TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÀI TẬP LỚN HỌC KỲ I NĂM HỌC 2020 2021 LỚP HỌC PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ INE3106 1 Sinh viên Trần Quốc Bình Mã sinh viên 18050412 Giảng viên[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÀI TẬP LỚN HỌC KỲ I - NĂM HỌC 2020 - 2021 LỚP HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ - INE3106_1 Sinh viên Mã sinh viên Giảng viên hướng dẫn Khoa Hệ Trần Quốc Bình 18050412 PGS.TS Hà Văn Hội Kinh tế kinh doanh quốc tế CLC Hà Nội, 2020 LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập, nghiên cứu tìm hiểu, em hoàn thành tâp lớn cuối kỳ học phần Thanh toán quốc tế Đầu tiên em xin cảm ơn thầy tận tình giảng dạy, cung cấp cho em đầy đủ kiến thức quý báu cho em suốt thời gian học tập vừa qua Trong thời giant ham gia lớp Thanh toán quốc tế thầy, em trang bị cho nhiều kiến thức bổ ích, tinh thần học tập hiệu quả, nghiêm túc Đây chắn kiến thức quý báu, hành trang để em v ững bước sau Do cịn chưa có nhiều kinh nghiệm hạn chế kiến thức nên trình thực chắn không tránh khỏi thi ếu sót Rất mong nhận nhận xét, ý kiến đóng góp, phê bình từ phía thầy để làm em hoàn thiện Lời cuối cùng, em xin chúc thầy thật nhiều sức khỏe, thành công hạnh phúc Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 20 tháng 12 năm 2020 Sinh viên thược Bài số Một hợp đồng nhập cơng ty Việt Nam (Vietexport) có giá tr ị 230.000USD với công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) Sau nhận Lệnh nhờ thu Ngân hàng nhờ thu Trung Quôc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam người nhập kh ẩu Vi ệt Nam tr ả 220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhập Vi ệt Nam đưa h ọ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thi ếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Qu ốc ki ện yêu c ầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo n ội dung tình hu ống trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam s nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghi ệp ph ương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? BÀI LÀM Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu: 2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện kiện ngân hàng Việt Nam sở: Ngân hàng Việt Nam chuyển không số tiền hối phiếu lệnh nhờ thu Ở trường hợp trên, ngân hàng Việt Nam bên sai ngân hàng Trung Quốc bên Bởi: - Theo hối phiếu số tiền phải thu 230000$, ngân hàng Việt Nam có nghĩa vụ phải chuyển số tiền ghi hối phiếu cho ngân hàng Trung Quốc Việc ngân hàng Việt Nam chấp nhận cho Vietexport tốn thiếu 10000$ tức 220000$ mà khơng thông báo trước cho bên ngân hàng nhờ thu sai - Bên cạnh đó, việc ngân hàng Việt Nam thay đổi số tiền mà không báo trước khiến ngân hàng Trung Quốc bị bên người xuất (Hoangha Co.Itd) kiện làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Trung Quốc 2.2 Những rủi ro xảy với doanh nghiệp phương thức toán nhờ thu: Rủi ro doanh nghiệp xuất khẩu: Tập trung chủ yếu việc tốn khơng thực sau hàng giao Nó bao gồm: - Làm trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập trước người toán hay chấp nhận toán Điều xảy số quốc gia, mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ doanh nghiệp nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ doanh nghiệp bên lãnh thổ quốc gia Lúc này, nhà xuất gặp r ất nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng xuất trình - Chữ ký chấp nhận tốn có tên bị giả mạo, người ký chấp nhận không đủ thẩm quyền hay chưa đăng ký mẫu dấu, chữ ký - Ngân hàng chuyển chứng từ (ngân hàng nhà xuất khẩu) giữ lập trường rằng, ngân hàng xuất trình có sai sót việc thực lệnh nhờ thu, hậu nhà xuất phải tự gánh chịu, chí trường hợp nhà xuất không liên quan đến việc định ngân hàng xuất trình (Theo URC522, điều 