Bng c©n ®èi kÕ to¸n CÔNG TY C PH N C ĐI N Ổ Ầ Ơ Ệ UÔNG BÍ VINACOMIN Báo cáo ki m toán ể cho năm tài chính k t thúc vào ngàyế 31/12/2012 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2 – 3 BÁO CÁO KIỂM TOÁN 4[.]
CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN NG BÍ - VINACOMIN Báo cáo kiểm tốn cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2012 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2–3 5–7 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH PHỤ LỤC SỐ 04: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 11 – 28 TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN – KHỐNG SẢN VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN NG BÍ - VINACOMIN Địa chỉ: Phường Bắc Sơn, thành phố ng Bí, Quảng Ninh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty cổ phần điện ng Bí - Vinacomin (dưới gọi “Cơng ty”) trình bày báo cáo với báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2012 kiểm tốn kiểm tốn viên độc lập THƠNG TIN CHUNG Cơng ty cổ phần điện ng Bí - Vinacomin công ty cổ phần thành lập từ việc chuyển đổi cổ phần hóa Nhà máy điện ng Bí, đơn vị trực thuộc Cơng ty than Vàng Danh Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 22.03.000336 ngày 31/12/2004 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp Trong trình hoạt động, thay đổi chức kinh doanh, thay đổi tên công ty điều chỉnh vốn điều lệ công ty Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Ninh chuẩn y đăng ký thay đổi từ lần ngày 18/8/2005 đến thay đổi lần ngày 22/05/2012, theo số Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi mã số doanh nghiệp số 5700526340 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 29/04/2010 Hoạt động Công ty năm bao gồm: - Gia công khí; xử lý tráng phủ kim loại; - Sửa chữa máy móc thiết bị, sửa chữa thiết bị mỏ, thiết bị phòng nổ, thiết bị chuyên dùng khác; - Sửa chữa thiết bị điện; - Sản xuất thiết bị điện khác, sản xuất thiết bị mỏ, thiết bị phòng nổ, thiết bị điện cơ; - Sản xuất đầu máy xe lửa, xe điện toa xe Công ty có trụ sở phường Bắc Sơn, thành phố ng Bí, tỉnh Quảng Ninh HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng quản trị điều hành hoạt động Cơng ty suốt năm tài đến ngày lập báo cáo bao gồm: - Ông Nguyễn Trọng Quảng Chủ tịch Hội đồng quản trị Từ ngày 01/01/2012 đến 01/05/2012 - Ông Nguyễn Minh Tâm Chủ tịch Hội đồng quản trị Bổ nhiệm từ ngày 02/05/2012 - Ông Nguyễn Trọng Thanh Uỷ viên Hội đồng quản trị - Ông Lê Văn Tuấn Uỷ viên Hội đồng quản trị - Ông Lê Hồng Quang Uỷ viên Hội đồng quản trị - Ông Phan Văn Sứng Uỷ viên Hội đồng quản trị BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Ban Giám đốc điều hành hoạt động Cơng ty suốt năm tài đến ngày lập báo cáo bao gồm: - Ông Nguyễn Trọng Quảng Giám đốc - Ông Nguyễn Minh Tâm Giám đốc - Ơng Nguyễn Minh Tâm Phó Giám đốc - Ông Lê Văn Tuấn Phó Giám đốc - Ông Phan Văn Sứng Phó Giám đốc Từ ngày 01/01/2012 đến 01/05/2012 Bổ nhiệm từ ngày 02/05/2012 Từ ngày 01/01/2012 đến 01/05/2012 SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NIÊN ĐỘ Đến ngày lập báo cáo này, Ban Giám đốc Công ty cho khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài làm cho số liệu thơng tin trình bày Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty bị phản ánh sai lệch TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN – KHỐNG SẢN VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN NG BÍ - VINACOMIN Địa chỉ: Phường Bắc Sơn, thành phố ng Bí, Quảng Ninh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Kiểm toán BDO thực kiểm toán Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2012 Cơng ty cổ phần điện ng Bí - Vinacomin TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập báo cáo tài đảm bảo báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài ngày 31/12/2012 kết hoạt động sản xuất kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Cơng ty nhận thấy khơng có vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục doanh nghiệp Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc Công ty cần phải: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; - Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp tn thủ, sai lệch trọng yếu (nếu có) cơng bố giải thích báo cáo tài chính; - Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; - Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty cam kết Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản thực biện pháp phù hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Theo ý kiến Ban Giám đốc Công ty, báo cáo tài kiểm tốn (đính kèm) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Quảng Ninh, ngày 20 tháng 02 năm 2013 Đại diện cho HĐQT Ban Giám đốc NGUYỄN MINH TÂM Giám đốc BDO Số: 31 /2013/BCKT - BDO Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2013 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Báo cáo tài Cơng ty cổ phần điện ng Bí - Vinacomin cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2012 Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN NG BÍ - VINACOMIN Chúng tơi, Cơng ty TNHH Kiểm tốn BDO thực kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2012 Cơng ty cổ phần điện ng Bí - Vinacomin bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày lập ngày 20/02/2013 từ trang 05 đến trang 28 đính kèm Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty cổ phần điện ng Bí - Vinacomin Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài kết kiểm toán Cơ sở để đưa ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam chuẩn mực kiểm toán quốc tế thừa nhận Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải tuân thủ quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm tốn để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh cho số liệu thuyết minh Báo cáo tài Để đánh giá rủi ro, thực xem xét hệ thống kiểm soát nội liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài nhằm thiết lập thủ tục kiểm tốn thích hợp Việc xem xét khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hữu hệ thống kiểm soát nội đơn vị Cơng việc kiểm tốn chúng tơi bao gồm việc đánh giá tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, báo cáo tài kèm theo phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty cổ phần điện ng Bí - Vinacomin ngày 31/12/2012, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN BDO (Đã ký đóng dấu) (Đã ký) NGUYỄN THỊ HỒNG LIÊN Phó Tổng Giám đốc Chứng KTV số: 0445/KTV NGUYỄN QUỲNH TRANG Kiểm toán viên Chứng KTV số: 1469/KTV 11