BÀI tập lớn học PHẦN môn THANH TOÁN QUỐC tế ngân hàng trung quốc kiện ngân hàng việt nam dựa trên cơ sở nào ai đúng, ai sai trong trường hợp này

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐHQGHN KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: MƠN THANH TỐN QUỐC TẾ MÃ HỌC PHẦN : INE3106 Học kỳ II năm học 2020 - 2021 Sinh viên : Nguyễn Thị Hải Yến Mã sinh viên 18050635 Giảng viên giảng dạy : TS Nguyễn Lan Anh HÀ NỘI, 05/2021 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat MỤC LỤC Bài số Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? Bài số 2: Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? 2) Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thơng báo cho người Bán? 13 3) Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán 16 Bài số 3: 17 Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ 17 a Rủi ro nhà xuất 17 b Rủi ro ngân hàng phát hành L/C 19 Một số giải pháp kiến nghị để phòng ngừa rủi ro hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ 22 2.1 Đối với nhà nước: 22 2.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu: 22 2.3 Đối với ngân hàng thương mại: 22 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Bài số 1: Một hợp đồng nhập cơng ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD với công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) Sau nhận Lệnh nhờ thu Ngân hàng nhờ thu Trung Quôc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam người nhập Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc kiện yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? Bài làm Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat (1) Căn vào hợp đồng thương mại ký, người xuất (công ty Hoangha Co.ltd Trung Quốc) tiến hành giao hàng cho người nhập (Công ty Vietexport Việt Nam) (2) Người xuất Trung Quốc ký phát gửi thị nhờ thu kèm chứng từ hàng hóa (kèm không kèm hối phiếu) đến ngân hàng nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền người nhập Việt Nam (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu chứng từ sang ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập (4) Căn vào thị nhờ thu nhận được, ngân hàng xuất trình (NH Việt Nam) lập thơng báo gửi nhà nhập (5) Ngân hàng xuất trình (NH Việt Nam) giao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập Vietexport sau nhà nhập chuyển 220.000USD (thiếu 10.000USD) để toán nhờ thu (6) Ngân hàng xuất trình tốn trị giá nhờ thu 220.000USD cho ngân hàng chuyển chứng từ (NH Trung Quốc) (7) Ngân hàng chuyển chứng từ toán cho nhà xuất kết nhờ thu 220.000USD (thiếu 10.000USD) sau trừ phí dịch vụ chi phí liên quan Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở làm sai thị ủy thác nhờ thu chưa thu đủ 230.000USD Trong trường hợp này, Ngân hàng Việt Nam sai sau nhận Lệnh nhờ thu từ ngân hàng Trung Quốc, yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD Khi xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam trả 220.0 USD (thiếu 10.000 USD) với lý phía Trung Quốc chấp nhận, Ngân hàng Việt Nam lại chấp nhận thu thiếu 10.000USD trả cho phía Trung Quốc 220.000 USD Mặc dù với có lý bên xuất giao hàng chất lượng nên bên nhập giảm 10.000USD, lại xác thực hay quy định văn có xác nhận từ hai bên mà Ngân hàng Việt Nam chấp nhận thu thiếu 10.000USD sai, không quy trình Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? - Các rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu Đối với nhà xuất khẩu: Người bán thông qua ngân hàng giữ hộ hồ sơ hàng hóa để đảm bảo quyền sở hữu hàng hóa mình, khống chế chứng từ hàng hóa người mua đảm bảo việc tốn tiền người mua Người mua trì hỗn việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ hàng hóa (khơng cần nhận hàng), khơng tốn giá thị trường biến động dẫn đến bất lợi cho người bán việc giải tỏa hàng hóa gặp rủi ro tiêu thụ hàng hóa Đối với nhà nhập khẩu: Trong phương thức nhờ thu, người mua quy định họ phải có trách nhiệm trả tiền chấp nhận hối phiếu trước nhận hàng khơng có điều