Luận văn thạc sĩ UEH nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP việt á

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

Khái niệm

1.1.1.1 Lịch sử hình thành của ngân hàng thương mại:

Ngân hàng được hình thành và phát triển trong một quá trình lâu dài, trải qua nhiều hình thái kinh tế xã hội của lịch sử loài người Mầm mống của ngân hàng đã xuất hiện ngay từ thời kỳ trung cổ Khi mỗi quốc gia có một loại tiền riêng và chỉ sử dụng đồng tiền đó trong phạm vi của địa phương mình, việc này đã gây trở ngại trong việc trao đổi và giao lưu hàng hóa Trước tình hình này, đã xuất hiện những thương gia chuyên làm nghề đổi tiền, những người này trong tay có đủ loại tiền của các địa phương trong quốc gia , thậm chí của một số quốc gia Người ta có thể đến để đổi tiền của các quốc gia khác nhau và chịu một khoản phí tổn Khi quan hệ giao lưu hàng hóa phát triển, khách hàng đổi tiền, nhờ bảo quản tiền, vận chuyển tiền, nhờ thanh toán,… ngày càng nhiều Trong tay những thương nhân này ngày càng tập trung một lượng lớn vốn, nhờ đó họ mở rộng hoạt động của mình như làm thêm các nghiệp vụ: nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán,… Như vậy, bên cạnh tầng lớp thương nhân thông thường, đã xuất hiện một tầng lớp thương nhân đặc biệt chuyên lấy tiền tệ làm đối tượng, phương tiện, mục đích trong hoạt động kinh doanh của mình

Nghề ngân hàng trong thời kỳ Trung cổ mang nặng sắc thái của nghề cho vay nặng lãi Bên cạnh việc nhận tiền gửi, thực hiện thanh toán và hối đoái thông thường, ngân hàng ở các nước Châu Âu hồi đó chủ yếu thực hiện việc cho vay đối với các tầng lớp phong kiến quý tộc Trước sức ép của giới doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, những ngân hàng cho vay nặng lãi tồn tại trong thời Trung cổ cũng buộc phải thay đổi, trở thành những ngân hàng hiện đại

Với sự phát triển của Chủ nghĩa Tư bản, hệ thống ngân hàng hiện đại đã có những bước phát triển vượt bậc vào cuối thế kỷ XVII Mở đầu là sự hình thành Ngân hàng cổ phần ở Anh quốc (1864), hình thức ngân hàng này đã nhanh chóng được chấp nhận ở nước Anh cũng như các nước khác Đến năm 1864 ở Mỹ có 3.600 ngân hàng cổ phần, đến năm 1875 ở Anh có 118 ngân hàng cổ phần và đến năm 1881 ở Pháp có 81 ngân hàng cổ phần Đây thực sự là những doanh nghiệp chuyên huy động vốn để cho vay, là nghiệp vụ quan trọng đồng thời thực hiện các nghiệp vụ hối đoái, thanh toán không dùng tiền mặt, phát hành các công cụ lưu thông tín dụng

1.1.1.2 Khái niệm ngân hàng thương mại:

Có nhiều khái niệm về Ngân hàng thương mại trên Thế giới:

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com

− Tại Pháp: “Ngân hàng thương mại là những doanh nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng chính nguồn lực đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính

− Tại Mỹ: Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

− Tại Ấn Độ: Ngân hàng thương mại là các cơ sở chuyên nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ đầu tư

− Ở Việt Nam: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Tất cả các khái niệm trên đều cho thấy Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp hay cơ sở kinh doanh nhưng không như các doanh nghiệp cơ sở kinh doanh khác, ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là huy động các nguồn vốn nhàn rỗi để cho vay và đầu tư

Như vậy: Ngân hàng Thương mại là một loại hình doanh nghiệp cũng hoạt động vì lợi nhuận nhưng hoạt động của ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và nó là một trung gian tài chính Nhờ có định chế tài chính trung gian này, các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác các nơi trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại với số lượng đủ lớn để cung cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm mục đích phục vụ phát triển kinh tế xã hội

1.1.1.3 Khái niệm Ngân hàng thương mại cổ phần:

Ngân hàng thương mại cổ phần là Ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, có số vốn thuộc sỡ hữu chung của nhiều người đóng góp dưới hình thức mua cổ phần Cổ đông của ngân hàng bao gồm cá nhân và pháp nhân, tuy nhiên các cổ đông chỉ được sở hữu một số cổ phần nhất định theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam

Vốn cổ phần là vốn dài hạn, cổ đông không có quyền đòi rút vốn cổ phần mà chỉ có quyền chuyển nhượng cổ phần cho người khác Việc góp vốn cổ phần trên nguyên tắc lời cùng ăn, lỗ cùng chịu theo tỷ lệ trên số vốn của cổ đông Trong trường hợp kinh doanh quá khó khăn không thể tồn tại được thì cổ đông chỉ chịu trách nhiệm với công nợ của công ty cổ phần trong giới hạn số vốn mà họ đã đóng góp Vì thế, Ngân hàng thương mại cổ phần có những ưu điểm sau đây :

- Ngân hàng thương mại cổ phần được quản lý tập thể thông qua đại hội cổ đông và Hội đồng quản trị

- Ngân hàng thương mại cổ phần có thể gia tăng tài sản có bằng cách phát hành cổ phiếu rộng rãi ra công chúng

- Ngân hàng thương mại cổ phần có thể phát hành chứng từ có giá để huy động vốn trên thị trường một cách rộng rãi

- Ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động có tính tự chủ và cạnh tranh cao

Chức năng của Ngân hàng thương mại cổ phần

Ngân hàng thương mại cổ phần có những chức năng sau đây:

1.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính:

Ngân hàng thương mại cổ phần là một tổ chức tài chính do đó chức năng trung gian tài chính là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại cổ phần Bên cạnh việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để cho vay thì ngân hàng còn là một tổ chức theo sự ủy thác của các nhà đầu tư đại diện họ thực hiện các nghiệp vụ đầu tư trên thị trường tài chính (chứng khoán, góp vốn liên doanh,…) Chức năng trung gian tài chính có ý nghĩa lớn đối với nền kinh tế, giúp điều hòa nguồn vốn từ nơi nhàn rỗi đến nơi thiếu hụt làm giảm thiểu tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế Chức năng này là cơ sở cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, tạo nguồn vốn để ngân hàng thương mại cổ phần kinh doanh và tăng thu lợi nhuận Đồng thời, chức năng này giúp cho khách hàng có vốn nhàn rỗi được tăng khả năng sinh lợi an toàn và giúp cho khách hàng có nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh có được nguồn vốn hoạt động an toàn, tiện lợi và hợp pháp

1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán:

Bên cạnh việc huy động vốn của khách hàng để thực hiện các nghiệp vụ cho vay và đầu tư của mình thì Ngân hàng thương mại cổ phần còn thay mặt cho khách hàng tạm thời trích tiền trên tài khoản của khách hàng trả cho người được hưởng, chuyển tiền hay nhận tiền vào tài khoản tùy theo ủy nhiệm của khách hàng Chức năng này có ý nghĩa lớn đối với nền kinh tế vì nó tạo điều kiện thuận lợi giúp khách hàng thanh toán nhanh chóng hiệu quả và an toàn Từ đó, đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

1.1.2.3 Chức năng sáng tạo bút tệ:

Trên cơ sở chức năng trung gian thanh toán, Ngân hàng thương mại cổ phần tạo ra tiền ghi sổ làm giảm tiền mặt lưu thông trong xã hội dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho nhiều dịch vụ ngân hàng khác phát trieồn

1.1.2.4 Chức năng trung gian trong việc thực hiện chính sách tiền tệ:

Ngoài các chức năng phục vụ hoạt động kinh doanh của mình, thì Ngân hàng thương mại cổ phần còn một chức năng quan trọng đối với nền kinh tế đó là chức năng trung gian trong việc thực hiện chính sách tiền tệ của Chính phủ Tùy thuộc

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vào tình hình kinh tế mà Chính phủ có những chính sách phù hợp, nếu như Ngân hàng trung ương là tổ chức thực thi chính sách tiền tệ của Chính phủ thì Ngân hàng thương mại cổ phần chính là tổ chức trung gian thực hiện các chính sách tiền tệ này

Ngân hàng trung ương thực hiện chính sách tiền tệ của mình thông qua các công cụ tài chính đối với các Ngân hàng thương mại cổ phần như: dự trữ bắt buộc, tái cấp vốn, … Khi muốn thắt chặt tiền tệ Ngân hàng trung ương tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và giảm tái cấp vốn đối với các ngân hàng thương mại cổ phần từ đó các ngân hàng thương mại cổ phần sẽ giảm cấp vốn tín dụng cho xã hội đồng tiền sẽ giảm bớt trong lưu thông Ngược lại, Ngân hàng trung ương muốn nới lỏng tiền tệ thì bơm vốn cho các Ngân hàng thương mại cổ phần qua việc tái cấp vốn, các ngân hàng này sẽ tăng tín dụng làm tăng đồng tiền trong lưu thông

1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại cổ phần:

1.1.3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ:

Là nghiệp vụ dùng để hình thành nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng thương mại cổ phần , nguồn vốn hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần bao gồm: a Vốn tự có: vốn tự có là điều kiện hình thành và duy trì hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Vốn tự có thường chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với tổng nguồn vốn, vốn tự có bao gồm:

− Vốn điều lệ: là số vốn ban đầu khi thành lập ngân hàng và được ghi rõ trong điều lệ hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp định do Ngân hàng nhà nước quy định Vốn điều lệ được bổ sung tăng dần bằng cách thức huy động thêm từ các cổ đông, lợi nhuận bổ sung,…Vốn này chủ yếu được dùng để mua sắm tài sản của ngân hàng, góp vốn liên doanh Không được dùng vốn điều lệ để chia cổ tức hay lập quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi

− Các quỹ: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài chính,… được hình thành từ lợi nhuận ròng hàng năm của ngân hàng thương mại cổ phần và lợi nhuận chưa chia của ngân hàng b Vốn huy động: là vốn thu hút được qua các nghiệp vụ huy động

- Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi có chi phí huy động thấp nhất và người sở hữu nó có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước về thời hạn và khối lượng tiền Tiền gửi không kỳ hạn về tính chất là nguồn vốn không ổn định nhưng dựa vào số dư duy trì ổn định trong một thời gian của loại tiền gửi này do kết quả bù trừ của số dư tiền gửi vào và rút ra, các ngân hàng vẫn có thể sử dụng nguồn vốn này để cho vay và đầu tư với điều kiện phải tính toán đầy đủ khả năng chi trả Việc sử dụng nguồn vốn này đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng vì nó có

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chi phí thấp nhưng lại mang tính rủi ro nếu ngân hàng không cân đối được thanh khoản của mình