11b) - Toàn hay phần chứng từ bị thất lạc - Nhà xuất thường phải gánh chịu chi phí liên quan đến cơng vi ệc bảo vệ hàng hóa ngân hàng, cho dù ngân hàng không yêu cầu làm công việc - Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, nh ưng ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả toán, nhà xuất nhận tiền chậm khơng nhận tiền - Nếu hóa đơn tốn ngoại tệ, nhà xuất không chịu r ủi ro tỷ giá nhận tiền - Bất kỳ chi phí phát sinh liên quan đến nhờ thu hay chi phí lãi suất mà nhà nhập chịu (như thỏa thuận) mà nhà nhập từ chối tốn, ngân hàng xuất trình trao chứng từ cho nhà nhập theo lệnh nhờ thu để tốn khấu trừ chi phí phát sinh, số tiền lại trả cho ngân hàng chuyển chứng từ để toán cho nhà xuất (Theo URC522, ều 21a) Điều làm nhà xuất khoản chi phí khơng muốn Rủi ro doanh nghiệp nhập khẩu: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thuộc nhà xuất khẩu, nhiên nhà nhập đứng trước rủi ro sau: - Cho dù nhà nhập có hội kiểm chứng từ trước toán hay chấp nhận tốn, hàng hóa không ki ểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi h ợp đồng thương mại Nhà nhập đứng trước rủi ro nhà xuất lập toán giải pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ lãnh thổ quốc gia - Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, nh ưng ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả tốn, nhà xuất nhận tiền chậm không nhận tiền - Chứng từ bị làm giả - Nhà nhập khước từ toán hay chấp nhận tốn, hàng hóa gửi từ trước Dù nhà xuất kiện nhà nhập theo hợp đồng ký, điều nhiều thời gian, khi, hàng hóa bốc dỡ lưu kho nhà xuất lệnh chuyên chở hàng nước - Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ (theo URC522, điều 14a) - Rủi ro tỷ giá Cách phòng, chống rủi ro: - Trang bị đầy đủ kỹ nghiệp vụ toán quốc tế - Xác định rõ rủi ro kiểm sốt - Tìm hiểu kỹ đối tác (Xem đối tác có tin tưởng hay không) - Nên lựa chọn đối tác hợp tác làm ăn lâu năm đáng tin - Lựa chọn ngân hàng phục vụ có uy tín, giỏi nghiệp vụ BÀI SỐ 2: Lập giấy yêu cầu phát hành thư tín dụng: YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh Hồ Chí Minh (Vietcombank HOCHIMINH) Tên công ty:HA BAC investment & trading Co LTD □ Ký quĩ 100% Ngày nhận : _ _ /_ _ / _ _ _ Người nhận: Số CIF □ Sử dụng hạn mức giao dịch TTTM VCB cấp cho mã CIF Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung sau: (1) □ Irrevocable □ Transferable □ Confirmed □ Others Letter of Credit issued by □ Mail □ Telex/SWIFT (2) Expiry Date & Place (yy/mm/dd) / /-(3) Latest Shipment date (yy/mm/dd) / /-(4) Beneficiary’s Bank (Full name & address BIC code (preferably) THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH (5) Applicant CIF No 051/IM-16 Full name & address: HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., LTD (6) Beneficiary Account No 123467 Full name & address: YUHAI MACHINERY MANUFACTURING CO LTD (7) Currency (ISO) USD Amount 310,600.00 % More or Less Allowed in words:United States Dollars three hundred ten thousand six hundred only (8) Drafts to be drawn at □ Sight □ days after Bill of Lading Date □ Drafts not required (9) Partial Shipment (if blank, Partial Shipment will be Transhipment (if blank, transhipment will be prohibited) prohibited) □ Allowed □ Not allowed □ Allowed □ Not allowed (10) Shipment Port of taking in charge Port of loading Kaosung,Taiwan Port of discharge Port of final destination Tancang, HCM (11) Shipping Terms (INCOTERMS 2010) Tancang port, Hochiminh City □ FOB □ CPT □ FCA □ CIF □ CFR □ EXW □ CIP □ Other Named port / place of Destination (12) Description of goods and/ or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min (13) Document required This documentary credit is available against presentation of the following documents: □ signed commercial invoice, 03 original, 06 copies _ □ full set original clean shipped on board marine bills of lading, made out to order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKHONG BRANCH notifying the applicant □ air waybill, original (for shipper) consigned to □ Inspection certificate issued by in original, copies □ Certificate of quality and quantity issued by Seller in 03 original, 06 copies □ full set negotiable policy/certificate of insurance, covering “all risk” and “war” risks □ certificate of origin, certified by authority, original, 03 copies □ packing list, 3-fold □ Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus have been sent by Express courier to the applicant within days after B/L date enclosing it’s receipt □ Other documents: (please specify) Full set (3/3) Clean on Board Bill of Lading, made out to order blank endorsed, marked (FREIGHT PREPAID); The seller's confirmation in triplicate advising the Buyer the shipping particulars (14) Additional conditions: □ Documents must be issued in English □ The amount utilized must be endorsed on the reverse of the original L/C (15) Charges: Issuing bank’s charges for the account of □ Applicant □ Beneficiary (16) Period for presentation: □ 21 days after shipment date Other banks’ charges for the account of □ Applicant □ Beneficiary □ Other: (17) Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank: Upon receipt of □ the Tested Telex/ Swift □ the Documents which are complied with the terms and conditions of this Credit, we make payments/ acceptances as instructions of Paying/ Accepting/ Negotiating Bank (18) Other Instructions: No This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits International Chamber of Commerce, Prevailing Publication Uỷ quyền cam kết bên bảo lãnh (chỉ dùng cho LC phát hành hạn mức bên thứ ba người mở LC) Chúng tôi: (Tên công ty bảo lãnh), Địa chỉ: (địa công ty) CIF số: ………………………………………………………………… Xin với (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) đề nghị Ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung nêu Chúng cam kết: (i) ……… (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) có tồn quyền thị phát hành, sửa đổi, toán , huỷ, giao dịch phát sinh chịu chi phí liên quan đến giao dịch theo LC nói Trường hợp (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) khả tốn/chấp nhận tốn vào ngày đến hạn chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm toán/chấp nhận toán trước Ngân hàng Khi cần liên hệ với , ngày tháng … năm ……… Ơng/Bà … ……… (Chủ tài khoản, ký tên, đóng dấu) Số điện thoại: …… Cam kết bên yêu cầu mở LC Thư tín dụng mở theo Hợp đồng thương mại số .051/IM-16 …… ngày 16/2/2016 chịu hồn tồn trách nhiệm Đơn vị chúng tơi cam kết giấy phép Nhập mặt hàng Nhập theo Thư tín dụng Thư tín dụng tuân thủ theo Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ấn phẩm hành Phịng thương mại quốc tế (ICC) Nguồn vốn toán □ Chúng cam kết đảm bảo nguồn vốn toán LC theo nguồn sau: Tỷ lệ Số tiền Số tài khoản □ Kí quĩ □ Vay □ Miễn kí quĩ, tự cân đối tốn □ Thư tín dụng sử dụng vốn vay nước ngồi thuộc Hiệp định vay nợ số… ngày …… Thực tốn Thư tín dụng 4.1 Chúng tơi cam kết thực theo thỏa thuận Hợp đồng tín dụng (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn vay từ Vietcombank) 4.2 Chúng cam kết (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn chúng tơi tự cân đối): a Có đủ ngoại tệ để tốn nhận thông báo Quý Ngân hàng chứng từ / điện đòi tiền đến ngân hàng Ngân hàng nhận yêu cầu kí q ngân hàng nước ngồi b Ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để tốn cho Thư tín dụng c Trong trường hợp khơng có đủ số ngoại tệ cần thiết, vào ngày đến hạn tốn chúng tơi xin nhận nợ vay bắt buộc số ngoại tệ thiếu với mức lãi suất 150% lãi suất cho vay thông thường theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ Trường hợp không thuộc đối tượng nhận nợ vay ngoại tệ theo quy định Pháp luật và/hoặc Vietcombank thời điểm nhận nợ vay bắt buộc, cam kết nhận nợ vay VNĐ tương đương với số ngoại tệ thiếu mà Vietcombank phải trả thay theo tỷ giá Vietcombank, với mức lãi suất phạt theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ (tối đa 150% lãi suất cho vay thông thường) Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Chúng cam kết tuân thủ quy định, sách Vietcombank pháp luật thời điểm nhận nợ Văn coi Giấy nhận nợ Vietcombank Chúng cam kết thu xếp đủ tiền để hoàn trả cho Vietcombank vòng 15 ngày sau ngày nhận nợ vay bắt buộc Chúng ủy quyền cho d Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để hồn trả cho Vietcombank số tiền Vietcombank thực tốn theo Thư tín dụng khoản lãi, phí phát sinh (nếu có) Thực mua ngoại tệ Vietcombank theo thỏa thuận hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) chúng tơi khơng có khơng có đủ số ngoại tệ để tốn (các) chứng từ địi tiền theo Thư tín dụng đến hạn tốn có nguồn VNĐ Vietcombank đồng ý bán ngoại tệ Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Trong trường hợp, cam kết không viện dẫn tranh chấp Bên đề nghị phát hành Thư tín dụng với Vietcombank và/hoặc bên thứ ba để làm lý từ chối nghĩa vụ toán cho Vietcombank theo Giấy đề nghị 6.Phí ngân hàng tơi đề nghị Quý Ngân hàng Bên chịu phí Người mở LC Người hưởng Trường hợp Phí người hưởng chịu, chúng tơi cam kết tốn cho Ngân hàng tồn phí mà Ngân hàng khơng thu từ người hưởng Hà Nội, ngày 12 tháng 11 năm 2016 Kế toán trưởng (nếu có) (Ký tên) Lập giấy phát hành thư tín dụng LETTER OF CREDIT 12 November 2016 Wednesday Chủ tài khoản (Ký tên, đóng dấu) Ha Bac Investment & trading 11:14:31 Instance type and Transmission Original received from TELEX Massage Output Reference: 1225 121016XXXXXXXXX5657939061 Correspondent Input Reference : 1225 121016XXXXXXXXX1178375172 _Message Header _ Telex OUTPUT FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : VCBHCM.XXX VIETCOMBANK (HOCHIMINH BRANCH) MANAMA BH Receiver: TCAXXX THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH ISTANBUL TR _Message Text _ 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number 2012AML201203366 31C: Date of Issue 160216 40E: Applicable Rules UCPURR LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 190616-TURKEY 50: Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO.,LTD VIETNAM 59: Beneficiary - Name & Address YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO LTD (FULL BENEFS NAME AND ADDRESS UNDER FIELD 47A ITEM NO.5) 32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #310.600,00# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 41A: Available With By – BIC TCAXXX BY PAYMENT 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED 43T: Transhipment ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT, TAIWAN 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY, VIETNAM 44C: Latest Date of Shipment 250516 45A: Description of Goods &/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE AS PER PROFORMA INVOICE NO.051/IM-16 DATED 15/2/2016 CFR, BAHRAIN 46A: Documents Required SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN ORIGINAL + COPIES INDICATING DELIVERY TERMS FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING ISSUED OR ENDORSED TO THE ORDER OF ARAB BANK PLC, NOTIFY APPLICANT SHOWING FREIGHT PREPAID AND SHOWING FULL NAME AND ADDRESS OF THE SHIPPING COMPANY AGENT OR HIS REPRESENTATIVE IN BAHRAIN A CERTIFICATE ISSUED BY THE VESSEL OWNERS/CAPTAIN/ CARRIER OR BY ONE OF THEIR AGENTS STATING THAT THE CARRYING VESSEL IS SUBJECT TO THE INTERNATIONAL SAFETY MANAGEMENT CODE (ISM) AND INTERNATIONAL SHIPPING AND PORT SECURITY SAFETY CODE (ISPS) CERTIFICATE OF ORIGIN STATING THAT GOODS ARE OF TURKISH ORIGIN ISSUED BY A CHAMBER OF COMMERCE SHOWING NAME AND ADDRESS OF MANUFACTURERS PACKING LIST IN ORIGINAL + COPIES 47A: Additional Conditions (1) HONOUR/NEGOTIATION OF DOCUMENTS UNDER RESERVE OR AGAINST INDEMNITY OR GUARANTEE IS PROHIBITED (2) DISCREPANCY FEE FOR USD 75.