DANH MỤC VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Ký hiệu Nội dung ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách Nhà nước P[.]
DANH MỤC VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Ký hiệu Nội dung ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách Nhà nước PGD Phòng giao dịch POS Điểm chấp nhận toán thẻ TCKT Tổ chức kinh tế TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ Sơ đồ máy tổ chức BIDV Thừa Thiên Huế 38 Bảng 2.1 Báo cáo kết kinh doanh dịch vụ toán không dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 41 Bảng 2.2 Doanh số dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 43 Bảng 2.3 Số lượng máy ATM, POS địa bàn hoạt động 44 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2018 44 Bảng 2.4 Tổng hợp số tiêu kinh doanh theo loại thẻ BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015–2018 47 Bảng 2.5 Hệ thống tiêu đo lường rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 73 Bảng 2.6 Dự báo hệ thống tiêu đánh giá rủi ro TTKDTM BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2020 75 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Doanh số chuyển tiền nước nội tệ ngoại tệ BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2018 51 Biểu đồ 2.2 Doanh số dịch vụ toán trực tuyến BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 54 Biểu đồ 2.3 Tỷ trọng dịch vụ toán trực tuyến BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 57 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Xu hướng quốc tế hóa kinh tế giới mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng.Vượt qua không gian thời gian, luồng dịch chuyển hàng hóa tiền tệ tạo nên gắn kết ngày bền vững quốc gia với trình độ kinh tế khác thể chế pháp luật riêng biệt Trong bối cảnh đó, kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng Việt Nam nói riêng tích cực vận động để chuyển theo kịp với dịng chảy mạnh mẽ kinh tế - tài giới Các mối quan hệ toán đan xen ngày phong phú, đa dạng, phức tạp đòi hỏi tất yếu phải có phương thức tốn tiện dụng, đáp ứng kịp thời nhu cầu ngày cao chủ thể kinh tế Thanh toán tiền mặt hình thức tốn lâu đời, truyền thống mua bán trao đổi Tuy nhiên, thời đại nay, toán tiền mặt làm nảy sinh số nhược điểm như: tăng chi phí kiểm đếm, lưu thông chủ thể kinh tế, lãng phí thời gian vận chuyển khơng an toàn phải cất giữ số lượng lớn… Do đó, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt đời, giúp khắc phục điểm yếu đồng thời giảm thiểu tối đa chi phí, thời gian cho bên, mang lại hiệu kinh tế vượt trội Tuy nhiên, cơng nghệ ngày phát triển, trình độ kỹ thuật người ngày cao hơn, hình thức khơng hồn tồn hình thức ưu việt Người dùng chịu rủi ro tốn hình thức cho an tồn Một số nhược điểm tốn không dùng tiền mặt bắt đầu nảy sinh như: giả mạo chữ ký, dấu khách hàng; thông tin thẻ bị đánh cắp, … gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng Từ đó, yêu cầu việc phát ngăn ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt trở nên cấp thiết Xuất phát từ lý trên, qua trình tìm hiểu, tác giả tiến hành nghiên cứu đề tài: “Phịng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam- chi nhánh Thừa Thiên Huế” Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Trong trình nghiên cứu, tác giả có tham khảo số đề tài có nội dung liên quan sau: Hà Thị Thanh Hòa (2012), Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Kon Tum, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà nẵng Lã Thị Kim Anh (2015), Phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thái Nguyên, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội Đinh Thị Định (2016), Quản trị rủi ro gian lận thẻ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội Các đề tài phản ánh chất hình thức TTKDTM, nhiên chưa có hệ thống hóa hình thức rủi ro thường gặp ngân hàngvà cách thức giảm thiểu rủi ro q trình tác nghiệp Vì nói cơng trình nghiên cứu có tính độc lập tác giả không bị trùng lặp Mục đích nhiệm vụ luận văn 3.1 Mục đích Luận văn thực nhằm mục đích đánh giá thực trạng từ đề xuất định hướng giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro TTKDTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế 3.2 Nhiệm vụ -Tổng quan lý thuyết, sở lý luận tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) quản trị rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt; -Trên tảng lý luận, phân tích thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt cách mà Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Thừa Thiên Huế phòng ngừa rủi ro TTKDTM; -Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro TTKDTM cho BIDV Thừa Thiên Huế Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn lànhững vấn đề lý luận thực tiễn phòng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế - Thời gian nghiên cứu:Giai đoạn 2015-2018 tầm nhìn đến năm 2020 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn 5.1 Phương pháp luận Luận văn dựa vào phương pháp luận chủ nghĩa vật biên chứng vật lịch sử, nguyên lý tài tiền tệ để nghiên cứu vấn đề lý luận liên quan đến chế phòng ngừa rủi ro phương thức toán 5.2 Phương pháp nghiên cứu a) Phương pháp thu thập số liệu, thông tin Số liệu thông tin phục vụ cho nghiên cứu chủ yếu số liệu thứ cấp Số liệu thứ cấp tác giả thu thập từ báo cáo tài đơn vị, văn pháp quy, nghiên cứu nhiều tác giả khác liên quan đến chủ đề phòng ngừa rủi ro phương thức toán Ngân hàng thương mại b) Phương pháp xử lý phân tích số liệu Số liệu thứ cấp sau thu thập, xữ lý phần mềm Excel sử dụng phương pháp sau để phân tích: - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp thống kê mô tả - Phương pháp so sánh - Phương pháp dự báo Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn 6.1 Ý nghĩa lý luận Luận văn đúc kết lý luận đưa lý luận vào thực tiễn cơng tác phịng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại 6.2 Ý nghĩa thực tiễn - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế qua năm 2015-2018 nhằm mặt đạt được, mặt hạn chế - Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro cách hiệu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nghiên cứu gồm chương chính: Chương I: Cơ sở lý luận tốn khơng dùng tiền mặt rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt cơng tác phịng ngừa rủi ro TTKDTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương III: Giải pháp cho phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn không dùng tiền mặt Ngân hàng TMCPĐầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN KHÔNG DÙNGTIỂN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt” cách thức toán tiền, hàng hóa, dịch vụ khơng có xuất cảu tiền mặt mà thực cách chuyển số tiền từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng, cách bù trừ công nợ, mà không sử dụng đến tiền mặt thông qua vai trò tổ chức cung ứng dịch vụ tốn [23] 1.1.2 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt Gọn nhẹ, tiền không dạng tiền mặt nên an tồn: Khối lượng hàng hóa dịch vụ ngày đa dạng chất lượng tăng lên khối lượng, hình thức TTKDTM hạn chế nhược điểm toán tiền mặt mà việc toán trực tiếp tiền mặt khơng an tồn cho người trả tiền người nhận tiền khối lượng hàng hóa lớn TTKDTM kiểm đếm, bảo quản tiền vận chuyển tiền mặt Không thực thao tác tiền mặt: Trong TTKDTM, vật trung gian trao đổi tiền mặt theo kiểu Hàng – Tiền – Hàng mà xuất dạng tiền kế toán, tiền ghi sổ ghi chép chứng từ sổ sách kế toán Thanh toán qua hệ thống tài khoản ngân hàng: Ngân hàng vừa trung gian tổ chức vừa trung gian thực khoản tốn Chỉ có ngân hàng số trung gian toán quản lý tài khoản tiền gửi khách hàng quyền trích nợ tài khoản để thực tốn Có thể kiểm sốt thơng tin giao dịch tài khoản: Thông qua kê tài khoản ngân hàng, khách hàng theo dõi lịch sử giao dịch cách dễ dàng Thực giao dịch lúc, nơi: Chỉ cần có kết nối internet khách hàng thực khoản toán theo dõi dịng tiền cách thuận tiện, dễ dàng Tiết kiệm thời gian chi phí: TTKDTM giúp cho khách hàng tiết kiệm tối đa thời gian giao dịch chi phí thời gian, giá trị tiền mà giao dịch toán thực thành cơng vài phút thay việc phải đến tận nơi để mang theo tiền mặt trả tiền cho nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ [24] 1.1.3 Ngun tắc tốn khơng dùng tiền mặt Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế, pháp lý, bên tham gia tốn phải bảo đảm ngun tắc có tính pháp lý sau: Thứ nhất: Các chủ thể tham gia toán phải mở tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (gồm tài khoản trả tiền, tài khoản bên nhận tiền, tài khoản trung gian toán) quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ toán để mở tài khoản.Mỗi giao dịch TTKDTM phải có ba bên tham gia gồm người trả tiền, người nhận tiền trung gian toán.Khi tiến hành tốn phải thực thơng qua tài khoản mở theo quy định ngân hàng tổ chức làm dịch vụ toán Trường hợp đồng tiền tốn ngoại tệ phải tn thủ quy chế quản lý ngoại hối nhà nước Thứ hai: Số tiền toán phải dựa số lượng hàng hóa, dịch vụ giao dịch người mua người bán Người bán phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời với lượng giá trị mà người mua ... dùng tiền mặt Ngân hàng TMCPĐầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNGTIỂN MẶT CỦA NGÂN HÀNG... dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên. .. trạng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt cơng tác phịng ngừa rủi ro TTKDTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương III: Giải pháp cho phòng ngừa hạn chế rủi ro