GIỚI THIỆU
Mục tiêu nghiên cứu
1.2.1 Mục tiêu chung Để biết đƣợc sau mỗi năm hoạt động kinh doanh tình hình tài chính của Ngân hàng là nhƣ thế nào? Lãi hay lỗ? Do đó mục tiêu của đề tài này là dùng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng, qua đó biết đƣợc các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh, đề ra phương hướng và biện pháp nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân Hàng.
Với mục tiêu trên, đề tài đi sâu vào phân tích các vấn đề cụ thể sau:
- Phân tích tình hình huy động vốn và của Ngân Hàng để thấy Ngân Hàng kinh doanh nhƣ thế nào? Đem lại kết quả gì?
- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân Hàng nhằm biết đƣợc kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng, hoạt động có hiệu quả không?
- Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh và phân tích những rủi ro mà Ngân Hàng phải gánh chịu.
- Đề ra một số biện pháp để phòng ngừa rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng nhằm tăng khả năng cạnh tranh cho NgânHàng.
Phạm vi nghiên cứu
1.3.1 Phạm vi về không gian Đề tài đƣợc nghiên cứu tại Ngân hàng Mỹ Xuyên và đƣợc cung cấp số liệu từ phòng kế hoạch của Ngân hàng.
1.3.2 Phạm vi về thời gian
Số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài đƣợc thu thập qua 3 năm từ năm 2006-2008.
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đây là đề tài mang tính tổng quát, bao gồm toàn bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tuy nhiên do lƣợng thời gian và kiến thức có hạn nên đối tƣợng nghiên cứu của đề tài chủ yếu xoay quanh các vấn đề :
- Phân tích tình hình huy động vốn và của Ngân hàng.
- Phân tích các yếu tố tạo ra doanh thu, sự biến động của các khoản mục chi phí, thông qua đó rút ra tình hình lợi nhuận của Ngân hàng kết hợp với dùng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Lƣợc khảo tài liệu có liên quan
* Luận văn tốt nghiệp : Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại công ty Ninh Kiều.
Giáo viên hướng dẫn: Thạc sĩ - Nguyễn Thị Diệu
Sinh viên thực hiện: Ngô Ngọc Thu, Kế toán K1, năm 2000.
+ Mục tiêu nghiên cứu của đề tài: Đánh giá thực trạng của công ty, từ đó thấy đƣợc điểm mạnh, điểm yếu của công ty nhằm đề ra biện pháp hữu hiệu nâng cao hơn nữa thế mạnh và khắc phục điểm yếu để công ty ngày càng phát triển hơn trong những năm tới
Phương pháp so sánh: phương pháp so sánh số tuyệt đối, phương pháp so sánh số tương đối.
Phương pháp thay thế liên hoàn
* Tiểu luận tốt nghiệp : Phân tích tình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi Nhánh Bình Minh
Giáo viên hướng dẫn: Ngô Mỹ Trân
Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thuý, Kế Toán 2, năm 2006
+ Mục tiêu nghiên cứu của đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng cho vay tại Ngân
Hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi Nhánh Bình Minh qua 3 năm (2003- 2005) đánh giá mặt thuận lợi và các vấn đề còn tồn tại, từ đó đƣa ra một số giải pháp nhằm năng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng của Ngân Hàng.
+ Phương pháp nghiên cứu: nhánh dụng.
- Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh của
- Phương pháp phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín
- Phương pháp phân tích sự biến động của dãy số qua các năm.
* Luận văn tốt nghiệp : Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng phát triển nhà ĐBSCL - Chi Nhánh Vĩnh Long
Giáo viên hướng dẫn : Tiến Sĩ – Mai Văn Nam
Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Thu Hồng, Tài chính 1, năm 2006
+ Mục tiêu nghiên cứu của đề tài: Từ phân tích đề tài đề ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi Nhánh Vĩnh Long.
- Phương pháp thu thập số liệu qua bảng báo cáo của Ngân Hàng.
- Phương pháp phân tích – phương pháp dùng bảng so sánh: tương đối,tuyệt đối.
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận
Giới thiệu khái quát về Ngân Hàng Thương Mại
Ngân hàng Thương mại (Commercial Bank) đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại đã có tác động rất quan trọng và rất lớn đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá Khi nền kinh tế hàng hoá chuyển sang nền kinh tế thị trường thì ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu đƣợc.
Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gởi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tƣợng nói trên Điều 20 Luật các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH đã khẳng định: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đƣợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”
2.1.1.2 Phân loại Ngân hàng thương mại a) Căn cứ vào hình thức sử dụng
- Ngân hàng thương mại quốc doanh: Là các ngân hàng kinh doanh bằng vốn cấp phát của ngân sách nhà nước.
- Ngân hàng thương mại cổ phần: Là những ngân hàng hoạt động như công ty cổ phần, nguồn vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp.
- Ngân hàng thương mại liên doanh: số vốn được góp bởi một bên là ngân hàng Việt Nam và bên còn lại là ngân hàng nước ngoài có trụ sở đặt tại Việt Nam và hoạt động theo pháp luật Việt Nam
- Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài: là ngân hàng được phép thành lập theo vốn và pháp luật nước ngoài, được mở chi nhánh tại Việt Nam và chi nhánh này hoạt động theo pháp luật Việt Nam.
Cấp TGTK Ngân hàng Thương Mại
Phát hành trái phiếu dung
Công ty Xí nghiệp TCKT
Công ty Xí nghiệp TCKT
Cá nhân b) Căn cứ vào sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng
- Ngân hàng bán buôn: số lƣợng sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng không nhiều nhƣng giá trị của từng sản phẩm là rất lớn.
- Ngân hàng bán lẻ: số lƣợng sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng rất nhiều nhưng giá trị của từng sản phẩm thường không lớn.
- Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ. c) Căn cứ vào lĩnh vực hoạt động
- Ngân hàng chuyên doanh: chỉ hoạt động chuyên doanh trong một lĩnh vực nào đó nhƣ công nghiệp, nông nghiệp, xuất nhập khẩu….
- Ngân hàng đa năng chuyên kinh doanh tổng hợp: là loại ngân hàng hoạt động trên mọi lĩnh vực kinh tế.
2.1.1.3 Chức năng của Ngân hàng thương mại
Trong điều kiện kinh tế thị trường và hệ thống ngân hàng phát triển các ngân hàng thương mại thực hiện 3 chức năng cơ bản sau: a) Trung gian tín dụng
Trung gian tín dụng là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của Ngân hàng thương mại Trong chức năng này ngân hàng là người trung gian đứng ra tập trung huy động các nguồn vốn tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế (bao gồm tiền tiết kiêm của các tầng lớp dân cƣ, vốn bằng tiền của các đơn vị, tổ chức kinh tế ,…) biến nợ thành nguồn vốn tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tƣ cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng cho xã hội
Chức năng trung gian tín dụng đƣợc minh hoạ qua sơ đố sau:
Hình1: SƠ ĐỒ CHỨC NĂNG TRUNG GIAN TÍN DỤNG CỦANHTM
Lệnh trả tiền qua tài khoản
Ngân hàng Thương MạiGiấy báo có
Người thừa hưởng Người bán ( Công ty, TCKT, XN,cá nhân
Người trả tiền Người mua (Công ty, TCKT,
XN, cá nhân b) Trung gian thanh toán
Trong nền kinh tế ngân hàng thương mại đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng, giữa người mua và người bán để hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại giữa họ với nhau, đó là nội dung thuộc chức năng thanh toán của ngân hàng thương mại Chức năng này thực hiện một số nhiệm vụ sau:
- Mở tài khoản giao dịch cho khách hàng vay.
- Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng.
- Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng.
Chức năng trung gian thanh toán đƣợc thực hiện qua sơ đồ sau :
Hình 2: SƠ ĐỒ CHỨC NĂNG TRUNG GIAN THANH TOÁN CỦA NHTM c) Cung ứng dịch vụ ngân hàng
Bên cạnh chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng và góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận cho ngân hàng.
Ngân hàng thương mại còn đảm nhiệm việc cung cấp các dịch vụ cho khách hàng.
Các dịch vụ này bao gồm:
- Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh quốc nội.
- Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế.
- Dich vụ uỷ thác ( bảo quản thu hộ, chi hộ, mua bán hộ ….)
- Dịch vụ tƣ vấn, cung cấp thông tin…
Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thƣợng mại là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất bao gồm ba hoạt động chính: huy động vốn, sử dụng vốn và hoạt động trung gian
2.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn Đây là nghiệp vụ hình thành nên các nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng bao gồm: a) Vốn điều lệ và các quỹ
- Vốn điều lệ: là nguồn vốn ban đầu khi ngân hàng mới bắt đầu đi vào hoạt động và đƣợc ghi vào bản điều lệ của ngân hàng Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định của pháp luật Vốn điều lệ có thể đƣợc thay đổi theo xu hương tăng lên nhờ được cấp bổ sung hoặc phát hành cổ phiếu bổ sung hoặc đƣợc kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Vốn điều lệ đƣợc sử dụng trước hết để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, các phương tiện làm việc và quản lý.
- Các quỹ của ngân hàng: đƣợc hình thành khi ngân hàng đã đi vào hoạt động, bao gồm các quỹ trích từ lãi ròng hàng năm của ngân hàng Ngoài ra cũng có các quỹ đƣợc hình thành bằng cách trích và tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng nhƣ: quỹ khấu hao cơ bản, sữa chữa tài sản, dự phòng để xử lý rủi ro….
- Việt Nam theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN 5 thì : Vốn tự có của NHTM = Vốn điều lệ + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ b) Vốn huy động Đây là nguồn vốn chủ yếu sử dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng thương mại Nguồn vốn huy động gồm có:
- Tiền gởi không kỳ hạn của khách hàng (đƣợc gọi là tiền gởi giao dịch, tiền gởi thanh toán )
- Tiền gởi có kỳ hạn của các tổ chức cá nhân.
- Tiền gởi tiết kiệm của dân cƣ.
- Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng,chứng chỉ tiền gởi. c) Nguồn vốn đi vay
Trong trường hợp vốn tự có và vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, ngân hàng có thể vay vốn của các chủ thể sau:
- Vay của Ngân hàng Nhà Nước
- Vay của các ngân hàng thương mại khác qua thị trường liên ngân hàng, hợp đồng mua lại …
- Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế …
2.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn
Với nguồn vốn có đƣợc ngân hàng sử dụng cho các hoạt đông sau: a) Thiết lập dự trữ (Reseres)
Hoạt động của ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải đảm bảo an toàn để giữ vững lòng tin của khách hàng Muốn có đƣợc sự tin cậy về phía khách hàng, các ngân hàng thương mại không sử dụng toàn bộ nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, mà phải dành một phần dự trữ thích hợp nhằm đáp ứng những nhu cầu sau:
- Thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định của ngân hàng Nhà nước
- Thực hiện các lệnh rút tiền và thanh toán chuyển khoản của khách hàng
- Chi trả các khoản tiền gởi đúng hạn, chi trả lãi
- Đáp úng nhu cầu vay vốn hợp lý trong ngày của khách hàng
- Thực hiện các khoản chi tiêu hàng ngày tại ngân hàng
- Dự trữ của ngân hàng có thể tồn tại dưới hình thức tiền mặt, tiền gởi tại ngân hàng khác và các chứng khoán có tính thanh khoản cao b) Cấp tín dụng (Credit)
Số nguồn vốn còn lại sau khi để dành một phần để trả các ngân hàng thương mại có thể dùng để cấp tín dụng cho các đơn vị tổ chức kinh tế Đây là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các hình thức khác c) Đầu tƣ
Khoản mục đầu tƣ có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, nó mang lại thu nhập lớn và đáng kể của ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại sử dụng các nguồn vốn ổn định để thực hiện các hình thức đầu tƣ nhằm kiếm lời và chia sẻ rủi ro với nghiệp vụ tín dung Bao gồm:
- Góp vốn liên doanh, mua cổ phần, mua cổ phần của các công ty, xí nghiệp và các tổ chức tín dụng khác.
- Mua chứng khoán và các giấy tờ có giá để hưởng lợi tức và chênh lệch giá
- Sử dụng vốn cho các hình thức khác nhƣ: mua sắm thiết bị, máy móc, dụng cụ phục vụ cho hoạt động kinh doanh, xây dựng hệ thống kho bãi.
Những dịch vụ Ngân hàng ngày càng phát triển cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng các dịch vụ đầu tƣ, vừa tạo ra thu nhập cho Ngân hàng bằng các khoản tiền hoa hồng, lệ phí nhƣ:
- Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng.
- Kinh doanh vàng bạc đá quý, ngoại tệ.
- Mua bán hộ chứng khoán, phát hành hộ cổ phiếu, trái phiếu cho các công ty, xí nghiệp.
- Tƣ vấn về tài chính đầu tƣ.
Khái quát về phân tích hoạt động kinh doanh
a)Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh
Phân tích kết quả kinh doanh là xem xét, đo lường quá trình thực hiện chiến lƣợc kinh doanh Khi một chiến lƣợc mới đƣợc đƣa vào thực hiện, nhà quản tri cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc có hiệu quả Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố được chỗ đứng của mình trên thị trường.
Hai mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh là:
- Phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại hiệu quả cao.
- Hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ.
Các ngân hàng tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh là nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận Họ không chỉ quan tâm đến lợi nhuận hiện tại mà còn để ý đến các khoản lợi nhuận trong tương lai Vì lợi nhuận là kết quả của toàn bộ quá trình kinh doanh, nên nó lại chi phối bởi rất nhiều yếu tố Hai yếu tố tác động trực tiếp đến lợi nhuận là các khoản thu nhập và chi phí kinh doanh Việc phân tích chi tiết các yếu tố này là một trong các việc làm quan trọng góp phần nâng cao lơi nhuận của ngân hàng. b)Đối tƣợng phân tích hoạt động kinh doanh Đối tƣợng của phân tích hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng là kết quả của hoạt động kinh doanh của đơn vị đó đƣợc biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế Đối tƣợng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động nhƣ: tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động đƣợc,… hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh nhƣ lợi nhuận. d) Vai trò phân tích hoạt động kinh doanh Để trở thành một công cụ quan trọng của quá trình nhận thức và là cơ sở cho việc ra quyết định kinh doanh đúng đắn, phân tích hoạt đông kinh doanh có những vai trò cụ thể sau:
- Kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng.
- Xác định các nhân tố ảnh hưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hưởng đó.
- Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm năng và khắc phục những tồn tại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh.
- Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định e) Ý nghĩa của phân tích hoạt động kinh doanh
Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại không chỉ là vấn đề để phân tích chi phí phát sinh trong quá trình tiềm kiếm lợi nhuận của Ngân hàng, mà hơn thế nữa, nó giúp cho ngân hàng có thể hoạt động trong điều kiện ổn định và an toàn.
Kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực hoạt đông có độ rủi ro lớn nhất Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành Các loại rủi ro bao trùm lên tất cả hoạt động của NgânHàng Ngày nay, trong điều kiên cạnh tranh ngày càng gay gắt, quyết liệt hơn, vấn đề an toàn và ổn định trong kinh doanh tiền tệ của các ngân hàng luôn đƣợc đặt lên hàng đầu Do đó, phân tích hoạt động kinh doanh giúp cho các nhà quản trị ngân hàng quản lý tốt hoạt động kinh doanh, có những thông tin cần thiết đề ra những quyết định sữa chữa, phát hiện kịp thời mặt mạnh, mặt yếu của đơn vị mình, điều chỉnh kịp thời nhằm đạt đƣợc mục tiêu, lựa chọn một chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với khả năng cạnh tranh.
Khái quát về thu nhập và chi phí lợi nhuận của Ngân hàng
2.1.4.1 Thu nhập của ngân hàng
Hoạt động của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là hoạt động kinh doanh với mục đích là lợi nhuận Muốn đƣợc lợi nhuận cao thì vấn đề then chốt là quản lý các khoản mục tài sản có, nhất là khoản mục cho vay và đầu tƣ, cùng các hoạt động cho vay khác.
Các khoản thu nhập của ngân hàng bao gồm các khoản: a) Thu về hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chánh, phí bão lãnh …) b) Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ (thu lãi tiền gởi, thu dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ …) c) Thu từ các hoạt động khác nhƣ :
- Thu lãi góp vốn, mua cổ phần.
- Thu về mua bán chứng khoán.
- Thu về kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý.
- Thu về dịch vụ uỷ thác đại lý.
- Thu về dịch vụ tƣ vấn.
- Thu dịch vụ ngân hàng khác (bảo quản cho thuê két sắc, cầm đồ…) d) Các khoản thu khác bất thường
2.1.4.2 Chi phí kinh doanh của ngân hàng a) Chi phí về hoạt động huy động vốn
- Trả lãi tiền tiết kiệm
- Trả lãi kỳ phiếu, trái phiếu…
Dƣ nợ đầu năm + DN quí II + DN quý III + DN cuối năm b) Chi về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
- Chi về dịch vụ thanh toán
- Chi về ngân quỹ (vận chuyển, kiểm đếm, bảo vệ, đóng gói …)
- Cước phí bưu điện về mạng viễn thông
- Chi về dịch vụ khác c) Chi về các hoạt động khác
- Chi về mua bán chứng khoán
- Chi về kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý d) Chi nộp thuế các khoản phí, lệ phí … e) Chi cho nhân viên
- Lương, phụ cấp cho cán bộ, nhân viên
- Trang phục, bão hiểm lao động
- Bảo hiểm xã hội, kinh phí công đoàn, bão hiểm y tế …
- Trợ cấp khó khăn, trợ cấp thôi việc cho nhân viên.
- Chi về công tác xã hội.
2.1.4.3 Lơi nhuận của ngân hàng thương mại
Lợi nhuận của ngân hàng thương mại bao gồm hai chỉ tiêu : Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
2.1.5.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh a) Vòng quay vốn tín dụng ( vòng)
Vòng quay vốn tín dụng
Dƣ nợ bình quân 4 Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi lại nhanh hay chậm, phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua tính
Dƣ nợ c luân chuyển của nó Đồng quay vốn tín dụng càng nhanh thì càng có hiệu quả và đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng b) Dƣ nợ / vốn huy động : (%)
Tỷ lệ dƣ nợ trên nguồn vốn huy động
Tỷ lệ này phản ánh hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động, tỷ lệ này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt, nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 100% thì cho thấy khả năng huy động của ngân hàng thấp, ngƣợc lại thì cho thấy ngân hàng đã sử dụng vốn huy động chƣa có hiệu quả. c) Tổng dƣ nợ / tổng tài sản (%)
Tỷ lệ dƣ nợ trên tổng tài sản = * 100(%)
Tổng tài sản Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản Ngoài ra, chỉ tiêu này còn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng
2.1.5.2 Các chỉ tiêu đo lường lợi nhuận a ) Lãi suất cận biên (%)
Thu nhập về lãi suất – Chi phí lãi suất Lãi suất cận biên = * 100(%)
Tổng tài sản có bình quân Chỉ tiêu đo lường khả năng quản lý tài sản trong việc tạo ra lợi nhuận ròng và mức lãi ròng biên tế Mức lãi ròng đƣợc nhà quản lý ngân hàng quản lý chặt chẽ, bởi vì căn cứ vào đó có thể dự đoán đƣợc khả năng sinh lãi của ngân hàng Nếu đƣợc mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phí bị nhỏ lại, thì dễ đạt đƣợc mức doanh lợi theo kế hoạch, ngân hàng hoặc phải tăng lợi tức bằng hoạt động kinh doanh hoặc phải giảm bớt các khoản chi tiêu. b) Tỷ suất lợi nhuận
Doanh thu Trong đó, tài sản có sinh lợi gồm các khoản: cho vay, đầu tƣ chứng khoán, tín phiếu kho bạc Tài sản có không sinh lời gồm các tài sản gửi tại ngân hàng Trung Ƣơng, tiền mặt, ngoại tệ tài sản cố định.
Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động của ngân hàng tốt, xấu nhƣ thế nào so với năm trước, hoặc so với năm mong muốn của nhà quản lý ngân hàng. c) Hệ số sử dụng tài sản
Hệ số sử dụng tài sản = *100(%)
Tổng tài sản Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tƣ một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thương mại. d) Thu nhập ròng trên tài sản (ROA)
Tài sản có Chỉ tiêu này cho nhà phân tích thấy đƣợc khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA càng cao chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân càng cao, ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, ngân hàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục tên tài sản trước những biến động của nền kinh tế Tuy nhiên, tỷ lệ này càng cao cũng thể hiện mức độ rủi ro càng cao vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ hạch toán có thể rút ra hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. e) Thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Vốn tự cóChỉ tiêu này đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự có Nó cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận đƣợc từ việc đầu tƣ vốn cuả mình Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn huy động quá lớn so với vốn tự có của ngân hàng.Việc huy động quá nhiều có thể ảnh hưởng đến độ an toàn trong kinh doanh của ngân hàng.
Các tỉ số đo lường rủi ro
Rủi ro thanh khoản = Tài sản thanh khoản
Tổng nguồn vốn huy động Tài sản thanh khoản = Tiền dự trữ và thanh toán + CK ngắn hạn
Tỷ số này chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán với nguồn vốn thực sự trong thanh toán Tỷ số này của ngân hàng cao chứng tỏ rủi ro của ngân hàng thấp và lợi nhuận thấp.
Rủi ro thanh khoản phát sinh khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ở ngân hàng ngay lập tức. b) Rủi ro lãi suất
Tài sản nhạy cảm với lãi suất
Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Tài sản nhạy cảm lãi suất = CK ngắn hạn + Cho vay ngắn hạn
Nguốn vốn nhạy cảm lãi suất = Tiền gởi không kỳ hạn + ngắn hạn
Tỷ số này chỉ sự so sánh giữa tài sản nhay cảm với lãi suất với nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất Tỷ số này bằng 1 thì ngân hàng không có rủi ro lãi suất Tỷ số này lớn hơn 1 thì thu nhập của ngân hàng sẽ thấp hơn nếu lãi suất giảm và cao hơn nếu lãi suất tăng. c) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng N ợ quá hạn Dƣ nợ bình quân
Tỷ số này cho biết rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi sẽ không nhận đƣợc nhƣ hợp đồng tín dụng đã ký kết với khách hàng Tỷ số này càng lớn thì rủi ro càng cao
Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp phục vụ cho việc phân tích đƣợc thu thập từ các báo cáo tài chính của phòng kế hoạch của Ngân hàng Mỹ Xuyên.
Ngoài ra tài liệu còn đƣợc thu thập từ Internet, tạp chí Ngân hàng và một số sách tham khảo về Ngân hàng.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Phân tích tình hình huy động, tình hình cho vay, tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng bằng phương pháp phân tích so sánh số tương đối, so sánh số tuyệt đối để thấy đƣợc sự biến động và tốc độ phát triển của vấn đề so với kỳ gốc Đồng thời bằng phương pháp thống kê mô tả, dùng biểu đồ, biểu bảng cho thấy đƣợc sự thay đổi của các số liệu cần phân tích.
Sử dụng các tỉ số tài chính để đánh giá kết quả hoạt động và mức độ rủi ro của ngân hàng.
Tổng hợp các vấn đề đã phân tích đƣa ra kết luận và đề ra những biện pháp để phòng ngừa rủi ro và nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng.
Chương 3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP MỸ XUYÊN
Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Mỹ Xuyên
3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
3.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tiền thân của ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên là quỹ tín dụng Mỹ Xuyên đƣợc thành lập vào năm 1989, hoạt động theo quyết định thành lập và cấp phép của Ủy Ban Nhân Dân Thị Xã Long Xuyên Vƣợt qua thời kì biến động của nền kinh tế trong giai đoạn 1989-1990, Qũy tín dụng vẫn đứng vững và phát triển.Vào ngày 12-10-1992, Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh An Giang cấp giấy phép số 219/QĐUBND thành lập “Ngân Hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên”, với vốn điều lệ là 303 triệu đồng.
Năm 2008, ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên chính thức chuyển đổi thành NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN
Tên đầy đủ: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN Tên viết tắt: NGÂN HÀNG MỸ XUYÊN
Tên tiếng Anh: MY XUYEN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên viết tắt: MXBank
Trụ sở chính MXBank Địa chỉ: 248 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Xuyên, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang Điện thoại: +84-76-3841706 +84-76-3843709
Email: mxbankag@hcm.vnn.vn mxb@mxbank.com.vn
-Tháng 5/2007, vốn điều lệ của ngân hàng Mỹ Xuyên là 500 tỉ đồng Mạng lưới hoạt động của ngân hàng phủ kín toàn tỉnh An Giang.
- Tính đến ngày 2/2/2009, ngân hàng đã có 1 Hội sở, 02 Chi nhánh và 11 Phòng Giao Dịch, 08 Quỹ Tiết Kiệm phủ khắp Tỉnh An Giang Trong tương lai sẽ tiếp tục phát triển mạng lưới khắp cả nước, đặc biệt phát triển khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long.
- Số lượng cán bộ nhân viên: 248 người.
* Ngân hàng hiện nay có 2 chi nhánh
- Địa chỉ: 248 Trần Hƣng Đạo, P.Mỹ Xuyên, Tp Long Xuyên, An Giang
- Điện thoại: Thị Thu 076.3841706 , 076-3843709 -Fax: 076.3841006
- Giám đốc: Bà Trần Dung
- Phó Giám đốc: Ông Phạm Chí Thanh
- Địa chỉ: Trưng Nữ Vương - P Châu Phú B - Thị xã Châu Đốc - An Giang
- Giám đốc: Ông Nguyễn Tiến Nghĩa
- P.Giám đốc: Ông Đỗ Vi Sơn
1 Phòng Giao Dịch Tân Châu
- Địa chỉ: 1+5C ấp Long Thạnh A - Thị trấn Tân Châu - Huyện Tân Châu
- Giám Đốc: Ông Trương Văn Hiệp
2 Phòng Giao Dịch Vĩnh An
- Địa chỉ: Khu Dân Cƣ Cầu Số 8 - Xã Vĩnh An - Huyện Châu Thành - An Giang
Giám Đốc: Ông Trừ Hoài Nam
3 Phòng Giao Dịch Tri Tôn
- Địa chỉ: 31 Trần Hƣng Đạo - Thị trấn Tri Tôn - Tỉnh An Giang
- Giám Đốc: Ông Phạm Văn Triệt Em
4 Phòng Giao Dịch Châu Phú
- Địa chỉ: Tổ 3 - Ấp Bình Hòa - Thị trấn Cái Dầu - Huyện Châu Phú - Tỉnh An Giang.
- Giám Đốc: Ông Nguyễn Hoàng Minh
5 Phòng Giao Dịch Thoại Sơn
- Địa chỉ: 349 Nguyễn Huệ - Ấp Bắc Sơn -Thị trấn Núi Sập -Huyện Thoại Sơn - An Giang
- Giám Đốc: Ông Nguyễn Ngọc Hồ
6 Phòng Giao Dịch Mỹ Luông
- Địa chỉ: 599 Tỉnh Lộ 942 - Ấp Thị 2 - TT Mỹ Luông - H Chợ Mới - An
- Giám Đốc: Ông Huỳnh Mạnh Cường
7 Phòng Giao Dịch Châu Thành
- Địa chỉ: 108 - Tổ 4 - Hòa Long 1 - Thị trấn An Châu - Huyện Châu Thành
- Giám Đốc: Ông Bùi Tấn Lành
8 Phòng Giao Dịch Phú Tân
- Địa chỉ: 781, QL 954, T.Trấn Phú Mỹ - Phú Tân - An Giang
- Giám Đốc: Ông Nguyễn Văn Gieo
9 Phòng Giao Dịch An Phú
- Địa chỉ: 592 Bạch Đằng, T.T An Phú - H An Phú - An Giang
- Giám Đốc: Ông Trần Ngọc Lợi
10 Phòng Giao Dịch Xuân Tô
- Địa chỉ: Số 502/10, Quốc Lộ 91, khóm Xuân Hòa, thị trấn Tịnh Biên, huyện Tịnh Biên, tỉnh An Giang
- Giám Đốc: Ông Lê Hữu Lộc
11 Phòng giao dịch Mỹ Bình
- Đc: 86 Trần Hƣng Đạo, P Mỹ Bình, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang.
- Giám đốc: Ông Huỳnh Minh Hoàng
1 Quỹ Tiết Kiệm Óc Eo
- Địa chỉ: Ấp Tân Hiệp A, Thị trấn Óc Eo, Huyện Thoại Sơn, An Giang
- Trưởng quỹ: Ông Mai Thành Lễ
2 Quỹ Tiết Kiệm Ba Chúc
- Địa chỉ: 249 tỉnh lộ 955B - Thị trấn Ba Chúc – Tri Tôn – An Giang
- Trưởng quỹ: Ông Trần Thần Long
3 Quỹ Tiết Kiệm Chợ Vàm
- Địa Chỉ: Ấp Phú Xương - Thị Trấn Chợ Vàm – Phú Tân – An Giang
- Trưởng quỹ: Ông Nguyễn Văn Tuấn
4 Quỹ Tiết Kiệm Bình Hòa
- Địa chỉ: tổ 33, ấp Phú Hòa, xã Bình Hòa, h.Châu Thành, tỉnh An Giang.
- Trưởng Quỹ: Ông Trần Anh Hiền
5 Quỹ Tiết Kiệm Chợ Mới
- Địa chỉ: 40 Lê Lợi, Thị trấn Chợ Mới, h.Chợ Mới, tỉnh An Giang.
- Trưởng Quỹ: Ông Trương Ngọc Minh
6 Quỹ Tiết Kiệm Vàm Cống
- Địa chỉ: Số 12/52 Quốc lộ 91, phường Mỹ Thạnh, thành phố Long
-Trưởng Quỹ: Bà Võ Thị Ngọc Mẫn
7 Quỹ Tiết Kiệm Cần Đăng
- Đc: Tổ 14, ấp Cần Thạnh, xã Cần Đăng, huyện Châu Thành, tỉnh An Giang
- Trưởng quỹ: Ông Nguyễn Văn Tường
8 Quỹ Tiết Kiệm Phú Hòa
- Đc: 160/7 tỉnh lộ 943, ấp Phú Hữu, thị trấn Phú Hoà, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang.
- Trưởng quỹ: Ông Nguyễn Văn Sơn
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên
3.1.1.2.Cơ cấu tổ chức và chức năng của ngân hàng
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA MXBank
3.1.1.2.2 Chức năng cuả từng bộ phận a) Hội Đồng quản trị
- Hoạch định chiến lƣợc, mục tiêu, giám sát hoạt động của bộ máy điều hành. hàng.
- Phê duyệt phương án hoạt động kinh doanh do Tổng Giám Đốc đề nghị.
- Quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của ngân
- Chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Đại Hội cổ đông về kết quả kinh doanh, cũng nhƣ những sai phạm trong quản lý, vi phạm điều lệ và vi phạm pháp luật gây hại cho ngân hàng. b) Ban Kiểm Soát
- Kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm tra nội bộ của ngân hàng Mỹ Xuyên.
- Thẩm định báo cáo tài chính và kiểm tra từng vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài chính của ngân hàng Mỹ Xuyên khi cần thiết hoặc khi có yêu cầu của Đại Hội cổ đông.
- Thường xuyên thông báo với Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động kinh doanh, tham khảo ý kiến của Hội đồng quản trị trước khi trình báo cáo, kết luận và kiến nghị lên Đại hội cổ đông. e) Ban Tổng Giám Đốc
- Điều hành hoạt động ngân hàng Mỹ Xuyên là Tổng Giám Đốc, giúp việc cho Tổng Giám Đốc có một số Phó Tổng Giám Đốc, kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ.
- Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị, trước pháp luật về việc điều hành hoạt động hằng ngày của ngân hàng Mỹ Xuyên.
- Tổng giám đốc trực tiếp điều hành và quyết định toàn bộ các hoạt động của các phòng ban trong ngân hàng Mỹ Xuyên.
- Phó tổng giám đốc có trách nhiệm hổ trợ cùng tổng giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động chung của ngân hàng.
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên
- Lập kế hoạch kinh doanh, triển khai thực hiện về kế hoạch và chịu trách nhiệm về kinh doanh.
- Nghiên cứu phát triển, quản lý sản phẩm, tổ chức quảng bá những sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
- Quản trị mọi kênh phân phối sản phẩm, dịch vụ ngân hàng nhằm đảm bảo chất lƣợng dịch vụ đƣợc cung cấp 1 cách tốt nhất.
- Quản lý và khai thác mọi nguồn vốn của ngân hàng một cách hiệu quả nhất.
- Triển khai hoạt động đầu tƣ (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) của ngân hàng một cách an toàn và hiệu quả.
- Nghiên cứu thực hiện các nghiệp vụ các nghiệp vụ tín dụng cho vay theo đúng quy định của ngân hàng thể lệ của Nhà Nước.
- Tham mưu cho Ban Tổng giám đốc trong việc xây dựng tín dụng cho từng đối tƣợng cụ thể Trực tiếp theo dõi các khoản nợ của khách hàng trong suốt thời gian vay, kể từ khi giải ngân cho đến khi thu hồi nợ vay.
- Theo dõi đôn đốc việc trả nợ theo sự phân công của Ban Tổng giám đốc. g) Khối Giám Sát Quản Lý
- Quản lý và kiểm soát mọi mảng rủi ro liên quan đến hoạt động rủi ro của ngân hàng, bao gồm: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái…Phát triển chính sách quản lý rủi ro bao trùm mọi lĩnh vực rủi ro của ngân hàng, thiết lập một đơn vị quản trị mọi rủi ro trên toàn hệ thống với vai trò và trách nhiệm rõ ràng Xây dựng kỉ năng phân tích rủi ro cần thiết , chuẩn bị cơ sở để sử dụng các thước đo hoạt động, điều chỉnh theo rủi ro, thiết lập những tiêu chí thống nhất về độ rủi ro có thể chấp nhận và tỉ lệ mục tiêu ngân hàng cần đạt đƣợc.
- Tƣ vấn về luật cho các qui chế, quy định, các hoạt động kinh tế.
- Đại diện pháp lý của ngân hàng trong mọi vấn đề liên quan đến tranh chấp, kiện tụng… h) Khối hỗ trợ nghiệp vụ
- Tổng hợp các số liệu cua các phòng ban riêng lẽ,của toàn bộ ngân hàng để lập bản cân đối tiên tệ hằng ngày, hàng tháng, hàng quý, báo cáo quyết toán hàng năm.
- Báo cáo thống kê phân tích số liệu tham mưu cho ban tổng giám đốc,về các vấn đề lãi suất tín dụng Có trách nhiệm kiểm soát khối lượng thương mại,ngân phiếu thanh toán, phụ trách thanh toán liên ngân hàng, tài vụ,…Theo dõi thường xuyên các khoản giao dịch của khách hàng, kiểm tra các chứng từ, khi có phát sinh, thông báo về thu nợ và trả nợ tiền gửi khách hàng.
- Quản lý các tài sản cầm cố, thế chấp các tổ chức cá nhân và doanh nghiệp. g) Khối tổ chức - công nghệ và chiến lƣợc
- Phòng tổ chức hành chính nhân sự và đào tạo: thực hiện toàn bộ các công tác về hành chính của ngân hàng nhƣ: quản lý lao động, kế hoạch văn phòng phẩm.
+ Phụ trách chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho toàn bộ công nhân viên ngân hàng.
+ Phụ trách lương, xếp khen thưởng, thực hiện các chức năng như kiểm tra việc thực hiện các chính sách, chế độ của nhà nước.
- Phòng công nghệ thông tin: thường xuyên kiểm tra công tác sử dụng và bảo quản máy vi tính trong toàn cơ quan, hướng dẫn sử dụng máy đúng theo thao tác kỷ thuật, thường xuyên kiểm tra việc chấp hành quy định sử dụng máy trong toàn đơn vị.
+ Đảm bảo tuyệt đối bí mật thông tin số liệu của ngân hàng, thực hiện các báo cáo và chương trình theo yêu cầu của Luật định.
+ Thực hiện cải tiến các chương trình phục vụ công tác quản lý chuyên môn của các bộ phận theo chỉ định của Ban Tổng giám đốc.
+ Nghiên cứu đề xuất các giải pháp phát triển phần mền hổ trợ cho công tác quản lý Huấn luyện cho cán bộ nhân viên sử dụng máy vi tính, biết khai thác chương trình phục vụ nhu cầu báo cáo, thông kê tại các bộ phận nghiệp vụ.
- Phòng kế hoạch nghiên cứu tổng hợp: xây dựng kế hoạch tài chính hằng năm, khảo sát theo dõi dòng sản phẩm nhằm nâng cao chất lƣợng phục vụ Theo dõi tiến độ thực hiện các chỉ tiêu theo kế hoạch để có những đề xuất cho Ban Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị.
- Lĩnh vực hoạt động: Tài chính Ngân hàng.
- Ngân hàng hoạt động 2 lĩnh vực chính: Dịch vụ Ngân hàng cá nhân và Dịch vụ Ngân hàng Doanh nghiệp
- Đối tác chiến lƣợc: Ngân hàng VPBank, Công ty Xuất khẩu Thủy sản Nam Việt (Navico), Công ty TNHH Áng Mây (AMC).
Các sản phẩm cho vay của NH Mỹ Xuyên :
Các sản phẩm tín dụng cho khách hàng cá nhân
- Cho vay sản xuất - kinh doanh - dịch vụ.
- Cho vay sản phẩm nông nghiệp
- Cho vay cầm cố các giấy tờ có giá.
Các sản phẩm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp
- Cho vay cầm cố các giấy tờ có giá.
- Cho vay các khoản phải thu.
- Cho vay đầu tƣ tài sản cầm cố.
- Cho vay thấu chi tài khoản.
- Cho vay đầu tƣ dự án
Các hình thức bảo lãnh của Mỹ Xuyên bank
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
- Các loại bảo lãnh khác.
3.1.1.3.1 Chức năng và nhiệm vụ hoạt động
Với chức năng của một Ngân Hàng thương mại, ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên thực hiện các nghiệp vụ: a) Cung cấp các dịch vụ khách hàng cá nhân
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIÊU QUẢ HOẠT ĐỘNG
Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng
Ngân hàng thương mại nào muốn phát triển bền vững đều phải quan tâm nhiều đến công tác tín dụng Sự phát triển của Ngân hàng gắn liền với sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng Để hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định sau đây là một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng :
- Đẩy mạnh cơ cấu đầu tƣ ngắn hạn, đa dạng hóa khách hàng, chú trọng đầu tƣ ngành, doanh nghiệp đầu tƣ có hiệu quả, hạn chế cho vay đối với những khách đã từng có nợ quá hạn
- Mở rộng các hình thức cho vay nhƣ: hình thức tín chấp đối với cán bộ công nhân viên sử dụng cho mục đích mua sắm, xây dựng, sữa chữa nhà, tiêu dùng,…
- Xếp loại khách hàng để có định hướng đầu tư phù hợp, thực hiện tốt quy trình kiểm tra, kiểm soát món vay, định kỳ phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của các khách hàng vay vốn thực hiện các dự án lớn, nhất là đối với các dự án trung và dài hạn để đảm bảo khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng
- Đối với các khoản vay lớn nên cho vay theo định mức, giải ngân theo tiến độ thực hiện của dự án Đẩy mạnh công tác kiểm tra trước khi cho vay 100% đối với các món vay mới, đảm bảo tính hiệu quả của dự án.
- Tìm các biện pháp để thu hồi nợ đến hạn, kiên quyết thu hồi nợ đến hạn.
- Ngân hàng cần bố trí sắp xếp thêm cán bộ tín dụng trong quá trình quản lý nợ, có sự phân công đối với từng cán bộ chuyên trách thu hồi nợ, tránh tình trạng quá tải
- Phối hợp với các cơ quan chức năng đề thu hồi nợ có vấn đề nợ khó đòi , nợ tồn động
4.3 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực
- Nếu nhƣ công nghệ là nền tảng cho phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại thì con người là một yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, chính vì thế công tác đào tạo, bồi dƣỡng, cập nhật kiến thức cho đội ngũ cán bộ, nhân viên cần phải tiến hành thường xuyên, vừa đáp ứng các yêu cầu phát triển kinh doanh hiện nay, vừa chuẩn bị nguồn nhân lực phát triển cho ngân hàng trong tương lai
- Chú trọng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ nhân viên thông qua các hình thức đào tạo nhƣ mở các lớp huấn luyện nghiệp vụ, toạ đàm chuyên môn, hội thoại, báo cáo kinh nghiệm,… tạo điều kiện cho đội ngũ cán bộ tiếp cận những kiến thức mới phù hợp với sự phát triển của ngành.
- Nâng cao kỹ năng giao tiếp của nhân viên với khách hàng, tạo phong cách giao dịch lịch sự, chuyên nghiệp để thu hút và thoả mãn nhu cầu về dịch vụ tài chính của Ngân hàng.
- Đào tạo đội ngũ nhân viên bảo vệ chuyên nghiệp, có phong cách phục vụ ân cần, tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng đến giao dịch.
- Huấn luyện cán bộ nhân viên sử dụng thành thạo và nắm đƣợc phần mềm thuộc nghiệp vụ của mình, khai thác triệt để các chức năng của máy để thực hiện tốt các nghiệp vụ
- Ngân hàng cần có những hình thức động viên, khuyến khích, khen thưởng kịp thời để nhằm phát huy tối đa năng lực của nhân viên, nâng cao năng suất lao động, chất lƣợng công tác
4.4 Đẩy mạnh hoạt động Marketing, phát triển khách hàng Để có thể trụ vững và phát triển lâu dài, Ngân hàng cần có chiến lƣợc marketing và chiến lƣợc chăm sóc khách hàng hợp lý, cần coi việc thông tin đầy đủ cho khách hàng cũng quan trọng và có tính chất quyết định trong hoạt động kinh doanh, cụ thể Ngân hàng cần thực hiện:
- Đẩy mạnh quảng cáo bằng tờ bướm tiết kiệm và hiệu quả, trong đó giới thiệu ngắn gọn, súc tích dễ nhớ về các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng Ngoài ra, còn đẩy mạnh quảng cáo trên báo chí, phát thanh, truyền hình và các panô quảng cáo trên đường phố
- Đào tạo đội ngũ nhân viên tiếp thị chuyên nghiệp, hiểu sâu về nghiệp vụ, có khả năng giải thích đƣợc những thắc mắc của khách hàng.
- Tổ chức thường xuyên các chương trình khuyến mãi và chăm sóc khách hàng như: tặng phẩm mang thương hiệu của Ngân hàng, thăm hỏi, chúc mừng vào những dịp lễ, khai trương,… tạo được mối quan hệ khắng khích giữa Ngân hàng với khách hàng
- Thường xuyên tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để đi sâu nghiên cứu, tìm hiểu những mong muốn của khách hàng trên cơ sở đó đáp ứng kịp thời những mong muốn đó.
4.5 Giải pháp tăng thu nhập, giảm chi phí hoạt động
Đẩy mạnh hoạt động marketing , phát triển khách hàng
Để có thể trụ vững và phát triển lâu dài, Ngân hàng cần có chiến lƣợc marketing và chiến lƣợc chăm sóc khách hàng hợp lý, cần coi việc thông tin đầy đủ cho khách hàng cũng quan trọng và có tính chất quyết định trong hoạt động kinh doanh, cụ thể Ngân hàng cần thực hiện:
- Đẩy mạnh quảng cáo bằng tờ bướm tiết kiệm và hiệu quả, trong đó giới thiệu ngắn gọn, súc tích dễ nhớ về các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng Ngoài ra, còn đẩy mạnh quảng cáo trên báo chí, phát thanh, truyền hình và các panô quảng cáo trên đường phố
- Đào tạo đội ngũ nhân viên tiếp thị chuyên nghiệp, hiểu sâu về nghiệp vụ, có khả năng giải thích đƣợc những thắc mắc của khách hàng.
- Tổ chức thường xuyên các chương trình khuyến mãi và chăm sóc khách hàng như: tặng phẩm mang thương hiệu của Ngân hàng, thăm hỏi, chúc mừng vào những dịp lễ, khai trương,… tạo được mối quan hệ khắng khích giữa Ngân hàng với khách hàng
- Thường xuyên tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để đi sâu nghiên cứu, tìm hiểu những mong muốn của khách hàng trên cơ sở đó đáp ứng kịp thời những mong muốn đó.
Giải pháp tăng thu nhập giảm chi phí hoạt động
- Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là muốn nâng cao lợi nhuận Điều đó có nghĩa là ngân hàng phải nâng cao các khoản thu của mình đồng thời giảm bớt chi phí hoạt động
- Nhu cầu về thanh toán xuất nhập khẩu của các công ty ngày càng cao Do đó, cần đẩy mạnh các hoạt động thanh toán quốc tế nhƣ: nhờ thu, mở L/C, chiết khấu bộ chứng từ,… để góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng.
- Nhanh chóng thực hiện hình thức thanh toán điện tử nhƣ: phát hành thẻ ATM, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng nhằm đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, tăng thu nhập cho Ngân hàng.
- Chi phí chủ yếu của Ngân hàng là chi trả lãi tiền gửi và tiền vay Hai khoản này phụ thuộc vào lãi suất mà lãi suất lại phụ thuộc vào khung lãi suất do Ngân hàng Nhà nước quy định Vì vậy, hai khoản chi phí này của Ngân hàng thường không chủ động lắm Do đó, chi phí mà Ngân hàng có thể điều chỉnh là chi phí vật chất và các khoản chi phí cho văn phòng phẩm.
- Về các khoản vật chất nhƣ nhà cửa, trang thiết bị máy móc cần phải đƣợc bảo quản chăm sóc cẩn thận tránh những hƣ hỏng đáng tiếc làm tăng chi phí sữa chữa, khấu hao tài sản cố định Dù là một phần không lớn nhƣng cũng góp phần làm giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng.
- Vấn đề văn phòng phẩm, điện thoại: mỗi nhân viên phải biết tiết kiệm nhằm đạt mục tiêu cao nhất trong kinh doanh, không hoang phí trong sử dụng mua sắm nhƣ không dùng điện thoại của cơ quan vào việc riêng …
Chương 5KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
Kết luận
Trong thời gian qua Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu vươn lên đạt được những kết quả đáng mừng Mặc dù là Ngân hàng non trẻ chịu sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng thương mại trên cùng địa bàn nhƣng với sự chỉ đạo sáng suốt, điều hành có hiệu quả của Ban lãnh đạo, sự cố gắng phấn đấu đầy trách nhiệm của cán bộ tập thể công nhân viên của Ngân hàng, luôn tìm tòi, khai thác đƣa ra những giải pháp thúc đẩy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao.
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động năm sau luôn cao hơn năm trước, công tác huy động vốn ngày càng đƣợc Ngân hàng quan tâm tích cực, có những chính sách huy động phù hợp thu hút đƣợc nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn vay ngày càng cao của các doanh nghiệp và các cá nhân trên địa bàn Tốc độ tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng cũng đạt mức khá cao thể hiện qua doanh số cho vay tăng mạnh qua các năm, công tác thu nợ của Ngân hàng khá tốt, tổng dƣ nợ của Ngân hàng không ngừng tăng lên, nợ quá hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dƣ nợ, chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng luôn đƣợc đảm bảo góp phần đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng. Lợi nhuận hàng năm của Ngân hàng rất cao và liên tục tăng lên đã góp phần đáng kể trong sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của địa phương. Đạt đƣợc kết quả trên cũng là nhờ có sự quan tâm giúp đỡ của cấp uỷ Đảng, quyền địa phương Có sự chỉ đạo chặt chẽ từ Trung Ương xuống cấp Tỉnh, từ Tỉnh về Ngân hàng, về chuyên môn nghiệp vụ, chủ động xây dựng kế hoạch từng quý, năm, khi triển khai kế hoạch luôn bám sát mục tiêu phương hướng phát triển kinh tế của địa phương để đầu tư vốn có hiệu quả
Tuy nhiên, trong điều kiện các ngân hàng cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay, đòi hỏi ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên cần phải có những chính sách,phương hướng cụ thể, nghiêm túc đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, khắc phục những mặt còn tồn tại cũng nhƣ phát huy những mặt mạnh của Ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng, từng bước đưa Ngân hàng ngày càng phát triển và đi vào ổn định góp phần vào sự phát triển của đất nước.
Kiến nghị
5.2.1 Đối với chính quyền địa phương
- Chính quyền địa phương nhanh chóng cấp hoàn tất giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho hộ có đủ điều kiện, để tạo thận lợi cho việc vay Ngân hàng
- UBND Tỉnh cần có kế hoạch cụ thể phù hợp với tình hình từng khu vực, nhằm phát triển cơ sở hạ tầng nhà cho dân cƣ và cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, tránh tình trạng đầu tƣ tự phát tràn lan
- UBND Tỉnh có kế hoạch quy hoạch cụ thể các khu dân cư, thương mại.
Từ đó có cơ sở giúp cho Ngân hàng có địa chỉ đầu tư đúng theo chương trình phát triển tại địa phương.
- Đề nghị đƣợc sự hỗ trợ của các cơ quan thực thi pháp luật nhƣ: Toà án, Viện kiểm soát, … trong việc phải niêm phong, định giá thực tế tài sản thế chấp , cầm cố của khách hàng làm căn cứ để Ngân hàng phát mãi tài sản đối với những khách hàng cố tình không trả nợ.
- Trong điều kiện hạn chế về vốn huy động nhƣ hiện nay Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên cần vận dụng một biên lãi suất hợp lý cho các Chi nhánh và phòng giao dịch nhằm tăng cạnh tranh với các Ngân hàng Thương mại khác trên địa bàn phù hợp với biến động thị trường
- Ngân hàng cần có cơ chế hỗ trợ đào tạo đội ngũ chuyên viên giỏi, các chuyên gia, nhà quản trị theo hướng chuyên môn hoá các lĩnh vực Ngân hàng
- Xây dựng chiến lƣợc phát triển dịch vụ Ngân hàng hiện đại.
- Lựa chọn kỹ thuật về công nghệ thông tin Ngân hàng hiện đại, đủ sức tiếp cận với thực tế và trong tương lai phát triển của khoa học, công nghệ mới.
- Hoàn thiện và không ngừng nâng cao tổ chức quản lý, giám sát hệ thống thanh toán tại các chi nhánh phù hợp với yêu cầu của thanh toán tập trung hiện đại
- Hình thành trung tâm thẻ, kết nối với hệ thống xử lý giao dịch tự động của các Ngân hàng thương mại.
- Phối hợp giữa các bộ ngành chức năng trong việc ban hành chính sách hỗ trợ phát triển dịch vụ Ngân hàng hiện đại và hướng dẫn các doanh nghiệp, người dân sử dụng dich vụ này
- Đào tạo phát triển nguồn nhân lực, nâng cao năng lực quản lý của các cấp lãnh đạo phù hợp với quá trình cải cách và ứng dụng hiệu quả hệ thống công nghệ thông tin hiện đại.
- Ngân hàng cần chủ động đa dạng hoá các hình thức huy động vốn hướng tới đối tƣợng khách hàng mới.
- Thường xuyên tập huấn cho cán bộ Ngân hàng (đặc biệt là cán bộ làm công tác tín dụng) nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, trình độ thẩm định, đào tạo kiến thức pháp luật, ngoại ngữ, giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tư tưởng chính trị cho cán bộ ngân hàng
- Tăng cường rà soát các hồ sơ tín dụng và thường xuyên kiểm tra các hoạt động có liên quan đến công tác tín dụng.
- Ngân hàng cần tăng cường các biện pháp đẩy mạnh công tác tín dụng nhƣ tăng dƣ nợ, hạ thấp tỷ lệ nợ quá hạn để đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi, tăng thu nhập, từ đó ổn định tâm lý và nâng cao hiệu quả làm việc của cán bộ nhân viên trong Ngân hàng
- Đầu tƣ đổi mới, hoàn thiện kỹ thuật công nghệ Ngân hàng, khai thác tối đa các cơ sở vật chất sẵn có, tiếp tục đầu tƣ trang thiết bị hiện đại thực hiện mục tiêu tự động hoá nghiệp vụ, dịch vụ Ngân hàng.
- Ngân hàng phải triển khai thực hiện một số nghiệp vụ, dịch vụ mới; dịch vụ tƣ vấn, dịch vụ thu hộ thuế, dịch vụ bảo quản và kỷ gởi …
- Tiến trình cổ phần hoá Ngân hàng đang đến gần đòi hỏi vấn đề xử lý nợ quá hạn là vấn đề cấp thiết Đối với vấn đề xử lý nợ quá, trước hết cần khống chế tăng nợ quá hạn cả về số tuyệt đối lẫn số tương đối Đối với nhũng khoản nợ còn lại, cần phân loại theo các tiêu chí để có giải pháp xử lý thích hợp nhanh chóng thu hồi vốn cho Ngân hàng.