- Tiền gửi có kỳ hạn: khác với tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi có chi phí huy động cao, tuy nhiên người sở hữu nó chỉ có thể rút một số tiền nhất định và vào thời điểm đã được định trước khi thực hiện gửi tiền Nguồn vốn huy động này mang tính chất ổn định, các ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn này để cho vay và yên tâm về các khoản thanh toán Do đó, các ngân hàng rất quan tâm đến việc huy động nguồn vốn này và sử dụng nhiều biện pháp nghiệp vụ tích cực để huy động nguồn vốn này

- Vốn huy động khác: Ngân hàng thương mại cổ phần còn có thể huy động vốn bằng cách phát hành giấy tờ có giá: chứng chỉ tiền gửi (thời hạn từ 1 năm trở xuống), trái phiếu ngân hàng (thời hạn trên 1 năm), các kỳ phiếu có mục đích của ngân hàng,… c Vốn đi vay: là vốn vay của ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng khác

− Vay ngân hàng nhà nước: các Ngân hàng thương mại cổ phần có thể vay vốn của Ngân hàng nhà nước thông qua các nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu hay cầm cố giấy tờ có giá Điều kiện vay vốn của Ngân hàng Nhà nước khó hay dễ tuỳ thuộc vào mục tiêu chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước đang theo đuổi và uy tín chất lượng hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần

− Vay trên thị trường liên ngân hàng (vay các ngân hàng thương mại khác): trong hoạt động của mình sẽ có lúc ngân hàng thương mại cổ phần dư thừa vốn hay thiếu hụt vốn thì lúc đó ngân hàng dư thừa vốn sẽ cho ngân hàng thiếu hụt vốn vay

Thông thường các ngân hàng có quy mô nhỏ sẽ là đối tượng đi vay, các ngân hàng lớn là đối tượng cho vay Nguồn vốn này đáp ứng được nhu cầu thanh khoản tức thời của mỗi ngân hàng vì mỗi hợp đồng vay vốn trên thị trường liên ngân hàng thường rất lớn (hàng chục tỷ) Tuy nhiên, nó cũng chỉ đáp ứng tức thời vì thời hạn vay và cho vay vốn giữa các ngân hàng với nhau thường rất ngắn, các ngân hàng không nên lạm dụng vào các nguồn vốn này

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTMCP

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại coồ phaàn:

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần không chỉ thể hiện qua các chỉ tiêu về lợi nhuận đạt được mà nó còn là các chỉ tiêu an toàn trong quá trình hoạt động Vì hiệu quả hoạt động là đem lại lợi nhuận cao trong an toàn, nếu ngân hàng hoạt động có lợi nhuận cao mà không đảm bảo các chỉ số an toàn của Ngân hàng nhà nước có nghĩa là lợi nhuận đó chỉ đạt được trong thời gian ngắn không lâu dài Ngược lại, một ngân hàng hoạt động quá an toàn mà không đem lại lợi nhuận thì đó cũng là không hiệu quả Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tài chính đặc biệt là ngành ngân hàng rất nhạy cảm vì vốn sử dụng của ngân hàng hơn 80% là vốn đi vay nên đòi hỏi phải đảm bảo an toàn trong hoạt động

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Nếu Ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động có hiệu quả thì sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng càng cao Điều này giúp cho ngân hàng huy động vốn đựơc tăng lên, từ đó ngân hàng có thể mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, đẩy mạnh cho vay, mở rộng danh mục đầu tư, nâng cao hệ thống trang thiết bị để phục vụ khách hàng tốt hơn Những việc này tác động trở lại làm cho hiệu quả tác động của ngân hàng càng cao, nó giúp ngân hàng ngày càng cải tiến và phát triển Đạt được hiệu quả hoạt động cao không chỉ mở rộng hoạt động của mình mà với mức cổ tức chi trả hàng năm ngân hàng còn có thể thu hút vốn cổ đông dễ dàng tăng vốn điều lệ phục vụ nhu cầu kinh doanh của mình Do đó, hiệu quả hoạt động kinh doanh là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng, các ngân hàng làm mọi cách để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh: là việc xem xét đồng thời nhiều chỉ tiêu yếu tố bên trong bên ngoài kết hợp với việc phân tích ở nhiều giai đoạn khác nhau để thấy được quy luật vận động phát triển của các ngân hàng Đi sâu vào một số chi tiết và tìm ra biện pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phaàn:

1.2.2.1 Các chỉ tiêu đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần: a Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratios – CAR):

CAR Tổng tài sản có rủi ro Vốn tự có

Vốn tự có của ngân hàng bao gồm vốn tự có cấp 1 và vốn tự có cấp 2 Trọng tâm của vốn tự có cấp 1 là vốn điều lệ (hay gọi là vốn pháp định) và các quỹ dự trữ Đây là nguồn vốn cơ bản quyết định sự tồn tại của mọi hệ thống ngân hàng Nó có vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận và khả năng cạnh tranh cho Ngân hàng thương mại cổ phần Vốn tự có cấp 2 là nguồn vốn bổ sung, bao gồm vốn do đánh giá lại tài sản cố định và các khoản khác như khoản nợ được xem như vốn

Tài sản có rủi ro là những khoản mục tài sản có được phản ánh trong và ngoài bảng tổng kết tài sản, có thể bị tổn thất trong quá trình kinh doanh như cho vay không thu được nợ, ngân hàng phải trả tiền thay khách hàng được bảo lãnh,…

Dựa vào hình thức quản lý tài sản, tài sản có rủi ro bao gồm tài sản có rủi ro nội bảng và tài sản có rủi ro ngoại bảng Ngoại trừ các tài sản được xem như không có rủi ro như tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, mỗi tài sản có còn lại đều có mức độ rủi ro nhất định Thông thường rủi ro được chia thành mức 0%, 20%, 50%, 100% tương ứng với các xếp loại tài sản có bình thường, tài sản có kém tiêu chuẩn, tài sản có nghi ngờ và tài sản có bị mất trắng

Các hoạt động ngoại bảng ngày càng nhiều và có rủi ro làm hưởng đến sự phát triển bền vững của ngân hàng không thua kém gì các tài sản nội bảng, do đó phải đánh giá các rủi ro của tài sản ngoại bảng để đảm bảo an toàn về vốn Tất cả các cam kết ngoại bảng phải được chuyển đổi thành lượng tín dụng tương đương bằng cách nhân lượng tài sản ngoại bảng với hệ số chuyển đổi tương ứng Hệ số chuyển đổi được tính cho từng giao dịch ngoại bảng khác nhau Sau đó nhân với hệ số rủi ro tùy theo việc ước tính rủi ro tín dụng đối với từng giao dịch ngoại bảng để có được tổng tài sản có rủi ro ngoại bảng

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được xem là chỉ tiêu quan trọng trong nhóm chỉ tiêu đảm bảo an toàn của ngân hàng thương mại cổ phần, chỉ tiêu này không chỉ là quy định trong lãnh thổ Việt Nam mà còn được quy định trong các Hiệp ước về ngành ngân hàng trên Thế giới (hiệp ước Basel) Điều này cho thấy việc đảm bảo được tỷ lệ này là hết sức cần thiết cho các ngân hàng Nếu tỷ lệ an toàn vốn thấp, chứng tỏ ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đầu tư vào các lĩnh vực có rủi ro cao Ngược lại, tỷ lệ an toàn vốn cao là ngân hàng đầu tư vào các lĩnh vực quá an toàn mà như vậy lợi nhuận sẽ thấp Các Ngân hàng thương mại cổ phần cần phải biết cân đối nguồn vốn đầu tư để đảm bảo việc sử dụng vốn được an toàn nhưng đồng thời đem lại hiệu quả tối đa Theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam và Hiệp ước Basel thì CAR > 8% nhưng theo nhận định của các chuyên gia thì tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu đạt từ 10% - 15% là tỷ lệ tốt nhất đối với các Ngân hàng thương mại cổ phần b Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn: thanh khoản là vấn đề quan trọng của ngân hàng, vì nếu ngân hàng không đảm bảo được thanh khoản thì sẽ gây mất lòng tin nơi khách hàng, sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, cần phải cân đối được nguồn vốn huy động và cho vay để bảo đảm an toàn trong thanh khoản Các ngân hàng thương mại cổ phần thường tận dụng nguồn vốn huy động ngắn hạn (chi phí thấp) để cho vay trung dài hạn (thu lãi cao) vì các ngân hàng kỳ vọng khách hàng sẽ tiếp tục gửi vốn khi đến hạn Nhưng vấn đề này dễ dàng dẫn đến rủi ro khi ngân hàng quá lợi dụng vào sự chênh lệch kỳ hạn này

Nếu có thông tin xấu về ngân hàng hay bất cứ một sự việc nào ảnh hưởng đến nền kinh tế các khách hàng đều đồng loạt rút tiền mà tiền cho vay lại chưa đến hạn thu

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hồi sẽ gây hậu quả nghiêm trọng Chính vì vậy, Ngân hàng nhà nước đã khống chế tỷ lệ này là 40% đối với các ngân hàng và 30% đối với các Tổ chức tín dụng c Tỷ lệ góp vốn mua cổ phần của các ngân hàng thương mại cổ phần: chỉ tiêu này nhằm giúp quản lý việc đầu tư, góp vốn vào các tổ chức khác của các ngân hàng thương mại cổ phần nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động đầu tư (một danh mục trong tài sản có sinh lời của các ngân hàng) Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước thì tổng số vốn góp mua cổ phần của một ngân hàng thương mại cổ phần không được vượt quá 40% vốn tự có của ngân hàng và số vốn góp của ngân hàng vào một tổ chức không được vượt quá 11% vốn tự có của tổ chức đó

1.2.2.2 Chỉ tiêu về khả năng sinh lợi: a Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA – Return on Asset):

ROA Tổng tài sản Lợi nhuận ròng

ROA là khả năng sinh lợi của tổng tài sản của ngân hàng, đây là thước đo hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tài sản của ngân hàng bao gồm: thanh khoản, tài sản có sinh lời (cho vay và đầu tư) và tài sản có khác Trong đó, tài sản có sinh lời chiếm tỷ trọng cao nhất nên ROA có thể được xem như là tỷ lệ đánh giá hoạt động của tài sản có sinh lời Chỉ tiêu ROA càng cao chứng tỏ hoạt động của các ngân hàng đã đạt được lợi nhuận cao, điều này cho thấy ngân hàng đã có cơ cấu tài sản hợp lý, các nguồn vốn của Ngân hàng đã được sử dụng tối đa và linh hoạt để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

Trong tổng tài sản thì chỉ có khoản mục tài sản có sinh lợi mới đem lại lợi nhuận còn thanh khoản và tài sản có khác không đem lại lợi nhuận Do đó, để gia tăng ROA thì ngân hàng cần gia tăng tài sản có sinh lời Tuy nhiên lợi nhuận luôn đi cùng với rủi ro nên khi đầu tư, ngân hàng cần phải cẩn trọng để đảm bảo an toàn b Tỷ lệ sinh lời trên nguồn vốn chủ sở hữu (ROE – Return on Equity):

ROE Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận ròng

Chỉ tiêu ROE cho thấy một đồng vốn bỏ ra thu được bao nhiêu đồng lời, đây chính là chỉ tiêu mà các nhà đầu tư quan tâm hàng đầu khi đầu tư vào ngân hàng nói riêng hay bất cứ một dự án nào nói chung Ngân hàng nào đạt được ROE càng cao thì càng thu hút được nhiều nhà đầu tư Nhưng chúng ta thấy ROE tỷ lệ nghịch với

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vốn chủ sở hữu Khi vốn chủ sở hữu càng lớn thì ROE lại càng giảm nếu lợi nhuận không đổi Vì thế, để đảm bảo chỉ tiêu ROE hay nói cách khác là quyền lợi của cổ đông các ngân hàng cần phải tính toán việc tăng vốn chủ sở hữu, song song với mức lợi nhuận có thể tăng lên trong việc mở rộng hoạt động từ nguồn vốn chủ sở hữu taêng leân c Mối quan hệ giữa ROA và ROE: đây là hai chỉ tiêu quan trọng trong phân tích hiệu quả hoạt động của của các Ngân hàng thương mại cổ phần và hai chỉ tiêu này cũng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau

Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu

ROE = Lợi nhuận ròng Tổng tài sản x

Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Lợi nhuận ròng

Qua công thức trên ta thấy: tỷ lệ ROE có quan hệ cùng chiều với tỷ lệ ROA vì cả hai đều là chỉ tiêu lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên ROE có độ nhạy cao hơn nhiều lần so với ROA vì tổng tài sản lớn hơn nhiều lần so với nguồn vốn chủ sở hữu

Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả họat động kinh doanh của NHTMCP

1.3.1 Yếu tố môi trường bên trong:

1.3.1.1 Vốn điều lệ của ngân hàng: đây không chỉ là vốn pháp định của ngân hàng mà nó còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong lĩnh vực ngân hàng thì việc ngân hàng có vốn điều lệ mạnh sẽ là một lợi thế vì khi đó ngân hàng có thể mở rộng hoạt động tăng cường vốn huy động, đẩy mạnh cho vay và đầu tư…Tóm lại, mọi hoạt động của ngân hàng hầu như đều dựa vào vốn tự có của ngân hàng Chính vì vậy, hiện nay các ngân hàng đang chạy đua với việc tăng vốn điều lệ Ngày 22/11/2006 Chính phủ ban hành Nghị định 141/2006/NĐ-CP quy định mức vốn pháp định của các Tổ chức tín dụng Với Nghị định trên thì để tồn tại các Tổ chức tín dụng trong đó có các Ngân hàng thương mại cổ phần phải đạt được mức vốn điều lệ khá cao trong thời gian sắp tới nhằm đảm bảo năng lực cạnh tranh của các Tổ chức tín dụng

1.3.1.2 Quản trị tài chính: hay còn gọi là quản trị ngân hàng là việc ban điều hành kiểm soát, điều hành các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hoạt động ngân hàng là lĩnh vực nhạy cảm nó ảnh hưởng rất nhiều từ nền kinh tế đồng thời cũng có tác động lớn đến nền kinh tế Việc quản trị hoạt động ngân hàng giữ vai trò rất lớn trong ngân hàng vì bên cạnh việc gia tăng lợi nhuận thì cần phải giảm thiếu rủi ro trong hoạt động Việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động, không chỉ cần thiết cho bản thân ngân hàng mà cho cả nền kinh tế của quốc gia Vì thế, ngân hàng nhà nước đã đề ra các quy trình, phương pháp để quản trị về nguồn vốn, lãi suất, tín dụng, thanh khoản,… Để từ đó, các ngân hàng hoạt động theo chuẩn mực chung và sớm thích nghi với sự phát triển của nền kinh tế

1.3.1.3 Quản trị nhân lực: quản trị ngân hàng không chỉ là kiểm soát điều hành hoạt động của ngân hàng mà còn là việc quản lý sắp xếp bố trí nhân sự hợp lý, để mỗi cá nhân con người có thể phát huy hết khả năng của mình, đóng góp vào sự phát triển chung của ngân hàng Nếu xây dựng và phát triển được một đội ngũ nhân lực có trình độ chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt, năng động, dễ dàng hội nhập với sự phát triển của kinh tế thì sẽ góp phần không nhỏ vào sự phát triển của ngân hàng

1.3.1.4 Các yếu tố khác: ngoài ba yếu tố quan trọng nêu trên, thì để đạt được hiệu quả kinh doanh như mong muốn các ngân hàng thương mại cổ phần cần chú ý đến:

- Công nghệ thông tin: thời đại hiện nay là thời đại của công nghệ: tất cả các ngành nghề trong xã hội đều ứng dụng và được công nghệ hỗ trợ rất nhiều Đặc biệt là trong ngành ngân hàng thì việc đầu tư phát triển công nghệ sẽ giúp các ngân

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng thương mại cổ phần phục vụ khách hàng tốt hơn, tiện lợi hơn đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng Công nghệ còn giúp cho ngân hàng hoàn thành công việc nhanh chóng và chính xác

- Marketing: ở đây marketing không chỉ là quảng cáo mà còn là tìm hiểu nhu cầu của khách hàng để tạo ra sản phẩm, dịch vụ thỏa mãn kịp thời nhu cầu của khách hàng Từ đó, thu hút thêm khách hàng, mở rộng quy mô hoạt động

1.3.2 Yếu tố môi trường bên ngoài:

1.3.2.1 Các yếu tố kinh tế xã hội chính trị, chính sách về pháp luật: cũng như các ngành nghề kinh doanh khác, hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần chịu ảnh hưởng sâu sắc từ các yếu tố trên Một quốc gia có nền kinh tế phát triển, chính trị ổn định, xã hội an ninh, chính sách phù hợp và pháp luật rõ ràng phân minh sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần Mà các Ngân hàng thương mại còn là tổ chức trung gian để Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách điều tiết tiền tệ của mình, thì rõ ràng các ngân hàng thương mại này sẽ là các tổ chức kinh tế chịu nhiều tác động khi có bất cứ sự thay đổi nào của nền kinh tế Vì thế để hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần có thể phát triển vững bền thì cần có sự quản lý hiệu quả từ chính phủ

Ví dụ: đầu năm 2008, khi Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ đã gây ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần và dẫn đến sự ảnh hưởng trong toàn nền kinh tế Ngân hàng thương mại cổ phần thiếu vốn trầm trọng khi nguồn vốn trên thị trường liên ngân hàng không còn, các ngân hàng đẩy mạnh huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư bằng cách tăng lãi suất làm cho lãi suất cho vay cao và không thể cho vay đối với các hoạt động kinh doanh khác nó dẫn đến toàn nền kinh tế thiếu vốn cho mọi hoạt động kinh doanh

1.3.2.2 Đối thủ cạnh tranh hiện tại: Các ngân hàng thương mại cổ phần hiện nay trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam có 75 ngân hàng với quy mô hoạt động khác nhau và mỗi ngân hàng có một lợi thế riêng Để chiếm thị phần, thì các ngân hàng đã cạnh tranh gay gắt với nhau bằng các chính sách lãi suất huy động, khuyến mãi, hình thức thủ tục cho vay nhanh chóng gọn nhẹ, cải tiến công nghệ và dịch vụ để có thể phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn Trước tình hình cạnh tranh này, tất yếu sẽ dẫn đến việc Ngân hàng thương mại cổ phần nào thực sự hoạt động hiệu quả sẽ tồn tại và phát triển còn ngân hàng thương mại cổ phần nào yếu kém sẽ bị thị trường đào thải

1.3.2.3 Đối thủ cạnh trạnh tiềm ẩn: năm 2007, Việt Nam chính thức là thành viên của Tổ chức thương mại thế giới việc này đem lại những lợi ích nhất định cho nền kinh tế đồng thời cũng mở ra không ít khó khăn cho các nhà sản xuất kinh doanh

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com trong nước vì khi đó, rào cản pháp lý để bảo vệ các tổ chức kinh tế trong nước sẽ không còn Vào năm 2009 thì các ngân hàng thương mại cổ phần nước ngoài sẽ có thể vào Việt Nam khi đó sức ép cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại cổ phần càng cao Các Ngân hàng thương mại cổ phần nước ngoài có vốn lớn, trình độ chuyên môn cao, kỹ thuật công nghệ hiện đại sẽ là một cơ hội cho các Ngân hàng thương mại cổ phần trong nước tìm tòi học hỏi và đổi mới Tuy nhiên nếu chúng ta không cải tiến được thì sẽ bị các ngân hàng nước ngoài lấn át và chiếm thị phần ngay trên sân nhà

1.3.2.4 Khách hàng: là yếu tố quan trọng của hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Tất cả những gì ngân hàng thương mại cổ phần phấn đấu cải tạo là đều nhằm mục đích có được khách hàng vì có được khách hàng mới có lợi nhuận Để có được khách hàng thì cần phải biết khách hàng cần gì, muốn gì để đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng Các ngân hàng cần điều tra tình hình dân cư, sở thích của từng tầng lớp dân cư, khu vực địa lý để đáp ứng bằng các sản phẩm dịch vụ tương ứng.

Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM

Trong nền kinh tế thị trường, việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại cổ phần có ý nghĩa rất to lớn thể hiện qua các mặt sau :

- Các Ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động có hiệu quả sẽ tăng cường khả năng trung gian tài chính như nâng cao mức huy động các nguồn vốn trong nước và phân bổ nguồn vốn đó vào nơi sử dụng có hiệu quả, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng cho sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước

- Hoạt động càng có hiệu quả thì việc cung ứng vốn tín dụng và các dịch vụ khác sẽ có chi phí càng thấp, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các tổ chức kinh tế, góp phần thức đẩy nền kinh tế tăng trưởng Khi đó sẽ có tác động ngược trở lại làm cho Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển và hoạt động có hiệu quả hơn

Khi hoạt động có hiệu quả thì Ngân hàng thương mại cổ phần càng có điều kiện để tăng tích lũy, hiện đại hóa công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh không những đối với thị trường trong nước mà còn từng bước vươn ra thị trường nước ngoài, tiếp cận và hội nhập với thị trường tài chính quốc tế.

Kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nước ngoài

Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh thì các ngân hàng trên thế giới đã vận dụng thành công một số biện pháp, đây có thể được coi là những kinh nghiệm mà các ngân hàng Việt Nam cần chú ý

1.5.1 Kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài:

1.5.1.1 Trung Quoác: Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, các Ngân hàng ở Trung Quốc đã tiến hành áp dụng các biện pháp sau:

- Tiến hành cắt giảm nhân lực và chi phí, cụ thể trong giai đoạn 1998-2002, bốn ngân hàng lớn nhất của Trung Quốc đã tiến hành cắt giảm 250 ngàn lao động và giải thể khoảng bốn mươi lăm ngàn chi nhánh hoạt động kém hiệu quả, điều này đã giúp cho những ngân hàng này hoạt động có hiệu quả hơn

- Để thực hiện chiến lược bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài, các Ngân hàng thương mại Quốc doanh của Trung Quốc cũng tăng cường tìm kiếm các đối tác chiến lược nước ngoài danh tiếng và kết quả là Ngân hàng Phát triển Quảng Đông đã bán 20% cổ phần cho Citigroup, một tổ chức tài chính lớn nhất của Mỹ Bên cạnh đó các ngân hàng ở Trung Quốc đã phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng thông qua các Trung tâm giao dịch chứng khoán có uy tín và sau đó là phát hành trái phiếu ra nước ngoài để tăng vốn

- Về xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, các ngân hàng ở Trung Quốc đã khá thành công trong vấn đề giải quyết nợ khó đòi thông qua các công ty quản lý tài sản (AMC) Trong 6 tháng đầu năm 2004, Ngân hàng Trung Quốc, một trong bốn ngân hàng lớn của Trung Quốc, đã xử lý được 108,4 tỷ NDT nợ khó đòi, đồng thời bán 149,8 tỷ NDT nợ khó đòi cho công ty quản lý tài sản Điều này đã làm giảm nợ khó đòi của Ngân hàng Trung Quốc từ 16,29% đầu năm 2004 xuống còn 5,46% vào cuoái naêm 2004

Tương tự như ở Trung Quốc, Ngân hàng Bank of New York Mellon Corporation ở Mỹ dự định cắt giảm 3.900 nhân viên và sẽ cắt giảm chi phí 700 triệu USD/năm trong giai đoạn 2002-2010 để tiết giảm bớt chi phí

Phát triển mạng lưới có ý nghĩa quan trọng trong việc chiếm lĩnh thị phần, nâng cao sức cạnh tranh nhằm cung cấp tối đa các hoạt động kinh doanh đến với đông đảo khách hàng Ngân hàng Bank of America hiện có khoảng 5.722 chi nhánh trên toàn nước Mỹ

Cũng như các Ngân hàng Trung Quốc, các Ngân hàng ở Hàn Quốc cũng nhanh chóng bán bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài Đến cuối năm 2001, các nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ 51% cổ phần ở Ngân hàng Korea First và 40% Ngân hàng KorAm tại Hàn Quốc

1.5.2 Kinh nghiệm của các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam:

Ngoài ra các chi nhánh của các Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam hoạt động khá hiệu quả Họ đã đầu tư và ứng dụng thành công công nghệ ngân hàng hiện đại như hệ thống chuyển tiền điện tử liên ngân hàng, hệ thống máy ATM, Internet Banking, E- Banking, Home Banking,… vào phục vụ nhu cầu khách hàng Bên cạnh đó, việc đào tạo những người quản lý giỏi và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp luôn được quan tâm Định hướng của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam là ngân hàng bán lẻ nên đối tượng khách hàng muốn hướng đến là khách hàng nhỏ lẻ, họ luôn nghiên cứu đưa ra nhiều sản phẩm, dịch vụ mới phục vụ nhu cầu đa dạng của khách hàng

1.5.3 Bài học kinh nghiệm được rút ra từ việc nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng nước ngoài:

Hiệu quả hoạt động kinh doanh là vấn đề mà mỗi ngân hàng đều quan tâm, nó quyết định sự thành công hay thất bại của từng ngân hàng Do môi trường kinh tế, chính trị, xã hội giữa Trung Quốc và Việt Nam có những điểm khá tương đồng nên những vấn đề lớn mà các ngân hàng Trung Quốc đã và đang gặp phải cũng là những vấn đề mà các ngân hàng Việt Nam đang phải trải nghiệm Do vậy việc rút ra những bài học kinh nghiệm từ nước này nhằm nghiên cứu vận dụng để phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế là cần thiết, những bài học kinh nghiệm chung nhất có thể rút ra như sau:

- Biện pháp tiết giảm nhân lực và chi phí cùng với việc lành mạnh hóa tình hình tài chính là việc làm không tách rời với mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng như 02 nuớc là Mỹ và Trung Quốc áp dụng

- Trong xu thế hội nhập hiện nay thì chiến lược bán cổ phần cho các đối tác nước ngoài được sử dụng phổ biến nhằm nâng cao vị thế cạnh tranh, tranh thủ sự hỗ trợ kỹ thuật công nghệ hiện đại vào việc phát triển các sản phẩm dịch vụ mới và nâng cao kỹ năng quản lý điều hành Kinh nghiệm này được tích lũy từ 02 nước là Trung Quốc và Hàn Quốc

- Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi xâm nhập vào thị trường Việt Nam đều định hướng trong quá trình hoạt động kinh doanh cho mình là ngân hàng bán lẻ, nhanh chóng phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại trên cơ sở ứng dụng công ngheọ thoõng tin tieõn tieỏn nhaỏt

- Một kinh nghiệm mở rộng mạng lưới là cần thiết nhưng cũng cần đầu tư chiều sâu cho công nghệ mới có thể đem lại hiệu quả cho hoạt động mở rộng mạng lưới kinh doanh của ngân hàng như nuớc Mỹ đã áp dụng

Tài chính là yếu tố quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của một quốc gia vì vậy hoạt động của ngân hàng thương mại có tác động rất lớn đối với hoạt động kinh tế Nếu các ngân hàng thương mại thực hiện tốt các chức năng của mình hay nói cách khác là hoạt động có hiệu quả cao sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế – xã hội Do đó, việc nâng cao hiệu quả của các ngân hàng thương mại không chỉ cần thiết cho chính các ngân hàng mà còn là yếu tố quan trọng giúp nền kinh tế phát trieồn

Trong Chương I đã nêu lên các khái niệm, chức năng và một vài nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại Để đánh giá hiệu quả hoạt động của một Ngân hàng thương mại thì ngoài các chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính còn phải xem xét đến các chỉ tiêu về an toàn và chất lượng tín dụng của ngân hàng Đây là những nhân tố ảnh hưởng đến năng lực hoạt động kinh doanh của ngân hàng Các lý thuyết cơ bản này làm sơ sở để phân tích trong chương sau, từ đó đánh giá, xác định đúng thực trạng của ngân hàng để có giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Đồng thời, luận văn cũng giới thiệu kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài về vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh làm bài học kinh nghiệm cho các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á

Khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Á

Tên gọi : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á Teân tieáng Anh : VIETNAM ASIAN COMMERCIAL JOIN STOCK BANK Địa chỉ : 119 – 121 Nguyễn Công Trứ, P.NTB, Q.1, Tp Hồ Chí Minh Số điện thoại : 8.292497 Fax: 8.230336

Web site : www.vietabank.com.vn

Ngân hàng Thương thương mại cổ phần Việt Á (VAB) được thành lập vào ngày 04/07/2003 theo giấy phép số 12/NH-GP ngày 09/05/03 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp trên cơ sở hợp nhất giữa Công ty Tài chính cổ phần Sài Gòn và Ngân hàng Nông thôn Đà Nẵng

Kể từ khi thành lập với số vốn ban đầu là 70 tỷ, hai trụ sở hoạt động tại Thành phố Hồ Chí Minh và Đà Nẵng và khoảng 80 nhân sự Với sự nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng Việt Á đã giúp cho Ngân hàng đạt được một số thành tựu sau hơn 04 năm hoạt động Đến thời điểm cuối năm 2007, vốn điều lệ đạt được là 700 tỷ, nhân sự hơn 800 người với 36 trụ sở hoạt động trải dài từ Bắc đến Nam Các hoạt động kinh doanh và dịch vụ của ngân hàng ngày càng mở rộng và đa dạng hướng tới mục tiêu phục vụ tối đa các nhu cầu của khách hàng

Trong bối cảnh nền kinh tế đất nước đang trong giai đoạn phát triển nhanh với nhiều cơ hội và thách thức mới, VAB cũng đã xác định mục tiêu chính trong hoạt động của mình là luôn tìm tòi, sáng tạo, chấp nhận thách thức, không ngừng đổi mới để đạt đến sự hoàn thiện và phát triển bền vững VAB tiếp tục phát triển một cách: an toàn, phát triển, hiệu quả, bền vững và tạo tiền đề vững chắc để phát triển nhanh tiến vào hội nhập theo đúng có slogan của Ngân hàng là “Ngân hàng Việt Á - Ngân hàng vàng của bạn”

2.1.3 Hoạt động chính của ngân hàng:

- Huy động vốn: thực hiện đầy đủ các hình thức huy động vốn được Thống đốc Ngân hàng nhà nước chấp nhận Để thu hút khách hàng VAB đã thực hiện các sản phẩm huy động vốn hướng tới lợi ích của khách hàng, thỏa mãn tối đa nhu cầu của khách hàng Gần đây, VAB có các sản phẩm như: Tiết kiệm lãi suất cao nhất (khách hàng sẽ được hưởng mức lãi suất cao nhất khi gửi tiết kiệm tại VAB), Tiết kiệm rút gốc linh hoạt (khách hàng rút vốn trước hạn vẫn được lãi suất cao), Tiết kiệm trả lãi trước,…và VAB luôn là ngân hàng có mức lãi suất huy động nằm trong top năm ngân hàng lãi suất huy động cao nhất trên thị trường

- Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư của các tổ chức trong và ngoài nước: VAB là một tổ chức trung gian tiếp nhận vốn của các tổ chức và thực hiện đầu tư theo sự ủy thác của nhà đầu tư hay tư vấn đầu tư cho nhà đầu tư với mức phí thấp và luôn cố gắng đem lại lợi nhuận cao nhất cho khách hàng

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác: không đa dạng như các sản phẩm huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư, vay vốn từ các tổ chức tín dụng là hình thức hỗ trợ vốn tạm thời giữa các ngân hàng trên thị tài chính

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn: VAB thực hiện cho vay đối với cả chủ thể là cá nhân hay doanh nghiệp, luôn tìm cách mở rộng đối tượng cho vay và đa dạng sản phẩm cho vay để tiếp cận khách hàng Với các sản phẩm như: cho vay mua xe, cho vay mua nhà – xây nhà, cho vay tiêu dùng, cho vay hỗ trợ học sinh đi du học, cho vay đầu tư dự án, cho vay bổ sung vốn lưu động thì VAB hầu như đã đáp ứng tất cả các nhu cầu vay vốn của khách hàng Tuy nhiên VAB vẫn luôn tích cực phát triển sản phẩm mới để phục vụ khách hàng

- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá: hiện nay VAB là đại lý cho Trái phiếu đô thị Thành phố Hồ Chí Minh khách hàng có thể chiết khấu hay lãnh lãi trái phiếu Đô thị thành phố Hồ Chí Minh tại VAB Bên cạnh đó VAB còn thực hiện chiết khấu các trái phiếu chính phủ và một số tổ chức tín dụng khác

- Góp vốn, mua cổ phần trong tỷ lệ cho phép của nguồn vốn tự có và liên doanh: đã thực hiện góp vốn mua cổ phần đối với các tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng để góp phần đem lại lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của mình

- Dịch vụ thanh toán cho khách hàng: VAB thực hiện các dịch vụ chuyển tiền trong nước, chuyển tiền ra nước ngoài, các dịch vụ chi lương hộ Đặc biệt VAB là ngân hàng đầu tiên thực hiện nghiệp vụ chuyển ngân vàng cho khách hàng

- Các dịch vụ ngân hàng khác: như dịch vụ giữ hộ, thẻ ATM, ngân quỹ, kiểm ngaân,…

- Thu đổi ngoại tệ với cá nhân, mua bán ngoại tệ với các doanh nghiệp: thực hiện thu mua ngoại tệ của cá nhân có nhu cầu và cung cấp ngoại tệ cho các doanh nghiệp có nhu cầu thanh toán ngoại tệ hay cá nhân có nhu cầu chuyển ngoại tệ ra nước ngoài VAB cũng thực hiện mua ngoại tệ của các nhà xuất khẩu

- Kinh doanh ngoại tệ: bên cạnh các hoạt động mua bán thu đổi ngoại tệ thông thường thì VAB còn thực hiện kinh doanh ngoại tệ Hiện nay VAB chủ yếu thực hiện hình thức kinh doanh WASP FORWARD với các ngân hàng khác, chưa triển khai các công cụ phái sinh này tại ngân hàng để phục vụ khách hàng

- Kinh doanh vàng: cũng như nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, VAB thực hiện mua bán vàng cho các khách hàng có nhu cầu Bên cạnh đó VAB còn thực hiện kinh doanh vàng qua tài khoản, VAB là một trong những ngân hàng đầu tiên được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép Kinh doanh vàng trên tài khoản.

