Lassar, W.M, Manolis, C & Winsor, R.D, 2001 Service quality Perspectives and Satisfaction Loyalty Link: Mobile phone Service in France Journal of service Marketing, 15(1): 35 – 48 Website 21 http://www.Vietinbank.vn/ - Website Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giới thiệu chi nhánh Ngân hàng 22 http://www.sbv.gov.vn – Website Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam PHỤ LỤC Phụ lục 01: PHIẾU KHẢO SÁT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THÀNH AN Kính gửi Anh/Chị Để nâng cao chất lượng phục vụ, Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Thành An xin quý Anh/Chị đóng góp ý kiến vào bảng câu hỏi Ý kiến đánh giá Anh/Chị nguồn thông tin hữu ích để nâng cao chất lượng phục vụ thời gian tới I Thông tin khách hàng Họ tên khách hàng: Là khách hàng:  Khách hàng cá nhân  Khách hàng doanh nghiệp Thời gian sử dụng dịch vụ toán quốc tế  Dưới năm  Từ năm đến năm  Từ năm đến 10 năm  Trên 10 năm II Thông tin dịch vụ Vietinbank Chi nhánh Thành An Mức độ đánh giá (%) Nhận xét STT I Tài Vietinbank Chi nhánh Thành An ngân hàng có nguồn vốn chủ sở hữu lớn đảm bảo trì hoạt động kinh doanh khả phát triển lâu dài Rất Bình Khơng Rất không Đồng ý đồng ý thường đồng ý đồng ý Vietinbank Chi nhánh Thành An có đủ nguồn lực để phòng ngừa chống đỡ rủi ro hoạt động TTQT Khách hàng hoàn toàn tin tưởng lựa chọn an tâm giao dịch toán quốc tế với Vietinbank Chi nhánh Thành An II Quản trị điều hành Vietinbank Chi nhánh Thành An có đội ngũ ban lãnh đạo kinh nghiệm, uy tín, chuyên nghiệp Vietinbank Chi nhánh Thành An có hiến lược kinh doanh đắn, phù hợp với giai đoạn Vietinbank Chi nhánh Thành An có mơ hình hoạt động phù hợp, đại hiệu III Nguồn nhân lực Thanh tốn viên có đầy đủ kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để tư vấn cho khách hàng Thanh toán viên xử lý cơng việc cách nhanh chóng, xác Thanh tốn viên phục vụ cơng với tất khách hàng đến giao dịch IV Nền tảng công nghệ thông tin Vietinbank Chi nhánh Thành An có 10 đầy đủ trang thiết bị, công nghệ đại 11 Website ngân hàng cung cấp nhiều thông tin, dễ truy cập 12 Thông tin khách hàng ngân hàng bảo mật, an tồn V Uy tín mạng lưới đại lý ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Thành An 13 ngân hàng nhiều người tín nhiệm Khách hàng hoàn toàn tin tưởng lựa chọn an tâm giao dịch toán 14 quốc tế với Vietinbank Chi nhánh Thành An Vietinbank Chi nhánh Thành An có 15 mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp VI Sự thành công hoạt động Marketing 16 Vietinbank Chi nhánh Thành An thường xuyên tìm hiểu nhu cầu quý khách hàng để cung cấp sản phẩm dịch vụ toán quốc tế tốt 17 Vietinbank Chi nhánh Thành An ln có sách ưu tiên đặc biệt dành cho khách hàng thân thiết, khách hàng VIP (ưu đãi lãi suất tín dụng, phí dịch vụ…) 18 Trong tương lai quý khách tiếp tục đến Vietinbank Chi nhánh Thành An để thực giao dịch tốn quốc tế có nhu cầu Xin chân thành cảm ơn Anh/Chị chia sẻ thông tin với ... triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng (L/ C) Ngân hàng thư? ?ng mại Chương 2: Thực trạng phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng (L/ C) Ngân hàng thư? ?ng mại cổ phần Công thư? ?ng Việt Nam Chi nhánh. .. Thành An thời gian tới 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG (L/ C) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH AN 2.1 Tổng quan... nhánh Thành An Chương 3: Giải pháp phát triển dịch vụ toán quốc tế thư tín dụng (L/ C) Ngân hàng thư? ?ng mại cổ phần Công thư? ?ng Việt Nam Chi nhánh Thành An 9 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN