cẩm nang quản lý rủi ro

cẩm nang quản lý rủi ro

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đề cương cẩm nang quản lý rủi ro Dự thảo báo cáo do Ernst &Young soạn thảo C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 1 Mục lục Phần Trang 1 Giới thiệu chung 1.1. Mục đích của cẩm nang 1.2. Cấu trúc của cẩm nang 1.3. Thực hiện 1.4. Quy tắc đạo đức 1.5. Truyền đạt các nguyên tắc quản lý rủi ro 1.6. Cập nhật cẩm nang 2. Khái niệm rủi ro và Quản lý rủi ro 2.1. Định nghĩa rủi ro 2.2. Các loại rủi ro 2.3. Chu trình quản lý rủi ro 2.4. Các thành phần của Khung quản lý rủi ro 1. Môi trường kiểm soát và giám sát của Ban lãnh đạo 2. Xác định và đánh giá rủi ro 3. Các hoạt động kiểm soát và phân tách nhiệm vụ 4. Thông tin liên lạc 5. Kiểm soát hoạt động và sữa chữa sai sót 2.5. Tổng quan về quản lý rủi ro đối với các rủi ro chính của ngân hàng 3. Rủi ro tín dụng 3.1. Khung quản lý rủi ro tín dụng 3.2. Trao đổi thông tin về chiến lược, tôn chỉ, các hướng dẫn và các phương pháp về tín dụng 3.3. Xác định các rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng trong các sản phẩm và hoạt động tín dụng của Vietcombank 1. Các khách hàng khác nhau và ngành nghề khác nhau thể hiện các rủi ro khác nhau 2. Các sản phẩm tín dụng khác nhau thể hiện các rủi ro khác nhau 3. Rủi ro thanh toán gắn với các công cụ tài chính khác nhau 4. Khả năng cấp tín dụng và chuyên môn của cán bộ tín dụng 5. Mức độ tập trung của danh mục tín dụng 3.4. Xây dựng và thực hiện các chính sách tín dụng đã được vạch rõ 3.4.1. Các tiêu chuẩn cấp tín dụng – thông tin, hồ sơ và các quy trình để tìm hiểu khách hàng, phân tích và đánh giá tín dụng ban đầu 3.4.2. Phê duyệt cho vay- các cấp phê duyệt tín dụng 3.4.3. Hạn mức tín dụng – tổng hạn mức cho vay cho một khách hàng, cho một nhóm khách hàng và toàn bộ danh mục cho vay 3.4.4. Quản lý tín dụng – các chính sách cho các hồ sơ tín dụng, hợp đồng, tài sản thế chấp 3.5. Kỹ thuật kiểm tra và giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 2 ro tín dụng 3.5.1. Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời 3.5.2. Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện tập trung tín dụng 3.5.3. Bộ phận xử lý nợ 3.6. Cơ cấu tổ chức 3.7. Trách nhiệm đối với chất lượng tín dụng 3.8. Hệ thống tính điểm tín dụng 3.8.1. Mô tả phương pháp tính điểm tín dụng 3.8.2. ứng dụng thực tiễn của hệ thống tính điểm tín dụng 3.8.3. Phát triển cơ sở dữ liệu và hệ thống tính điểm tín dụng 3.9. Chức năng kiểm tra tín dụng độc lập 3.10. Báo cáo rủi ro tín dụng 4 Rủi ro thanh khoản 4.1. Khung quản lý rủi ro thanh khoản 4.2. Chiến lược quản lý thanh khoản hàng ngày 4.3. Xác định rủi ro thanh khoản 4.4. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro thanh khoản 4.5. Hệ thống thông tin cần t hiết để đo lường, quản lý, giám sát và báo cáo rủi ro thanh khoản 4.6. Quy trình đo lường và giám sát các yêu cầu tài trợ thuần 4.7. Kiểm soát nội bộ đối với quản lý rủi ro thanh khoản 4.8. Đa dạng hoá công nợ và duy trì khả năng bán tài sản 4.9. Kế hoạch dự phòng để đối phó với trường hợp khủng hoảng về khả năng thanh khoản 4.10. Báo cáo rủi ro thanh khoản 5. Rủi ro hối đoái 5.1. Khung quản lý rủi ro hối đoái 5.2. Chiến lược đối với hoạt động ngoại hối 5.3. Xác định rủi ro hối đoái 5.4. Kinh nghiệm và kiến thức của lãnh đạo và nhân viên 5.5. Kiểm soát nội bộ với phân công trách nhiệm rõ ràng 5.6. Hạn thống hạn mức giao dịch rõ ràng và bắt buộc 5.7. Hệ thống thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro hối đoái kịp thời và chuẩn xác 5.8. Báo cáo rủi ro hối đoái 6. Rủi ro lãi suất 6.1. Khung quản lý rủi ro lãi suất 6.2. Chiến lược đối với rủi ro lãi suất 6.3. Xác định rủi ro lãi suất 6.4. Khả năng đo lường biên độ lãi suất cho các khoảng thời gian đáo hạn khác C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 3 nhau 6.5. Hệ thống hạn mức hoạt động rõ ràng và bắt buộc 6.6. Hệ thống thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro lãi suất kịp thời và chuẩn xác 6.7. Báo cáo rủi ro lãi suất 7. Rủi ro thị trường 7.1. Khung quản lý rủi ro thị trường 7.2. Chiến lược hoạt động kinh doanh và đầu tư 7.3. Xác định rủi ro thị trường 7.4. Thực hiện đánh giá cần thiết đối với các khoản đầu tư tiềm năng và kiểm soát các khoản đầu tư hiện có 7.5. Đảm bảo đa dạng hoá cần thiết đối với các khoản đầu tư 7.6. Hệ thống hạn mức giao dịch và đầu tư 7.7. Báo cáo rủi ro thị trường 8. Rủi ro hoạt động 8.1. Khung quản lý rủi ro hoạt động 8.2. Chiến lược quản lý rủi ro hoạt động 8.3. Xác định rủi ro hoạt động 8.4. Các thủ tục kiểm soát nội bộ giúp giảm thiểu sai phạm của nhân viên 8.5. Các quy trình và kiểm soát của hệ thống công nghệ thông tin giúp đảm bảo an toàn hệ thống và bảo mật thông tin cơ sở dữ liệu 8.6. Các quy trình đảm bảo an toàn và bảo hiểm cần thiết đối với tài sản cố định 8.7. Các chính sách nhân sự nhằm tạo lập và trách nhiệm của nhân viên và môi trường làm việc lành mạnh 8.8. Báo cáo rủi ro hoạt động 9. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro 9.1. Uỷ ban quản lý rủi ro 9.2. Uỷ ban quản lý tài sản và công nợ (ALCO) 9.3. Phòng Kiểm toán và kiểm soát nội bộ (ICAD) Phụ lục 1 - Ma trận chấm điểm tín dụng 1 Ma trận chấm điểm tín dụng đối với các tổ chức tài chính 1.1. Các chỉ số tài chính 1.2. Các yếu tố phi tài chính 1.3. Quan hệ với Ngân hàng Ngoại thương 1.4. Xếp hạng của các tổ chức xếp hạng quốc tế 2. Chấm điểm tín dụng đối với doanh nghiệp 2.1. Quy mô doanh nghiệp 2.2. Chỉ số tài chính 2.3. Các tiêu chí khác 3. Chấm điểm tín dụng đối với cá nhân 3.1. Mức độ 1 3.2. Mức độ 2 C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 4 4. Đánh giá tài sản thế chấp 5. Ma trận ra quyết định tín dụng dựa trên kết quả đánh giá tín dụng Phụ lục 2- Các biểu mẫu báo cáo về tập trung tín dụng Ví dụ về mẫu biểu báo cáo nhằm xác định vấn đề tập trung của danh mục tín dụng 1. Danh mục tín dụng phân theo chi nhánh và loại tiền tệ 2. Danh mục tín dụng phân theo mục đích cho vay và loại hình doanh nghiệp 3. Xem xét 10 khách hàng vay lớn nhất 4. Danh mục tín dụng phân theo ngành và loại hình doanh nghiệp 5. Danh mục tín dụng phân theo sản phẩm của người đi vay và lĩnh vực đầu tư 6. Danh mục tín dụng phân theo tài sản bảo đảm 7. Danh mục tín dụng theo thời gian đáo hạn 8. Danh mục tín dụng phân theo đánh giá nội bộ của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Phụ lục 3 - Danh sách các tài liệu và thông tin trong quá trình thẩm định tín dụng Ví dụ về danh sách các tài liệu và thông tin cần thiết cho cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định tín dụng 1. Hồ sơ pháp lý 2. Mục đích sử dụng vốn vay 3. Hồ sơ bảo đảm tiền vay 4. Hồ sơ kinh tế tài chính của khách hàng Phụ lục 4 - Thang đáo hạn Phụ lục 5 - Báo cáo khe hở lãi suất C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 5 1. Giới thiệu chung 2. Khái niệm rủi ro và quản lý rủi ro 2.1. Định nghĩa rủi ro Theo định nghĩa truyền thống rủi ro là những sự kiện xẩy ra có thể làm cho mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ. Định nghiã về rủi ro hiện đại hơn bao hàm nghĩa rộng hơn và không chỉ tính đến rủi ro tài chính và còn bao gồm cả những rủi ro liên quan đến những mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược. Rủi ro là khả năng những sự kiện chưa chắc chắn trong tương lai sẽ làm cho chủ thể không đạt được những mục tiêu chiến lược và mục tiêu hoạt động, cũng như chi phí cơ hội của việc làm mất những cơ hội thị trường. Chấp nhận rủi ro là trung tâm của hoạt động ngân hàng. Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được và nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng. Đối với Vietcobank, các tài sản chủ yếu là các khoản tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài và các khoản cho vay khách hàng cần phải có mức độ thanh khoản cần thiết để bảo đảm thanh toán cho các khoản tiền gửi của khách hàng, chi phí hoạt động, và các khoản lỗ, đồng thời vẫn tạo ra một khoản lợi nhuận đủ lớn đẻ có được tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu hợp lý. 2.2. Các loại rủi ro Rủi ro rất đa dạng và có thể được phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau. Trong phạm vi các hoạt động của Vietcombank, sáu loại rủi ro sau đây được coi là những rủi ro cơ bản: • Rủi ro tín dụng là rủi ro bị tổn thất tài sản khi bên vay là những khách hàng hay các ngân hàng không có khả năng thanh toán khoản vay theo đúng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký. • Rủi ro thanh khoản là rủi ro khi Vietcombank không thể có đủ tiền để đáp ứng các khoản phải trả đến hạn thanh toán bởi vì tài sản của ngân hàng không có khả năng thanh khoản hay không thể huy động đủ vốn. • Rủi ro thị trường là loại rủi ro tổn thất tài sản, xảy ra khi các lãi suất, tỷ giá hay giá cả thị trường biến động theo chiều hướng xấu, ví dụ như tỷ giá hối C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 6 đoái, tỷ lệ lãi suất, giá cổ phiếu. Rủi ro thị trường xảy ra khi có sự thay đổi của những điều kiện thị trường hay những biến động của thị trường. Do rủi ro thị trường bao trùm một phạm vi rất rộng, nên trong cuốn cẩm nang này, rủi ro thị trường sẽ được chia ra làm hai loại rủi ro cụ thể nhỏ hơn là rủi ro tỷ giá hối đoái và rủi ro lãi suất, • Rủi ro tỷ giá hối đoái là loại rủi ro tổn thất tài sản khi tỷ giá hối đoán thay đổi theo chiều hướng bất lợi đối với ngân hàng. • Rủi ro lãi suất là rủi ro làm giảm thu nhập ròng từ lãi khi lãi suất biến động theo chiều hướng bất lợi. • Rủi ro hoạt động là loại rủi ro tổn thất tài sản xảy ra do hoạt động kém hiệu quả ví dụ như hệ thống thông tin không đầy đủ, hoạt động có vấn đề, có vi phạm trong hệ thống kiểm soát nội bộ, có sự gian lận hay những thảm hoạ không lường trước được. Mỗi loại rủi ro trên lại có thể được nhìn nhận theo nhiều khía cạnh khác nhau và cần được đo lường và quản lý phù hợp với các đặc điểm riêng biệt của từng loại rủi ro. Rủi ro thị trường Rủi ro thanh khoản Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động • Ngoại tệ • Lãi suất • Cổ phần • Các khoản cam kết • Rủi ro tập trung • Cơ cấu tài sản và công nợ • Bên đối tác - Tổng dư nợ - Không trả được nợ vay - Các biện pháp thu hồi • Thanh toán • Quy trình hoạt động • Năng lực của công nghệ thông tin • Quản lý nguồn nhân lực 2.3. Chu trình quản lý rủi ro Hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức có thể chấp nhận được. Hoạt động quản lý rủi ro hiệu quả có thể cho phép Vietcombank đạt được tương quan hợp lý giữa rủi ro mà Ngân hàng mong muốn (ở mức chi phí tương xứng) với rủi ro mà Ngân hàng muốn giảm thiểu. Khi rủi ro được kiểm soát hợp lý thì ngân hàng sẽ có điều kiện tối đa hoá lợi ích thu được từ những rủi ro đó thông qua nhiều cách như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ, hay chuyển đổi rủi ro. Mục đích chính của hoạt động quản lý rủi ro là nhằm bảo đảm các tài sản và công nợ của Ngân hàng, vị trí trong kinh doanh, các hoạt động tín dụng và cung C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 7 cấp dịch vụ của ngân hàng không phải gánh chịu những rủi ro có thể làm ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và tồn tại của Ngân hàng. Quản lý rủi ro giúp bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt quá khả năng về vốn và tài chính của ngân hàng. Hoạt động quản lý rủi ro có thể được xem như là một chu kỳ gồm 4 giai đoạn sau: Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Quản lý rủi ro Kiểm soát rủi ro • Các rủi ro mà VCB gặp phải và nguồn gốc của các rủi ro cần phải được nhận biết và định rõ • Khả năng chấp nhận rủi ro của Ngân hàng cần được xác định và mô tả dựa trên các mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng • Quy trình định lượng rủi ro phải được thiết kế chặt chẽ sao cho có thể bao gồm tất cả những nguồn rủi ro trọng yếu. • Quy trình định lượng rủi ro cũng cần phải đáp ứng được nhu cầu của người sử dụng thông tin • Các giới hạn rủi ro phải thống nhất với các chính sách của Ngân hàng và các giới hạn đã được phê duyệt. • Quản lý rủi ro cũng cần bảo đảm các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không phải gánh chịu những rủi ro làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng cạnh tranh của Ngân • Các báo cáo về rủi ro cần phải cung cấp những thông tin thcíh hợp, chính xác và kịp thời về tình trạng rủi ro của ngân hàng cho Ban lãnh đạo. • Các cá nhân thực hiện hoạt động kiểm soát rủi ro cần phải độc lập với những người thực hiện việc chấp nhận rủi ro (thực hiện các hoạt động làm C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 8 Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Kiểm soát rủi ro Quản lý rủi ro hàng. phát sinh rủi ro) 2.4. Các thành phần của Khung quản lý rủi ro Phần sau đây tóm tắt các hướng dẫn về chính sách quản lý rủi ro được ban hành bởi Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng: Để đạt được mục tiêu đề ra bởi Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng, khung quản lý rủi ro bao gồm 5 thành phần tương hỗ. Các thành phần đó bao gồm: 1. Môi trường kiểm soát và giám sát của Ban lãnh đạo 2. Xác định và đánh giá rủi ro 3. Các hoạt động kiểm soát và phân tách nhiệm vụ 4. Thông tin và liên lạc 5. Kiểm soát hoạt động quản lý rủi ro và sữa chữa sai sót Các nguyên tắc nêu trên đã được điều chỉnh cho phù hợp với thực t ế của Ngân hàng trong khi xây dựng khung quản lý rủi ro đối với những rủi ro trọng yếu như đã được mô tả ở những phần sau của Cẩm nang • Rủi ro tín dụng ‘ • Rủi ro thanh khoản • Rủi ro hối đoái • Rủi ro lãi suất • Rủi ro thị trường • Rủi ro hoạt động 1. Môi trường kiểm soát và giám sát của Ban lãnh đạo Nguyên tắc này quy định trách nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban giám đốc của Ngân hàng liên quan đến việc thiết lập hoạt động giám sát quản lý rủi ro hiệu quả và môi trường kiểm soát. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm về quản lý, hướng dẫn và giám sát đối với cấp quản lý cấp cao. Ban Giám đốc chịu trách C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 9 “ Quản lý rủi ro là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và là yêu cần bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được các mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính.” nhiệm về việc thực hiện các chỉ đạo của Hội đồng quản trị bao gồm thực hiện các chiến lược và chính sách và thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả. Trách nhiệm chung của Hội đồng Quản trị và Ban giám đốc là khuyến khíc nâng cao các chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp và thiết lập một môi trường trong nội bộ Ngân hàng trong đó nhấn mạnh tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ đối với mọi cấp độ nhân viên. Hội đồng Quản trị sẽ chịu trách nhiệm cuối cùng về bảo đảm thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tốt và hiệu quả. Để làm được điều này, Ban Giám đốc cần phải: • Phê duyệt các chiến lược, các chính sách và định kỳ xem xét lại việc thực hiện • Hiểu rõ và xác định giới hạn cho tất cả các loại rủi ro • Bảo đảm Ban Giám đốc thực hiện đầy đủ các bước cần thiết để xác định, định lượng, giám sát và quản lý rủi ro; • Xây dựng cơ cấu tổ chức phù hợp; và • Bảo đảm Ban Giám đốc giám sát được hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ Để đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ của minh, Hội đồng quản trị có thể phân trách nhiệm cho một bộ phận chuyên trách ví dụ như Uỷ ban Quản lý rủi ro được điều hành bởi một thành viên Hội đồng quản trị không phải là giám đốc điều hành và có kiến thức về quản lý rủi ro. Để hỗ trợ cho Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc cần phải đảm nhiệm một số trách nhiệm sau: • Thực hiện các chiến lược và các chính sách đã được Hội đồng quản trị phê duyệt • Xây dựng các quy trình nhằm xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát những rủi ro phát sinh trong hoạt động của ngân hàng. • Duy trì một cơ cấu tổ chức phân công rõ chức năng, nhiệm vụ, và t rách nhiệm báo cáo để tránh những trường hợp mâu thuẫn về quyền lợi; • Bảo đảm những chức năng nhiệm vụ được phân công được thực hiện một cách hiệu quả C m nang qu n lý r i ro - VCBẩ ả ủ 10 [...]... quan về quản lý rủi ro đối với các rủi ro chính của ngân hàng Bảng sau tổng hợp những rủi ro mà Vietcombank phải đối mặt (những rủi ro này phát sinh từ sáu rủi ro cơ bản đối với ngân hàng), cũng như tóm tắt các quy trình quản lý rủi ro chủ chốt đối với những rủi ro này và các chỉ số hoạt động chủ chốt (“KPI”) nhằm đánh giá mức độ thành công của hoạt động quản lý rủi ro Loại rủi ro • Khả năng rủi ro phát... phần thiết yếu trong việc giám sát chức năng quản lý rủi ro của một thể chế tài chính Vai tròn của bộ phận kiểm toán nội bộ là giám Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB 13 sát việc tuân thủ với các chính sách và quy trình quản lý rủi ro đã được đặt ra Để đạt được hiệu quả, kiểm toán nội bộ cần phải độc lập với các chức năng quản lý rủi ro hàng ngày Bằng việc báo cáo trực tiếp lên Hội đồng Quản trị thông qua... độ rủi ro 3.3 Xác định các rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng trong các sản phẩm và hoạt động tín dụng của Vietcombank Cơ sở cho việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là việc xác định những rủi ro tiềm tàng và rủi ro hiện có trong bất cứ sản phẩm hay hoạt động nào của ngân hàng Một mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được có thể được thiết lập chỉ sau khi đã xác định được những nhân tốt tạo nên rủi ro. .. theo các thứ hạng rủi ro 17 tín dụng Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB Sự sẵn sàng của ngân hàng trong việc chấp nhận các rủi ro tín dụng có thể thay đổi trong tương lai, phụ thuộc vào: • Bản chất và độ phức tập của các hoạt động của ngân hàng • Chính sách của Chính phủ • Mức độ mà những rủi ro khác (rủi ro kinh doanh và rủi ro hoạt động) được chấp nhận, và • Khả năng của Vietcombank trong việc ghi nhận... nội bộ có khả năng cung cấp các ý kiến không thiên lệch vệc hoạt động của chức năng quản lý rủi ro Bộ phận quản lý rủi ro cần tiến hành các cuộc tự kiểm tra nhằm đảm bảo rằng tính hiệu quả toàn diện trong quản lý rủi ro vẫn được duy trì khi tổ chức trong ngân hàng thay đổi Việc các chính sách và quy trình quản lý rủi ro được liên tục kiểm tra và cập nhận là rất quan trọng Việc tự kiểm tra cần xem xét... thống thông tin Những khoản mất mát không được bảo hiểm Trách nhiệm giải trình của cán bộ ngân hàng 3 Rủi ro tín dụng 3.1 Khung quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả liên quan đến việc quản lý chặt chẽ mối quan hệ giữa rủi ro/ lợi nhuận và kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong nhiều khía cạnh khác nhau, chẳng hạn như chất lượng tín dụng, mức độ tập trung, loại tiền tệ, thời... dụng Việc ngân hàng phát hiện tất cả các rủi ro tín dụng trong các sản phẩm và hoạt động của mình là rất quan trọng Để làm được như vậy ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng các đặc thù rủi ro tín dụng của từng sản phẩm hay hoạt động Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB 18 Rủi ro tín dụng có thể được phát hiện qua những yếu tốt tạo nên rủi ro tín dụng Các yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng được trình bày dưới đây: 1 Các... loại công cụ tín dụng Trách nhiệm phát hiện và thực thi khung rủi ro tín dụng thuộc về bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Khung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm 7 nguyên tắc cơ bản sau: Nguyên tắc Phần 1 Trao đổi thông tin về chiến lược, tôn chỉ, các hướng dẫn và các phương pháp về tín dụng 3.2 2 Xác định các rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng trong các sản phẩm và hoạt động tín dụng của Vietcombank 3.3... cung cấp, quản lý và giám sát những khoản tín dụng này Một khung pháp lý có tính tương hỗ sẽ có lợi cho người sử dụng những sản phẩm “có rủi ro cao hơn” và tạo điều kiện cho việc thu hồi trong trường hợp xảy ra vi phạm hợp đồng Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB 20 5 Mức độ tập trung của danh mục tín dụng Mức độ tập trung trong danh mục tín dụng theo các đặc thù riêng trực tiếp ảnh hưởng đến rủi ro của danh... được xem là các hoạt động không thể tách rời trong hoạt động thường này của ngân hàng a Kiểm tra ở cấp độ lãnh đạo cao cấp Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB 11 Việc kiểm tra này đạt được thông qua việc Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc nhận được bản trình bày, bản báo cáo định kỳ về vị thế rủi ro, sự tuân thủ và các ngoại lệ về rủi ro và báo cáo thực trạng rủi ro b Kiểm soát hoạt động Những kiểm tra này . niệm rủi ro và Quản lý rủi ro 2.1. Định nghĩa rủi ro 2.2. Các loại rủi ro 2.3. Chu trình quản lý rủi ro 2.4. Các thành phần của Khung quản lý rủi ro. ủ 8 Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Kiểm soát rủi ro Quản lý rủi ro hàng. phát sinh rủi ro) 2.4. Các thành phần của Khung quản lý rủi ro Phần sau đây