CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Các vấn đề chung về rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
1.1.1 Các khái niệm liên quan
Theo Luật doanh nghiệp số 59/2020/QH14 ngày 17/06/2020, “doanh nghiệp là tổ chức nhà nước có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được thành lập hoặc đăng ký thành lập thep quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh”.
Theo Quyết định số 1225/QĐ-NHNo-TD ngày 18/06/2019 của Tổng Giám đốc về quy trình cho vay đối với khách hàng pháp nhân trong hệ thống Agribank, khách hàng là pháp nhân bao gồm: doanh nghiệp hoạt động theo quy định của Luật doanh nghiệp: công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh; hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã theo quy định của Luật hợp tác xã; các tổ chức khác là pháp nhân theo quy định của Bộ luật dân sự; pháp nhân nước ngoài được hoạt động hợp pháp tại Việt Nam.
Như vậy, KHDN là những tổ chức, doanh nghiệp được hợp thành từ nhiều cá thể KHDN chiếm lượng lớn phần tín dụng và bao gồm hai loại cơ bản: KHDN vừa và nhỏ và KHDN lớn Việc tiêu thụ sản phẩm cho nhóm khách hàng thường phụ thuộc vào quyết định của ban lãnh đạo hoặc người đứng đầu tổ chức hay doanh nghiệp. Đồng thời, khi làm việc với nhóm khách hàng này, do tính chất lượng vốn vay cao nên ngân hàng cần đảm bảo hiệu quả trong hoạt động thẩm định khách hàng (thẩm định tình hình tài chính, dòng tiền, tài sản thế chấp,…) để hạn chế tối đa những sai sót có thể xảy ra Từ đó hạn chế rủi ro trong hoạt đông tín dụng, nâng cao chất lượng chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro của ngân hàng.
1.1.1.2 Rủi ro, tín dụng và rủi ro tín dụng
Rủi ro là một khái niệm được sử dụng phổ biến trong kinh doanh ngân hàng.
Có nhiều trường phái khác nhau khi nói về định nghĩa của rủi ro như: Định nghĩa rộng về rủi ro được Bessis (2010) đề cập: “Rủi ro là sự không chắc
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Rủi ro tín dụngRủi ro thanh toánRủi ro lãi suấtRủi ro nguồn vốnRủi ro ngoại hốiRủi ro hoạt động ngoại bảng
Rủi ro hoạt động chắn, có thể dẫn đến sự biến đổi bất lợi của khả năng sinh lời hoặc dẫn đến lỗ”.
Theo Allan Willett (2015), rủi ro được hiểu là “sự bất chắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi” Quan điểm này cũng đã nhận được sự ủng hộ từ nhiều học giả như Hardy, Blanchard, Crobough, Klup, Anghell,
Trong cuốn “Lý thuyết Bảo hiểm và Kinh Tế” (Insurance and Economic Theory), Irving Pfeffer (2012) đã một lần nữa nhắc lại ý kiến của John Haynes
(2010) và trình bày chi tiết hơn về rủi ro với quan điểm: “Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất, là tổng hợp sự ngẫu nhiên có thể đo lường được do xác xuất”.
Như vậy, về cơ bản các định nghĩa đều đề cập đến rủi ro với hai khía cạnh cơ bản là: (1) tổn thất tiềm tàng nếu một sự kiện không mong muốn xảy ra và (2) tính không chắc chắn của sự kiện và quy mô của tổn thất.
Như vậy, ta có thể hiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không mong muốn xảy ra dẫn đến sự tổn thất về tải sản hoặc uy tín của ngân hàng Trong đó, ngân hàng sẽ phải chịu nhiều loại rủi ro cùng lúc Trong đó, một số loại rủi ro trong ngân hàng là:
Hình 1.1 : Các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng
(Nguồn: PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, 2010)
Các loại rủi ro này sinh ra trong quá trình hoạt động của ngân hàng và có quan hệ phụ thuộc lẫn nhau và cũng không triệt tiêu lẫn nhau, đồng thời rủi ro này có thể là nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác.
Theo Luật tổ chức tín dụng (2017) ở Việt Nam, “tín dụng là việc chuyển giao vốn dựa trên cơ sở tín nhiệm và theo nguyên tắc hoàn trả, theo đó, người cho vay chuyển giao quyền sử dụng một lượng tài sản cho người vay trong một thời hạn nhất định” Tín dụng xuất hiện đáp ứng nhu cầu điều chuyển vốn trong xã hội, trong đó có điều chuyển vốn từ tổ chức, cá nhân dư thừa vốn tới tổ chức, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn.
Tín dụng được biết đến là một trong những nghiệp vụ chính của ngân hàng bên cạnh nghiệp vụ huy động vốn Hoạt động tín dụng được ngân hàng chú trọng phát triển đi liền với những rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện nghiệp vụ này, đòi hỏi ngân hàng phải có những chiến lược và hành động cụ thể để quản lý rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro mà ngân hàng thường gặp, đề cập đến khái niệm rủi ro tín dụng này, mỗi học giả lại có một quan điểm khác nhau. Trong bài luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hang dưới góc độ của người quản lý Trong một vài nghiên cứu trong và ngoài nước, rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau:
Theo cuốn Quản trị rủi ro ngân hàng (2001) của Joel Bessis, RRTD được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc đó là sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay.
Nguyễn Văn Tiến (2010) đã đề cập trong nghiên cứu của mình rằng: “Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu đủ được đầy đủ gốc là lãi khoản vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro tín dụng nào Trong trường hợp người vay tiền phá sản thì việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng.”
Theo Basel Committee on Banking Supervision (2006) “Rủi ro tín dụng là khả năng mà một người đi vay ngân hàng sẽ không thực hiện được nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận”.
Quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Quản lý rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có tính hệ thống, nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đảm bảo rủi ro nằm trong biên độ chấp nhận được Quy trình chung của quản lý rủi ro bao gồm việc xây dựng chiến lược, nhân dạng rủi ro, đo lường rủi ro, báo cáo và xử lý hậu quả sau khi sự kiện rủi ro xảy ra.
Theo Nguyễn Quang Thu (2008), “Quản lý rủi ro là một chức năng quản trị chung để nhận ra, đánh giá và đối phó với những nguyên nhân và hậu quả của tính bất định và rủi ro của tổ chức Mục đích của quản lý rủi ro là cho phép tổ chức tiến đến những mục đích của nó bằng con đường trực tiếp, có hiệu năng và hiệu quả nhất” Từ đó, ông đưa ra khái niệm quản lý RRTD là “Quá trình kiểm soát tác động của các sự kiện liên quan đến RRTD trên cơ sở tài chính, bao gồm các công việc xác định, đo lường mức độ tổn thất tiềm năng và thực hiện các biện pháp thích hợp để giảm thiểu nguy cơ thiệt hại cho các tổ chức tài chính”.
Theo Ủy ban Basel (1999) về giám sát ngân hàng, mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là tối đa hoá lợi suất rủi ro hiệu chỉnh của ngân hàng bằng việc duy trì mức độ rủi ro ở một tỷ lệ chấp nhận được Các ngân hàng cần quản lý rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục cũng như rủi ro cho từng khoản vay hoặc các giao dịch khác. Theo Greuning và Bratanovic (2003), quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề cốt lõi trong sự tồn tại của phần lớn các ngân hàng.
Như vậy, quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng thương mại, cần được thực hiện thường xuyên, liên tục nhằm mục đích kiểm soát phòng ngừa, kiểm soát cũng như xử lý rủi ro.
Quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại là quá trình ngân hàng tiếp cận rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp một cách có hệ thống theo mô hình nhất định nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiếu tối đa những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro khi cho vay KHDN đến ngân hàng Theo Nguyễn Thị Gấm, Nguyễn Thanh Tùng, Phạm Quang Hưng
(2017), trong bối cảnh hiện nay khi nền kinh tế đang đối mặt với các khó khăn, rủi ro trong kinh doanh có xu hướng tăng và có diễn biến phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp Với mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận, các doanh nghiệp có thể sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả, quản lý vốn vay không chặt chẽ dẫn đến thiệt hại không chỉ cho doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng đối với KHDN không chỉ là nguy cơ đối với ngân hàng mà còn là mối quan tâm hàng đầu của hệ thống ngân hàng tại mỗi quốc gia và trên toàn cầu, ảnh hưởng tới sự phát triển của nền kinh tế Bởi vậy, hoạt động quản lý rủi ro đối với khách hàng doanh nghiệp cũng là một trong những hoạt động được ưu tiên hàng đầu trong công tác tín dụng.
1.2.2 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
1.2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng được hiểu là cách các ngân hàng hay tổ chức tín dụng quản lý, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro đồng thời cũng tối đa hóa lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng Mô hình hoạt động quản lý rủi ro tín dụng là khác nhau tại mỗi ngân hàng phụ thuộc vào định hướng quản lý rủi ro của ngân hàng, công nghệ thông tin cũng như trình độ nhân lực và quy mô của ngân hàng.
Hiện nay, các ngân hàng đang sử dụng chủ yếu hai mô hình quản lý rủi ro tín dụng đó là: (i) Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và (2) Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán.
Thứ nhất, mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung được hiểu là các công tác liên quan đến hoạt động thẩm định khách hàng, hoạt động đo lường, kiểm soát rủi ro và hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đều được thực hiện tại hội sở chính hoặc được thực hiện tập trung theo vùng Đối với mô hình này, tổ chức tài chính đã tách riêng ba chức năng của ngân hàng đó là: chức năng kinh doanh (tiếp cận khách hàng, bán hàng, ); chức năng quản lý rủi ro (kiểm soát, dự báo, đo lường rủi ro…) và chức năng tác nghiệp. Điểm mạnh của mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung bao gồm: quản lý rủi ro tín dụng trên toàn ngân hàng một cách có hệ thống và đảm bảo tính ổn định và bền vững; có điều kiện thuận lợi trong việc kiểm soát rủi ro do quy trình quản lý rủi ro đã được đồng bộ hóa và triển khai đến các cấp quản lý trong bộ máy; chính sách quản lý rủi ro tín dụng được thống nhất trên toàn hệ thống tránh được sự chồng chéo trong công tác quản lý cũng như không tạo ra dữ liệu trùng gây khó khăn trong quá trình quản lý; khi cần có thể truy cập, trích xuất thông tin khách hàng một cách nhanh chóng,… Do đó, mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung sẽ thích hợp cho các ngân hàng có quy mô lớn.
Khi ngân hàng áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung có thể gặp một số nhược điểm như sau: đối với mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, đòi hỏi ngân hàng cần đầu tư quá trình xây dựng và triển khai dài và chi tiết đến từng cấp đồng thời khi áp dụng hệ thống này trong quá trình vận hành ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro hệ thống dừng hoạt động khi trung tâm xử lý gặp vấn đề; cuối cùng, đội ngũ nhân viên khi thực hiện mô hình này được yêu cầu phải có trình độ cao, kiến thức linh hoạt để áp dụng quy trình quản lý rủi ro một cách chi tiết và hiệu quả.
Thứ hai, mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán ngược lại với mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Với mô hình này, các chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng, và chức năng tác nghiệp sẽ không được tách biệt và được thực hiện trực tiếp tại chi nhánh riêng biệt hoặc được thực hiện trực tiếp bởi cán bộ tín dụng Mô hình này thích hợp áp dụng cho các ngân hàng có quy mô vừa và nhỏ. Đối với mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán ngân hàng sẽ giảm thiểu được thời gian và công sức trong quá trình xây dựng, triển khai do mô hình gọn nhẹ, đơn giản, có thể thực hiện song song nhiều bước, vừa vận hành thật vừa triển khai cho các đơn vị.
Tuy nhiên, khi áp dụng mô hình này sẽ có một số nhược điểm như thiếu sự chuyên sâu trong nghiệp vụ do quy mô công việc rộng từ tiếp cận khách, đến thẩm định, cho vay, kiểm tra sau vay,… Bên cạnh đó, việc quản lý rủi ro tín dụng sẽ khó khăn do dữ liệu không tập trung, do đó cần phải quản lý từ xa và gây khó khan trong quá trình tổng hợp, xử lý dữ liệu Đòi hỏi ngân hàng áp dụng mô hình này phải có chính sách tín dụng cụ thể.
1.2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp a Căn cứ thực hiện quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng đối với KHDN tại ngân hàng thương mại là quá trình ngân hàng tiếp cận rủi ro cho vay KHDN một cách có hệ thống theo mô hình nhất định nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiếu tối đa những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro khi cho vay KHDN đến ngân hàng. Để đạt hiệu quả cao trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đáp ứng các tiêu chuẩn về vốn ngân hàng Các chuẩn mực Basel đã quy định các chuẩn cần đạt trong quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại.
Hiện nay, quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại cần đáp ứng các tiêu chuẩn của Việt Nam, bên cạnh đó cũng cần đáp ứng các chuẩn quốc tế Các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế hiện giờ đã và đang triển khai Basel II.
Basel II được ban hành năm 2004 với cách tiếp cận dựa trên ba trụ cột chính, bao gồm: (1) Ngân hàng cần duy trì một lượng vốn đủ lớn; (2) Ngân hàng cần đánh giá một cách đúng đắn về những rủi ro đang phải đối mặt và (3) Ngân hàng cần phải công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) là ngân hàng có địa bàn hoạt động rộng nhất cả nước Ngân hàng tiền thân là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Chính phủ Trong thời gian đầu, Agribank được biết đến là ngân hàng chuyên doanh - hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Trải qua 33 năm phát triển, Agribank đã khẳng định vị thế, vai trò của một trong những ngân hàng hàng đầu Viêt Nam, hỗ trợ thực hiện các chính sách tài chính của nhà nước, góp phần ổn định kinh tế, thúc đẩy phát triển chung của đất nước nói ching và của ngành nông nghiệp, nông thôn nói riêng, từ đó đảm bảo an sinh xã hội.
Là ngân hàng 100% vốn Nhà nước, chịu nhiều tác động trong các chủ trương cải cách về cơ chế và mô hình hoạt động của Nhà nước, Agribank đã đạt được nhiều thành tựu trong quá trình hoạt động Cụ thể, tính đến năm 2021, Agribank là một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam Trong đó, Agribank đạt xếp hạng cao nhất trong các Ngân hàng Việt Nam tại bảng xếp hạng Brand Finance Banking 500 năm 2021; tổ chức xếp hạng tín nhiệm Moody’s công bố xếp hạng tín nhiệm quốc tế của Agribank mức Ba3 với triển vọng “Tích cực” Bên cạnh đó, ngân hàng Agribank cũng là ngân hàng tiên phong thực hiện các chính sách miễn, giảm một số loại phí dịch vụ, cũng như thực hiện các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp, người lao động trong đại dịch.
Về quy mô, Agribank là một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ công nhân viên Với mạng lưới hoạt động trên khắp cả nước, Agribank cũng có số lượng khách hàng đông đảo Báo cáo tài chính 2021 cho thấy, Agribank có tổng tài sản là 1,68 triệu tỷ đồng, đứng thứ hai trong toàn hệ thống chỉ sau BIDV (1,762 triệu tỷ đồng) Agribank cũng là ngân hàng thu hút lượng tiền gửi lớn nhất toàn hệ thống, số dư tiền gửi của khách hàng tính đến hết năm 2021 là hơn 1,56 triệu tỷ đồng Số lượng thẻ phát hành đứng đầu thị trường với
21.502.600 thẻ, cùng với đó, tỷ trọng đầu tư tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn của Agribank cũng đứng đầu thị trường.
Về thực hiện chính sách phát triển, Agribank luôn là ngân hàng đi đầu trong việc thực hiện những chính sách mới, đóng góp vào phát triển kinh tế quốc gia. Hiện nay, Agribank đang triển khai hiệu quả 07 chương chình chính sách tín dụng liên quan đến ngành nông nghiệp nông thôn; thuỷ sản; nông nghiệp; cá nhân, hộ gia đình;… và 02 chương trình mục tiêu Quốc gia (xây dựng nông thôn mới và giảm nghèo bền vững).
Về cải tiến chất lượng dịch vụ, Agribank luôn quan tâm đến trải nghiệm khách hàng và tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác bằng chất lượng dịch vụ. Dịch vụ cho vay luôn được ngân hàng cải tiến nhằm tiếp cận gần hơn với khách hàng, Agribank không ngừng đơn giản hoá thủ tục cho vay, cải tiến mô hình cũng như phương thức cho vay để mang lại hiệu quả cao nhất Đồng thời, Agribank cũng liên tục phát triển sản phẩm, dịch vụ mới để mở rộng khách hàng, góp phần phát triển kinh tế xã hội.
Như vậy, trong quá trình hình thành và phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn đã không ngừng hoàn thiện và nâng cao hiệu quả làm việc cũng như triển khai hiệu quả kế hoạch hoạt động kinh doanh.
Cơ cấu bộ máy tổ chức tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 41
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cũng có mạng lướiChi nhánh/Phòng giao dịch rộng khắp trên cả nước Tính đến hết năm 2021,Agribank có 2.225 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn Việt Nam; 3 văn phòng đại diện khu vực: Văn phòng đại diện khu vực Miền Trung, Văn phòng đại diện khu vực miền Nam, Văn phòng đại diên khu vực Tây Nam Bộ; 3 đơn vị sự nghiệp; 5 công ty con và 1 chi nhánh ngân hàng tại Campuchia Ngoài ra, Agribank cũng mở rộng tối đa phạm vi hoạt động của ngân hàng nhờ có 68 điểm giao dịch lưu động bằng ô tô chuyên dùng, 3.339 ATM, 196 CDM, một mạng lưới rộng bao gồm 645 ngân hàng đại lý tại 79 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2021)
Hiện nay, toàn hệ thống có 172 chi nhánh loại I, trong đó trên địa bàn thành phố Hà Nội hiện có 56 chi nhánh loại I nằm trên khắp các quận, huyện trên địa bàn, chiếm tỷ lệ 32,5% trên toàn hệ thống Đây là một tỷ lệ tương đối lớn so với các khu vực khác trong hệ thống Với đặc thù về địa bàn hoạt động, trên địa bàn khu vực thành phố Hà Nội chỉ bao gồm chi nhánh loại I và các phòng giao dịch trực thuộc.
Trong năm 2021, Agribank đã thực hiện việc chuyển đổi mô hình tổ chức các đơn vị tại Trụ sở chính theo các khối nghiệp vụ nhằm tăng cường công tác quản trị, điều hành hệ thống, sử dụng hiệu quả các nguồn lực, tập trung hướng tới phục vụ tốt nhất cho khách hàng; sắp xếp lại hệ thống mạng lưới đảm bảo an toàn, đúng quy định của pháp luật, thay đổi đơn vị quản lý một số phòng giao dịch, thay đổi địa điểm nhiều chi nhánh và phòng giao dịch; từng bước kiện toàn mô hình quản trị rủi ro phù hợp với yêu cầu của Ngâ hàng Nhà nước.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2018 – 2021
Giai đoạn 2018 – 2021 là giai đoạn đại dịch Covid – 19 xuất hiện và duy trì trên toàn thế giới gây ảnh hưởng đến nhiều ngành nghề đặc biệt là ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế Do tình hình dịch bệnh phức tạp nên chính sách, chủ trương về kinh tế, xã hội luôn thay đổi nhằm đáp ứng nhu cầu chống dịch, bên cạnh đó, kinh tế bị ảnh hưởng do nhiều hoạt động kinh doanh bị đình trệ, chuỗi cung ứng bị đứt gãy,… Đây là một trong số những nguyên nhân gây nên tình trạng nền kinh tế không ổn định, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngành ngân hàng.
Song song với đó, ngành ngân hàng cũng phải chịu sự cạnh tranh với các công ty công nghệ tài chính, thực hiện số hóa ngân hàng, kèm theo việc suy giảm tài sản, khả năng sinh lời giảm, và nhu cầu của khách hàng ngày càng tăng cao.
Do đó, hoạt động của ngành ngân hàng nói chung bị ảnh hưởng nghiêm trọng, đòi hỏi các ngân hàng cần có chính sách cụ thể, kịp thời để kiểm soát sự thay đổi này Agribank cũng không nằm ngoài sự ảnh hưởng của đại dịch này. Đặc biệt, đặc thù của Agribank là ngân hàng có quy mô lớn nhất hệ thống và số lượng lớn khách hàng tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là những đối tượng có tiềm lực kinh tế yếu, chưa chắc chắn, dễ bị tổn thương khi chịu tác động tiêu cực từ bên ngoài Trong bối cảnh gặp những khó khăn từ dại dịch, hoạt động kinh doanh của Agribank sẽ cũng chịu ảnh hưởng nhiều hơn Bám sát chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và diễn biến kinh tế vĩ mô, Agribank đã triển khai một cách nhanh chóng, linh hoạt, quyết liệt và đồng bộ nhiều giải pháp với mục đích giải quyết những khó khăn do ảnh hưởng của dịch bệnh, đồng thời góp phần hỗ sợ tăng trưởng kinh tế, hoàn thành các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng trong năm 2021 ở mức cao nhất
Trong giai đoạn 2018 – 2021 vừa qua, mặc dù nền kinh tế có nhiều biến động và có nhiều thay đổi về mặt chính sách, tuy nhiên hoạt động kinh doanh củaAgribank vẫn hoạt động khá ổn định Cụ thể, tình hình hoạt động kinh doanh đối với KHDN của Agribank trên địa bàn Hà Nội được thể hiện qua Bảng 2.1 như sau:
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh đối với KHDN của Agribank địa bàn Hà Nội giai đoạn 2018 – 2021 Đơn vị: Tỷ đồng, %
Huy động vốn cuối kỳ
Khu vực Hà Nội (tỷ đồng)
2 Tổng dư nợ cho vay Khu vực Hà Nội (tỷ đồng) 113,915 126,885 132,008 135,968
Các chỉ tiêu về quy mô đối với KHDN khu vực Hà Nội
1 Huy động vốn cuối kỳ
2 Dư nợ cho vay cuối kỳ
Các chỉ tiêu cơ cấu, chất lƣợng đối với KHDN khu vực Hà Nội
3 Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ (%) 34.59 37.24 37.00 40.99
4 Tỷ lệ dư nợ cho vay/Huy động vốn (%) 74.60 83.20 83.40 83.10
Các chỉ tiêu hiệu quả đối với KHDN khu vực Hà Nội
5 Thu lãi thuần từ hoạt động tín dụng (tỷ đồng) 3.082 3.562 -827 -576
6 Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng) 2,001 3,027 1,755 2,035
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2018-2021)
Nhìn vào bảng số liệu trên, ta có thể thấy tình hình hoạt động của ngân hàng Agribank trên địa bàn Hà Nội trong giai đoạn 2018 – 2021 có sự tăng trưởng tuy nhiên tỷ lệ tăng trưởng còn rất thấp Các chỉ tiêu về quy mô đều tăng dần qua các năm: chỉ tiêu về tổng tài sản, huy động vốn cuối kỳ, dư nợ cho vay cuối kỳ đều có sự tăng trưởng chậm trong giai đoạn từ 2018 đến 2021, cụ thể, chỉ tiêu vốn huy động tăng từ 98,551 tỷ đồng năm 2018 lên 119,416 tỷ đồng năm 2021 (tăng hơn 11%) Trong khi đó, chỉ tiêu về dư nợ cho vay cuối kỳ của Agribank cũng tăng dần từ 2018 (73,519 tỷ đồng) đến năm 2012 (99,235 tỷ đồng) Nguyên nhân do đây là giai đoạn nền kinh tế bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi đại dịch, ngân hàng tuy vẫn là một trong những hoạt động thiết yếu được hoạt động trong thời gian giãn cách tuy nhiên các doanh nghiệp hầu như bị hạn chế hoạt động Do đó việc tăng trưởng dư nợ và nguồn vốn đạt kế hoạch đề ra là một thách thức lớn đối với toàn bộ các chi nhánh trên địa bàn Hà Nội.
Các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng của Agribank liên quan đến chỉ số tỷ lệ dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ và Tỷ lệ dư nợ cho vay/Huy động duy trì khá ổn định qua các năm Tỷ lệ nợ trung, dài hạn / tổng dư nợ dao động từ 34.59% (trước đại dịch) đến 40.99% (sau đại dịch) Năm 2020-2021, một số dự án dài hạn lớn đã được phê duyệt cho vay với mức cấp tín dụng lên tới hàng nghìn tỷ như cấp tín dụng 1.000 tỷ cho Dự án nhà máy điện gió Kosy Bạc Liêu (do Agribank Chi nhánh Sở Giao dịch và Agribank Tây Hồ đồng tài trợ), cấp tín dụng 450 tỷ cho Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại và Dịch vụ Vinacomin hoàn thành các dự án của Công ty (do Agribank Láng Hạ và Agribank Tây Hồ đồng tài trợ), cấp tín dụng gần 1.200 tỷ cho Dự án thủy điện Nậm Lằn và Dự án Thủy điện Nậm Củm (do Agribank Hồng
Hà và Agribank Chi nhánh Bắc Yên Bái đồng tài trợ), cấp tín dụng 200 tỷ cho Tổng công ty Truyền tải điện Việt Nam thực hiện dự án Trạm biến áp tại Phố Nối (do Agribank Hồng Hà tài trợ),…Tỷ lệ dư nợ cho vay / huy động vốn ở mức ổn định là hơn 83% trong các năm từ 2019 đến 2021 Mặc dù điều kiện kinh tế - xã hội có nhiều biến động do ảnh hưởng bởi dịch bệnh, tuy nhiên vượt lên mọi khó khăn, hoạt động cấp tín dụng của Agribank trên địa bàn Hà Nội vẫn có sự tăng trưởng.
Các chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh: thu từ hoạt động tín dụng và lợi nhuận trước thuế giảm mạnh năm 2020 và có dấu hiệu tăng trưởng trở lại vào năm 2021. Năm 2020
– 2021, trước diễn biến kéo dài của dịch bệnh, Hà Nội đã triển khai nhanh chóng chính sách hỗ trợ theo Nghị quyết 68/NQ-CP với người lao động và doanh nghiệp để tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp cận vốn của doanh nghiệp Đồng thời, dưới sự chỉ đạo của NHNN và ban lãnh đạo, Agribank trên địa bàn Hà Nội thực hiện các gói hỗ trợ cho vay đối với doanh nghiệp như giảm lãi suất cho vay 10% so với lãi suất đang áp dụng đối với các khoản vay, miễn phí các loại phí dịch vụ Ngân hàng trong thời gian giãn cách xã hội theo Chỉ thị 16/CT-TTg của Thủ tướng Chính Phủ, giãn nợ, cơ cấu lại nợ,… hỗ trợ doanh nghiệp nên thu từ hoạt động tín dụng cũng như lợi nhuận của Agribank trên địa bàn Hà Nội bị ảnh hưởng đáng kể.
* Tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng của Agribank và Agribank trên địa bàn Thành phố Hà Nội được thể hiện trong Bảng 2.2 Bảng 2.2 cho thấy, thu nhập lãi thuần từ hoạt động tín dụng của Agribank trên địa bàn Thành phố Hà Nội năm 2018-2019 đang có xu hướng tích cực nhưng năm 2020 - 2021 lại có chiều hướng ngược lại.
Giai đoạn năm 2018-2019 nền kinh tế nước ta phát triển ổn định và có những diễn biến tích cực, chất lượng tăng trưởng kinh tế được cải thiện, tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp rất lạc quan Theo Tổng cục thống kê, tốc độ tăng GDP của Việt Nam năm 2018 và năm 2019 lần lượt là 7,08% và 7,02%. Nhờ đó, thu nhập ròng từ hoạt động tín dụng cũng như tổng thu nhập ròng tại khu vực Hà Nội có xu hướng tăng trưởng tốt Tuy nhiên, năm 2020 – 2021, ảnh hưởng của nhiều yếu tố khách quan nên Agribank gặp nhiều khó khăn Cụ thể, thu từ hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại khu vực Hà Nội năm 2020 của Agribank là -803 tỷ đồng, âm 79% so với tổng thu nhập Năm 2021 tuy đã được cải thiện nhưng vẫn ở mức âm 62% tương ứng với -544 tỷ đồng Tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp thường xuyên chiếm tỷ lệ cao trong tổng thu từ hoạt động tín dụng trên địa bàn Hà Nội Năm 2018 tỷ lệ là 65% và tăng dần qua các năm, đạt tỷ lệ 73% vào năm 2021 Theo Bảng 2.1, nguồn vốn huy động được từ tổ chức kinh tế tăng trưởng đều 8-10%/năm, do đó nhiều chi nhánh trên địa bàn thừa vốn, chi phí trả lãi tiền gửi lớn trong khi thu lãi cho vay từ hoạt động tín dụng không bù đắp được.
Nguyên nhân chất lượng hoạt động tín dụng trên địa bàn Hà Nội còn thấp và giảm mạnh vào năm 2020-2021 là do những tồn tại kéo dài cũng như dịch bệnh thiên tai khó lường ảnh hưởng đến kết quả tài chính Các chi nhánh trên địa bàn Hà Nội thực hiện giảm lãi suất cho vay đồng thời do dịch bệnh nên hoạt động doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính dẫn tới chậm hoặc không có khả năng thanh toán đầy đủ các khoản nợ đến hạn, tỷ lệ thực thu lãi cho vay chỉ đạt khoảng 80% so với tổng lãi phải thu Do vậy, mức sinh lời vốn tín dụng cũng có xu hướng giảm mạnh năm 2020 và tăng trưởng trở lại vào năm 2021, tuy nhiên thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn chưa đủ bù đắp chi phí lãi do đó mức sinh lời vốn tín dụng vẫn thể hiện là số âm.
Thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Agribank trên địa bàn thành phố Hà Nội
2.2.1 Đặc điểm của khách hàng doanh nghiệp của Agribank trên địa bàn thành phố Hà Nội Đối với KHDN, nguồn vay tín dụng đến từ các ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng, nó đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp đầu tư, phát triển kinh doanh cũng như duy trì dòng tiền hợp lý Đồng thời, nguồn vốn ổn định này cũng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp xoay vòng vốn, đẩy nhanh quá trình hoạt động sản xuất, đầu tư phát triển kinh tế cũng như mở rộng quy mô doanh nghiệp.
KHDN của Agribank bao gồm cả các doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động trong đa dạng các lĩnh vực như nông nghiệp nông thôn, thủy sản, công nghiệp, xây dựng, thương mại,…
Khách hành doanh nghiệp của Agribank bao gồm cả khách hàng lớn và KHDN vừa và nhỏ Bảng 2.3 đã thể hiện cơ cấu tỷ trọng KHDN của Agribank qua các năm Theo đó, trong giai đoạn 2018 – 2021, số lượng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ đã tăng dần từ 45,61% lên đến 62,77% (tăng 37,62%), tỷ trọng khách hàng là doanh nghiệp lớn cũng tăng theo thời gian từ 27,91% năm 2018 lên 36,23% năm 2021 Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do Agribank luôn đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu, đặc biệt là KHDN Trong giai đoạn Covid – 19, Agribank cũng đã đưa ra nhiều chính sách thuận lợi cũng như áp dụng các gói hỗ trợ để giúp đỡ doanh nghiệp hồi phục trong giai đoạn khó khăn đồng thời thu hút các KHDN mới.
Agribank đã thực hiện nhiều chính sách đồng bộ bao gồm cả những chương trình tín dụng ưu đãi đến doanh nghiệp Các chính sách hỗ trợ như: ưu đãi 30.000 tỷ đồng đối với khách hàng doạn nghiệp vừa và nhỏ, hỗ trợ 100.000 tỷ đồng đối với khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19,… cùng với nhiều chương trình ưu đãi liên quan đến lãi suất khác.
Như vậy, bằng sự mong muốn hợp tác, đồng hành cùng doanh nghiệp củaAgribank trong giai đoạn khó khăn, số lượng doanh nghiệp quyết định chọnAgribank
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy hải sảnKhai khoáng, sản xuất và phân phối điện Công nghiệp chế biênXây dựng
Thương mại, dịch vụCho vay khác là nơi cung cấp dịch vụ tín dụng ngày càng tăng lên, góp phần giúp tỷ trọng cho vay KHDN ngày càng tăng trưởng tốt.
Bảng 2.3: Cơ cấu KHDN của Agribank trên địa bàn Hà Nội chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2018 – 2021 Đơn vị: Tỷ đồng
Loại doanh nghiệp Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Doanh nghiệp vừa và nhỏ 45.610 53.175 58.778 62.770
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2018-2021)
Chia theo lĩnh vực hoạt động kinh doanh, KHDN của Agribank trên địa bàn Hà Nội được chia như Hình 2.2:
Hình 2.2: Cơ cấu dƣ nợ KHDN chia theo lĩnh vực kinh doanh trên địa bàn Thành phố Hà Nội 2021
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2021)
Hình 2.2 thể hiện tỷ trọng dư nợ cho vay ngành thương mại dịch vụ củaAgribank trên địa bàn Thành phố Hà Nội chiếm tỷ trọng cao nhất (42,29%) Tiếp sau đó là Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy hải sản đứng thứ hai với 23,16% Sau đại dịch, các doanh nghiệp bước vào thời kỳ tái hoạt động trở lại, đòi hỏi các ngân hàng cần liên tục cung ứng nguồn vốn, Agribank là một trong số đó Bên cạnh đó,những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ là những doanh nghiệp chịu ảnh hưởng nhiều nhất từ đại dịch nên tỷ trọng dư nợ tín dụng sẽ chiếm phần trăm cao hơn.
2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Agribank trên địa bàn thành phố Hà Nội
2.2.2.1 Tình hình tăng trưởng dư nợ
Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế năm 2021 là 135.968 tỷ đồng và tăng qua các năm Trong đó, dư nợ cho vay KHDN là 99.235 tỷ đồng chiếm đến 73% Tỷ trọng cho vay KHDN cũng tăng qua các năm từ 64,5% năm 2018 đến 73% năm 2021.
Bảng 2.4 đã thể hiện thông tin về tăng trưởng dư nợ cho vay KHDN trên địa bàn Như vậy, dư nợ cho vay KHDN tăng qua các năm về cả số lượng và tỷ trọng. Tuy nhiên về tốc độ tăng trưởng lại giảm.
Bảng 2.4: Tăng trưởng dư nợ cho vay KHDN trên địa bàn Thành phố Hà
Nội trong giai đoạn 2018 – 2021 Đơn vị: tỷ đồng,%
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Dư nợ cho vay KHDN 73.519 84.642 91.912 99.235
Tỷ trọng cho vay KHDN (%) 64,5 66,7 69,6 73
Tốc độ tăng trưởng cho vay
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2018-2021)
Trong hệ thống Agribank, tỷ lệ cho vay đối với KHDN thường chiếm tỷ trọng 30% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế do hệ thống có mạng lưới rộng, bao phủ mọi miền tổ quốc nên tỷ lệ cho vay khách hàng cá nhân khu vực nông thôn chiếm tỷ trọng lớn trong khi cho vay KHDN lại thường chiếm ưu thế ở khu vực thành thị, nhất là các thành phố lớn Bởi vây, Hà Nội với đặc thù là trung tâm kinh tế của cả nước, với nền kinh tế phát triển mạnh về thương mại dịch vụ, công nghiệp, xây dựng nên tỷ lệ cho vay đối với KHDN thường chiếm tỷ trọng cao hơn, khoảng trên 60% so với tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn.
Giai đoạn 2018 – 2021 do gặp nhiều khó khăn khi tình hình kinh tế, xã hội nhiều biến động, do đó, tốc độ tăng trưởng cho vay KHDN giảm sâu mặc dù Agribank đã thực hiện nhiều chính sách như giảm lãi suất cho vay và tăng cường tham gia hỗ trợ khách hàng vay vốn.
2.2.2.2 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay
Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay đối với KHDN trên địa bàn thành phố Hà Nội được thể hiện tại Bảng 2.5
Bảng 2.5: Kỳ hạn dƣ nợ cho vay KHDN trên địa bàn Thành phố Hà Nội trong giai đoạn 2018 – 2021 Đơn vị: tỷ đồng
Kỳ hạn Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2018-2021)
Dư nợ tín dụng được chia thành hai loại: dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung dài hạn và đều tăng trưởng qua các năm Nợ ngắn hạn tăng từ 48.089 tỷ đồng (năm
2018) lên 58.563 tỷ đồng năm 2021 Tương tự, nợ trung dài hạn cũng tăng qua các năm, giai đoạn 2018 – 2021, nợ trung dài hạn đối với KHDN trên địa bàn thành phố
Hà Nội tăng từ 25.430 tỷ đồng lên 40.672 tỷ đồng Như đã phân tích ở trên, năm
2021 Agribank trên địa bàn Hà Nội đẩy mạnh cho vay trung dài hạn thông qua các dự án lớn và có tiềm năng nên dư nợ trung dài hạn có sự tăng trưởng mạnh Đồng thời, Agribank cũng liên tục nỗ lực phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng với mục đích phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên của doanh nghiệp nên nợ ngắn hạn duy trì tăng trưởng qua các thời kỳ.
2.2.2.3 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền tệ
Chia theo loại tiền tệ cho vay, cơ cấu dư nợ cho vay KHDN trên địa bàn Thành phố Hà Nội cụ thể như Bảng 2.6.
Bảng 2.6 đã thể hiện dư nợ cho vay của KHDN phân loại theo loại tiền tệ, bao gồm: Vay bằng tiền VND và vay bằng ngoại tệ Trong đó, các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hà Nội chủ yếu tập trung vào vay đồng VND, chỉ một số ít vay bằng ngoại tệ khác (năm 2021, vay bằng đồng ngoại tệ khác là 993 tỷ đồng (tương đương gần 10% tổng dư nợ cho KHDN vay) Như vây, Agribank đã hạn chế cho vay đồng ngoại tệ để góp phần bình ổn thị trường, duy trì môi trường kinh tế ổn định, thúc đẩy phát triển.
Bảng 2.6: Dƣ nợ cho vay phân theo loại tiền tệ của KHDN trên địa bàn
Thành phố Hà Nội trong giai đoạn 2018 – 2021 Đơn vị: tỷ đồng
Dư nợ cho vay bằng đồng VND 72.196 82.949 90.533 98.242
Dư nợ cho vay bằng ngoại tệ (quy đổi) 1.323 1.693 1.379 993
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2018-2021)
Cụ thể, với các khách hàng ở khu vực đô thị, Agribank đã ban hành nhiều chương trình ưu đãi nhằm thu hút các khách hàng tốt như các chương trình ưu đãi dành cho khách hàng lớn, KHDN nhỏ và vừa, khách hàng FDI, khách hàng có hoạt động xuất nhập khẩu,….Đồng thời Agribank cũng thực hiện cơ cấu lại danh mục tài sản có rủi ro theo hướng tăng các khoản tín dụng có rủi ro thấp và hạn chế tăng trưởng đối với các khoản tín dụng có rủi ro cao.
Theo Thông tư số 42/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về cho vay ngoại tệ, các TCTD dừng thực hiện cho vay ngắn hạn ngoại tệ để thanh toán tiền nhập khẩu phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước từ 01/04/2019 và dừng hẳn việc cho vay ngoại tệ để nhập khẩu trong trung và dài hạn từ 01/10/2019. Trong khi đó, đối với các khách hàng thực hiện phương án sản xuất, kinh doanh hàng hóa xuất khẩu qua cửa khẩu biên giới Việt Nam các ngân hàng vẫn được cho vay ngắn hạn để thanh toán ra nước ngoài tiền nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ khi khách hàng vay có đủ ngoại tệ từ nguồn thu sản xuất, kinh doanh để trả nợ vay. Theo đó, Agribank cũng siết chặt việc cho vay ngoại tệ, tỷ lệ cho vay ngoại tệ giảm dần từ năm 2019 đến năm 2021, từ 1.693 tỷ đồng năm 2019 còn 993 tỷ đồng năm
Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank trên địa bàn Hà Nội
2.3.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank
Tại Agribank, hiện tại đang áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo hình thức phân tán Với việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán, mô hình quản lý rủi ro của Agribank được quản lý theo chiều ngang và phân tán thẩm quyền cho từng chi nhánh Trong đó, thẩm quyền của từng chi nhánh được đánh giá theo năng lực từng chi nhánh Chi nhánh được tự chủ hoạt động kinh doanh trong thẩm quyền của mình và Trụ sở chính sẽ trực tiếp hỗ trợ đối với các trường hợp vượt thẩm quyền Trụ sở chính Agribank thực hiện xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống bằng việc ban hành các quy định, quy chế áp dụng cho các chi nhánh trong hệ thống thực hiện Việc quản lý hoạt động tín dụng sẽ theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc gián tiếp qua các chính sách tín dụng.
Uỷ ban Quản lý rủi ro
Kiểm toán nội bộ Phó Tổng Giám đốc
Trung tâm quản lý rủi ro tín dụngTrung tâm quản lý nợ có vấn đềBan kiểm tra kiểm soát nội bộBan khách hàng doanh nghiệpBan khách hàng cá nhânBan pháp chêBan chính sách tín dụng
Ban thẩm định và phê duyệt tín dụng
Ban định chế tài chính
Tại Trụ sở chính, cơ cấu bộ máy quản lý tín dụng được thể hiện qua hình 2.3.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank hiện đang dần được chuẩn hóa để đáp ứng theo Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với 03 tuyến bảo vệ độc lập Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Agribank liên tục đổi mới theo yêu cầu hoạt động bền vững và hội nhập Trách nhiệm giữa trụ sở chính và các chi nhánh, đơn vị trực thuộc được phân chia rõ ràng.
Hình 2.3: Sơ đồ cơ cấu bộ máy quản lý tín dụng tại Trụ sở chính của Agribank
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2021)
Tại Trụ sở chính, Hội đồng thành viên giám sát rủi ro, chịu trách nhiệm phê duyệt chiến lược, quy trình quản lý rủi ro và giám sát việc thực hiện các phương pháp phòng ngừa rủi ro.
Ban kiểm soát, cụ thể là bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ, có quyền sử dụng tư vấn độc lập và quyền được tiếp cận, cung cấp đầy đủ các thong tin và tài liệu liên quan đến hoạt động quản lý, điều hành của Agribank để thực hiện nhiệm vụ được giao Ủy ban Quản lý rủi ro có vai trò tham mưu cho
Hội đồng thành viên các công việc liên quan đến quản lý rủi ro Tổng Giám đốc tổ chức thực hiện các nghị quyết, quyết định của Hội đồng thành viên, quyết định các vấn đề liên quan đến công việc kinh doanh hàng ngày trong thẩm quyền.
Ban thẩm định và phê duyệt tín dụng chịu trách nhiệm thẩm định và phê duyệt các khoản cấp tín dụng vượt thẩm quyền của các chi nhánh trên địa bàn phụ trách. Ban chính sách tín dụng chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy chế chung cho hoạt động tín dụng trong toàn hệ thống Ban KHDN và ban khách hàng cá nhân, ban định chế tài chính thực hiện xây dựng chiến lược, chính sách, xây dựng gói sản phẩm cũng như các chương trình hỗ trợ để đẩy mạnh hoạt động tín dụng đối với KHDN và khách hàng cá nhân, khách hàng định chế tài chính, phối hợp cùng ban thẩm định và phê duyệt tín dụng đối với các vấn đề liên quan vượt thẩm quyền của chi nhánh Ban pháp chế tham gia giải quyết các vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đảm bảo cho các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng của Ngân hàng được thực hiện đúng theo quy định của pháp luật Ban kiểm tra kiểm soát nội bộ có chức năng kiểm soát việc tuân thủ các quy định, quy trình nghiệp vụ của các phòng ban có nghiệp vụ liên quan và kiểm tra giám sát hoạt động tại các chi nhánh.
Trung tâm Quản lý rủi ro tín dụng thực hiện QLRR tín dụng và quản lý rủi ro tập trung trong hoạt động tín dụng, giám sát việc phân loại nợ và công tác thu hồi nợ xấu tại các chi nhánh Trung tâm Quản lý nợ có vấn đề có nhiệm vụ giám sát và hỗ trợ công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro tại các chi nhánh.
Bên cạnh đó, về hệ thống CNTT quản lý rủi ro: Hệ thống CNTT của Agribank được đánh giá cao về năng lực vận hành và chất lượng thông tin; hệ thống báo cáo tự động đối với từng lĩnh vực hoạt động ngân hàng được xây dựng tương đối đầy đủ, đáp ứng yêu cầu quản trị điều hành, yêu cầu báo cáo của NHNN Ban lãnh đạo cũng đã quan tâm đến đầu tư nâng cấp hệ thống CNTT quản lý rủi ro.
Tại chi nhánh các cấp, hình 2.4 thể hiện cơ cấu bộ máy quản lý tín dụng gồm các thành phần cơ bản như sau: Chi nhánh loại I, Chi nhánh loại II và các phòng liên quan trực tiếp đến nghiệp vụ tín dụng và kiểm soát Trong hệ thống được chia thành chi nhánh loại I và chi nhánh loại II thể hiện theo quy mô, cơ cấu tổ chức hoạt động, địa bàn hoạt động, và mỗi loại chi nhánh được phân thẩm quyền riêng theo quy định Tại chi nhánh cấp I có các phòng nghiệp vụ liên quan đến hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng là phòng Tín dụng, các phòng giao dịch và phòngKiểm tra
Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân
Phòng giao dịch Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ
Chi nhánh loại I AGRIBANK kiểm soát nội bộ Tại các chi nhánh cấp II sẽ chịu sự quản lý trực tiếp của chi nhánh cấp I.
Hình 2.4: Sơ đồ cơ cấu bộ máy quản lý tín dụng tại chi nhánh các cấp của
(Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2021)
2.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
2.3.2.1 Chuẩn mực quốc tế Basel trong quản lý rủi ro tín dụng đối với Agribank Để áp dụng Basel II, NHNN đã đưa ra một lộ trình đối với hệ thống NHTM. Theo đó, NHNN đã ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước và Thông tư số 13/2018/TT- NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài để triển khai 3 trụ cột theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II.
Việc triển khai Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp, sự đầu tư lớn về tài chính, nguồn nhân lực, hệ thống công nghệ thông tin, năng lực thanh tra do đó các ngân hàng sẽ khó thực hiện được ngay.
Vốn đang là vướng mắc lớn để các ngân hàng đạt được yêu cầu, đáp ứng chuẩn Basel II, đặc biệt trong bối cảnh thị trường chứng khoán gần đây diễn biến không thuận lợi, trong khi các ngân hàng vẫn đang tập trung xử lý nợ xấu của nhiều năm trước Điều này còn trở nên khó khăn hơn khi hiện nay ngân hàng lại phải dành nguồn lực để cơ cấu lại nợ, giảm lãi, giảm phí hỗ trợ khách hàng và nền kinh tế vượt qua đại dịch COVID-19.
Hiện tại, Agribank là ngân hàng thương mại duy nhất mà Nhà nước còn sở hữu 100% vốn Việc tăng vốn do đó hoàn toàn phụ thuộc vào nguồn cấp từ ngân sách, điều này khiến Agribank ngày càng tụt xa so với ngân hàng khác về vốn điều lệ, ảnh hưởng đến chỉ số an toàn vốn (CAR) Việc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa sẽ giúp ngân hàng có nhiều cơ hội phát triển hơn nữa.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
Định hướng của Agribank về quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh
Trong năm 2021, đại dịch Covid-19 đã có những diễn biến phức tạp và lan mạnh ra toàn thế giới, bệnh dịch cũng đã gây ra nhiều ảnh hưởng lớn tới nền kinh tế thế giới, nhiều quốc gia và vùng lãnh thổ đã gặp phải những tình trạng bất ổn, nền kinh tế phục hồi với tốc độ chậm và tốc độ tăng trưởng kinh tế bị suy giảm đáng kể do dịch bệnh Chính phủ các quốc gia và vùng lãnh thổ trên khắp thế giới đều đã đưa ra những biện pháp can thiệp, tuy nhiên điều này lại dẫn đến tỷ lệ lạm phát tăng cao trong năm 2021 Bên cạnh đó, giãn cách xã hội và việc hạn chế các hoạt động kinh tế do ảnh hưởng của dịch bệnh cũng đã đẩy giá cả các mặt hàng thiết yếu tăng nhanh, dẫn đến sự thiếu hụt hàng hóa trong chuỗi cung ứng ở cả đầu ra và đầu vào. Năm 2021 cũng là năm đầu tiên nước ta thực hiện Nghị quyết Đại hội lần thức XIII của Đảng, Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 10 năm 2021 – 2030 và kế hoạch 5 năm 2021 – 2025, mặc dù vậy nhưng năm 2021 lại là năm đất nước ta gặp phải nhiều khó khăn và thách thức trong việc phát triển kinh tế - xã hội. Đợt dịch Covid-19 lần thứ 4 kéo dài khiến nền đời sống nhân dân cũng như nền kinh tế - xã hội của cả đất nước bị ảnh hưởng vô cùng nghiêm trọng, đặc biệt là có những khó khăn, thách thức lần đầu tiên xuất hiện như việc ngành dịch vụ - du lịch bị đóng băng; các chuỗi sản xuất, chuỗi cung ứng, chuỗi tiêu thụ bị dứt gãy, Đối mặt với những khó khăn đó, Chính phủ Việt Nam đã ban hành nhiều nghị quyết, chỉ đạo các bộ, ngành địa phương đốc sức thực hiện “mục tiêu kép”, vừa phòng chống dịch bệnh, vừa duy trì các hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo đời sống nhân dân ổn định Từ đầu tháng 10/2021, các hoạt động kinh tế đã dần dần được khôi phục và chuyển sang trạng thái “bình thường mới” trên tinh thần “thích ứng an toàn, linh hoạt, kiểm soát có hiệu quả dịch Covid-19” theo nghị quyết
128/NQ-CP của Chính phủ Năm 2021, tăng trưởng kinh tế của nước ta chỉ ở mức 2,58%, đây cũng là mức thấp nhất trong vòng 30 năm qua Trong mức tăng chung của toàn nền kinh tế, nhóm ngành nông, lâm, thủy sản tăng 2,9%, đóng góp 13,97% vào tốc độ tăng tổng giá trị tăng thêm của nền kinh tế; nhóm ngành công nghiệp và xây dựng tăng 4,05%, đóng góp 63,80%; nhóm ngành dịch vụ tăng 1,22%, đóng góp 22,23% Kim ngạch xuất, nhập khẩu là điểm nổi bật của kinh tế vĩ mô nước ta trong năm 2021 Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu đạt mức kỷ lục 668,5 tỷ USD, tăng 22,6% so với năm 2020 Ước tính năm 2021 nước ta xuất siêu 4 tỷ USD.
Trong bối cảnh nền kinh tế đất nước còn đang gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của dịch bệnh, Việt Nam đã thành công trong việc ổn định kinh tế vĩ mô và kiềm chế lạm phát Trong đó, ngành ngân hàng đã có những chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt, thận trọng trong việc điều hành nhằm kiềm chế lạm phát, duy trì ổn định kinh tế vĩ mô, ổn định thị trường tiền tệ và thị trường ngoại hối; điều hành chính sách tín dụng tập trung vốn vào các hoạt động sản xuất – kinh doanh, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế, ưu tiên các lĩnh vực cần thiết, trong đó đặc biệt là các lĩnh vực thiết yếu và các ngành nghề chịu ảnh hưởng nặng nề do dịch bệnh phức tạp; bên cạnh đó, các ngân hàng cũng chỉ đạo các tổ chức tín dụng miễn, giảm hoặc hạ lãi suất cho vay, kéo dài thời gian cơ cấu nợ cho khách hàng và tiếp tục hỗ trợ cho nền kinh tế một cách có hiệu quả.
Ngoài ra, các ngân hàng cũng tập trung phát triển chuyển đổi số, tốc độ chuyển đổi số trong ngành ngân hàng phát triển mạnh mẽ đã giúp cho việc sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng của người dân không bị gián đoạn trong thời gian dịch bệnh diễn biến phức tạp, đồng thời cũng giúp các tổ chức tín dụng kiểm soát chi phí một cách hiệu quả nhất, từ đó nâng cao lợi nhuận Kết quả hoạt động của ngành Ngân hàng đã đóng góp một cách trực tiếp vào các thành tựu phát triển kinh tế - xã hội của đất nước trong năm 2021 Tổng số phương tiện thanh toán tăng8,93% so với khoảng thời gian cuối năm 2020; vốn huy động của các tổ chức tín dụng tăng 8,44%; tăng trưởng tín dụng của cả nền kinh tế đạt 12,97% Chỉ số giá tiêu dùng tăng 1,84% so với năm 2020, đây là mức tăng thấp nhất kể từ năm 2016,tháng 12, lạm phát cơ bản tăng 0.81%.
3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Agribank trên địa bàn thành phố Hà Nội
Dựa trên những kết quả đã đạt được trong thời gian qua, theo chủ trưởng, Chính sách của Đảng, Chính phủ và giải pháp điều hành của NHNN, Agribank đưa ra định hướng chung đối với địa bàn Thành phố Hà Nội tiếp tục hoạt động theo định hướng điều hành cơ cấu tín dụng gắn liền với cơ cấu lại danh mục tài sản có rủi ro, chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng và cung cấp sản phẩm trọn gói cho khách hàng Trên cơ sở đó, ưu tiên tăng trưởng tín dụng tại những khu vực, những chi nhánh có chất lượng tín dụng cao, hạn chế tăng trưởng tín dụng tại những khu vực, những chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp, tăng tỷ trọng cho vay các loại tài sản có hệ số rủi ro thấp, giảm tỷ trọng dư nợ đối với các loại tài sản có hệ số rủi ro cao; đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, hạn mức rủi ro tín dụng, hạn mức rủi ro tập trung theo quy định. Đồng thời các chi nhánh trên địa bàn cũng tiếp tục hợp tác với những khách hàng doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh ổn định, tình hình tài chính minh bạch và có đội ngũ lãnh đạo có tài, có đức Chú trọng ưu tiên vốn tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, cấp tín dụngcho các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, nông nghiệp nông thôn và các lĩnh vực ưu tiên, cho vay để khôi phục và phát triển các ngành,lĩnh vực, doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 song hành với đảm bảo an toàn theo định hướng phát triển kinh tế trên địa bàn Hà Nội theo Nghị quyết của các cấp chính quyền đã được ban hành.