kiện kiểm tra hàng hóa trước, người mua gặp TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat trường hợp hàng hóa giao khơng quy cách, phẩm chất với chứng từ hợp đồng - Cách phòng, chống rủi ro: Tìm hiểu kỹ thị trường, đối tác: Doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ bạn giao hàng bao gồm lực tài chính, tiểu sử hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh đối tác điều quan trọng để hạn chế rủi ro Nắm quy định điều khoản hợp đồng: Nghiên cứu kỹ quy định điều khoản phạt hợp đồng quy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ, yêu cầu hai bên ký quỹ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng Nâng cao kiến thức thương mại quốc tế doanh nghiệp: Tự nâng cao kiến thức pháp luật thương mại quốc tế, chủ động tìm hiểu quy định pháp lý liên quan đến xuất nhập thị trường lớn để đưa đối sách phù hợp Lựa chọn ngân hàng lớn, uy tín: Trong tốn quốc tế, doanh nghiệp xuất nên lựa chọn ngân hàng lớn uy tín nước để sử dụng dịch vụ toán quốc tế Chế tài xảy tranh chấp: Trong hợp đồng, doanh nghiệp nên đề nghị chọn Cơ quan giải tranh chấp Trung tâm Trọng tài quốc tế bên cạnh PTM&CNVN (VCCI) để làm sở cho việc giải vướng mắc có tranh chấp phát sinh Bài số 2: Có hợp đồng sau: CONTRACT No: 051/IM-16 Date: 15/2/1016 BETWEEN: YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD Address: .Tel: Telex: Fax: Represented by Mr Heiung Yu Hereinafter called THE SELLER AND: HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd Address: .Tel: Telex: Fax: Represented by Mr Ha Ngoc Bac Hereinafter called THE BUYER It has been agreed that the Buyer buys and the Seller sells on the terms and conditions as follows: TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat ARTICLE 1: COMMODITY 1.1/ Description and specification: AUTOMATIC SOLDERING MACHINE Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min 1.2/ Country of origin: TAIWAN 1.3 / Packing: Export standard packing in wooden cans, shipped in container, suitable for sea-carriage, protected against shock, moisture, breakage 1.4 / Marking:UNIMEX Contract No 18/ HD-TW Case No Gros Weight: kgs Net Weight kgs 1.5 / Spare part: Spare parts are sent at the same time with the Machine ARTICLE 2: QUANTITY: 02 Units ARTICLE 3: PRICE 3.1/ Unit price: USD 155,300 (Understood CIF Tancang port, Hochiminh City (Incoterms 2010) 3.2/ Total value: USD 310,600.00 To be: US Dollars three hundred and ten thousand six hundred only ARTICLE 4: SHIPMENT 4.1/ Time of delivery: Within 90days after the Buyer opened L/C 4.2/ Port of loading: Kaoshung Port, Taiwan 4.3 / Port of destination: Tancang port, Hochiminh City of Vietnam 4.4 / After shipment, within 24 hours, the Seller shall telex advising the Buyer of commodity, contract number, quantity, weight, invoice value, name of carrying vessel, loading port, number of Bill of Lading, date of shipment ARTICLE 5: PAYMENT TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat 5.1 / By Irrevocable L/C at sight in favour of YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD at the JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM AT HOCHIMINH CITY (VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY) 5.2 / Document for payment: Payment shall be made upon presentation to bank of the following documents: a) Full set (3/3) Clean on Board Bill of Lading, made out to order blank endorsed, marked (FREIGHT PREPAID) Full set (3/3) of original “clean on board” ocean bills of lading made out to order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, marked “freight prepaid” and notify the applicant b) Commercial invoice signed by hand in triplicate c) Packing list in triplicate d) Certificate of quality in triplicate issued by seller e) Certificate of quantity in triplicate issued by seller f) Certificate of origin in triplicate issued by International Commercial Chamber in Taiwan g) The seller's confirmation in triplicate advising the Buyer the shipping particulars h) Insurance policy/certificate in assignable form and endorsed in blank for 110% of CIF invoice value covering “all risks” and “War” clause showing claims payable at a named insurance agent in Vietnam ARTICLE 6: INSURANCE The Buyer covers “all risks” and “War” (110% invoice value) ARTICLE 7: CLAIM The Seller as the ability for processing the inspection of goods before shipment and to bear all expenses occured In the case of loss or damage after goods landed at port of arrival all by the Buyer shall be made claim for quantity must be presented two month after arrival of goods at SaigonPort, claim for quality within three month after the goods at Saigon Port, and shall be confirmed in writting together with survey report of the goods inspection office of the VINACONTROL The survey report of VINACONTROL should be regards as final Whenever such claim is to be proved as of the seller's responsibility The seller shall settle without delay TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat ARTICLE 8: ARBITRATION 8.1 / In the course of execution of this contract all disputes not reaching an amicable agreement shall be settle by the Vietnam foreign trade arbitration committee attached to the Chamber of Commerce of S.R Vietnam if the Buyer is the depending party and vise-versa, whose decision shall be accepted as final the both parties 8.2 / The fees for arbitration and/or other charges shall be borne by the losing party, unless otherwise agreed ARTICLE 9: AMENDMENT/ALTERATIONS Any amendments or alterations of the terms of this contract must be mutually agreed previously and made in writting Made at Hochiminh City, this day of Feb 15 th, 2016 in English language, in 06 copies, of which 03 for each party FOR THE SELLER (Signed) FOR THE BUYER (Signed) Yêu cầu: 1) Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? 2) Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thông báo cho người Bán? 3) Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán Bài làm Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG (The Application for Documentary credit) Kính gửi: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh Tên đơn vị: HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd Địa chỉ: ………………………………………………………………………………… Số Phone, Fax: ………………………………………………………………………… Với trách nhiệm phần mình, chúng tơi u cầu Ngân hàng phát hành Thư tín dụng với nội dung sau: (1)  Irrevocable †Transferable  Telex/SW †Mail (2) Expiry Date and Place 16/06/30 IN VIETNAM 16/05/16 (4) Beneficiary Bank THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH (5) Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd (6) Beneficiary YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., Ltd (7) Currency (ISO) USD Allowed In words US Dollar three hundred and ten thousand six hundred only (8)Drafts to be drawn at  Sight  days after Bill of Lading Date Draft not required (9) Partial Shipment (if blank, Partial Shipment wil be prohibited)  Allowed  Not allowed Transhipment (if blank, Partial Shipment wil be prohibited)  Allowed  Not allowed (10) Shipment Port of taking in charge Port of loading Kaoshung Port, Taiwan Port of discharge Tancang port, Hochiminh City of Vietnam Port of final destination (11) Terms of Shipment: FOB  FCA CFR  CIF CPT CIP  Others ……Tancang port, Hochiminh City Named port/ place of Destination (12) Description of goods and/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE + Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min + Origin: TAIWAN + Quantity: units + Total amount: USD 310,600.00 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat + Packing: Export standard packing in wooden cans, shipped in container, suitable for seacarriage, protected against shock, moisture, breakage + Marking:UNIMEX Contract No 18/ HD-TW Case No Gros Weight: kgs Net Weight kgs + Spare part: Spare parts are sent at the same time with the Machine + Trade term: CIF Tancang port, Hochiminh City (Incoterms 2010) (13) Documents required This documentary credit is available against presentation of the following documents:  Signed commercial invoice in originals and copies  Full set 3/3 of clean “ shipped on board ” marine bills of lading, made out to order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, marked “freight prepaid”, notify the applicant  Airway Bill, original (for shipper) consigned to  Inspection certificate issued by in original copies  Certificate of quality and quantity issued by International Commercial Chamber in Taiwan in originals and copies  Full set negotiable policy/certificate of insurance, covering all risks and wars  Certificate of original, certified by authority, original, copies Packing list in originals and copies  Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus ………… have been sent by Express courier to the applicant within days after B/L date enclosing it’s receipt  Other documents and conditions (specify): The seller ‘s confirmation in original and copies advising the Buyer the shipping particulars (14)Additional conditions: ………………………………………………………………………  Document must be issued in English The amount utilized must be endorsed on the reverse of the original L/C (15) Charges Issuing bank’s charges for the account of  Applicant (16) Period for presentation: 21 days after shipment date  Other: 90 days after shipment date 10 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat (17) Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank: Upon receipt of  the Tested Telex/ Swift  the Documents (18) Other Instructions: This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits International Chamber of Commerce, Prevailing Publication Uỷ quyền cam kết bên bảo lãnh (chỉ dùng cho LC phát hành hạn mức bên thứ ba người mở LC) Chúng Địa CIF số: ………………………………………………………………… Xin với ……… (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) đề nghị Ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung nêu Chúng cam kết: (i) (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) có tồn quyền thị phát hành, sửa đổi, toán , huỷ, giao dịch phát sinh chịu chi phí liên quan đến giao dịch theo LC nói (ii) (ii) Trường hợp (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) khơng có khả tốn/chấp nhận tốn vào ngày đến hạn chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm toán/chấp nhận toán trước Ngân hàng Khi cần liên hệ với Ông/Bà … ……… Số điện thoại: …… , ngày tháng … năm ……… (Chủ tài khoản, ký tên, đóng dấu) Cam kết bên yêu cầu mở LC Thư tín dụng mở theo Hợp đồng thương mại số 051/IM-16 ngày 15/2/2016 Đơn vị chúng tơi cam kết chịu hồn tồn trách nhiệm giấy phép Nhập mặt hàng Nhập theo Thư tín dụng Thư tín dụng tuân thủ theo Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ấn phẩm hành Phòng thương mại quốc tế (ICC) Nguồn vốn tốn □ Chúng tơi cam kết đảm bảo nguồn vốn toán LC theo nguồn sau: Tỷ lệ Số tiền Số tài khoản  Kí quĩ 11 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat □ Vay □ Miễn kí quĩ, tự cân đối tốn □ Thư tín dụng sử dụng vốn vay nước ngồi thuộc Hiệp định vay nợ số… ngày …… Thực tốn Thư tín dụng 4.1 Chúng tơi cam kết thực theo thỏa thuận Hợp đồng tín dụng (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn vay từ Vietcombank) 4.2 Chúng cam kết (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn chúng tơi tự cân đối): a Có đủ ngoại tệ để tốn nhận thông báo Quý Ngân hàng chứng từ/ điện đòi tiền đến ngân hàng Ngân hàng nhận yêu cầu kí q ngân hàng nước ngồi b Ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để tốn cho Thư tín dụng c Trong trường hợp khơng có đủ số ngoại tệ cần thiết, vào ngày đến hạn tốn chúng tơi xin nhận nợ vay bắt buộc số ngoại tệ thiếu với mức lãi suất 150% lãi suất cho vay thông thường theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ Trường hợp không thuộc đối tượng nhận nợ vay ngoại tệ theo quy định Pháp luật và/hoặc Vietcombank thời điểm nhận nợ vay bắt buộc, cam kết nhận nợ vay VNĐ tương đương với số ngoại tệ thiếu mà Vietcombank phải trả thay theo tỷ giá Vietcombank, với mức lãi suất phạt theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ (tối đa 150% lãi suất cho vay thông thường) Chúng chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Chúng tơi cam kết tn thủ quy định, sách Vietcombank pháp luật thời điểm nhận nợ Văn coi Giấy nhận nợ Vietcombank Chúng cam kết thu xếp đủ tiền để hoàn trả cho Vietcombank vòng 15 ngày sau ngày nhận nợ vay bắt buộc Chúng tơi ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản Vietcombank để hoàn trả cho Vietcombank số tiền Vietcombank thực tốn theo Thư tín dụng khoản lãi, phí phát sinh (nếu có) d Thực mua ngoại tệ Vietcombank theo thỏa thuận hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) chúng tơi khơng có khơng có đủ số ngoại tệ để tốn (các) chứng từ địi tiền theo Thư tín dụng đến hạn tốn có nguồn VNĐ Vietcombank đồng ý bán ngoại tệ Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Trong trường hợp, cam kết không viện dẫn tranh chấp Bên đề nghị phát hành Thư tín dụng với Vietcombank và/hoặc bên thứ ba để làm lý từ chối nghĩa vụ toán cho Vietcombank theo Giấy đề nghị Phí ngân hàng 12 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat 13 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Chúng đề nghị Quý Ngân hàng thu thủ tục phí, điện phí, bưu điện phí liên quan đến Thư tín dụng theo nguồn sau: Bên chịu phí khoản Người mở LC Người hưởng Trường hợp Phí người hưởng chịu, chúng tơi cam kết tốn cho Ngân hàng tồn phí mà Ngân hàng khơng thu từ người hưởng Khi cần liên hệ với Ông/Bà … ……… 2016 Số điện thoại: …… TP Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 02 năm Kế tốn trưởng (nếu có) (Ký tên) Chủ tài khoản (Ký tên, đóng dấu) 2) Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thơng báo cho người Bán? MẪU THƯ TÍN DỤNG (L/C - LETTER OF CREDIT) 17 February 2016 Wednesday 11:14:31 Instance Type and Transmission -Original received from SWIFT Priority/Delivery : Normal Message Output Reference : 1225 121016XXXXXXXXX5657939061 Correspondent Input Reference : 1225 121016XXXXXXXXX1178375172 Message Header 14 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Swift OUTPUT FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM AT HOCHIMINH CITY (VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY) Receiver : THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH Message Text - - 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number TW12897SGN 31C: Date of Issue 160301 40E: Applicable Rules UCP LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 160616-VIETNAM 50: Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd 59: Beneficiary - Name & Address YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD 32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #310.600,00# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 41A: Available With By - BIC VIETCOMBANK BY PAYMENT AT SIGHT 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED 15 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat 43T: Transhipment NOT ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TAN CANG PORT 44C: Latest Date of Shipment 160516 45A: Description of Goods &/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE + MODEL: CL-250 BSS, KIKO BRAND, AC 220 V/50 HZ, HIGH OUTPUT 30,000 UNITS PCB PER AN HOUR WITH STANDARD CONVEYOR SPEED 0.8M/MIN + ORIGIN: TAIWAN + QUANTITY: UNITS + TOTAL AMOUNT: USD 310,600.00 + PACKING: EXPORT STANDARD PACKING IN WOODEN CANS, SHIPPED IN CONTAINER, SUITABLE FOR SEACARRIAGE, PROTECTED AGAINST SHOCK, MOISTURE, BREAKAGE + MARKING:UNIMEX CONTRACT NO 18/ HD- TW CASE NO GROS WEIGHT: KGS NET WEIGHT: .KGS + SPARE PART: SPARE PARTS ARE SENT AT THE SAME TIME WITH THE MACHINE + TRADE TERM: CIF TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY (INCOTERMS 2010) 46A: Documents Required 1) FULL SET (3/3) CLEAN ON BOARD BILL OF LADING, MADE OUT TO ORDER BLANK ENDORSED, MARKED (FREIGHT PREPAID) 2) FULL SET (3/3) OF ORIGINAL “CLEAN ON BOARD” OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF THE CHINA ANG SOUTH 16 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY THE APPLICANT 3) COMMERCIAL INVOICE SIGNED BY HAND IN TRIPLICATE 4) PACKING LIST IN TRIPLICATE 5) CERTIFICATE OF QUALITY IN TRIPLICATE ISSUED BY SELLER 6) CERTIFICATE OF QUANTITY IN TRIPLICATE ISSUED BY SELLER 7) CERTIFICATE OF ORIGIN IN TRIPLICATE ISSUED BY INTERNATIONAL COMMERCIAL CHAMBER IN TAIWAN 8) THE SELLER'S CONFIRMATION IN TRIPLICATE ADVISING THE BUYER THE SHIPPING PARTICULARS 9) INSURANCE POLICY/CERTIFICATE IN ASSIGNABLE FORM AND ENDORSED IN BLANK FOR 110% OF CIF INVOICE VALUE COVERING “ALL RISKS” AND “WAR” CLAUSE SHOWING CLAIMS PAYABLE AT A NAMED INSURANCE AGENT IN VIETNAM 47A: Additional Conditions (1) DOCUMENT MUST BE ISSUED IN ENGLISH (2) THE AMOUNT UTILIZED MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THE ORIGINAL L/C 71B: Charges ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE HA BAC INCLUDING COURIER, CONFIRMATION AND REIMBURSEMENT CHARGES SHOULD BE PAID BY BENEFICIARY 48: Period for Presentation 21 DAYS AFTER SHIPMENT DATE 49: Confirmation Instructions CONFIRM 53A: Reimbursing Bank - BIC THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH 57D: `Advise Through` Bank -Name&Addr HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd - SWIFT MESSAGE END - 3) Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán 17 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat BILL OF EXCHANGE Taipei City, Taiwan, Feb 15th, 2016 No: MH 02 For: $310,600.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH the sum of United States Dollars three hundred and ten thousand six hundred only Value received as per our contract No: 051/IM-16 Dated: Feb 15th, 2016 Drawn under Joint stock commercial bank for foreign trade of vietnam at hochiminh city (VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY) Irrevocable L/C No TW12897SGN Dated Mar 1st, 2016 To: Joint stock commercial bank for foreign For and on behalf of trade of vietnam at hochiminh city (VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY) YUHAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD Bài số 3: Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro đối với: a) Người xuất khẩu; b) Ngân hàng phát hành L/C (Mỗi chủ thể nêu phải có 01 case-study để minh họa) Bài làm Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ a Rủi ro nhà xuất Khi tham gia phương thức tốn tín dụng chứng từ, nhà xuất hay gặp rủi ro sau: Khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo, nhà xuất kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi yêu cầu khơng thoả mãn, ngân hàng phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc đó, nhà 18 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat nhập có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà xuất gặp bất lợi Trong tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng mở L/C đứng cam kết toán cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C, ngân hàng làm việc với chứng từ quy định L/C Phương thức tốn tín dụng chứng từ địi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà xuất bị ngân hàng mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối tốn Do đó, việc lập chứng từ toán khâu quan trọng dễ gặp rủi ro nhà xuất Một chứng từ toán phù hợp với L/C phải đáp ứng yêu cầu sau : – Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ tập quán thương mại mà hai nước người mua người bán áp dụng dẫn chiếu L/C – Nội dung hình thức chứng từ toán phải lập theo yêu cầu đề L/C – Những nội dung số liệu có liên quan chứng từ khơng mâu thuẫn với nhau, có mâu thuẫn chứng từ mà từ người ta xác định cách rõ ràng, thống nội dung thuộc tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá, tên người hưởng lợi…thì chứng từ bị ngân hàng từ chối tốn chứng từ mâu thuẫn với – Bộ chứng từ phải xuất trình địa điểm qui định L/C thời hạn hiệu lực L/C Trên thực tế có nhiều sai sót xảy q trình lập chứng từ, thường gặp là: + Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hãng vận tải + Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng + Các sai sót bề mặt chứng từ : số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hố…; chứng từ khơng tn theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa… Tất sai sót nguyên nhân gây nên rủi ro cho nhà xuất lập chứng từ tốn Ngồi ra, khác biệt tập quán, luật lệ nước dễ dẫn đến sai sót nhà xuất hồn tất chứng từ hàng hố để gửi ngân hàng xin toán Nếu nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản tốn hay chấp nhận bị từ chối, nhà xuất phải tự xử lý hàng hoá dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước Đồng thời, nhà xuất phải chịu chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho… khơng biết rõ lập 19 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat trường nhà nhập đồng ý hay từ chối nhận hàng lý chứng từ có sai sót Nếu ngân hàng phát hành khả tốn, cho dù chứng từ xuất trình hồn hảo khơng tốn Thư tín dụng huỷ ngang ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ lúc trước nhà xuất xuất trình chứng từ mà khơng cần đồng ý nhà xuất Case study 1: Công ty CP Vĩnh Hoàn (Vinh Hoan Corp) Đồng Tháp vừa trở thành nạn nhân bị quỵt tiền xuất lô hàng cá tra phi lê đông lạnh từ VN sang thủ đô Cairo, Ai Cập cho Công ty Al-Reda Group For Trading and Development Vĩnh Hoàn cho biết, Al-Reda mua hàng từ tháng 6.2015 với tổng giá trị đơn hàng 58.800 USD Mặc dù từ thời điểm đến tháng 12.2016, công ty nhiều lần gửi thư yêu cầu tốn Al-Reda ln lẩn tránh với nhiều lý Ngày 12.1.2017, Hiệp hội Thủy sản VN (VASEP) đăng cảnh báo: “Các doanh nghiệp (DN) hội viên giao dịch với khách hàng cẩn trọng kinh doanh với đối tác nước nhằm tránh rủi ro việc tốn” Vĩnh Hồn số nhiều DN gặp nạn Ngày 26.12.2016, VASEP cho biết, có vài DN thủy sản đứng trước nguy hàng trăm nghìn USD với khách hàng ECHOPACK INC, đại diện người có tên Jason Brown, có địa tại: 5084 Francois, Cusson Lachine, Quebec, Canada Các lô hàng xuất sử dụng toán qua Ngân hàng General Equity (đại diện cho Công ty Echopack Level 4, General Equity house, 17 Albert street, Auckland 1010, New Zealand), hình thức L/C (chứng thư bảo lãnh) 60 ngày từ ngày Bill of Lading (vận đơn) có giấy chứng nhận an toàn thực phẩm CFIA (Cơ quan Kiểm soát thực phẩm Canada) Thủ đoạn đối tác Canada tinh vi, làm sai lệch chữ ký từ ký hợp đồng Sau đó, cài vào điều khoản cho ngân hàng đại diện phía Canada chuyển tiền chữ ký hợp đồng trùng khớp với chữ ký vận đơn VASEP nhận định, ngân hàng đối tác Canada liên kết với để cố tình khơng trả tiền cho DN VN Bên cạnh đó, có thơng tin rằng, Ngân hàng General Equity New Zealand đóng cửa từ năm 2014 mở L/C chuyển điện VN b Rủi ro ngân hàng phát hành L/C Trong nghiệp vụ mở L/C, ngân hàng phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C dẫn đến việc chấp nhận điều khoản hàm chứa rủi ro cho ngân hàng sau Khi nhận chứng từ xuất trình, ngân hàng phát hành trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra cách thích đáng 20 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat chứng từ, để chứng từ có lỗi, nhà nhập khơng chấp nhận, ngân hàng khơng thể địi tiền nhà nhập Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ ngân hàng phát hành hay yêu cầu chấp nhận toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người nhập việc hồn trả, ngân hàng phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà nhập khơng chấp nhận ngân hàng khơng truy hồn tiền từ nhà nhập Ngân hàng phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo qui định L/C trường hợp nhà nhập khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ Nếu L/C ngân hàng phát hành không qui định vận đơn đầy đủ (full set off bills of lading) người nhập lấy hàng hố cần xuất trình phần vận đơn, người trả tiền hàng hố lại ngân hàng phát hành theo cam kết L/C Ngân hàng phát hành gặp rủi ro khơng hành động theo UCP600, đưa định từ chối chứng từ vượt ngày làm việc ngân hàng, theo qui định UCP 600 không ngày Case study 2: Sự bội ước doanh nghiệp XNK Điển hình trường hợp Công ty Cổ phần xuất nhập Bảo Tuấn, mở L/C NH ĐT & PT Nam Hà Nội nhập Ti Vi, người hưởng lợi công ty Chimie Đức, phương thức tốn thư tín dụng không hủy ngang, trả sau Hợp đồng ký ngày 18/03/2009 với tổng giá trị lô hàng 28,068 USD Ngày 18/04/2009, Công ty Chimie thông báo cho Công ty Bảo Tuấn hàng xếp lên tầu, vận đơn lập ngày 17/03/2009, dự kiến ngày khỏi hành 18/04/2009 ngày hàng tới cảng Hải Phòng 29/04/2009 Nhưng ngày 22/04/2009 hàng đến cảng Hải Phòng mà NH ĐT & PT Nam Hà Nội chưa nhận chứng từ Khi nhận hàng giấy báo hàng Cơng Ty vận chuyển hảng hải Hải Phịng, Công Ty Bảo Tuấn đến NH ĐT & PT Nam Hà Nội yêu cầu phát hành thư bảo lãnh nhận hàng cam kết toán tiền hàng mà khơng khiếu nại chứng từ có sai sót, ủy quyền cho ngân hàng tự động ghi nợ vào tài khoản Công Ty 21 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Ngày 28/04/2009 chứng từ đến NH ĐT & PT Nam Hà Nội, sau kiểm tra ngân hàng phát chứng từ có lỗi gửi thơng báo cho Cơng ty Bảo Tuấn tình trạng chứng từ, yêu cầu Công ty thực cam kết, Công ty từ chối toán với lý chứng từ có lỗi Mặt khác, vào thời điểm nhu cầu thị trường thay đổi, người tiêu dùng thích sử dụng ti vi LCD với giá hợp lý chất lượng tốt Vì vậy, loại ti vi mà Cơng ty vừa nhập giá giảm mạnh mà cịn khơng tiêu thụ Do đó, Cơng ty kinh doanh thua lỗ nặng khơng có khả tốn tiền cho Ngân hàng Phía NH ĐT & PT Nam Hà Nội yêu cầu ngân hàng bên Đức lập lại chứng từ cho yêu cầu Công ty Bảo Tuấn thực cam kết, Công ty cố tình trì hỗn thực tốn Theo quy định L/C NH ĐT & PT Nam Hà Nội phải tốn cho phía Ngân hàng Đức chứng từ hồn hảo Vụ việc gây thiệt hại lớn cho NH ĐT & PT Nam Hà Nội Case study 3: Bộ chứng từ với số tiền cao Tháng năm 2007, Chi nhánh mở L/C cho Công ty xuất nhập Vinashin Để nhập thép cuộn, với điều khoản cho phép giao hàng phần L/C không quy định đơn giá, quy định số lượng Khi hàng đến cảng Hải Phịng, để tránh chi phí phát sinh phải lưu kho bãi mặt khác để kịp tiến độ cơng trình, Cơng Ty đề nghị Ngân hàng ký hậu bảo lãnh nhận hàng chứng từ để nhận hàng với giá trị 528.000 USD Tuy nhiên sau đó, Bên XK xuất trình chứng từ hoàn hảo với trị giá cao 10.900USD Ngân hàng phải toán với số tiền 660.000 USD Nhưng Cơng Ty xuất nhập Vinashin cơng ty có uy tín nên nộp đủ số tiền chênh lệch cho Ngân hàng 22 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Một số giải pháp kiến nghị để phòng ngừa rủi ro hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ: 2.1 Đối với nhà nước: - Cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động toán tín dụng chứng từ tồn hệ thống ngân hàng thương mại - Cần có sách khuyến khích kiểm soát hoạt động xuất nhập - Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tính dụng ngân hàng nhà nước (CIC) 2.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu: - Nên có cán chuyên trách xuất nhập đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế toán quốc tế, có lực có phẩm chất trung thực kinh doanh - Giữ chữ tín, thực vam kết với đối tác với ngân hàng, thực dẫn ngân hàng L/C, phối hợp có tranh chấp - Chú ý đến điều kiện để toán, đặc điểm loại chứng từ, kiểm tra hàng hóa, mở L/C quy định - Cần lường trước bất lợi có tranh chập bị khởi kiện nước ngoại 2.3 Đối với ngân hàng thương mại: - Chú trọng công tác thẩm định đánh giá khách hàng - Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp - Thành lập phận quản lý phịng ngừa rủi ro - Đẩy mạnh cơng tác tư vấn cho khách hàng - Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng 23 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat ... vụ chi phí liên quan Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở làm sai thị ủy thác nhờ thu... cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp. ..MỤC LỤC Bài số Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao?