(TIỂU LUẬN) báo cáo kết QUẢ năm THỨ 11 và kế HOẠCH KINH DOANH năm THỨ 12 CÔNG TY h2

ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ - MARKETING ~~~~ BÁO CÁO KẾT QUẢ NĂM THỨ 11 VÀ KẾ HOẠCH KINH DOANH NĂM THỨ 12 CÔNG TY H2 Giảng viên hướng dẫn Môn Họ tên thành viên nhóm H2 TP Hồ Chí Minh, ngày tháng 10 năm 2020 MỤC LỤC Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm thứ 11: 1.1 Product Design (Phòng R&D – Sản xuất): 1.2 Marketing (Phòng Marketing – Bán hàng): 1.2.1.AC Camera Marketing: 1.2.2.UAV Drone Marketing: 1.3 Compensation & Facilities (Phòng Nhân sự): 1.4 Special contract offers (Ban Giám đốc): 1.5 Corporate Citizenship (Ban Giám đốc): 1.6 Finance & Cash Flow (Phịng Tài – Kế tốn): Phân tích chiến lược đối thủ cạnh tranh, ma trận SWOT số dự báo ngành năm thứ 12: 2.1.Phân tích chiến lược đối thủ cạnh tranh: 2.1.1.AC Camera: 2.1.2.UAV Drone: 2.2.SWOT: 2.3.Một số dự báo ngành năm thứ 12: Kế hoạch kinh doanh cho năm thứ 12: 3.1.Product Design (Phòng R&D – Sản xuất): 3.2.Marketing (Phòng Marketing – Bán hàng): 3.2.1.AC Camera Marketing: 3.2.2.UAV Drone Marketing: 3.3.Compensation & Facilities (Phòng Nhân sự): 3.4.Special contract offers (Ban Giám đốc): 3.5.Corporate Citizenship (Ban Giám đốc): 3.6.Finance & Cash Flow (Phịng Tài – Kế toán): Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm thứ 11: 1.1 Product Design (Phòng R&D – Sản xuất): Phân tích báo cáo kết năm thứ 11:  Đối với AC Camera: - - Cảm biến ảnh 13.80, chất lượng hình ảnh 11.96, chế độ ảnh 12.88, vỏ máy ảnh 12.0, khả chỉnh sửa/ chia sẻ 14.0 phụ kiện kèm đạt 15.0 đạt mức điểm thấp mức điểm chuẩn ngành đề cho năm thứ 11 Màn hình LCD 19.78 đạt mức điểm khoảng từ trung bình – cao Các tính hiệu suất bổ sung máy ảnh có mức điểm 33.86 nằm mức điểm từ trung bình - cao Chi tiêu cho R&D đạt 28,000, gần mức điểm chuẩn trung bình 29.000 Tổng chi phí thành phần tính máy ảnh đạt 133.28, cao chút so với mức chi phí trung bình đề năm thứ 11 Tổng chi phí sản xuất/ lắp ráp máy ảnh đạt 212.76, mức trung bình Số mơ hình Báo cáo nỗ lực cạnh tranh so sánh tăng 14.3%  Đối với Máy bay không người lái UAV Drone: - Camera tích hợp 255.00, GPS/ WiFi/ Bluetooth 72.00, pin 144.00 nằ m khoảng điểm từ thấp – trung bình Hiệu suất rơto/ điều khiển bay 67.20 đạt mức điểm thấp điểm chuẩn ngành Kết cấu khung thân 43.20, thiết bị ổn định máy ảnh 60.48 đạt mức điểm cao mức điểm chuẩn ngành đề cho năm thứ 11 Cảm biến chướng ngại vật đạt 117.12 nằm khoảng mức điểm từ trung bình – cao Các tính hiệu suất bổ sung 215.66 với mức điểm tương đối cao so với mức điểm trung bình 171.50 Chi tiêu cho R&D đạt 27,000 nằm mức điểm chuẩn từ thấp – trung bình Tổng chi phí thành phần tính máy bay khơng người lái đạt 974.66 gần mức điểm trung bình 1,002.39 - Tổng chi phí sản xuất/ lắp ráp máy bay không người lái đạt 1,323.13 mức thấp chút với điểm trung bình 1,409.64 Số mơ hình gia Báo cáo nỗ lực cạnh tranh so sánh giảm 20.0% Kết từ công ty cạnh tranh năm thứ 10:  Tích cực: - Thực vấn đề cải thiện/ nâng cao chất lượng sản phẩm để phù hợp với yêu cầu sử dụng sở thích khách hàng thị trường - Sản phẩm AC Camera với 2/8 chi tiết có mức điểm cao, nằm khoảng điểm từ trung bình - cao so với điểm chuẩn ngành đưa cho năm thứ Sản phẩm UAV Drone có tiến rõ rệt với 4/8 chi tiết máy đạt mức điểm khoảng từ trung bình – cao, 2/8 đạt mức điểm cao ngành - Số mơ hình AC Camera tăng cao - Số lượng đơn vị bán hai dòng sản phẩm tăng bốn thị trường, dòng sản phẩm AC Camera  Tiêu cực: - Phần trăm số lượng mẫu mã UAV Drone giảm mạnh, cho thấy chưa đáp ứng mức độ hài lòng khách hàng đa dạng dòng sản phẩm - Chỉ số P/Q AC Camera UAV Drone giảm thị trường so với mặt chung điểm P/Q - Chi phí cho R&D cịn thấp so với mặt chung dù có nâng cao đầu tư thêm Các chi tiết hai dịng sản phẩm dù có nâng cấp thay đổi năm thứ 11 vừa rồi, UAV Drone có mức điểm chuẩn ngành đề cho 4/8 chi tiết máy thấp Riêng AC Camera có tương đối nhiều chi tiết máy có mức điểm chuẩn thấp điểm trung bình đưa - 1.2 Marketing (Phòng Marketing – Bán hàng): 1.2.1 AC Camera Marketing: Báo cáo hoạt động kinh doanh công ty H năm thứ 11 - - - - Công ty giảm nhẹ số P/Q Rating công ty từ 6.9 xuống 6.7 nhằm tập trung vào phân khúc tầm trung, cạnh tranh với công ty đối thủ Công ty giảm giá bán sản phẩm tương thích với số P/Q Rating cho thị trường cho mức doanh số thị phần dự kiến tăng trưởng năm 10, đặc biệt nhắm mạnh vào hai thị trường Bắc Mĩ Âu Phi Bên cạnh đó, cơng ty xem xét điều chỉnh ngân sách đầu tư vào hỗ trợ cho nhà bán lẻ để thu hút khách hàng tin dùng sản phẩm nhằm gia tăng số nhà bán lẻ trực tuyến cửa hàng bán lẻ địa phương Cụ thể tăng lên 200 cho Bắc Mĩ, giữ nguyên Âu Phi Mỹ Latin, giảm 100 châu Á Thái Bình Dương Ngồi ra, cơng ty khơng ngừnng nâng cao ngân sách cho chiến dịch quảng cáo trưng bày website nhằm xây dựng thương hiệu với hình ảnh chuyên nghiệp mắt khách hàng Công ty không thay đổi thời gian chiết khấu mức chiết khấu thị trường, ngoại trừ Mỹ Latin tăng lên 15% chiết khấu để thu hút khách hàng Đối với thời hạn bảo hành sản phẩm, công ty không thay đổi so với năm thứ 10  Kết kinh doanh Điểm mạnh: - - Doanh số sản phẩm thị phần sản phẩm ACC tăng trưởng tốt bốn thị trường so với năm trước Có thể thấy năm 11 công ty đề chiến lược giá tiếp thị phù hợp, thu hút người mua cạnh tranh hiệu Số lượng chuỗi cửa hàng đa năng, nhà bán lẻ trực tuyến, cửa tiệm bán lẻ địa phương gia tăng tích cực, minh chứng cho đầu tư vào ngân sách hỗ trợ công ty dành cho bán lẻ Điểm yếu: - Lợi nhuận kinh doanh sản phẩm ACC nhìn chung thấp so với công ty công nghiệp Công ty không sản xuất đủ số lượng sản phẩm ACC đáp ứng nhu cầu khách hàng, làm âm mức Gained/Lost trầm trọng bốn thị trường Cụ thể lần lượt: -1; -0.9; -1; -0.7 1.2.2 UAV Drone Marketing:  Đánh giá hoạt động Marketing UAV Drones năm thứ 11 Giá bán trung bình cho nhà bán lẻ Tăng P/Q nhẹ lên 7.2, bắt đầu nhắm tới chiến lược phân khúc thấp, nhiên mức giá tăng vừa phải để trì thị phần, Bắc Mĩ Âu-Phi 2150 2130, châu Á Mỹ Latinh 1999 khu vực nhạy cảm giá Chiết khấu cho bên bán lẻ trực tuyến thứ Tăng mức chiết khấu lên 19% cho Bắc Mĩ Âu Phi để thu hút bên bán lẻ, châu Á 16%và Mĩ Latinh 15% khu vực có nhu cầu Chi phí cho hoạt động quảng cáo web/ hiển thị tìm kiếm - Tăng hết mức cho với năm 10 nhận thấy dù có chất lượng giá tốt việc đầu tư vào quảng cáo làm thị phần bị hao hụt - Vẫn áp dụng mức phí cao Bắc Mĩ, sau Âu-Phi - Kết hợp khoản phí cho chi phí mức thấp đạt thị phần cao Ngân sách hỗ trợ - Tăng nhẹ nhận thấy đầu tư cao so với đối thủ Thời hạn bảo hành - Tăng lên mức 180 ngày cho Bắc Mĩ Âu Phi, châu Á Mỹ Latinh 90 ngày nhu cầu thị trường thấp  Kết kinh doanh Chi phí Marketing - Ở mức thấp- trung bình cho khu vực, nhiên giá cạnh tranh nên thị phần phần ổn định Lợi nhuận biên - Mức lợi nhuận biên thấp khu vực Thị phần khu vực  Bắc Mĩ Âu- Phi 10 - Cty định giá sản phẩm cao (cty F G) Thị trường hai cty không đầu tư nhiều thị trường khác Các chi phí cho kênh bán lẻ, quảng cáo mức trung bình thấp Tuy nhiên, discount offer lại cao - Cty định giá sản phẩm mức thấp (cty D H) Cty D tối thiểu hóa chi phí không đầu tư nhiều cho yếu tố quảng cáo, nhà bán lẻ, discount offer, hạn sử dụng Trái với D, cty H đầu tư nhiều cho kênh bán lẻ chi phí cao so với cty khác thị trường - Cty định giá sản phẩm phân khúc tầm trung (cty A, B, C, E) Cty B C đầu tư nhiều cho kênh bán lẻ, quảng cáo hạn bảo hành Cty A E tương tự có hạn bảo hành mức thấp, không đầu tư cho khoản quảng cáo, bán lẻ thị trường Cty A có mức discount offer cao 2.1.2 UAV Drone: North America Công ty A B C D E F G H Đối thủ định giá cao so với cơng ty cịn lại (cơng ty C) Công ty nhắm đến khách hàng phân khúc cao Cơng ty C có giá P/Q áp đảo tất đối thủ Bên cạnh việc tăng chất lượng sản phẩm, cơng ty có đầu tư nhiều vào marketing hoạt động bán hàng - Đối thủ có giá thấp so với cơng ty cịn lại (cơng ty B, E, F, G, H) Các công ty thực chiến lược mở rộng thị trường, tập trung vào thị phần khách hàng phân khúc thấp Các cơng ty có mức P/Q rating chênh lệch nhau, khoảng từ 7-8 Công ty F có P/Q cao nhóm, H có giá P/Q thấp nhóm Mỗi cơng ty có chiến lược đầu tư marketing bán hàng khác nhìn chung chi chí cao đồng - Các đối thủ định mức giá trung bình so với ngành (công ty A, D ) Các công ty nhắm vào phân khúc tầm trung Công ty A có giá, P/Q , chi phí đầu tư marketing thấp D có % discount to online retialers cao  Những cơng ty có mức giá thấp đạt thị phần doanh số tốt, việc có lẽ phần mức P/Q cơng ty tốt, nằm tầm trung – cao mức giá lại tốt thị trường không nhạy cảm Europe - Africa đạt doanh thu cao - Europe – Africa Công ty A B C D E F G H 26 Đối thủ định giá cao so với cơng ty cịn lại (cơng ty C) Cơng ty nhắm đến khách hàng phân khúc cao Cơng ty C có giá P/Q áp đảo tất đối thủ Bên cạnh việc tăng chất lượng sản phẩm, cơng ty có đầu tư nhiều vào marketing hoạt động bán hàng - Đối thủ có giá thấp so với cơng ty cịn lại (công ty B, E, F, G, H) Các công ty thực chiến lược mở rộng thị trường, tập trung vào thị phần khách hàng phân khúc thấp Các cơng ty có mức P/Q rating chênh lệch nhau, khoảng từ 7-8 Công ty F có P/Q cao nhóm, H có giá P/Q thấp nhóm Mỗi cơng ty có chiến lược đầu tư marketing bán hàng khác nhìn chung chi chí cao đồng đều, H có thấp Retailer recruitment - Các đối thủ định mức giá trung bình so với ngành (công ty A, D ) Các công ty nhắm vào phân khúc tầm trung Cơng ty A có giá, P/Q thấp D chi phí đầu tư marketing tương đồng có % discount to online retailers cao  Những cơng ty có mức giá thấp đạt thị phần doanh số tốt, việc có lẽ phần mức P/Q công ty tốt, nằm tầm trung – cao mức giá lại tốt - Asia – Pacific Công ty A B C D E F G H 27 Đối thủ định giá cao so với cơng ty cịn lại (cơng ty C) Công ty nhắm đến khách hàng phân khúc cao Cơng ty C có giá P/Q áp đảo tất đối thủ Bên cạnh việc tăng chất lượng sản phẩm, cơng ty có đầu tư nhiều vào marketing hoạt động bán hàng - Đối thủ có giá thấp so với cơng ty cịn lại (cơng ty A, B, E, F, G, H) Các công ty thực chiến lược mở rộng thị trường, tập trung vào thị phần khách hàng phân khúc thấp Các cơng ty có mức P/Q rating chênh lệch nhau, khoảng từ 7-8 Công ty F có P/Q cao nhóm, H có giá P/Q thấp nhóm Mỗi cơng ty có chiến lược đầu tư marketing bán hàng khác - Đối thủ định mức giá trung bình so với ngành (công ty D ) Công ty nhắm vào phân khúc tầm trung Cơng ty có mức đầu tư vào Website Display thấp % discount to online retailers thấp  Những cơng ty có mức giá thấp đạt thị phần doanh số tốt, việc có lẽ mức P/Q công ty tốt, nằm tầm trung – cao mức giá lại tốt đạt doanh thu cao, đặc biệt thị trường nhạy cảm Asia - Pacific - Latin America Công ty A B C D E F G H 28 Đối thủ định giá cao so với cơng ty cịn lại (cơng ty C) Công ty nhắm đến khách hàng phân khúc cao Cơng ty C có giá P/Q áp đảo tất đối thủ Bên cạnh việc tăng chất lượng sản phẩm, cơng ty có đầu tư nhiều vào marketing hoạt động bán hàng - Đối thủ có giá thấp so với cơng ty cịn lại (cơng ty A, B, E, F, G, H) Các công ty thực chiến lược mở rộng thị trường, tập trung vào thị phần khách hàng phân khúc thấp Các cơng ty có mức P/Q rating chênh lệch nhau, khoảng từ 7-8 Cơng ty F có P/Q cao nhóm, H có giá P/Q thấp nhóm Mỗi cơng ty có chiến lược đầu tư marketing bán hàng khác nhìn chung chi chí cao đồng đều, B có thấp Retailer recruitment - Đối thủ định mức giá trung bình so với ngành (công ty D ) Công ty D nhắm vào phân khúc tầm trung Cơng ty có mức đầu tư vào Website Display thấp % discount to online retailers thấp  Những cơng ty có mức giá thấp đạt thị phần doanh số tốt, việc có lẽ mức P/Q công ty tốt, nằm tầm trung – cao mức giá lại tốt, thị trường nhạy cảm với Latin America - 29 Kết quả: Đối thủ định giá cao so với cơng ty cịn lại (công ty C): Với chiến lược hớt váng thị trường, thị phần không cao Net profit lại tốt, tất số EPS, ROE, image rating, stock price,…đều tăng trưởng tốt - Đối thủ có giá thấp so với cơng ty cịn lại (cơng ty A, B, E, F, G, H) B có doanh thu hai sản phẩm tốt chi phí q cao nên Net Profit thấp Cơng ty B có Net profit tốt ngành Cơng ty A có doanh thu cải thiện chi phí nên Net profit thấp ngành - Đối thủ định mức giá trung bình so với ngành (cơng ty D ) Doanh thu sản phẩm thấp ngành Net profit đứng thứ hai  Ở sản phẩm UAV Drone doanh thu tốt công ty C, cho thấy UAV Drone phân khúc giá cao P/Q cao thực đem lại lợi nhuận tốt thị trường đầy tiềm năng, biết cách kết hợp yếu tố marketing, bán hàng khác - 2.2 SWOT: SWOT Y11 S - Strengths Thị phần doanh số AC Camera bán tăng mạnh thị trường 30 Các số EPS, ROE giá cổ phiếu đạt mục tiêu nhà đầu tư Mảng bán lẻ AC Camera UAV Drone tăng mạnh Số lượng AC Camera UAV Drone bán năm 11 tăng cao Doanh thu AC Camera cao thứ ngành W - Weaknesses Lợi nhuận kinh doanh hai sản phẩm thuộc mức thấp thị trường ngược với mức doanh số thị phần tăng trưởng tốt Các số đánh giá chất lượng, tính sản phẩm thuộc mức trung bình thấp đến thấp so với công ty Doanh số thị phần sản phẩm UAV giảm nhẹ thị trường Bắc Mĩ Công ty không sản xuất đủ số lượng sản phẩm ACC đáp ứng nhu cầu khách hàng, làm âm mức Gained/Lost trầm trọng bốn thị trường 31 2.3 - Một số dự báo ngành năm thứ 12: AC Camera: - UAV Drone: Kế hoạch kinh doanh cho năm thứ 12: 3.1 Product Design (Phòng R&D – Sản xuất): Dựa vào kết hoạt động năm thứ 11, công ty H đề số mục tiêu chiến lược hoạt động cho năm thứ 12: - Tập trung tăng mạnh số P/Q UAV Drone tăng nhẹ số P/Q AC Camera, dựa vào kết đối thủ cạnh tranh năm thứ 11, năm thứ 12 công ty dự định AC 32 - Camera nằm phân khúc sản phẩm tầm thấp với mức P/Q 7.0 UAV Drone nằm phân khúc tầm cao Bên cạnh cải thiện sản phẩm cạnh tranh, công ty cố gắng tìm hiểu để hạ mức chi phí sản xuất sản phẩm thấp có thể, đem lại lợi ích cho cơng ty nhóm phân khúc khách hàng thị trường, từ tạo thu hút khách hàng Nâng cao cải thiện chi tiết sản phẩm để đáp ứng nhu cầu thị trường đạt mức điểm chuẩn từ trung bình tới cao ngành đưa năm cho chi tiết máy Năm thứ 12 tiếp tục tập trung đầu tư nâng cấp UAV Drone chủ yếu bên cạnh việc cải thiện số chi tiết AC Camera Công ty định giữ nguyên chi phí R&D AC Camera tăng UAV Drone để tập trung nhiều việc đầu tư hoạt động nghiên cứu, sản xuất sản phẩm - - 3.2 Marketing (Phòng Marketing – Bán hàng): 3.2.1 AC Camera Marketing:  Dựa theo kết hoạt động kinh doanh qua phân tích chiến lược đối thủ cạnh tranh năm thứ 11, công ty H đề mục tiêu chiến lược cho năm thứ 12 sau: - - Tiếp tục nghiên cứu học hỏi chiến lược đối thủ, dần định hình hướng phát triển lâu dài cho sản phẩm, tăng doanh thu lợi nhuận để đạt kì vọng nhà đầu tư Xem xét sản xuất sản phẩm ACC với số lượng nhiều tránh rủi ro thấp số lượng hàng mà người mua cần đáp ứng Tăng cường marketing sản phẩm bán đồng thời kết hợp với yếu tố giá thành cạnh tranh 33 Cụ thể: - Tăng nhẹ số P/Q Rating lên 6.8 đồng thời tăng giá bán mức cạnh tranh hợp lý Tiếp tục hỗ trợ nhà bán lẻ trưng bày website với mức độ vừa phải, không ngừng đẩy mạnh quảng cáo sản phẩm Gia tăng mức chiết khấu nhằm thu hút khách hàng Tập trung bảo hành sản phẩm lâu hai thị trường tiềm Bắc Mĩ Âu Phi với thời hạn năm (360 ngày) 3.2.2 UAV Drone Marketing:  Kế hoạch kinh doanh năm thứ 12 - Một số dự báo thị trường UAV Drones năm thứ 12 Theo dự đốn chung, cơng ty đối thủ tiếp tục tăng chất lượng sản phẩm lên cao, thêm vào tăng giá bán lẻ để thu lợi nhuận tốt Tăng nhẹ chi phí quảng cáo, thời gian bảo hành, Mục tiêu kinh doanh 34 Trong năm thứ 12 công ty tiếp tục tăng P/Q lên đột phá từ 7.2 lên 8.0 nhận thấy UAV có lợi phân khúc cao, khơng cịn trì mức giá cạnh tranh mà đẩy cao lên để thu lợi nhuận - Tăng chi phí Marketing lên đáng kể để có hội vượt mặt đối thủ  Mục tiêu: - Đạt số vượt xa kỳ vọng nhà đầu tư - Khôi phục lại thị phần, lấy lại thứ hạng cao ngành - 3.3 Compensation & Facilities (Phòng Nhân sự): Trong năm thứ 11, công ty tục thực mở rộng sản xuất tăng cường đầu tư đào tạo cho nhân viên Đối với ACC: Trong năm thứ 12, công ty định tăng sách lương thưởng cho nhân viên nhằm khuyến khích suất nhân viên Ngồi ra, khơng gian máy trạm năm công ty định mở rộng thêm không gian cài đặt máy trạm cài đặt thêm máy trạm để đáp ứng nhu cầu số lượng sản phẩm kiến Đối với UAV: Trong năm thứ 12, công ty định giữ nguyên sách lương thưởng nhằm khuyến khích nhân viên Ngồi ra, sở sản xuất, công ty định không mở rộng thêm không gian máy trạm cài đặt thêm máy trạm 3.4 Special contract offers (Ban Giám đốc): Kế hoạch cho năm thứ 12: 36 Công ty H2 đề special discount offer khác cho thị trường Nếu giành hợp đồng đặc biệt khu vực doanh số bán cơng ty tăng 10% doanh số bán hàng thực khu vực Công ty đề 35% discount cho thị trường Europe – Africa Asia Pacific, 30% discount cho thị trường North America Latin America H2 khơng tính ảnh hưởng việc nhận hợp đồng thị trường việc nhận hợp đồng hay khơng khó dự đốn dự đốn sai lại ảnh hưởng đến việc điều chỉnh phần khác 3.5 Corporate Citizenship (Ban Giám đốc): Kế hoạch cho năm thứ 12: 37 Công ty tiếp tục thực hoạt động năm trước: Trang bị thêm thiết bị an toàn bổ sung cải thiện hế thống chiếu sáng/ thông gió Vấn đề nhà ăn, sở trơng trẻ cho nhân viên nhà máy Lập mã nhà cung cấp ứng xử tuân thủ giám sát nhà cung cấp Đầu tư thêm $2000 vào chương trình tái tạo lượng $1000 vào đóng góp từ thiện, Thực “Green” initiatives  Mục tiêu giúp image rating công ty vững image rating giúp tăng lên 1, điểm - 3.6 Finance & Cash Flow (Phịng Tài – Kế tốn): Chiến lược năm 12: - Mua lại 600,000 cổ phiếu Việc mua lại cổ phiếu điều tốt giúp tăng thu nhập cổ phiếu (Earning per share) Mua lại giảm cổ phiếu lưu hành mức lợi nhuận thu nhập cổ phiếu tăng, tức cải thiện số EPS số tài khác tốt 38 ... 2.3 - Một số dự báo ngành năm thứ 12: AC Camera: - UAV Drone: Kế hoạch kinh doanh cho năm thứ 12: 3.1 Product Design (Phòng R&D – Sản xuất): Dựa vào kết hoạt động năm thứ 11, công ty H đề số mục... Báo cáo hoạt động kinh doanh công ty H năm thứ 11 - - - - Công ty giảm nhẹ số P/Q Rating công ty từ 6.9 xuống 6.7 nhằm tập trung vào phân khúc tầm trung, cạnh tranh với công ty đối thủ Cơng ty. .. 3.6.Finance & Cash Flow (Phịng Tài – Kế tốn): Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm thứ 11: 1.1 Product Design (Phòng R&D – Sản xuất): Phân tích báo cáo kết năm thứ 11:  Đối với AC Camera: - - Cảm