- (OR EQUIVALENT IN L/C CURRENCY)PLUS ALL RELATIVE SWIFT/TLX CHARGES WILL BE DEDUCTED FROM DOCUMENTS VALUE FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOCUMENTS UNDER THIS CREDIT, NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY (3) ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING TRANSPORT DOCUMENTS MUST BE DATED BUT NOT DATED PRIOR TO THE ISSUANCE DATE OF THIS CREDIT (4) ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING DRAFTS - IF ANY – MUST INDICATE OUR CREDIT NUMBER (5) FULL BENEFICIARYS NAME AND ADDRESS: INTERNATIONAL IMPORT COMPANY LTD, STI BOGAZICI SOKAK.NO:12 KAVAKLIDERE ANKARA ANKARA, TURKEY, (6) ALL PARTIES TO THIS TRANSACTION ARE ADVISED THAT WHERE THE U.S EU, UN, AND OTHER GOVERNMENT AND/OR REGULATORY AUTHORITIES IMPOSE SPECIFIC SANCTIONS AGAINST CERTAIN COUNTRIES, ENTITIES AND INDIVIDUALS, BANKS MAY BE UNABLE TO PROCESS A TRANSACTION THAT INVOLVES A BREACH OF SUCH SANCTIONS, AND AUTHORITIES MAY REQUIRE DISCLOSURE OF INFORMATION ARAB BANK IS NOT LIABLE IF IT, OR ANY OTHER PERSON, FAILS OR DELAYS TO PERFORM THE TRANSACTION, OR DISCLOSES INFORMATION AS A RESULT OF ACTUAL OR APPARENT BREACH OF SUCH SANCTIONS KINDLY ACKNOWLEDGE RECEIPT AND ADVISE US BY SWIFT THE DATE OF THIS CREDIT HAS BEEN ADVISED TO AND RECEIVED BY BENEFICIARY 71B: Charges ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE BAHRAIN INCLUDING COURIER, CONFIRMATION AND REIMBURSEMENT CHARGES SHOULD BE PAID BY BENEFICIARY 48: Period for Presentation PLS SEE FIELD 47A ITEM NO.15 49: Confirmation Instructions CONFIRM 53A: Reimbursing Bank - BIC CHASUS33XXX JPMORGAN CHASE BANK, N.A NEW YORK,NY US 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank YOU ARE KINDLY REQUESTED TO FORWARD ORIGINAL SET OF DOCUMENTS AND DUPLICATES DIRECTLY TO US IN TWO CONSECUTIVE SETS BY SPECIAL COURIER TO OUR ADDRESS : TRADE FINANCE LETTER OF CREDIT PROCESSING CENTER, DUBAI, U.A.E FOR THE VALUE OF DOCUMENTS WHICH STRICTLY COMPLY WITH CREDIT TERMS, PLS REIMBURSE ON OUR BAHRAIN BRANCHES CENTER, USD A/C WITH JPMORGAN CXXSE BANK N.A., NEW YORK UNDER ATHENTICATED SWIFT ADVICE TO US 57D: `Advise Through` Bank -Name&Addr MEESNL2A Ký phát hối phiếu để yêu cầu toán: BILL OF EXCHANGE No 17/HN-Exp./2016 Taipei, Taiwan, Dec 17 th, 2016 For: 310,600.00USD At sight of this FIRST Bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH the sum of United State Dollars three hundred ten thousand six hundred only Value received as per our invoice (s) No (s) 20/TW-2016/HN Dated: Dec 20th, 2016 Draw under YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD Irrevocable L/C no 123456 Dated November 12 th 2016 To: VIETCOMBANK YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD HOCHIMINH CITY (signed) Vietnam BÀI SỐ 3: Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro của: a) Người xuất b) Ngân hàng phát hành L/C BÀI LÀM Các rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế sử dụng ngày nhiều thuận lợi mà mạng lại cho người XK người NK Tuy nhiên, bên cạnh thuận lợi khơng tránh khỏi nh ững sai 10 sót gây hậu nghiêm trọng Sau số rủi ro phương thức tín dụng chứng từ người xuất ngân hàng phát hành L/C: a) Đối với bên xuất − Rủi ro nhà xuất khơng xuất trình chứng từ hoản hảo Trong phương thức tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng phát hành đứng cam kết tốn cho người bán họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản L/C Trong để bảo đảm việc giao hàng theo quy định hợp đồng thương mại, L/C thường phải bao gồm nhi ều điều khoản chi tiết khắt khe Do vậy, rủi ro xảy với nhà xuất họ xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản tốn chấp nhận bị từ chối, nhà xuất phải xử lý hàng hóa nh dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước Nhà xuất phải chịu chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho mua bảo hiểm cho hàng húa….trong khơng biết rõ lập trường nhà nhập đồng ý hay từ chối nhận hàng lý chứng từ sai sót Ví dụ: Cơng ty A ký hợp đồng nhập quần áo công ty B Việt Nam L/C u cầu: Bộ chứng từ địi tiền phải có Giấy chứng nhận người mua (công ty A) nhận hàng cảng Sau L/C phát hành, lô hàng cập cảng C thời hạn quy định hợp đồng, công ty B bị từ chối tốn khơng thể lấy Giấy chứng nhận người mua tức công ty A − Rủi ro ngân hàng phát hành khả toán Trong trường hợp ngân hàng phát hành (hoặc ngân hàng xác nhận) khả tốn, cho dù chứng từ xuất trình hồn hảo khơng tốn , trừ L/C xác nhận ngân hàng hạng nước lại nhà xuất ln chịu rủi ro Ví dụ: Cơng ty A Mỹ ký hợp đồng nhập quần áo với công ty B Việt Nam, với trị giá đơn hàng 300000USD, tốn theo hình thức tín dụng chứng từ Ngân hàng phát hàng L/C Bank of America (BOA), ngân hàng thông báo Bank of Vietnam (BOV) Sau nhận L/C Bitis tiến hành giao hàng chuyển cho BOV chứng từ chứng minh giao hàng thành công BOV chuy ển chứng từ cho BOA khủng hoảng kinh tế nên BOA xác nhận khả toán khoản tiền - Rủi ro hối đoái Giả sử đơn vị tiền tệ nước nhà XK ngoại tệ khác (bản tệ) phải thông qua đơn vị tiền tệ mạnh khác kí kết HĐTM Trong tương lại, yếu tố nhảy cảm khiến đồng tệ bị trượt giá, ảnh hưởng tới doanh thu dự kiến nhà xuất Ví dụ: Một cơng ty A xuất thủy sản cho công ty Việt Nam , tổng giá trị tiền hàng 2000 USD với tỉ giá lúc ký hợp đồng 1USD= 22000VND LC ch ả chậm sau 120 ngày Đến thời điểm tốn tỉ giá lúc 1USD= 23000VND Cơng ty Việt Nam bị lỗ khoản 2.000.000 VND b) Đối với ngân hàng phát hành L/C - Rủi ro kỹ thuật Trong nghiệp vụ mở L/C, NH phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C dẫn đến việc chấp nhận điều khoản hàm chứa rủi ro cho NH sau Khi nhận chứng từ xuất trình, NH phát hành trả ti ền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra tỉ mỉ, để chứng từ có lỗi, nhà NK khơng chấp nhận, NH khơng thể địi tiền nhà NK Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ NH phát hành hay yêu cầu chấp nhận tốn cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người NK việc hồn trả, NH phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà NK khơng ch ấp nhận NH khơng truy hồn tiền từ nhà NK NH phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo quy định L/C trường hợp nhà NK khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ Nếu L/C NH phát hành không quy định vận đơn đầy đủ người NK lấy hàng hóa cần xuất trình phần vận đợn, người trả tiền hàng hóa lại NH phát hành theo cam kết L/C NH phát hành gặp rủi ro không hành động theo UCP 600, đưa định từ chối chứng từ người làm việc NH Ví dụ: VIETCOMBANK nhận chiết khấu chứng từ tốn cơng ty xây dựng công nghiệp VINAINCON yêu cầu Căn vào L/C (tuân thủ UCP600) ngân hàng HSBC (Singapore) phát hành có điều khoản chứng từ phải xuất trình quy định: “02 gốc Bảo hiểm đơn giấy chứng nhận bảo hiểm”, Vietcombank nhận thấy VINAINCON xuất trình 02 gốc Isurance Policy (I/P) chứng từ khác phù h ợp ết kh ấu chứng từ Sau Vietcombank gửi Bộ chứng từ cho HSBC (Singapore) để yêu cầu toán bị HSBC (Singapore) từ chối với lý xuất trình thiếu gốc I/P Vietcombank đáp lại họ thực yêu cầu L/C HSBC lập luận “trên I/P có ghi số phát hành 03 ch ỉ có 02 xuất trình nghĩa VINAINCON giữ 01 ều trái v ới UCP 600 xuất trình 02 theo yêu cầu L/C” Theo khoản b điều 28 UCP 600 quy định: “Nếu chứng từ bảo hiểm ghi