Phân tích hoạt động của Ngân hàng TMCP Việt Á

Tình hình hoạt động của Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Á từ năm 2003 đến 2007 có thể được khái quát như sau: (xem Bảng 2.1, Bảng 2.2)

Bảng 2.1: Cân đối kế toán của VAB từ 2003-2007 Đơn vị tính: tỷ đồng SỬ DỤNG VỐN 2003 2004 2005 2006 2007

2 Tiền gửi tại NHNN và TCTD khác 69 143 268 370 2.303

3 Cho vay TCKT và cá nhân,

- Cho vay các TCKT, cá nhân

- Dự phòng phải thu khó đòi

1 TG, tiền vay của NHNN và TCTD 128 350 461 860 3.295

2 Tiền gửi của TCKT và cá nhân 613 1.150 1.561 2.530 4.577

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán của VAB)

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của VAB từ 2003 - 2007 Đơn vị tính: triệu đồng

Lợi nhuận trước thuế 18.916 33.522 42.167 71.403 200.103 Thueá TNDN 5.002 8.450 10.343 18.204 53.447 Lợi nhuận sau thuế 13.914 25.072 31.824 53.200 146.656

Qua hai bảng số liệu trên ta thấy tình hình tài chính của VAB qua các năm nhìn chung tăng trưởng đều Nhất là năm 2007 đã có những phát triển vượt bậc so với năm trước cả về lợi nhuận và tổng nguồn vốn hoạt động Điều này cho thấy năm

2007, VAB đã có sự chuyển mình để phát triển, tăng hiệu quả kinh doanh và có thể tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt của thị trường tài chính

- Về Nguồn vốn hoạt động:

Vốn điều lệ: cuối năm 2003 là 116 tỷ đồng đến cuối năm 2007 đã đạt được 750 tỷ đồng chưa tính đến số vốn từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ và chênh lệch giá cổ phần VAB đang tích cực tăng vốn điều lệ theo quy định của Chính phủ trong Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 (đầu năm 2008 vốn điều lệ là 1.000 tỷ đồng) Việc tăng vốn có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng vì các quy định về an toàn vốn, tín dụng, huy động, góp vốn mua cổ phần,… đều liên quan đến vốn tự có của ngân hàng hay việc mở rộng mạng lưới hoạt động theo Quyết định 888/2005/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 16/06/2005 về việc mở, thành lập và chấm dứt hoạt động Sở giao dịch, Chi nhánh, Văn phòng đại diện của Ngân hàng thương mại Ngoài ra vốn điều lệ tăng giúp cho VAB có thể mở rộng hoạt động, tăng cung ứng tín dụng cho khách hàng, tăng danh mục đầu tư cơ sở hạ tầng tốt, phát triển công nghệ phục vụ khách hàng nhanh chóng hơn

Tổng nguồn vốn: so với năm 2003 thì năm 2007 tăng hơn 10 lần đạt 9.500 tỷ đồng, trong đó: vốn huy động đạt 7.800 tỷ đồng tăng 10 lần Trong tổng nguồn vốn huy động năm 2007 thì vốn huy động từ dân cư – tổ chức kinh tế chiếm 58%, vốn huy động trên thị trường liên ngân hàng chiếm 42% Tổng nguồn vốn tăng cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng và được nâng cao Với tổng nguồn vốn lớn ngân hàng có thể thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như: cho vay, đầu tư, kinh doanh vàng ngoại tệ,… tốt hơn Bên cạnh đó nguồn vốn cao sẽ giúp ngân hàng tạo uy tín trên thị trường tài chính cũng như xã hội để có thể thu hút vốn đầu tư hay vốn huy động

Phân tích hiệu quả hoạt động của NH TMCP Việt Á trong thời gian qua

Tổng dư nợ năm 2007 đạt: 5.700 tỷ đồng tăng 8 lần so với năm 2003

Huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế không đáp ứng được nhu cầu cho vay cần phải huy động trên thị trường liên ngân hàng Tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nên việc tăng trưởng dư nợ tín dụng sẽ làm tăng thu nhập cho ngân hàng Trong tình hình kinh tế đất nước hiện nay, các doanh nghiệp thành lập ngày càng nhiều nhu cầu vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh tăng đồng thời người dân với nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao cũng góp phần làm tăng dư nợ tín dụng của các ngân hàng

Cuối năm 2007 nguồn vốn đầu tư đạt 300 tỷ tăng 4 lần so với năm

2003 Đầu tư là hình thức đa dạng hóa tài sản có sinh lời của ngân hàng trong những năm qua hoạt động đầu tư luôn đạt lợi nhuận cao góp phần tăng thu nhập cho VAB

- Kết quả kinh doanh: trong 4 năm hoạt động vừa qua lợi nhuận của VAB tăng trưởng đều, đặc biệt năm 2007 lợi nhuận đạt được cao hơn tổng lợi nhuận các năm từ 2003 đến 2006 Điều này cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng ngày càng được nâng cao, tác động tích cực đến việc xây dựng thương hiệu VAB

2.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP VIỆTÁ TRONG THỜI GIAN QUA

2.3.1 Các chỉ tiêu đảm bảo an toàn trong hoạt động:

2.3.1.1 Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu:

Bảng 2.3: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của VAB từ 2003 – 2007 Đơn vị tính: tỷ đồng Chổ tieõu 2003 2004 2005 2006 2007

Tổng tài sản có rủi ro 712 1.351 1.694 2.047 4.163

(Nguồn: Báo cáo của VAB)

Với mục tiêu phát triển trong an toàn và bền vững đảm bảo đúng câu sologan

“Ngân hàng Việt Á - Ngân hàng vàng của bạn” VAB đã nỗ lực đảm bảo các chỉ tiêu an toàn vốn bên cạnh việc phát triển hoạt động kinh doanh Qua bảng 2.3 ta thấy từ khi thành lập đến nay VAB luôn đảm bảo chỉ tiêu an toàn về vốn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng (> 8%)

Cùng với việc vốn tự có của ngân hàng tăng qua các năm thì tỷ lệ an toàn vốn của VAB cũng tăng qua các năm Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của

VAB ngày càng an toàn hơn, tuy nhiên hoạt động an toàn không hẳn là dấu hiệu tốt hoàn toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại Nếu chúng ta hoạt động quá an toàn thì lợi nhuận sẽ thấp hay ngược lại đạt được lợi nhuận cao khi chấp nhận rủi ro Hoạt động kinh doanh hiệu quả thực sự là khi chấp nhận một mức độ rủi ro hợp lý để đạt được một mức lợi nhuận tương thích Theo các nhà kinh tế thì CAR ở khoảng từ 10% đến 15% là tốt cho hoạt động của ngân hàng thương mại nhưng ta thấy VAB luôn đạt được chỉ tiêu này trên 15% điều đó cho thấy hoạt động của VAB không hiệu quả mặc dù nó an toàn tốt Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cao cho thấy tổng tài sản có rủi ro thấp, hay nói cách khác ngân hàng đã sử dụng vốn vào các khoản mục đầu tư an toàn nhưng chi phí sinh lợi thấp

Như phần giới thiệu, VAB có hoạt động đặc trưng là kinh doanh vàng và chính điều này cũng góp phần làm tỷ lệ an toàn vốn của VAB khá cao Trong những năm từ 2004 đến 2007 giá vàng nhiều biến động và tăng giá mạnh dẫn đến khách hàng chuyển từ vay vàng sang vay VND nên cho vay vàng giảm nhưng VAB vẫn tăng cường huy động vàng để phục vụ mục đích kinh doanh của mình Vàng huy động được không có đầu ra duy trì tại quỹ (có thời điểm tồn quỹ vàng của VAB lên đến trên 700 tỷ) làm tăng tài sản có không rủi ro (hệ số rủi ro = 0) Bên cạnh đó, để kinh doanh vàng trên tài khoản thì VAB đã tập trung một lượng USD lớn để duy trì tại tài khoản StandardBank để ký quỹ kinh doanh vàng (hơn 150 tỷ # 10 triệu USD) Nếu cho rằng tỷ lệ cao là an toàn thì trong trường hợp này là không đúng vì các tài sản có được đánh giá là mức độ rủi ro là không thì chứa đựng nhiều rủi ro Đồng thời cũng không thể nói VAB hoạt động không hiệu quả vì hoạt động kinh doanh vàng đã đem lại lợi nhuận rất lớn cho VAB Tuy nhiên để ngân hàng thực sự phát triển vững mạnh thì cần phát triển ngân hàng theo hướng hoạt động tài chính lợi nhuận chủ yếu là phải dựa vào cho vay và cung cấp dịch vụ tài chính cho khách hàng (theo xu hướng chung) Không nên dựa quá nhiều vào hoạt động kinh doanh Sang năm

2007, thì tỷ lệ này cũng đã giảm so với năm 2006 điều này cho thấy đã có sự điều chỉnh trong hoạt động của VAB, bắt đầu chú ý đến việc phân bổ nguồn cho vay chấp nhận đẩy mạnh cho vay ở các lĩnh vực có rủi ro để thu lợi nhuận và giảm vốn huy động vàng do đã thu hẹp kinh doanh vàng Từng bước VAB hướng đến sự phát triển chung của các ngân hàng

2.3.1.2 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn:

Bảng 2.4: Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn của VAB từ 2003 - 2007 Đơn vị tính: tỷ đồng Chổ tieõu 2003 2.004 2.005 2.006 2.007

Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn - - - - -

Nguồn vốn trung, dài hạn 486 624 715 998 2.398

Tổng dư nợ trung, dài hạn 200 260 400 689 2.253

(Nguồn: Báo cáo của VAB)

Nhìn vào bảng 2.4 ta thấy nguồn vốn trung dài hạn của VAB luôn cao hơn cho vay trung dài hạn nên VAB không sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn hay nói cách khác tỷ lệ này bằng không từ năm 2003 – 2007 Điều này thể hiện sự an toàn thanh khoản trong sử dụng vốn huy động để cho vay của VAB đồng thời cũng thể hiện việc kém hiệu quả trong cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn Nguồn vốn trung dài hạn (chi phí cao) lại được sử dụng cho vay ngắn hạn (lợi nhuận thấp) làm giảm lợi nhuận của VAB Phát triển vốn huy động trung dài hạn để đảm bảo tính ổn định và an toàn thanh khoản cho sử dụng vốn là cần thiết Tuy nhiên để đạt được kết quả tốt nhất thì bên cạnh bảo đảm ổn định và an toàn cần đi đôi với việc đạt được lợi nhuận cao nhất có thể Do đó, bên cạnh phát triển nguồn vốn trung dài hạn phải là tăng trưởng cho vay trung dài hạn Ở một chừng mực nào đó nên xem xét sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn với số dư huy động và cho vay hiện nay VAB có thể xem xét cân đối lại hạn chế huy động vốn trung dài hạn và mở rộng cho vay trung dài hạn

2.3.1.3 Giới hạn góp vốn, mua cổ phần:

Bảng 2.5: Tỷ lệ góp vốn mua cổ phần của VAB từ 2003 – 2007 Đơn vị tính: tỷ đồng Chổ tieõu 2003 2.004 2.005 2.006 2.007

Góp vốn mua cổ phần 50 38 36 35 86

Tỷ lệ góp vốn mua cổ phần 42,74% 19,79% 13,63% 4,98% 7,25%

(Nguồn báo cáo của VAB)

Căn cứ vào bảng số liệu trên ta thấy năm 2003 tỷ lệ góp vốn mua cổ phần của VAB đã vượt quy định của Ngân hàng Nhà nước (43%) Năm 2004, tỷ lệ này được điều chỉnh nhanh chóng chỉ còn chưa đến 50% của năm 2003, và nó liên tục giảm từ năm 2004 – 2006 Tỷ lệ vốn góp mua cổ phần giảm qua các năm một phần là do số vốn góp giảm bên cạnh đó là vốn tự có của ngân hàng cũng tăng qua các năm Đến năm 2007, thì tỷ lệ góp vốn mua cổ phần của VAB tăng trở lại nhưng vẫn còn khá

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thấp (7%) Tính đến ngày 31/12/2007 thì VAB góp vốn vào các tổ chức sau: Ngân hàng Á Châu, Công ty TM&DL Sài Gòn, Trung tâm Thương mại Quốc tế, Công ty Nước khoáng Vĩnh Hảo, Công ty Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty Công Viên Nước Đầm Sen, Trung tâm Kim Hoàn Sài Gòn, Công ty Xây dựng Dịch vụ Địa ốc, Công ty Tin học Lạc Hồng, Công ty Du lịch Minh Đạm, Công ty Cổ phần Công nghệ Sài Gòn, Công ty Đầu tư phát triển công nghiệp thương mại Củ Chi,…

2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Việt Á:

2.3.2.1 Tyỷ leọ ROA (Return on Asset):

Bảng 2.6: Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản của VAB từ 2003 – 2007 Đơn vị tính: tỷ đồng Chổ tieõu 2003 2004 2005 2006 2007

Do lãi ròng được tính chung cho cả năm để ROA được xác định một cách chính xác hơn Tổng tài sản được tính bình quân của năm (số đầu năm + cuối năm chia hai)

Qua bảng số liệu 2.6 cho thấy lợi nhuận của ngân hàng tăng đều qua các năm với tốc độ trung bình là 88% đặc biệt là năm 2007 lợi nhuận tăng 177% so với năm

2006 và vượt hơn hẳn tổng lợi nhuận của các năm từ 2003 - 2006 Lợi nhuận thể hiện kết quả kinh doanh của ngân hàng nên lợi nhuận tăng là dấu hiệu khả quan nhưng để xem xét ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không thì cần phải xem xét chỉ tiêu tỷ lệ lợi nhuận trên một đồng Tổng tài sản (ROA) Nói cách khác là phải xem xét tốc độ tăng của lợi nhuận có tương ứng vối tốc độ tăng của Tổng tài sản hay khoâng

Cũng như lợi nhuận Tổng tài sản có của ngân hàng cũng tăng qua các năm nhưng tốc độ tăng của tổng tài sản và lợi nhuận không tương đồng nên tỷ lệ ROA cũng thay đổi qua từng năm Mặt dù năm 2003 và 2004 có lợi nhuận thấp hơn nhưng lại có tỷ lệ ROA cao hơn năm 2005 và 2006 là do tốc độ gia tăng lợi nhuận của hai năm 2005 và 2006 thấp hơn tốc độ gia tăng Tổng tài sản có của hai năm này so với năm 2003 và 2004 Năm 2007 thật sự là năm thành công nhất của VAB, bên cạnh lợi nhuận đạt được cao nhất thì tỷ lệ ROA đạt được là 2,15% cũng cao nhất trong giai đoạn qua, điều này cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng năm 2007 là cao nhất Hiện nay tỷ lệ ROA của các ngân hàng ở Việt Nam là mức 2% nên với kết quả này thì tỷ lệ ROA của VAB vào năm 2007 là ở mức trung bình Tổng tài sản có

Đánh giá năng lực hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á

2.4.1 Phân tích các yếu tố môi trường bên trong:

Như đã nêu ở trong Chương I, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thể hiện qua năng lực tài chính và năng lực kinh doanh của ngân hàng Năng lực tài chính: qua các chỉ tiêu phân tích ta nhận thấy năng lực tài chính của ngân hàng là vốn tự có và tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng Chỉ trong lĩnh vực tài chính có tổng nguồn vốn huy động lớn hơn nhiều lần so với vốn tự có của doanh nghiệp

Người viết xin xem xét đánh giá năng lực tài chính của VAB thông qua việc đánh giá Vốn tự có và tổng nguồn vốn huy động a Vốn tự có: vốn tự có của VAB tăng trưởng nhanh chóng qua các năm đến cuối năm 2007 đã hơn 1.000 tỷ Đây là thành tích đang ghi nhận đối với một ngân hàng chỉ mới thành lập hơn 4 năm Cho thấy Ban điều hành của VAB đã có nhiều cố gắng trong việc tạo tên tuổi trong thị trường tài chính để thu hút các nhà đầu tư Với mức

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vốn tự có này trước nhất đã đảm bảo được quy định của ngân hàng nhà nước sau đó là tạo điều kiện cho mọi hoạt động của VAB tăng trưởng vì vốn tự có liên quan đến hầu hết các chỉ tiêu an tòan trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Với mức vốn điều lệ là 750 tỷ VAB có thể mở rộng địa bàn hoạt động trải đều từ Bắc đến Nam (các Chi nhánh của VAB tại Hà Nội, Hội An, Đà Nẵng, Quãng Ngãi, Biên Hòa, Hồ Chí Minh, Cần Thơ, An Giang), tạo vị thế trên thị trường liên ngân hàng (được nâng hạn mức tín dụng với một số ngân hàng lớn, có thể nâng dư nợ tín dụng, nâng cao giới hạn góp vốn mua cổ phần và trên hết là việc đầu tư vào tài sản cố định và công nghệ Nhưng nếu so với thị trường tài chính hiện nay không kể các “đại gia” trong ngành ngân hàng như Á Châu, Sài Gòn Thương Tín, Ngoại Thương, Xuất Nhập Khẩu, Đông Á… thì vốn tự có của VAB cũng khá khiêm tốn và thấp hơn một số ngân hàng có quy mô hoạt động vừa và nhỏ như: Sài Gòn, An Bình, Nhà Hà Nội,…việc vốn tự có nhỏ hơn các ngân hàng cũng đã gây nhiều áp lực cho VAB trong kinh doanh và cạnh tranh Mặc dù có các Chi nhánh từ Bắc vào Nam nhưng mật độ chưa dày đặc chỉ rải rác ở một vài tỉnh thành làm cho tên tuổi VAB chưa đến với nhiều khách hàng cũng như chưa thực sự đáp ứng được nhiều cho khách hàng Việc đầu tư góp vốn cũng bị hạn chế so với các ngân hàng bạn hay đối với các dự án cho vay lớn cần phải có sự đồng tài trợ b Nguồn vốn huy động: Tổng nguồn vốn huy động của VAB tăng mạnh qua các năm đặc biệt là năm 2007 tăng 132% so với năm 2006 Với sự gia tăng của vốn huy động giúp cho VAB nâng cao năng lực tài chính của mình từ đó mở rộng việc kinh doanh: cho vay, đầu tư,…Vốn huy động tăng thể hiện thương hiệu và uy tín của VAB tăng trong thị trường tài chính Trong tổng nguồn vốn huy động thì vốn huy động từ Tổ chức kinh tế và dân cư chưa đáp ứng nhu cầu sử dụng nên cần phải sử dụng khá nhiều từ vốn huy động thị trường liên ngân hàng Mặc dù vốn huy động từ Tổ chức kinh tế và dân cư vẫn tăng trưởng đều nhưng tỷ lệ trên tổng nguồn vốn huy động so với tỷ lệ của vốn huy động từ thị trường liên ngân hàng ngày càng giảm Điều này thể hiện sự không ổn định bền vững trong sử dụng vốn của VAB, hơn nữa so với huy động vốn của các ngân hàng khác thì tổng nguồn vốn huy động vốn của VAB còn khiêm tốn (nhất là vốn huy động từ các Tổ chức kinh tế và dân cư) điều này ảnh hưởng đến khả năng kinh doanh của VAB so với các Ngân hàng thương mại khác hay nói cách khác vốn huy động nhỏ hơn dẫn đến lợi nhuận đạt được cũng sẽ thấp hôn

2.4.1.2 Marketing: Đến thời điểm hiện nay thì VAB vẫn chưa thành lập Phòng Marketing mà công việc này được phân công cho Phòng Nghiên cứu phát triển Vì thế hoạt động Marketing của ngân hàng còn rất yếu

- Về quảng bá thương hiệu và sản phẩm của ngân hàng: VAB chưa thực hiện được việc quảng bá thương hiệu đến với khách hàng tốt như một số ngân hàng khác đang thực hiện: tài trợ chương trình truyền hình, tài chính trợ chính cho các show biểu diễn, quảng cáo trên các phương tiện truyền thông,…

- Về sản phẩm kinh doanh: các sản phẩm của VAB chưa có nét đặc sắc mới so với các ngân hàng khác:

Về huy động: chủ yếu là các sản phẩm đã được thực hiện ở một số ngân hàng trên địa bàn hay các sản phẩm được lặp đi lặp lãi nhiều lần, VAB thường thu hút vốn huy động bằng hình thức tăng lãi suất huy động Việc tăng lãi suất huy động sẽ có hiệu quả nhanh chóng nhưng không lâu dài vì các ngân hàng sẽ tăng theo làm mặt bằng lãi suất tăng cao

Về cho vay: các hình thức cho vay chưa đa dạng phong phú để thu hút khách hàng và đáp ứng hết nhu cầu vay vốn của khách hàng

- Về sản phẩm dịch vụ: VAB chỉ thực hiện các sản phẩm dịch vụ truyền thống như: chuyển tiền, giữ hộ, thu đổi ngoại tệ,… còn các nghiệp vụ khác chưa phát triển như: thanh toán xuất nhập khẩu, sản phảm điện tử,…thậm chí một số sản phẩm chưa triển khai như các công cụ tài chính phái sinh: Option, Forward, Future Mặc dù là ngân hàng có thế mạnh về vàng nhưng VAB chưa tạo ra được các sản phẩm liên quan đến kinh doanh vàng như EIB, SacomBank, ACB mà chủ yếu là thực hiện kinh doanh truyeàn thoáng

- Về chương trình khuyến mãi, hậu mãi: chưa thực hiện được các chương trình mới và kịp thời để thu hút khách hàng thường là các chương trình khuyến mãi ra đời sau các ngân hàng khác nên không thành công trong việc lôi kéo khách hàng Bên cạnh đó, chương trình lại nghèo nàn không phong phú (thường xuyên tổ chức chương trình tiết kiệm trúng vàng)

2.4.1.3 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng:

Vào năm 2005, VAB đưa vào triển khai chương trình CoreBanking của FPT về hiện tại chương trình này có thể đáp ứng được các hoạt động của ngân hàng Nhưng trong tương lai khi phát triển các sản phẩm điện tử như: HomeBanking, PhoneBanking, E-Banking,… thì chương trình trên sẽ không đáp ứng được Do quy mô ngân hàng còn nhỏ vốn đầu tư vào tài sản còn hạn chế nên chưa thể ứng dụng các chương trình hiện đại (giá cao) Tuy nhiên trong năm 2007, Ban lãnh đạo cũng đã xem xét một số chương trình CoreBanking mới của các nhà cung cấp nước ngoài chuyên về lĩnh vực tài chính

2.4.1.4 Cơ cấu tổ chức và quản lý điều hành:

Cơ cấu tổ chức của VAB được phân chia theo chức năng của các phòng ban (như sơ đồ tổ chức) Mỗi phòng ban thực hiện công việc theo chuyên môn của mình nhưng việc phân chia nhiệm vụ, quyền hạn chưa rõ ràng nên hoạt động của hệ thống ngân hàng thiếu thống nhất để hoàn thành mục tiêu chung Hiện nay phạm vi hoạt động của các phòng ban còn hạn chế, chưa thực hiện hết chức năng nên việc hoạch định chiến lược kinh doanh cũng như việc mở rộng khả năng cung ứng các sản phẩm, dịch vụ còn hạn chế Do đó ngân hàng cần quan tâm đến vai trò của nghiên cứu, đề xuất các biện pháp phát triển các loại hình sản phẩm, dịch vụ mới, có như vậy mới phát huy hiệu quả hoạt động của ngân hàng Một ngân hàng muốn thành công phải thiết lập ban nghiên cứu tham mưu cho Ban điều hành trong xây dựng được các chiến lược kinh doanh mang tính chất dài hạn để đón đầu được cơ hội trong thời gian tới

Bên cạnh đó, sự phối hợp giữa các phòng ban và các đơn vị trực thuộc rất mờ nhạt, không theo dõi tình hình hoạt động của đơn vị nên xảy ra trường hợp chỉ tiêu kế hoạch giao cho đơn vị không phù hợp với năng lực kinh doanh của từng đơn vị

Mặt khác các Giám đốc chi nhánh chưa được giao quyền chủ động trong hoạt động kinh doanh nên không thể phát huy tính năng động trong kinh doanh của đơn vị mình Hệ thống quy trình nghiệp vụ của ngân hàng chưa thống nhất giữa các đơn vị, do đó mỗi đơn vị xử lý nghiệp vụ theo một cách khác nhau sẽ gây khó khăn cho khách hàng khi giao dịch

Về quản lý, khoảng cách giữa Ban lãnh đạo và nhân viên còn khá lớn nên nhân viên không được thể hiện và trao đổi quan điểm của mình Khoảng cách tâm lý này đã ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Mặt khác, ngân hàng chưa có cơ chế khuyến khích nhân viên mạnh dạn tham gia đóng góp cải tiến quy trình, quy chế cũng như chưa tôn trọng các ý kiến đề xuất đó

Tình hình nguồn nhân lực hiện nay của VAB:

- Về số lượng: tính đến cuối năm 2007, tổng số cán bộ nhân viên của VAB là

800 người, gấp 10 lần so với lúc thành lập So với quy mô hiện nay của ngân hàng số lượng này tạm thời đủ đảm bảo vận hành hoạt động kinh doanh

- Về trình độ: cán bộ nhân viên có trình độ đại học chiếm 56,96%, trình độ trên đại học chiếm 2% trong tổng số cán bộ nhân viên Trong tổng số cán bộ nhân viên thì chỉ có hơn 70% là có trình độ chuyên môn ngân hàng và có kinh nghiệm ngân hàng Qua những con số này cho thấy nguồn nhân lực VAB có trình độ chuyên

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 3.1 Mục tiêu phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Á đến năm 2015

Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Từ việc phân tích thực trạng về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Việt Á cho thấy tình hình tài chính của ngân hàng gặp phải những khó khăn Đồng thời, thông qua việc phân tích các nhân tố của môi trường ảnh hưởng làm lộ rõ những điểm yếu kém trong hệ thống hoạt động của ngân hàng Đứng trước sức ép cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực tài chính như hiện nay, để thực hiện thành công mục tiêu phát triển đã được đặt ra, học viên xin đưa ra những giải pháp hạn chế, khắc phục những vướng mắc như đã phân tích trong chương trước để đưa Ngân hàng Việt Á vững bước tiến ngày càng sâu và rộng vào môi trường hội nhập kinh tế quốc tế Những giải pháp này được học viên xoáy sâu ở hai nhóm giải pháp chính là:

- Nhóm giải pháp nâng cao năng lực tài chính sẽ tập trung trình bày các giải pháp về vốn và các vấn đề liên quan đến năng lực tài chính của Ngân hàng Việt Á

- Nhóm nâng cao năng lực hoạt động kinh doanh sẽ tập trung trình bày các vấn đề về cơ cấu tổ chức, nguồn nhân lực, kỹ năng quản trị điều hành và các công tác khác liên quan đến hoạt động kinh doanh để thực hiện mục tiêu đề ra Trên cơ sở đó giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình trong thời gian tới

3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao năng lực tài chính:

Vốn điều lệ của ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt vì nó quyết định đến phạm vi, quy mô hoạt động của ngân hàng đồng thời tạo nên uy tín ban đầu của ngân hàng Mục tiêu tăng vốn điều lệ của Ngân hàng Việt Á để đầu tư vào tài sản cố định, phát triển mạng lưới, khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng, khả năng huy động vốn đối với những khách hàng lớn Quy mô về vốn điều lệ của một ngân hàng là một trong những tiêu chí đánh giá về năng lực tài chính và khả năng đảm bảo tỷ lệ an toàn của ngân hàng

Bên cạnh đó, việc nâng cao mức vốn điều lệ còn đảm bảo theo quy định của Ngân hàng nhà nước, đồng thời tạo điều kiện cho Ngân hàng Việt Á phát triển và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường trong nước cũng như thị trường thế giới

Như đã phân tích, quy mô vốn điều lệ của Ngân hàng Việt Á hiện nay quá nhỏ là một trong những điểm yếu, đang cản trở sự phát triển của ngân hàng, như thế VAB khó đứng vững và cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại khác ở Việt Nam và càng khó khăn hơn khi Việt Nam đã mở cửa thị trường tài chính Do vậy tăng vốn điều lệ là vấn đề rất cần thiết đối với VAB trong quá trình đổi mới và phát triển nhằm hướng đến mục tiêu hiệu quả và tăng trưởng bền vững Để có thể cạnh tranh trong thời gian tới và thực hiện được mục tiêu đề ra đến năm 2015 vốn điều lệ của ngân hàng là 6.000 tỷ đồng, thì rõ ràng Ngân hàng Việt Á phải tích cực lựa chọn biện pháp để tăng vốn phù hợp với tình hình hiện tại Đối với thực trạng của Ngân hàng Việt Á, tác giả đề xuất sử dụng hai phương thức chủ yếu để tăng vốn điều lệ là phát hành trái phiếu chuyển đổi và phát hành cổ phiếu Tùy theo tình hình thực tế trong từng giai đoạn mà ngân hàng có thể sử dụng riêng biệt phương thức phát hành cổ phiếu hay là trái phiếu chuyển đổi, hoặc có sự kết hợp giữa hai phướng thức này Đối với phương thức nào đi nữa thì Ngân hàng Việt Á cần lập kế hoạch tăng vốn tương ứng với quy mô hoạt động kinh doanh tại đơn vị trong từng giai đoạn nhưng phải phù hợp lộ trình quy định của Ngân hàng nhà nước và mục tiêu cụ thể của từng năm Tránh tình trạng tăng vốn ồ ạt, không có kế hoạch sử dụng sẽ gây lãng phí vốn đầu tư, khi đó hiệu quả hoạt động không cao

Phương thức phát hành cổ phiếu tạo nên sức ép rất lớn của ngân hàng đối với cổ đông, ngân hàng phải cam kết hoạt động đem lại hiệu quả cao để đảm bảo tỷ lệ chia cổ tức cho cổ đông Đối với phương thức này có thể đối tượng mua cổ phần là các cổ đông hiện hữu, nhà đầu tư trong và ngoài nước Đặc biệt chú ý đến các nhà đầu tư muốn trở thành đối tác chiến lược của ngân hàng Lợi dụng mạng lưới sẵn có của các tổng công ty hay các tập đoàn tài chính thì ngân hàng ưu tiên bán cổ phiếu cho những đối tác chiến lược như thế này sẽ mang lại lợi ích cho cả hai bên

Song song với việc lực chọn các nhà đầu tư trong nước thì ngân hàng cần quan tâm đến các nhà đầu tư nước ngoài làm đối tác chiến lược nhằm nhận sự hỗ trợ công nghệ kỹ thuật hiện đại, kỹ năng quản lý điều hành đồng thời nâng cao vị thế cạnh tranh trong khu vực và trên thế giới Những vấn đề này Ngân hàng Việt Á đều rất cần trong giai đoạn hiện nay Do đó, ngân hàng cần nhanh chóng lựa chọn cho riêng mình đối tác chiến lược trong nước hay ngoài nước, Ngân hàng Việt Á có khả năng

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thành công nhưng phải biết tận dụng mọi thời cơ Tuy nhiên, việc tăng vốn điều lệ từ bên ngoài thông qua việc bán cổ phần cho các nhà đầu tư nước ngoài gặp nhiều khó khăn khi Ngân hàng nhà nước vẫn có thái độ dè dặt trong việc quy định hạn mức sở hữu tối đa của đối tác nước ngoài tại các Ngân hàng thương mại cổ phần

Hiện nay, thị trường chứng khoán trầm lắng xuống, giá cổ phiếu cũng tiến gần với giá trị thực của nó Do đó, cần huy động lượng vốn lớn bằng cách phát hành cổ phiếu thì ngân hàng bằng mọi cách phải chứng tỏ khả năng phát triển trong hoạt động kinh doanh của mình để nhà đầu tư tin tưởng Và một điều khó khăn trong việc phát hành cổ phiếu trong giai đoạn này là giá cổ phiếu bán cho bên ngoài cũng nên xem xét thận trọng Để giảm bớt gánh nặng về việc chia cổ tức cho cổ đông và không làm giảm giá cổ phiếu hiện tại trên thị trường, ngân hàng có thể sử dụng phương thức phát hành trái phiếu chuyển đổi Để việc tăng vốn thành công Ngân hàng Việt Á nên phát hành trái phiếu có kỳ hạn ngắn như 1 năm Cùng với việc tính toán được chi phí trả lãi, ngân hàng chủ động trong hoạt động kinh doanh Với kỳ hạn ngắn sẽ tạo tâm lý tốt cho các nhà đầu tư, giá bán trái phiếu thường thấp hơn so với cổ phiếu và họ sẽ được sở hữu cổ phiếu trong thời gian ngắn Như vậy phương thức này đem lại lợi ích cho các nhà đầu tư Mặt khác, đối với ngân hàng cũng có lợi vì quyền lợi cổ đông hay quyền quản lý không bị chia sẽ cho các nhà đầu tư trái phiếu, và thời gian chuyển đổi đủ để ngân hàng chủ động triển khai kế hoạch kinh doanh tránh làm mất lòng tin của nhà đầu tư

3.2.1.2 Phát triển nguồn vốn huy động:

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì nguồn vốn huy động là nguồn vốn hoạt động chủ yếu của ngân hàng Nếu vốn điều lệ là yếu tố quyết định năng lực tài chính thì nguồn vốn huy động là yếu tố quan trọng của năng lực tài chính

Vốn huy động được sử dụng để kinh doanh (cho vay, đầu tư,…), duy trì thanh khoản của ngân hàng (dự trữ bắt buộc, tồn quỹ,…) vì thế vốn huy động lớn giúp ngân hàng tăng tài sản có sinh lời đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng

Như đã phân tích trong chương trước thì vốn huy động bao gồm vốn huy động tư tổ chức kinh tế, dân cư và vốn huy động trên thị trường liên ngân hàng Đến năm

2007 thì vốn huy động của VAB đạt được là 7.872 tỷ đồng tăng 132% so với năm

2006 Tuy nhiên trong tổng nguồn vốn huy động tăng lên thì vốn huy động từ thị trường liên ngân hàng chiếm tỷ lệ cao hơn làm thay đổi cơ cấu của nguồn vốn huy động Ngân hàng Việt Á cần xem xét lại cơ cấu nguồn vốn huy động: a Vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư: VAB cần xem xét ưu tiên phát triển nguồn vốn này

- Tăng lãi suất huy động: đây là biện pháp đem lại hiệu quả nhanh nhất trong các phương án tăng vốn huy động và được các ngân hàng thương mại cổ phần áp dụng nhiều nhất Tuy nhiên do nhu cầu cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thương mại: khi có một ngân hàng tăng vốn thì các ngân hàng khác sẽ tăng theo làm tăng lãi suất huy động Việc tăng lãi suất huy động không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng mà nó còn gây ảnh hưởng không tốt đến nền kinh tế Khi lãi suất huy động tăng thì lãi suất cho vay cũng phải tăng từ đó làm tăng chi phí đầu vào của các lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác trong nền kinh tế làm tăng giá cả của các sản phẩm hàng hóa, dịch vụ Tăng lãi suất là biện pháp đem lại hiệu quả nhanh chóng nhất nhưng chúng ta phải xem xét thật kỹ và có chính sách phù hợp để kiểm soát được các hệ quả xấu

Các kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng nhà nước

Hoạt động của VAB nói riêng và của các Ngân hàng thương mại nói chung đều phải nằm trong khuôn khổ luật pháp của nhà nước Chính vì vậy, mọi hoạt động của ngân hàng của chịu sự điều chỉnh theo các văn bản quy phạm pháp luật của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước Căn cứ vào mục tiêu hoạt động của VAB mà tác giả đề xuất những giải pháp như đã nêu trên, để thực hiện thành công những giải pháp đó thì tác giả xin có vài kiến nghị đối với các cơ quan chức năng liên quan như Chính phủ, Ngân hàng nhà nước

- Tạo hành lang pháp lý cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trong đó có ngân hàng hoạt động kinh doanh lành mạnh, bình đẳng, cạnh tranh trong khuôn khổ pháp luật

- Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo môi trường pháp lý đồng bộ, đảm bảo an toàn cho mọi tổ chức tín dụng hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, các văn bản quy phạm pháp luật cần có sự thống nhất tránh chồng chéo

- Cần ban hành chính sách hỗ trợ tích cực các Ngân hàng thương mại trong nước mở rộng quy mô và phát triển bền vững

3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước:

- Tiếp tục đẩy mạnh triển khai đề án tái cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng thương mại theo hướng mở rộng hợp tác quốc tế và tham gia hội nhập tài chính quốc teá

- Rà soát, bổ sung, chỉnh sửa cơ chế, chính sách và các quy định phù hợp với lộ trình thực hiện cam kết gia nhập WTO

- Tập trung xây dựng và ban hành các quy chế để quản lý tốt các hoạt động về dịch vụ ngân hàng điện tử, đảm bảo an toàn bảo mật thông tin, các tiêu chuẩn cơ bản về dữ liệu

- Xây dựng hệ thống thanh toán ngân hàng an toàn, hiệu quả và hiện đại ngang tầm với trình độ phát triển của các nước trong khu vực và trên thế giới

- Hiện đại hóa công nghệ thông tin phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam và các chuẩn mực quốc tế

- Khuyến khích các Ngân hàng thương mại sử dụng cùng phần mềm quản lý dữ liệu để phát triển thị trường liên ngân hàng và là cơ sở để đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng hiện đại

Trong chương III, luận văn đã đưa ra những mục tiêu, định hướng mà ngân hàng phải đạt được trong thời gian từ nay đến 2015 Trên cơ sở phân tích, đánh giá các yếu tố ảnh hưởng, luận văn tiến hành phân tích khả năng khai thác và khắc phục các yếu tố mụi trường ảnh hưởng đến hoạt độùng của Ngõn hàng Việt Á Bờn cạnh đú, luận văn dựa vào những tồn tại khi phân tích hiệu quả hoạt động ở chương II để đưa ra những giải pháp cơ bản ngân hàng phải thực hiện trong giai đoạn hiện nay đến

2015 Trong quá trình triển khai các giải pháp đòi hỏi ban điều hành luôn có nhận thức đúng đắn thực trạng hoạt động của ngân hàng và có những dự báo chính xác những diễn biến của thị trường tài chính tiền tệ để vận dụng các giải pháp một cách tối ưu nhất nhằm đưa Ngân hàng Việt Á sớm trở thành một trong những ngân hàng vững mạnh trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam đủ sức cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại trong khu vực

Trong quá trình phát triển kinh tế theo xu hướng toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế thì hội nhập về lĩnh vực tài chính, ngân hàng là một bộ phận không thể tách rời được Hội nhập kinh tế quốc tế sẽ tạo cho hệ thống ngân hàng Việt Nam những cơ hội lớn về việc tiếp cận thị trường vốn quốc tế, có điều kiện mở rộng quy mô hoạt động, tiếp cận trình độ công nghệ hiện đại, khả năng quản lý, điều hành tiên tiến Song song với những cơ hội lớn đó lại là những thách thức không kém khó khăn mà hệ thống Ngân hàng Việt Nam phải đương đầu Sự cạnh tranh mang tính quốc tế và những biến động về kinh tế, tài chính trên thế giới, sẽ trở thành những nguy cơ thường xuyên đe dọa đối với sự ổn định trong hoạt động của hệ thống ngân hàng Để hạn chế những tác động nguy hại đó đòi hỏi các Ngân hàng Việt Nam phải không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh đồng thời đảm bảo tính an toàn trong hoạt động để tạo sự phát triển bền vững, trong đó có VAB

Trong những năm qua mặc dù VAB đã nỗ lực không ngừng để nâng cao chất lượng hoạt động và hiệu quả kinh doanh nhưng hoạt động của VAB vẫn tồn tại một số mặt yếu kém so với các ngân hàng thương mại khác Để có thể cạnh tranh được với các ngân hàng thì VAB cần có nhiều cố gắng hơn để nâng cao năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, tăng cường quảng bá thương hiệu để khắc phục những yếu điểm còn tồn tại của mình và thích ứng với môi trường hội nhập quốc tế Đặc biệt chú trọng phát triển yếu tố con người và công tác kiểm tra toàn diện để đảm bảo cho sự phát triển ổn định, an toàn và bền vững

Hy vọng với các giải pháp được nêu trong luận văn sẽ góp phần giúp cho VAB phát triển vững mạnh, tiến nhanh trên con đường hội nhập để chủ động tham gia vào thị trường tài chính khu vực và thế giới

1 Chính phủ (2006), Nghị định 141/2006/NĐ-CP – Về việc ban hành danh mục mức vốn pháp định của các TCTD

2 Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê

3 Lê Thị Tuyết Hoa, Nguyễn Thị Nhung (2007), Tiền tệ ngân hàng, NXB Thoáng keâ

4 Trần Huy Hoàng, Nguyễn Đăng Dờn, Trầm Xuân Hương, Nguyễn Văn Sáu, Nguyeón Quoỏc Anh, Nguyeón Thanh Phong, Dửụng TaỏnKhoa (2007), NXB Lao động Xã hội

5 Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính

6 Ngân hàng Việt Á (2003-2007), Báo cáo kiểm toán thường niên

7 NHNN Vieọt Nam (2005), Quyeỏt ủũnh 493/2005/Qẹ-NHNN - Veà vieọc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của TCTD

8 NHNN Vieọt Nam (2005), Quyeỏt ủũnh 457/2005/Qẹ-NHNN - Veà vieọc ban hành quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD

9 Ngân hàng thương mại (2007), Báo cáo thường niên, Internet

10 Ngân hàng thế giới (2000), Dự báo về nền kinh tế Việt Nam đến năm 2010

11 Thủ tướng (2006), Quyết định 112/2006/NĐ-TTg – V/v phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020

12 Trang website của NHNN và các ngân hàng khác

BAN CỐ VẤN VĂN PHÒNG HĐQT

CÁC CHI NHÁNH CÁC CÔNG TY TRỰC THUỘC

HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG – ĐẦU TƯ

Phòng Kiểm tra nội bộ

Phòng Nghiên cứu phát triển

Phòng Thanh toán quốc tế

Phòng Công nghệ thông tin

Phòng Pháp chế và thu hồi nợ

XỬ LÝ TÀI SẢN HỘI ĐỒNG

HỘI ĐỒNG THI ĐUA - KHEN THƯỞNG BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ

Định dạng
Số trang	96
Dung lượng	14,78 MB