Bài tập lớn học phần thanh toán quốc tế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  BÀI TẬP LỚN HỌC KỲ I NĂM HỌC 2020 2021 LỚP HỌC PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ INE3106 1 Sinh viên Trần Quốc Bình Mã sinh viên 18050412 Giảng viên[.]

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  BÀI TẬP LỚN HỌC KỲ I - NĂM HỌC 2020 - 2021 LỚP HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ - INE3106_1 Sinh viên Trần Quốc Bình Mã sinh viên 18050412 Giảng viên hướng dẫn PGS.TS Hà Văn Hội Khoa Kinh tế kinh doanh quốc tế Hệ CLC Hà Nội, 2020 LỜI CẢM ƠN Sau mộ t thờ i gian họ c tậ p, nghiên u tìm hiểu, em hồ n nh bà i tâ p lớ n cuố i kỳ củ a họ c phầ n Thanh toá n quố c tế Đầ u tiên em xin m ơn thầ y tậ n tình giả ng y, cung cấ p cho em đầ y đủ nhữ ng kiến thứ c quý bá u cho em suố t thờ i gian họ c tậ p vừ a qua Trong thờ i giant ham gia lớ p Thanh toá n quố c tế củ a thầ y, em trang bị đượ c cho rấ t nhiều nhữ ng kiến thứ c bổ ích, tinh thầ n họ c tậ p hiệu , nghiêm tú c Đâ y chắ c chắ n nhữ ng kiến thứ c quý bá u, hành trang để em vữ ng bướ c sau Do cò n chưa có nhiều kinh nghiệm cũ ng hạ n chế kiến thứ c nên trình thự c chắ c chắ n khô ng trá nh khỏ i nhữ ng thiếu só t Rấ t mong nhậ n đượ c nhậ n xét, ý kiến ng gó p, phê bình từ phía thầ y để bà i m củ a em đượ c hoà n thiện Lờ i cuố i cù ng, em xin c thầ y thậ t nhiều sứ c khỏ e, nh cô ng hạ nh phú c Em xin châ n nh m ơn ! Hà Nộ i, ngà y 20 thá ng 12 nă m 2020 Sinh viên thược Bài số Mộ t hợ p đồ ng nhậ p khẩ u củ a ng ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD vớ i  mộ t cô ng ty củ a Trung Quố c (Hoangha Co.ltd) Thanh toá n bằ ng phương thứ c nhờ thu trả tiền đổ i  ng từ (D/P) Sau nhậ n đượ c Lệnh nhờ thu củ a Ngâ n hà ng nhờ thu Trung Quô c (Remitting  Bank), yêu cầ u thu hộ số tiền Hố i phiếu 230.000USD, Ngâ n hà ng Việt Nam (Collecting  Bank) xuấ t trình ng từ cho bên nhậ p khẩ u Việt Nam đượ c ngườ i nhậ p khẩ u Việt Nam trả   220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhậ p khẩ u Việt Nam đưa họ đượ c ngườ i  xuấ t khẩ u Trung Quố c chấ p nhậ n giả m giá 10.000USD hà ng chấ t lượ ng Ngâ n hà ng Việt  Nam chấ p nhậ n giao ng từ cho nhà nhậ p khẩ u Việt Nam, đồ ng thờ i chuyển 220.000USD  cho ngâ n hà ng phía Trung Quố c Khi nhậ n đượ c tiền, ngườ i xuấ t khẩ u Trung Quố c thấ y thiếu  10.000USD, họ phá t đơn kiện Ngâ n hà ng Trung Quố c Ngâ n hàng Trung Quố c kiện yêu cầ u  ngâ n hà ng Việt Nam phả i bồ i thườ ng Từ tình huố ng trên, yêu cầ u:  Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên?  Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường  hợp này? Tại sao?  Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách  phòng, chống rủi ro?  BÀI LÀM Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu: 2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện kiện ngân hàng Việt Nam sở: Ngâ n hà ng Việt Nam chuyển khô ng đú ng số tiền hố i phiếu lệnh nhờ thu Ở trườ ng hợ p trên, ngâ n hà ng Việt Nam bên sai ngâ n hà ng Trung Quố c bên đú ng Bở i: - Theo hố i phiếu số tiền phả i thu 230000$, ngâ n hà ng Việt Nam có nghĩa vụ phả i chuyển đú ng số tiền đượ c ghi hố i phiếu cho ngâ n hàng Trung Quố c Việc ngâ n hà ng Việt Nam chấ p nhậ n cho Vietexport toá n thiếu 10000$ tứ c 220000$ mà khô ng thô ng bá o trướ c cho bên ngâ n hà ng nhờ thu sai - Bên cạ nh , việc ngâ n hàng Việt Nam thay đổ i số tiền mà khô ng bá o trướ c khiến ngâ n hà ng Trung Quố c bị bên ngườ i xuấ t khẩ u (Hoangha Co.Itd) kiện m ả nh hưở ng đến uy tín củ a ngâ n hà ng Trung Quố c 2.2 Những rủi ro xảy với doanh nghiệp phương thức toán nhờ thu: Rủi ro doanh nghiệp xuất khẩu: Tậ p trung chủ yếu việc tố n khơ ng đượ c thự c sau hà ng giao Nó bao gồ m: - Là m trá i vớ i lệnh nhờ thu, ngâ n hà ng xuấ t trình trao ng từ hà ng hó a cho nhà nhậ p khẩ u trướ c ngườ i toá n hay chấ p nhậ n tố n Điều nà y xả y mộ t số quố c gia, mà ngâ n hà ng ưu tiên đặ t mố i quan hệ doanh nghiệp nướ c lên trá ch nhiệm nghĩa vụ củ a họ đố i vớ i doanh nghiệp bên ngoà i lã nh thổ quố c gia Lú c nà y, nhà xuấ t khẩ u gặ p rấ t nhiều khó khă n việc khiếu nạ i đố i vớ i ngâ n hàng xuấ t trình - Chữ ký chấ p nhậ n tố n có tên bị giả mạ o, hoặ c ngườ i ký chấ p nhậ n khô ng đủ thẩ m quyền hay chưa đượ c đă ng ký mẫ u dấ u, chữ ký - Ngâ n hà ng chuyển ng từ (ngâ n hà ng nhà xuấ t khẩ u) luô n giữ lậ p trườ ng rằ ng, ngâ n hà ng xuấ t trình có sai só t việc thự c lệnh nhờ thu, mọ i hậ u nhà xuấ t khẩ u phả i tự gá nh chịu, thậ m chí trườ ng hợ p nhà xuấ t khẩ u khô ng liên quan đến việc định ngâ n hà ng xuấ t trình (Theo URC522, điều 11b) - Toà n hay mộ t phầ n ng từ bị thấ t lạ c - Nhà xuấ t khẩ u thườ ng phả i gá nh chịu mọ i chi phí liên quan đến ng việc bả o vệ hà ng hó a củ a ngâ n hà ng, cho dù ngâ n hà ng khô ng đượ c yêu cầ u m cá c cô ng việc - Ngâ n hà ng xuấ t trình chuyển tiền cho ngâ n hà ng chuyển ng từ , ngâ n hà ng nà y lạ i chậ m trễ hay bị mấ t khả nă ng tố n, nhà xuấ t khẩ u nhậ n đượ c tiền chậ m hoặ c khô ng nhậ n đượ c tiền - Nếu hó a đơn tố n bằ ng ngoạ i tệ, nhà xuấ t khẩ u khô ng chịu rủ i ro tỷ giá nhậ n đượ c tiền - Bấ t kỳ chi phí phá t sinh nà o liên quan đến nhờ thu hay chi phí lã i suấ t mà nhà nhậ p khẩ u chịu (như thỏ a thuậ n) mà nhà nhậ p khẩ u từ chố i toá n, ngâ n hà ng xuấ t trình vẫ n trao ng từ cho nhà nhậ p khẩ u theo lệnh nhờ thu để đượ c toá n khấ u trừ chi phí phá t sinh, số tiền cò n lạ i trả cho ngâ n hà ng chuyển ng từ để toá n cho nhà xuấ t khẩ u (Theo URC522, điều 21a) Điều nà y m nhà xuấ t khẩ u mấ t mộ t khoả n chi phí khơ ng muố n Rủi ro doanh nghiệp nhập khẩu: Phương thứ c nhờ thu kèm ng từ phầ n lớ n rủ i ro thuộ c nhà xuấ t khẩ u, nhiên nhà nhậ p khẩ u vẫ n đứ ng trướ c cá c rủ i ro sau: - Cho dù nhà nhậ p khẩ u có hộ i kiểm ng từ trướ c toá n hay chấ p nhậ n toá n, hà ng hó a khô ng đượ c kiểm định, chưa đượ c bả o hiểm đầ y đủ , hay khô ng tuâ n theo cá c tiêu chuẩ n ghi hợ p đồ ng thương mạ i Nhà nhậ p khẩ u đứ ng trướ c rủ i ro nhà xuấ t khẩ u lậ p toá n cá c giả i phá p kiểm soá t ngoạ i hố i cấ m chuyển ngoạ i tệ ngoà i lã nh thổ quố c gia - Ngâ n hà ng xuấ t trình chuyển tiền cho ngâ n hà ng chuyển ng từ , ngâ n hà ng nà y lạ i chậ m trễ hay bị mấ t khả nă ng tố n, nhà xuấ t khẩ u nhậ n đượ c tiền chậ m hoặ c khô ng nhậ n đượ c tiền - Chứ ng từ bị m giả - Nhà nhậ p khẩ u khướ c từ toá n hay chấ p nhậ n toá n, hà ng hó a đượ c gử i từ trướ c Dù nhà xuấ t khẩ u kiện nhà nhậ p khẩ u theo hợ p đồ ng ký, điều nà y mấ t nhiều thờ i gian, khi, hà ng hó a bố c dỡ lưu kho hoặ c nhà xuấ t khẩ u lệnh chuyên chở hà ng nướ c - Cá c ngâ n hà ng khô ng chịu trá ch nhiệm bấ t kỳ chậ m trễ hay thấ t lạ c ng từ nà o (theo URC522, điều 14a) - Rủ i ro tỷ giá Cách phòng, chống rủi ro: - Trang bị đầ y đủ kỹ nă ng nghiệp vụ toá n quố c tế - Xá c định rõ nhữ ng rủ i ro kiểm số t đượ c - Tìm hiểu kỹ đố i tá c (Xem đố i tá c có tin tưở ng hay khô ng) - Nên lự a chọ n nhữ ng đố i tá c từ ng hợ p tá c m ă n lâ u nă m đá ng tin câ y - Lự a chọ n ngâ n hà ng phụ c vụ có uy tín, giỏ i nghiệp vụ BÀI SỐ 2: Lập giấy yêu cầu phát hành thư tín dụng: U CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh Hồ Chí Minh (Vietcombank HOCHIMINH) Tên cơng ty:HA BAC investment & trading Co LTD □ Ký quĩ 100% Ngày nhận : _ _ /_ _ / _ _ _ Người nhận: Số CIF □ Sử dụng hạn mức giao dịch TTTM VCB cấp cho mã CIF Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung sau: (1) □ Irrevocable □ Transferable □ Confirmed □ Others Letter of Credit issued by □ Mail □ Telex/SWIFT (2) Expiry Date & Place (yy/mm/dd) / /-(3) Latest Shipment date (yy/mm/dd) / /-(4) Beneficiary’s Bank (Full name & address BIC code (preferably) THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH CIF No 051/IM-16 (5) Applicant Full name & address: HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., LTD Account No 123467 (6) Beneficiary Full name & address: YUHAI MACHINERY MANUFACTURING CO LTD % More or Less Allowed Amount 310,600.00 (7) Currency (ISO) USD in words:United States Dollars three hundred ten thousand six hundred only (8) Drafts to be drawn at □ Sight □ days after Bill of Lading Date □ Drafts not required (9) Partial Shipment (if blank, Partial Shipment will be Transhipment (if blank, transhipment will be prohibited) prohibited) □ Allowed □ Not allowed □ Allowed □ Not allowed (10) Shipment Port of taking in charge Port of loading Kaosung,Taiwan Port of discharge Port of final destination Tancang, HCM (11) Shipping Terms (INCOTERMS 2010) Tancang port, Hochiminh City □ FOB □ CPT □ FCA □ CIF □ CFR □ EXW □ CIP □ Other Named port / place of Destination (12) Description of goods and/ or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min (13) Document required This documentary credit is available against presentation of the following documents: □ signed commercial invoice, 03 original, 06 copies _ □ full set original clean shipped on board marine bills of lading, made out to order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKHONG BRANCH notifying the applicant □ air waybill, original (for shipper) consigned to □ Inspection certificate issued by in original, copies □ Certificate of quality and quantity issued by Seller in 03 original, 06 copies □ full set negotiable policy/certificate of insurance, covering “all risk” and “war” risks □ certificate of origin, certified by authority, original, 03 copies □ packing list, 3-fold □ Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus have been sent by Express courier to the applicant within days after B/L date enclosing it’s receipt □ Other documents: (please specify) Full set (3/3) Clean on Board Bill of Lading, made out to order blank endorsed, marked (FREIGHT PREPAID); The seller's confirmation in triplicate advising the Buyer the shipping particulars (14) Additional conditions: □ Documents must be issued in English □ The amount utilized must be endorsed on the reverse of the original L/C (15) Charges: Issuing bank’s charges for the account of □ Applicant □ Beneficiary (16) Period for presentation: □ 21 days after shipment date Other banks’ charges for the account of □ Applicant □ Beneficiary □ Other: (17) Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank: Upon receipt of □ the Tested Telex/ Swift Bank □ the Documents which are complied with the terms and conditions of this Credit, we make payments/ acceptances as instructions of Paying/ Accepting/ Negotiating (18) Other Instructions: No This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits International Chamber of Commerce, Prevailing Publication Uỷ quyền cam kết bên bảo lãnh (chỉ dùng cho LC phát hành hạn mức bên thứ ba người mở LC) Chúng tôi: (Tên công ty bảo lãnh), Địa chỉ: (địa công ty) CIF số: ………………………………………………………………… Xin với (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) đề nghị Ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung nêu Chúng cam kết: (i) ……… (Tên cơng ty u cầu phát hành LC) có tồn quyền thị phát hành, sửa đổi, toán , huỷ, giao dịch phát sinh chịu chi phí liên quan đến giao dịch theo LC nói (ii) Trường hợp (Tên cơng ty u cầu phát hành LC) khơng có khả tốn/chấp nhận tốn vào ngày đến hạn chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tốn/chấp nhận tốn trước Ngân hàng Khi cần liên hệ với , ngày tháng … năm ……… Ông/Bà … ……… (Chủ tài khoản, ký tên, đóng dấu) Số điện thoại: …… Cam kết bên yêu cầu mở LC Thư tín dụng mở theo Hợp đồng thương mại số .051/IM-16 …… ngày 16/2/2016 Đơn vị cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm giấy phép Nhập mặt hàng Nhập theo Thư tín dụng Thư tín dụng tuân thủ theo Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ấn phẩm hành Phòng thương mại quốc tế (ICC) Nguồn vốn tốn □ Chúng tơi cam kết đảm bảo nguồn vốn toán LC theo nguồn sau: Tỷ lệ Số tiền Số tài khoản □ Kí quĩ □ Vay □ Miễn kí quĩ, tự cân đối tốn □ Thư tín dụng sử dụng vốn vay nước thuộc Hiệp định vay nợ số… ngày …… Thực toán Thư tín dụng 4.1 Chúng tơi cam kết thực theo thỏa thuận Hợp đồng tín dụng (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần toàn nguồn vốn vay từ Vietcombank) 4.2 Chúng tơi cam kết (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn chúng tơi tự cân đối): a Có đủ ngoại tệ để tốn nhận thơng báo Quý Ngân hàng chứng từ / điện đòi tiền đến ngân hàng Ngân hàng nhận yêu cầu kí quí ngân hàng nước b Ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để tốn cho Thư tín dụng c Trong trường hợp khơng có đủ số ngoại tệ cần thiết, vào ngày đến hạn tốn chúng tơi xin nhận nợ vay bắt buộc số ngoại tệ thiếu với mức lãi suất 150% lãi suất cho vay thông thường theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ Trường hợp không thuộc đối tượng nhận nợ vay ngoại tệ theo quy định Pháp luật và/hoặc Vietcombank thời điểm nhận nợ vay bắt buộc, cam kết nhận nợ vay VNĐ tương đương với số ngoại tệ thiếu mà Vietcombank phải trả thay theo tỷ giá Vietcombank, với mức lãi suất phạt theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ (tối đa 150% lãi suất cho vay thơng thường) Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho để tốn cho Thư tín dụng này) Chúng tơi cam kết tuân thủ quy định, sách Vietcombank pháp luật thời điểm nhận nợ Văn coi Giấy nhận nợ Vietcombank Chúng cam kết thu xếp đủ tiền để hồn trả cho Vietcombank vịng 15 ngày sau ngày nhận nợ vay bắt buộc Chúng ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để hồn trả cho Vietcombank số tiền Vietcombank thực toán theo Thư tín dụng khoản lãi, phí phát sinh (nếu có) d Thực mua ngoại tệ Vietcombank theo thỏa thuận hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) chúng tơi khơng có khơng có đủ số ngoại tệ để tốn (các) chứng từ địi tiền theo Thư tín dụng đến hạn tốn có nguồn VNĐ Vietcombank đồng ý bán ngoại tệ Chúng chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Trong trường hợp, cam kết không viện dẫn tranh chấp Bên đề nghị phát hành Thư tín dụng với Vietcombank và/hoặc bên thứ ba để làm lý từ chối nghĩa vụ tốn cho Vietcombank theo Giấy đề nghị 6.Phí ngân hàng đề nghị Quý Ngân hàng Bên chịu phí Người mở LC Người hưởng Trường hợp Phí người hưởng chịu, chúng tơi cam kết tốn cho Ngân hàng tồn phí mà Ngân hàng khơng thu từ người hưởng Hà Nội, ngày 12 tháng 11 năm 2016 Kế tốn trưởng (nếu có) (Ký tên) Chủ tài khoản (Ký tên, đóng dấu) Ha Bac Investment & trading Lập giấy phát hành thư tín dụng LETTER OF CREDIT 12 November 2016 Wednesday 11:14:31 Instance type and Transmission Original received from TELEX Massage Output Reference: 1225 121016XXXXXXXXX5657939061 Correspondent Input Reference : 1225 121016XXXXXXXXX1178375172 _Message Header _ Telex OUTPUT FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : VCBHCM.XXX VIETCOMBANK (HOCHIMINH BRANCH) MANAMA BH Receiver: TCAXXX THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH ISTANBUL TR _Message Text _ 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number 2012AML201203366 31C: Date of Issue 160216 40E: Applicable Rules UCPURR LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 190616-TURKEY 50: Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO.,LTD VIETNAM 59: Beneficiary - Name & Address YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO LTD (FULL BENEFS NAME AND ADDRESS UNDER FIELD 47A ITEM NO.5) 32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #310.600,00# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 41A: Available With By – BIC TCAXXX BY PAYMENT 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED 43T: Transhipment ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT, TAIWAN 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY, VIETNAM 44C: Latest Date of Shipment 250516 45A: Description of Goods &/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE AS PER PROFORMA INVOICE NO.051/IM-16 DATED 15/2/2016 CFR, BAHRAIN 46A: Documents Required SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN ORIGINAL + COPIES INDICATING DELIVERY TERMS FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING ISSUED OR ENDORSED TO THE ORDER OF ARAB BANK PLC, NOTIFY APPLICANT SHOWING FREIGHT PREPAID AND SHOWING FULL NAME AND ADDRESS OF THE SHIPPING COMPANY AGENT OR HIS REPRESENTATIVE IN BAHRAIN A CERTIFICATE ISSUED BY THE VESSEL OWNERS/CAPTAIN/ CARRIER OR BY ONE OF THEIR AGENTS STATING THAT THE CARRYING VESSEL IS SUBJECT TO THE INTERNATIONAL SAFETY MANAGEMENT CODE (ISM) AND INTERNATIONAL SHIPPING AND PORT SECURITY SAFETY CODE (ISPS) CERTIFICATE OF ORIGIN STATING THAT GOODS ARE OF TURKISH ORIGIN ISSUED BY A CHAMBER OF COMMERCE SHOWING NAME AND ADDRESS OF MANUFACTURERS 5 PACKING LIST IN ORIGINAL + COPIES 47A: Additional Conditions (1) HONOUR/NEGOTIATION OF DOCUMENTS UNDER RESERVE OR AGAINST INDEMNITY OR GUARANTEE IS PROHIBITED (2) DISCREPANCY FEE FOR USD 75.- (OR EQUIVALENT IN L/C CURRENCY)PLUS ALL RELATIVE SWIFT/TLX CHARGES WILL BE DEDUCTED FROM DOCUMENTS VALUE FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOCUMENTS UNDER THIS CREDIT, NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY (3) ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING TRANSPORT DOCUMENTS MUST BE DATED BUT NOT DATED PRIOR TO THE ISSUANCE DATE OF THIS CREDIT (4) ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING DRAFTS - IF ANY – MUST INDICATE OUR CREDIT NUMBER (5) FULL BENEFICIARYS NAME AND ADDRESS: INTERNATIONAL IMPORT COMPANY LTD, STI BOGAZICI SOKAK.NO:12 KAVAKLIDERE ANKARA ANKARA, TURKEY, (6) ALL PARTIES TO THIS TRANSACTION ARE ADVISED THAT WHERE THE U.S EU, UN, AND OTHER GOVERNMENT AND/OR REGULATORY AUTHORITIES IMPOSE SPECIFIC SANCTIONS AGAINST CERTAIN COUNTRIES, ENTITIES AND INDIVIDUALS, BANKS MAY BE UNABLE TO PROCESS A TRANSACTION THAT INVOLVES A BREACH OF SUCH SANCTIONS, AND AUTHORITIES MAY REQUIRE DISCLOSURE OF INFORMATION ARAB BANK IS NOT LIABLE IF IT, OR ANY OTHER PERSON, FAILS OR DELAYS TO PERFORM THE TRANSACTION, OR DISCLOSES INFORMATION AS A RESULT OF ACTUAL OR APPARENT BREACH OF SUCH SANCTIONS KINDLY ACKNOWLEDGE RECEIPT AND ADVISE US BY SWIFT THE DATE OF THIS CREDIT HAS BEEN ADVISED TO AND RECEIVED BY BENEFICIARY 71B: Charges ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE BAHRAIN INCLUDING COURIER, CONFIRMATION AND REIMBURSEMENT CHARGES SHOULD BE PAID BY BENEFICIARY 48: Period for Presentation PLS SEE FIELD 47A ITEM NO.15 49: Confirmation Instructions CONFIRM 53A: Reimbursing Bank - BIC CHASUS33XXX JPMORGAN CHASE BANK, N.A NEW YORK,NY US 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank YOU ARE KINDLY REQUESTED TO FORWARD ORIGINAL SET OF DOCUMENTS AND DUPLICATES DIRECTLY TO US IN TWO CONSECUTIVE SETS BY SPECIAL COURIER TO OUR ADDRESS : TRADE FINANCE LETTER OF CREDIT PROCESSING CENTER, DUBAI, U.A.E FOR THE VALUE OF DOCUMENTS WHICH STRICTLY COMPLY WITH CREDIT TERMS, PLS REIMBURSE ON OUR BAHRAIN BRANCHES CENTER, USD A/C WITH JPMORGAN CXXSE BANK N.A., NEW YORK UNDER ATHENTICATED SWIFT ADVICE TO US 57D: `Advise Through` Bank -Name&Addr MEESNL2A Ký phát hối phiếu để yêu cầu toán: BILL OF EXCHANGE No 17/HN-Exp./2016 Taipei, Taiwan, Dec 17 th, 2016 For: 310,600.00USD At sight of this FIRST Bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH the sum of United State Dollars three hundred ten thousand six hundred only Value received as per our invoice (s) No (s) 20/TW-2016/HN Dated: Dec 20th, 2016 Draw under YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD Irrevocable L/C no 123456 Dated November 12 th 2016 To: VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY Vietnam YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD (signed) BÀI SỐ 3: Phâ n tích cá c rủ i ro tố n bằ ng phương thứ c tín dụ ng ng từ cá c biện phá p  phò ng ngừ a, hạ n chế cá c rủ i ro củ a:    a) Ngườ i xuấ t khẩ u b) Ngâ n hà ng phá t hà nh L/C BÀI LÀM Các rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ Phương thứ c tín dụ ng ng từ phương thứ c toá n quố c tế đượ c sử dụ ng ngà y cà ng nhiều nhữ ng thuậ n lợ i mà mạ ng lạ i cho ngườ i XK ngườ i NK Tuy nhiên, bên cạ nh nhữ ng thuậ n lợ i cũ ng khơ ng trá nh khỏ i nhữ ng sai 10 só t gâ y hậ u nghiêm trọ ng Sau đâ y mộ t số rủ i ro củ a phương thứ c tín dụ ng ng từ củ a ngườ i xuấ t khẩ u ngâ n hàng phá t hành L/C: a) Đối với bên xuất  Rủi ro nhà xuất khơng xuất trình chứng từ hoản hảo Trong phương thứ c toá n tín dụ ng ng từ , ngâ n hàng phá t hành đứ ng cam kết toá n cho ngườ i bá n họ xuấ t trình đượ c ng từ phù hợ p vớ i cá c điều khoả n củ a L/C Trong để bả o đả m việc giao hà ng theo đú ng quy định củ a hợ p đồ ng thương mạ i, L/C thườ ng phả i bao gồ m nhiều điều khoả n rấ t chi tiết khắ t khe Do vậ y, rủ i ro xả y vớ i nhà xuấ t khẩ u họ xuấ t trình ng từ khô ng phù hợ p vớ i L/C mọ i khoả n tố n hoặ c chấ p nhậ n bị từ chố i, nhà xuấ t khẩ u phả i xử lý hàng hó a dỡ hà ng, lưu kho vấn đề đượ c giả i hoặ c phả i tìm ngườ i mua mớ i, bá n đấ u giá hay chở hà ng quay nướ c Nhà xuấ t khẩ u phả i chịu cá c chi phí lưu tà u hạ n, phí lưu kho mua bả o hiểm cho hà ng hú a….trong khơ ng biết rõ lậ p trườ ng củ a nhà nhậ p khẩ u đồ ng ý hay từ chố i nhậ n hà ng lý ng từ sai só t Ví dụ : Cơ ng ty A ký hợ p đồ ng nhậ p khẩ u quầ n o củ a cô ng ty B củ a Việt Nam L/C yêu cầ u: Bộ ng từ đị i tiền phả i có Giấ y ng nhậ n củ a ngườ i mua (cô ng ty A) rằ ng nhậ n hà ng tạ i ng Sau L/C đượ c phá t hành, lô hà ng cậ p ng C đú ng thờ i hạ n quy định củ a hợ p đồ ng, ng ty B bị từ chố i tố n khô ng thể lấ y đượ c Giấ y ng nhậ n củ a ngườ i mua tứ c cô ng ty A  Rủi ro ngân hàng phát hành khả toán Trong trườ ng hợ p ngâ n hà ng phá t hà nh (hoặ c ngâ n hà ng xá c nhậ n) mấ t khả nă ng tố n, cho dù ng từ xuấ t trình hồ n o cũ ng khơ ng đượ c tố n , trừ L/C đượ c xá c nhậ n bở i mộ t ngâ n hàng hạ ng nhấ t nướ c cò n lạ i nhà xuấ t khẩ u l n chịu rủ i ro Ví dụ : Cơ ng ty A Mỹ ký hợ p đồ ng nhậ p khẩ u quầ n o vớ i cô ng ty B tạ i Việt Nam, vớ i trị giá đơn hà ng 300000USD, toá n theo hình thứ c tín dụ ng ng từ Ngâ n hàng phá t hàng L/C Bank of America (BOA), ngâ n hà ng thô ng bá o Bank of Vietnam (BOV) Sau nhậ n đượ c L/C Bitis tiến hà nh giao hà ng chuyển cho BOV ng từ ng minh giao hà ng nh cô ng BOV chuyển ng từ cho BOA khủ ng hoả ng kinh tế nên BOA xá c nhậ n mấ t khả nă ng toá n khoả n tiền - Rủi ro hối đoái Giả sử đơn vị tiền tệ củ a nướ c nhà XK mộ t ngoạ i tệ c (bả n tệ) phả i thô ng qua mộ t đơn vị tiền tệ mạ nh c đượ c kí kết HĐTM Trong tương lạ i, mộ t yếu tố nhả y m nà o khiến đồ ng bả n tệ bị trượ t giá , ả nh hưở ng tớ i doanh thu dự kiến củ a nhà xuấ t khẩ u Ví dụ: Mộ t cô ng ty A xuấ t khẩ u thủ y sả n cho cô ng ty Việt Nam , tổ ng giá trị tiền hà ng 2000 USD vớ i tỉ giá lú c ký hợ p đồ ng 1USD= 22000VND LC chả chậ m sau 120 ngà y Đến thờ i điểm toá n tỉ giá lú c 1USD= 23000VND Cô ng ty Việt Nam nà y bị lỗ mộ t khoả n 2.000.000 VND b) Đối với ngân hàng phát hành L/C - Rủi ro kỹ thuật Trong nghiệp vụ mở L/C, NH phá t hà nh kiểm tra khô ng kĩ đơn xin mở L/C dẫ n đến việc chấ p nhậ n nhữ ng điều khoả n hà m a rủ i ro cho NH sau Khi nhậ n đượ c ng từ xuấ t trình, NH phá t hà nh trả tiền hay chấ p nhậ n toá n hố i phiếu kỳ hạ n mà khơ ng có kiểm tra tỉ mỉ, để ng từ có lỗ i, nhà NK khơ ng chấ p nhậ n, NH khơ ng thể đị i tiền nhà NK Trong trườ ng hợ p hàng đến trướ c ng từ NH phá t hà nh hay đượ c yêu cầ u chấ p nhậ n toá n cho ngườ i thụ hưở ng mà chưa nhìn thấ y ng từ Nếu khơ ng có chấ p nhậ n trướ c củ a ngườ i NK việc hoà n trả , NH phá t hà nh gặ p rủ i ro ng từ có sai só t, nhà NK khơ ng chấ p nhậ n NH khơ ng truy hồ n đượ c tiền từ nhà NK NH phá t hà nh phả i thự c toá n cho ngườ i thụ hưở ng theo quy định củ a L/C trườ ng hợ p nhà NK mấ t khả toá n hoặ c bị phá sả n kinh doanh thua lỗ Nếu L/C NH phá t hà nh khô ng quy định vậ n đơn đầ y đủ mộ t ngườ i NK lấ y đượ c hà ng hó a cầ n xuấ t trình mộ t phầ n củ a vậ n đợ n, ngườ i trả tiền hàng hó a lạ i NH phá t hà nh theo cam kết củ a L/C NH phá t hà nh gặ p rủ i ro khơ ng hà nh độ ng đú ng theo UCP 600, đưa định từ chố i ng từ ngườ i m việc củ a NH Ví dụ: VIETCOMBANK nhậ n chiết khấ u mộ t ng từ tố n ng ty xâ y dự ng cô ng nghiệp VINAINCON yêu cầ u Că n o L/C (tuâ n thủ UCP600) củ a ngâ n hà ng HSBC (Singapore) phá t hà nh có điều khoả n ng từ phả i xuấ t trình quy định: “02 gốc Bảo hiểm đơn giấy chứng nhận bảo hiểm”, Vietcombank nhậ n thấ y VINAINCON xuấ t trình đú ng 02 bả n gố c Isurance Policy (I/P) ngoà i cá c ng từ c phù hợ p nên chiết khấ u ng từ Sau Vietcombank gử i Bộ ng từ nà y cho HSBC (Singapore) để yêu cầ u toá n bị HSBC (Singapore) từ chố i vớ i lý xuấ t trình thiếu mộ t bả n gố c I/P Vietcombank đá p lạ i rằ ng họ thự c đú ng yêu cầ u L/C HSBC lậ p luậ n “trên I/P có ghi số phát hành 03 có 02 xuất trình nghĩa VINAINCON giữ 01 điều trái với UCP 600 xuất trình 02 theo yêu cầu L/C” Theo khoả n b điều 28 UCP 600 quy định:  “Nếu chứng từ bảo hiểm ghi rõ phát hành nhiều gốc, tất gốc phải xuất trình.” Trong trườ ng hợ p nà y, I/P có ghi số bả n phá t hà nh 03 bả n nên số lượ ng bả n gố c I/P cô ng ty VINAINCON phả i xuấ t trình cho ngâ n hà ng VIETCOMBANK 03 bả n gố c.  Như vậ y, VINAINCON xuấ t trình thiếu 01 bả n gố c I/P cho ngâ n hà ng VIETCOMBANK HSBC từ chố i toá n cho ng từ đú ng Nên Cô ng ty VINAINCON phả i nộ p bổ sung 01 bả n gố c I/P cho ngâ n hà ng VIETCOMBANK để ngâ n hà ng VIETCOMBANK gử i bổ sung cho ngâ n hà ng HSBC - Rủi ro tín dụng Khi phá t hà nh L/C, ngâ n hà ng phá t hà nh thự c việc cấ p tín dụ ng cho nhà nhậ p khẩ u thô ng thườ ng L/C đượ c phá t hà nh vớ i mứ c ký quỹ dướ i 100% Nhà nhậ p khẩ u chưa phả i trả tiền đượ c nhà xuấ t khẩ u giao hà ng tin tưở ng o cam kết củ a ngâ n hà ng phá t hà nh Rủ i ro tín dụ ng đố i vớ i ngâ n hà ng phá t hà nh xả y nhà nhậ p khẩ u mấ t khả nă ng toá n hoặ c bị phá sả n: Ngâ n hà ng phá t hà nh phả i thự c tố n cho ngưị i thụ hưở ng theo quy định củ a L/C khơ ng có khả nă ng đị i hồ n trả từ nhà nhậ p khẩ u - Rủi ro hối đoái Khi đồ ng nộ i tệ giả m giá , ngâ n hàng phả i mấ t thêm mộ t khoả n tiền bù o mứ c giả m Bên cạ nh , trạ ng thá i ngoạ i hố i củ a ngâ n hà ng khô ng tố t, mộ t mặ t ngâ n hàng khô ng đá p ứ ng đượ c nhu cầ u mua ngoạ i tệ củ a c hà ng, mặ t c bả n thậ n ngâ n hàng cũ ng gặ p khó khă n q trình toá n cho ngâ n hà ng Thiệt hạ i xảy mặ t tà i ngâ n hà ng phả i vay ngoạ i tệ củ a ngâ n hà ng c, đồ ng thờ i cũ ng ả nh hưở ng tớ i uy tín củ a ngâ n hà ng hoạ t độ ng toá n i riêng, hoạ t độ ng ngâ n hà ng i chung - Rủi ro khoản Rủ i ro khoả n nhữ ng thiệt hạ i ngâ n hà ng phả i gá nh chịu khơ ng có đủ tiền để đá p ứ ng yêu cầ u củ a ch hà ng Tuy nhiên rủ i ro nà y rấ t xả y ra, đố i vớ i nhữ ng quố c gia mà đồ ng tiền củ a họ khơ ng mạ ng tố n quố c tế họ phả i dự trữ mộ t lượ ng lớ n ngoạ i tệ để đá p ứ ng nhu cầ u nhà nhậ p khẩ u tố n Vì vậ y, toá n chậ m cho nhà xuấ t khẩ u m giả m uy tín củ a ngâ n hà ng, thậ m chí cị n bị phạ t trả chậ m c) Các rủi ro khác: - Rủi ro bất khả kháng Nguyên nhâ n cá c kiện thiên tai, nổ i loạ n, bạ o độ ng, chiến tranh,… nhữ ng nguyên nhâ n ng gâ y hậ u cá c điều kiện địa điểm, thờ i gian giao hà ng hoặ c hà ng đến nơi giả m chấ t lượ ng nghiêm trọ ng m cho nhà nhậ p khẩ u bị phá sả n Điều dẫ n tớ i ch hà ng khô ng có khả nă ng tố n cho ngâ n hà ng Đâ y mộ t rủ i ro mà ngâ n hà ng ch hà ng khó trá nh khỏ i Bên cạ nh , cá c cuộ c khủ ng khoả ng kinh tế cũ ng mộ t nhữ ng nguyên nhâ n dẫ n tớ i rủ i ro bấ t khả ng đố i vớ i ngâ n hà ng, m giả m cá n câ n toá n củ a quố c gia dẫ n đến đồ ng nộ i tệ bị mấ t giá so vớ i đồ ng ngoạ i tệ Từ dẫ n tớ i khả nă ng chi trả củ a ngâ n hàng vớ i ch hà ng giả m Hơn nữ a thờ i kỳ này, uy tín củ a ngâ n hà ng mở L/C bị giả m sú t, đò i hỏ i phả i thô ng qua mộ t ngâ n hà ng c xá c nhậ n ký quỹ 100% giá trị L/C Ví dụ: 14/2/2011, Ngâ n hà ng A Nhậ t Bả n phá t hà nh L/C xá c nhậ n cho ngâ n hà ng C củ a cô ng ty B Việt Nam Ngà y nơi hết hạ n hiệu lự c củ a L/C 15/3/2014 tạ i Việt Nam Địa điểm xuấ t trình ngâ n hà ng C (Việt Nam) Ngà y 15/2/2011 ngâ n hàng C tiến hà nh xá c nhậ n L/C thô ng bá o cho ngâ n hà ng B Ngà y 8/3/2011, Cô ng ty B tiến hanh giao hàng Ngà y 11/3/2011, Ngâ n hà ng B ng cử a lý độ ng đấ t Việt Nam Ngà y 12/3 cô ng ty B xuấ t trình khơ ng dượ c C ng cử a Ngà y 16/3, ngâ n hà ng C mở lạ i Theo điều 36 UCP 600 Đâ y đượ c coi trườ ng hợ p bấ t khả ng -> hết hạ n lú c KD -> ngâ n hàng C từ chố i tố n B khơ ng thể xuấ t trình cho ngâ n hà ng C xuấ t trình cho ngâ n hà ng A - Rủi ro trị, pháp lý Rủ i ro trị tố n quố c tế theo phương thứ c tín dụ ng ng từ nhữ ng rủ i ro bắ t buồ n từ khơ ng ổ n định trị củ a cá c nướ c có liên quan q trình tố n Thơ ng thườ ng rủ i ro thay đổ i mơ i trườ ng phá p lý như: thay đổ i độ t ngộ t thuế xuấ t nhậ p khẩ u, hạ n ngạ ch, chế ngoạ i hố i (hạ n chế ngoạ i hố i), luậ t xuấ t nhậ p khẩ u Nhữ ng thay đổ i m cho cá c điều kiện thị trườ ng tà i thay đổ i độ t biến khơ ng dự tính trướ c m cho cá c bên tham gia xuấ t nhậ p khẩ u ngâ n hàng khô ng thự c đượ c nghĩa vụ củ a mình, m cho L/C bị hủ y bỏ , gâ y thiệt hạ i cho cá c bên tham gia - Rủi ro đạo đức Rủ i ro đạ o đứ c rủ i ro mộ t bên tham gia cố tình khơ ng thự c đú ng nghĩa vụ củ a mình, m ả nh hưở ng tớ i quyền lợ i củ a cá c bên cò n lạ i Nguyên nhâ n chủ yếu củ a rủ i ro đạ o đứ c vấn đề thô ng tin khô ng đầ y đủ , cá c bên tham gia khô ng nắ m đượ c nhữ ng thô ng tin cầ n thiết khả nă ng tà i chính, tình hình hoạ t độ ng kinh doanh cũ ng uy tín tính trung thự c củ a đố i tá c Chính vậ y mà đưa nhữ ng phá n sai lầ m gâ y nên rủ i ro toá n Ví dụ: Và o ngà y 5/10/07, Banco Santander bank có nhậ n đượ c L/C có nộ i dung sau: Sender: BNP Paripas Receiver: Banco Santander bank 31C Date of issue: Oct 07 31D: Expiry date: Dec 07 41D: Available with: Banco Santander bank by deffered payment at 180 days after shipment date 44C: Latest date of shipment: 10 Nov 07 -Và o ngà y 01/11/07, ngườ i thụ hưở ng xuấ t trình ng từ đến Banco Santander bank để thương lượ ng Ngâ n hà ng nà y kiểm tra xá c định ng từ phù hợ p L/C ứ ng trướ c cho ngườ i thụ hưở ng, sau gử i ng từ đến BNP Paripas để yêu cầ u toá n o ngà y đá o hạ n Nhưng BNP Paripas phá t ng từ giả mạ o từ chố i hoà n trả cho ngâ n hà ng Banco Santander bank Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro a) Đối với nhà xuất - Nâ ng cao trình độ cá n nghiệp vụ cũ ng đạ o đứ c nghề nghiệp củ a nhâ n viên để hạ n chế tố i đa nhữ ng rủ i ro kỹ thuậ t - Lự a chọ n đích danh cá c ngâ n hà ng có uy tín từ khâ u ký kết hợ p đồ ng ... thực hành thống tín dụng chứng từ ấn phẩm hành Phòng thương mại quốc tế (ICC) Nguồn vốn tốn □ Chúng tơi cam kết đảm bảo nguồn vốn toán LC theo nguồn sau: Tỷ lệ Số tiền Số tài khoản □ Kí quĩ □ Vay... thứ c quý bá u cho em suố t thờ i gian họ c tậ p vừ a qua Trong thờ i giant ham gia lớ p Thanh toá n quố c tế củ a thầ y, em trang bị đượ c cho rấ t nhiều nhữ ng kiến thứ c bổ ích, tinh thầ n họ... m 2020 Sinh viên thược Bài số Mộ t hợ p đồ ng nhậ p khẩ u củ a cô ng ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD vớ i  mộ t cô ng ty củ a Trung Quố c (Hoangha Co.ltd) Thanh toá n bằ ng phương