rõ phát hành nhi ều h ơn m ột b ản g ốc, tất gốc phải xuất trình.” Trong trường hợp này, I/P có ghi số phát hành 03 nên s ố lượng gốc I/P công ty VINAINCON phải xuất trình cho ngân hàng VIETCOMBANK 03 gốc Như vậy, VINAINCON xuất trình thiếu 01 gốc I/P cho ngân hàng VIETCOMBANK HSBC từ chối tốn cho chứng từ Nên Cơng ty VINAINCON phải nộp bổ sung 01 gốc I/P cho ngân hàng VIETCOMBANK đ ể ngân hàng VIETCOMBANK gửi bổ sung cho ngân hàng HSBC - Rủi ro tín dụng Khi phát hành L/C, ngân hàng phát hành thực việc cấp tín dụng cho nhà nhập thơng thường L/C phát hành với mức ký quỹ 100% Nhà nhập chưa phải trả tiền nhà xuất giao hàng tin tưởng vào cam kết ngân hàng phát hành Rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành xảy nhà nhập khả toán ho ặc bị phá sản: Ngân hàng phát hành phải thực tốn cho ngưịi thụ hưởng theo quy định L/C khơng có khả địi hồn trả từ nhà nhập kh ẩu - Rủi ro hối đoái Khi đồng nội tệ giảm giá, ngân hàng phải thêm khoản tiền bù vào mức giảm Bên cạnh đó, trạng thái ngoại hối ngân hàng không tốt, mặt ngân hàng không đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ khác hàng, mặt khác thận ngân hàng gặp khó khăn q trình tốn cho ngân hàng Thiệt hại xảy mặt tài ngân hàng ph ải vay ngoại tệ ngân hàng khác, đồng thời ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng hoạt động tốn nói riêng, hoạt động ngân hàng nói chung - Rủi ro khoản Rủi ro khoản thiệt hại ngân hàng phải gánh chịu khơng có đủ tiền để đáp ứng yêu cầu khách hàng Tuy nhiên rủi ro r ất xảy ra, quốc gia mà đồng tiền họ khơng mạng tốn quốc tế họ phải dự trữ lượng lớn ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu nhà nhập tốn Vì vậy, tốn chậm cho nhà xu ất kh ẩu làm giảm uy tín ngân hàng, chí cịn bị phạt trả chậm c) Các rủi ro khác: - Rủi ro bất khả kháng Nguyên nhân kiện thiên tai, loạn, bạo động, chi ến tranh,… nguyên nhân chúng gây hậu điều ki ện v ề đ ịa điểm, thời gian giao hàng hàng đến nơi giảm chất lượng nghiêm trọng làm cho nhà nhập bị phá sản Điều dẫn tới khách hàng khơng có khả toán cho ngân hàng Đây rủi ro mà ngân hàng khách hàng khó tránh khỏi Bên cạnh đó, khủng khoảng kinh tế nguyên nhân dẫn tới rủi ro bất khả kháng ngân hàng, làm giảm cán cân toán quốc gia dẫn đến đồng nội tệ bị giá so với đồng ngoại tệ Từ dẫn tới khả chi trả ngân hàng với khách hàng gi ảm Hơn thời kỳ này, uy tín ngân hàng mở L/C bị giảm sút, địi hỏi phải thơng qua ngân hàng khác xác nhận ký quỹ 100% giá tr ị L/C Ví dụ: 14/2/2011, Ngân hàng A Nhật Bản phát hành L/C xác nhận cho ngân hàng C công ty B Việt Nam Ngày nơi hết hạn hi ệu lực L/C 15/3/2014 Việt Nam Địa điểm xuất trình ngân hàng C (Việt Nam) Ngày 15/2/2011 ngân hàng C tiến hành xác nhận L/C thông báo cho ngân hàng B Ngày 8/3/2011, Công ty B tiến hanh giao hàng Ngày 11/3/2011, Ngân hàng B đóng cửa lý động đất Việt Nam Ngày 12/3 công ty B xuất trình khơng dược C đóng cửa Ngày 16/3, ngân hàng C mở lại Theo điều 36 UCP 600 Đây coi trường hợp bất khả kháng -> hết hạn lúc KD -> ngân hàng C từ chối tốn B khơng thể xuất trình cho ngân hàng C xuất trình cho ngân hàng A - Rủi ro trị, pháp lý Rủi ro trị tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ rủi ro bắt buồn từ khơng ổn định trị n ước có liên quan trình tốn Thơng thường rủi ro thay đổi môi trường pháp lý như: thay đổi đột ngột thuế xuất nhập khẩu, hạn ngạch, chế ngoại hối (hạn chế ngoại hối), luật xuất nhập Những thay đổi làm cho điều kiện thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước làm cho bên tham gia xuất nhập ngân hàng không th ực hi ện nghĩa vụ mình, làm cho L/C bị hủy bỏ, gây thi ệt hại cho bên tham gia - Rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức rủi ro bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ mình, làm ảnh hưởng tới quyền lợi bên l ại Nguyên nhân chủ yếu rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không đầy đủ, bên tham gia không nắm thông tin cần thi ết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín tính trung th ực đối tác Chính mà đưa phán sai lầm gây nên rủi ro tốn Ví dụ: Vào ngày 5/10/07, Banco Santander bank có nhận L/C có nội dung sau: Sender: BNP Paripas Receiver: Banco Santander bank 31C Date of issue: Oct 07 31D: Expiry date: Dec 07 41D: Available with: Banco Santander bank by deffered payment at 180 days after shipment date 44C: Latest date of shipment: 10 Nov 07 -Vào ngày 01/11/07, người thụ hưởng xuất trình chứng từ đến Banco Santander bank để thương lượng Ngân hàng kiểm tra xác định chứng từ phù hợp L/C ứng trước cho người thụ hưởng, sau gửi chứng từ đến BNP Paripas để yêu cầu toán vào ngày đáo hạn Nhưng BNP Paripas phát chứng từ giả mạo từ chối hoàn trả cho ngân hàng Banco Santander bank Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro a) Đối với nhà xuất - Nâng cao trình độ cán nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp nhân viên để hạn chế tối đa rủi ro kỹ thuật - Lựa chọn đích danh ngân hàng có uy tín từ khâu ký kết h ợp đồng - Đàm phán kỹ từ khâu hợp đồng với nhà nhập để tránh rắc r ối phát sinh mâu thuẫn sau - Kiểm tra kỹ quy định L/C, tránh ều kiện bất lợi ảnh h ưởng đến việc thực sau - Giảm thiểu tối đa thời hạn toan - Tìm hiểu kĩ văn pháp lý áp dụng, dẫn chi ếu phù h ợp đ ể quy ền lợi bị vi phạm q trình tốn, nhà xuất có th ể ki ếu nại k ịp th ời, đối tượng b) Đối với ngân hàng phát hành L/C - Nâng cao trình độ cán nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp nhân viên để hạn chế tối đa rủi ro kỹ thuật − Giới hạn trạng thái ngoại hối: giới hạn trạng thái ngoại hối ngoại tệ mức chênh lệch cao thấp tổng tài sản tổng tài sản nợ ngoại tệ Việc quy định giới hạn trạng thái ngoại hối giúp ngân hàng kiểm sốt hạn chế tối đa tổn thất xảy tỷ giá hối đối loại ngoại tệ thay đổi - Áp dụng số công cụ hiệu hợp đồng lãi suất kỳ hạn để tránh rủi lãi suất, xảy chênh lệch lãi suất hai đồng ti ền tham gia vào giao dịch biến đổi bất lợi - Khi tiến hành giao dịch với đối tác, cần tìm hiểu rõ tư cách pháp nhân, lực tài mức độ uy tín doanh nghiệp Đối với đối tác ch ưa thực hiểu rõ, cần áp dụng giải pháp, phương thức toán đảm bảo an toàn yêu cầu khách hàng ký quỹ 60% - 100% Đối với ngân hàng thực giao dịch toán quốc tế Ngân hàng phát hanh L/C cần ph ải lựa chọn đối tác tin cậy, có uy tín cao thị trường quốc tế => Để tránh vấn đề rủi ro đạo đức - Chú trọng đầu tư vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đ ầy đ ủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phương tiện phục vụ hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng cần nghiên cứu đưa vào s dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất l ượng hi ệu công việc - Tăng cường hợp tác quốc tế toán quốc tế - Thành lập quỹ dư phịng rủi ro cho hoạt động tốn qu ốc t ế, ho ạt đ ộng toán quốc tế ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngồi vi ệc phòng ngừa hạn chế rủi ro chi nhánh cần thành lập quỹ dự phòng cho hoạt đ ộng giải pháp giúp chi nhánh khắc phục phần r ủi ro x ảy ... thu: 2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện kiện ngân hàng Việt Nam sở: Ngân hàng Việt Nam chuyển không số tiền hối phiếu lệnh nhờ thu Ở trường hợp trên, ngân hàng Việt Nam bên sai ngân hàng Trung Quốc bên... đồ quy trình tốn nhờ thu theo n ội dung tình hu ống trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam s nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghi ệp ph ương thức... phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thi ếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Qu ốc ki ện yêu c ầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên,