Luận văn thạc sĩ UEH các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh nam sài gòn , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ********* ********* NGÔ THỊ THANH TRÀ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MUÏC LUÏC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ ĐỒ THỊ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Ngun nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.3.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 1.2.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Đối với ngân hàng 1.2.4.2 Đối với kinh tế xã hội 1.2.5 Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Mơ hình định tính đo lường rủi ro tín dụng 1.2.5.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 10 1.2.6 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 12 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 13 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 13 1.3.2 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN TRONG THỜI GIAN QUA 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 22 2.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 27 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua 30 2.2.2.1 Công tác huy động vốn 30 2.2.2.2 Hoạt động tín dụng 35 2.2.2.3 Hoạt động dịch vụ khác 37 2.2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 38 2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 38 2.3.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay 39 2.3.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền 40 2.3.1.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 41 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 43 2.3.2.1 Tình hình nợ hạn 43 2.3.2.2 Phân loại nợ 44 2.3.2.3 Các công cụ sử dụng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 49 2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 54 2.4.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 54 2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 54 2.4.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.5 Những mặt đạt hạn chế giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn thời gian qua 60 2.5.1 Những mặt đạt 60 2.5.2 Những mặt hạn chế 61 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 3.1 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay, sách khách hàng hiệu thời kỳ 63 3.1.1 Về danh mục đầu tư 63 3.1.2 Về sách khách hàng 64 3.2 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 67 3.2.1 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 67 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 68 3.2.3 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân 70 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 73 3.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 74 3.3.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 74 3.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 77 3.3.3 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng 79 3.4 Các giải pháp nhân 80 3.5 Một số đề xuất kiến nghị 81 3.5.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 81 3.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 82 3.5.3 Đối với phủ 83 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC   LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN ***** NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNT : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại VCB Nam Sài Gòn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ***** Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2005-2009 31 Bảng 2.2 : Cơ cấu tình hình huy động vốn 32 Bảng 2.3 : Cơ cấu tình hình huy động vốn 34 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay VCB Nam Sài Gòn qua năm 36 Bảng 2.5: Số liệu cho vay hỗ trợ lãi suất 37 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh VCB Nam Sài Gòn thời gian qua 38 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay 39 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền 40 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 41 Bảng 2.10: Tình hình nợ hạn 43 Bảng 2.11: Phân loại nợ 45 Bảng 2.12: Tình hình thu hồi nợ 47 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2005-2009 31 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ huy động chi nhánh Hội sở 33 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ huy động VND &VND 33 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ huy động cá nhân tổ chức 34 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ huy động từ khách hàng ( có kỳ hạn không kỳ hạn) 35 Biểu đồ 2.6: Dư nợ cho vay VCB Nam Sài Gòn qua năm 36 Biểu đồ 2.7: Kết hoạt động kinh doanh VCB Nam Sài Gòn thời gian qua 38 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay 39 Biểu đồ 2.9: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền 40 Biểu đồ 2.10: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 42 Biểu đồ 2.11: Tình hình nợ hạn 44 Biểu đồ 2.12: Tỷ lệ nợ xấu 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỞ ĐẦU ***** LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng ln tồn hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro NHTM trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp khủng hoảng tài tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên khơng tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Do đó, địi hỏi NHTM Việt Nam phải nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy gây nên rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương không ngoại lệ Với bối cảnh thế, rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính chọn đề tài "Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng.  Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gịn, từ nhận biết mặt tích cực mặt hạn chế biện pháp phòng chống rủi ro áp dụng thời gian qua.  Đề xuất số giải pháp áp dụng thực tiễn để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giúp nâng cao hiệu chất lượng tín dụng đảm bảo hoạt động LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com kinh doanh chi nhánh ổn định  ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU  Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn  Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn số NHTM khác địa bàn TP.HCM PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính định lượng từ số liệu sơ cấp thứ cấp KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: + Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại + Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn thời gian qua + Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn   LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ***** 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: + Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu cho người sử dụng + Sự chuyển nhượng có thời hạn hay mang tính tạm thời + Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng  Căn theo mục đích: + Cho vay đầu tư dự án + Cho vay vốn lưu động + Cho vay tiêu dùng + Cho vay đầu tư bất động sản + Cho vay đầu tư chứng khoán + Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…  Căn theo thời hạn cho vay: + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động + Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định + Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào dự án đầu tư LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Căn vào bảo đảm tín dụng: + Cho vay không bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay + Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba  Căn vào phương thức cho vay: + Cho vay theo hạn mức: ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên + Cho vay lần: đặc điểm phương thức cho vay lần lần vay vốn khách hàng ngân hàng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng định nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng; có nghĩa khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng khơng hồn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng toán đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng khơng chịu rủi ro tín dụng Trường hợp người vay tiền phá sản việc thu hồi vốn gốc lãi tín dụng đầy đủ khơng chắn ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu ), trái quyền, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ  LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC NHỮNG BIỂU HIỆN CỦA MỘT KHOẢN TÍN DỤNG XẤU VÀ MỘT CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG KÉM HIỆU QUẢ Các biểu tín dụng có vấn đề Các biểu sách tín dụng hiệu 1.Trả nợ vay không kỳ hạn thất Sự lựa chọn khách hàng không với cấp thường độ rủi ro họ Thường xuyên sửa đổi thời hạn, gia hạn Chính sách cho vay phụ thuộc vào kiện xảy tương lai (ví dụ tín dụng hợp nhất) Có hồ sơ đảo nợ Cho vay sở lời hứa khách hàng trì số dư tiền gửi lớn Lãi suất tín dụng cao khơng bình thường Thiếu kế hoạch rõ ràng không đầy đủ, không đồng Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng khơng bình thường Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ sở ngồi lãnh địa hoạt động ngân hàng Tỷ lệ "nợ/vốn chủ sở hữu" tăng Thất lạc hồ sơ (đặc biệt báo cáo tài chính) Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không đồng Tỷ lệ cho vay nội cao (CB CNV, BGĐ, HĐQT) Có xu hướng thái cạnh tranh (cấp tín dụng xấu để giữ khách hàng) Dựa vào đánh giá lại tài sản để tăng vốn Cho vay hỗ trợ mục đích đầu chủ sở hữu khách hàng 10 Thiếu báo cáo lưu chuyển dòng tiền hay dự báo dịng tiền 10 Khơng nhạy cảm với thay đổi điều kiện môi trường kinh tế 11 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC CHÍNH SÁCH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI ACB Trên sở phân loại khách hàng dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ACB xây dựng sách khách hàng theo hướng thiết lập mối quan hệ tồn diện, lâu dài, có nhiều ưu đãi khách hàng có rủi ro, hạn chế quan hệ không ưu đãi khách hàng có rủi ro trung bình dừng quan hệ, thu hồi nợ khách hàng có rủi có cao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB phân chia khách hàng có quan hệ tín dụng làm 10 hạng dựa tiêu chí tài phi tài Trên cơsở mức độ rủi ro tương ứng với hạng khách hàng, Ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với nhóm khách hàng với số đặc điểm sau : + Chính sách khách hàng doanh nghiệp Hạng AAA Đặc điểm Chính sách áp dung - Tình hình tài mạnh - Sản phẩm: cung cấp đầy đủ sản phẩm - Kinh doanh có hiệu cao tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu - Năng lực quản trị cao, chuyên nghiệp khách hàng - Triển vọng phát triển lâu dài, bền vững - Tài sản đảm bảo: vay vốn tín - Vững vàng trước tác động chấp mơi trường kinh doanh - Lãi suất, phí:ưu đãi - Khả trả nợ ngắn hạn, trung - Chăm sóc khách hàng: thường xuyên dài hạn tốt ưu tiên - Có uy tín quan hệ với ngân hàng AA - Tình hình tài lành mạnh - Sản phẩm: cung cấp đầy đủ sản phẩm - Kinh doanh có hiệu quả, ổn định tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu - Năng lực quản trị tốt khách hàng - Triển vọng phát triển lâu dài, - Tài sản đảm bảo: vay vốn tín - Ít bị ảnh hưởng thay đổi chấp phần môi trường kinh doanh - Lãi suất, phí: Ưu đãi - Khả trả nợ ngắn hạn, trung - Chăm sóc khách hàng: thường xuyên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dài hạn tốt ưu tiên - Có uy tín quan hệ với ngân hàng - Tình hình tài ổn định có - Sản phẩm: cung cấp đầy đủ sản số hạn chế phẩm tín dụng, thận trọng cho - Kinh doanh có hiệu Năng lực quản vay trung dài hạn trị tương đối tốt A - Tài sản đảm bảo: Chủ yếu cho vay - Triển vọng phát triển lâu tốt có tài sản đảm bảo, cho tín chấp bị ảnhhưởng thay đổi môi phần số trường hợp, trường kinh doanh sản phẩm - Khả trả nợ ngắn hạn tốt - Lãi suất, phí: Ưu đãi khả trả nợ trung dài hạn tương đối tốt - Chăm sóc khách hàng: thường xun - Có uy tín quan hệ với ngân hàng - Tình hình tài ổn định ngắn - Sản phẩm: cung cấp đầy đủ sản phẩm hạn, có số hạn chế, xấu tín dụng ngắn hạn, đánh giá kỹ hạn môi trường kinh doanh chuyển biến chế cho vay trung dài hạn BBB bất lợi - Tài sản đảm bảo: khoản vay phải - Hiệu kinh doanh mức trung bình có tài sản đảm bảo đầy đủ theo - Năng lực quản trị có số hạn chế qui định - Có khả trả nợ ngắn hạn tốt - Lãi suất, phí: khơng ưu đãi - Chăm sóc khách hàng: bình thường, trọng kiểm tra mục đích sử dụng vốn - Tình hình tài trung bình, có - Sản phẩm: cho vay ngắn hạn, nguy tiềm ẩn đánh giá kỹ chu kỳ kinh doanh dòng - Hiệu kinh doanh tương đối thấp dễ bị tiền BB ảnh hưởng môi trường kinh doanh - Tài sản đảm bảo: tất khoản vay - Có khả trả nợ ngắn hạn phải có tài sản đảm bảo đầy đủ, tài sản thuộc nhóm ưu tiên, tỉ lệ cho vay thuộc nhóm ưu tiên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Lãi suất, phí: khơng ưu đãi - Kiểm tra giám sát thường xuyên, chặt chẽ mục đích sử dụng vốn, dịng tiền để thu nợ kịp thời - Tình hình tài trung bình yếu, có - Sản phẩm: hạn chế cho vay, giảm dần nhiều nguy tiềm ẩn, dòng tiền dễ biến dư nợ động B - Tài sản đảm bảo: tất khoản vay - Hiệu kinh doanh thấp dễ bị ảnh phải có tài sản đảm bảo đầy đủ, tìm hưởng mơi trường kinh doanh cách bổ sung tài sản đảm bảo -Khả trả nợ đựơc đảm bảo, - Lãi suất, phí: khơng ưu đãi có gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ - Kiểm tra, giám sát dịng tiền thường xun để thu nợ - Tình hình tài yếu, vật lộn để - Khơng cho vay trừ cho vay cầm cố trì hoạt động sổ tiết kiệm, số dư tiền gửi - Hiệu kinh doanh thấp, nhiều biến - Tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo CCC động, có năm bị lỗ - Có thể khởi kiện để thu hồi nợ - Năng lực quản trị khách hàng khơng có thiện chí trả nợ - Khả trả nợ khơng đựơc đảm bảo, có khả phần vốn - Tình hình tài yếu kém, có nợ - Khơng cấp tín dụng q hạn CC - Khởi kiện thu hồi nợ theo qui định - Hiệu kinh doanh thấp, có thua lỗ - Năng lực quản trị - Khả trả nợ khơng đảm bảo, có khả vốn - Tình hình tài yếu kém, có - Khơng cấp tín dụng nợ hạn C - Khởi kiện thu hồi nợ theo qui định - Kinh doanh thua lỗ - Năng lực quản trị - Khơng có khả trả nợ đầy đủ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Thua lỗ kéo dài, tình hình tài vơ - Khơng cấp tín dụng D - Khởi kiện thu hồi nợ theo qui định yếu - Hiện hơng có khả trả nợ đầy đủ + Chính sách khách hàng cá nhân Hạng Đặc điểm Chính sách áp dụng - Tình hình tài cá nhân tốt, - Sản phẩm: cung cấp đầy đủ sản phẩm tín thu nhập cao, ổn định dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách - Nhân thân, địa vị xã hội tốt Có hàng AAA nhiều kinh nghiệm kinh - Lãi suất, phí: ưu đãi doanh, điều hành - Tài sản đảm bảo: theo qui định -Có uy tín quan hệ với ngân hàng - Khả trả nợ tốt - Tình hình tài cá nhân tương - Sản phẩm: cung cấp đầy đủ sản phẩm đối tốt, thu nhập cao tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách - Nhân thân, địa vị xã hội tốt.Có kinh hàng AA nghiệm kinh doanh, điều hành - Lãi suất, phí: Ưu đãi - Có uy tín quan hệ với ngân - Tài sản đảm bảo: theo qui định hàng - Khả trả nợ tốt -Tình hình tài cá nhân, thu - Sản phẩm: cung cấp đầy đủ sản phẩm tín nhập dụng - Nhân thân, địa vị xã hội tương đối - Lãi suất, phí: Ưu đãi A tốt Có kinh nghiệm kinh - Tài sản đảm bảo: nhóm ưu tiên doanh, điều hành - Có uy tín quan hệ với ngân hàng - Khả trả nợ tương đối tốt BBB - Tình hình tài cá nhân, thu - Sản phẩm: hạn chế sản phẩm tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhập trung bình dài hạn, số tiền phù hợp với thu nhập - Nhân thân, địa vị xã hội rõ ràng Có khách hàng số kinh nghiệm kinh - Tài sản đảm bảo: nhóm ưu tiên, tỉ lệ ưu doanh, điều hành tiên - Tương đối có uy tín quan hệ - Lãi suất, phí : khơng ưu đãi với ngân hàng, có khả vài lần trả trễ hạn - Khả trả nợ ngắn hạn đảm bảo - Tình hình tài cá nhân, thu - Sản phẩm: số tiền cho vay nhập trung bình - Nhân BB - Tài sản đảm bảo: nhóm ưu tiên, tỉ lệ ưu thân, địa vị xã hội rõ tiên ràng.Kinh nghiệm kinh doanh, - Lãi suất, phí: khơng ưu đãi điều hành - Có khả trả trễ hạn số lần - Có khả trả nợ dễ bị ảnh hưởng biến động - Tình hình tài cá nhân, thu - Sản phẩm: hạn chế cho vay, giảm dần dư B nhập trung bình thấp nợ - Trả trễ hạn số lần - Tài sản đảm bảo: tìm cách bổ sung tài - Khả trả nợ kém, có biến sản đảm bảo động xấu khơng khả trả nợ - Tình hình tài chính, thu nhập CCC - Khơng cho vay, thu hồi nợ trừ cho vay - Khả trả nợ khôngđựơc đảm cầm cố sổ tiết kiệm, số dư tiền gởi bảo - Tình hình tài chính, thu nhập yếu - Không cho vay CC - Khởi kiện thu hồi nợ - Khả trả nợ không đảm bảo, có khả vốn C - Tình hình tài thu nhập yếu - Khơng cho vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com kém, có nợ hạn - Khởi kiện thu hồi nợ - Khơng có khả trả nợ đầy đủ - Nguồn thu nhập để trả nợ khơng có - Khơng cho vay - Hiện khơng có khả trả nợ - Khởi kiện thu hồi nợ D đầy đủ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI ACB Mục đích hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB hệ thống xếp hạng tín dụng tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế Moody's, Standard & Poor nhằm đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, dựa phương pháp luận điều kiện khác nhau, nên có khác biệt cấu thiết kế hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB so với tổ chức xếp hạng quốc tế Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bao gồm thành phần sau:  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội dành cho Doanh nghiệp  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội dành cho hộ kinh doanh  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân  Quy trình chấm điểm tín dụng - Bước 1: Xác định ngành kinh tế Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng (đem lại doanh thu 50% năm liên tục khách hàng) Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành khơng có ngành có doanh thu 50%, ACB chọn ngành có tiềm phát triển tương lai - Bước 2: Xác định quy mô Doanh nghiệp Việc xác định quy mô khách hàng tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Các tiêu cần quan tâm như: Vốn chủ sở hữu; Số lượng lao động bình quân; Doanh thu thuẩn; Tổng tài sản - Bước 3: Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, Doanh nghiệp Nhà Nước, Doanh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nghiệp khác - Bước 4: Chấm điểm tiêu tài Việc đánh giá yếu tố tài Doanh nghiệp dựa phương pháp định lượng qua việc phân tích Báo cáo tài năm gần nhất, bao gồm nhóm tiêu: Nhóm tiêu khoản, Nhóm tiêu hoạt động, Nhóm tiêu cân nợ Nhóm tiêu thu nhập - Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài Các yếu tố phi tài đánh giá phương pháp định tính định lượng , bao gồm nhóm tiêu: Khả trả nợ Doanh nghiệp, Trình độ quản lý mơi trường nội bộ, Quan hệ với Ngân hàng, Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động Doanh nghiệp -Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Điểm khách hàng = Điểm tiêu tài * Trọng số phần tài + Điểm tiêu phi tài * Trọng số phần phi tài Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tùy theo ngành nghề quy mô Doanh nghiệp Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lượng giúp xác định mức phân loại khoản vay theo bảng đây: Tổng số điểm Từ 90 80 75 70 65 60 56 53 45 20 Đến 100 90 80 75 70 65 60 56 53 45 Xếp hạng Phân loại nợ AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Cần ý Cần ý Cần ý Dưới tiêu chuẩn Dưới tiêu chuẩn Nghi ngờ Có khả vốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC MỨC XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TẠI BIDV Theo định 9488/QĐ-TD3 ngày 01/12/2006 việc Ban hành sách khách hàng, BIDV định nghĩa mức xếp hạng khách hàng cụ thể sau: Mức xếp hạng AAA Ý nghĩa Đây khách hàng có mức xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản vay khách hàng xếp hạng đặc biệt tốt Khách hàng xếp hạng AA có lực trả nợ khơng nhiều so AA với khách hàng xếp hạng AAA Khả hoàn trả khoản nợ khách hàng xếp hạng tốt Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế A khách hàng xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt Khách hàng xếp hạng BBB có số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên, BBB điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng BB có nguy khả trả nợ nhóm từ B đến D Tuy nhiên, khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh BB doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng nhóm BB Tuy nhiên, thời khách hàng có khả B hoàn trả khoản vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khách hàng Khách hàng xếp hạng CCC thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi CCC điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả khơng trả nợ Khách hàng xếp hạng CC thời bị suy giảm nhiều khả CC trả nợ Khách hàng xếp hạng C trường hợp thực thủ tục C xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì Khách hàng xếp hạng D trường hợp khả trả nợ, D tổn thất thực xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ khả năng, dự kiến CHÍNH SÁCH KHÁCH HÀNG TẠI BIDV Theo định 9488/QĐ-TD3 ngày 01/12/2006 việc Ban hành sách khách hàng, BIDV xây dựng sách khách hàng theo nhóm khách hàng cụ thể sau: Nhóm Chính sách khách hàng Chính sách cấp tín dụng - Nhóm khách hàng xem xét khơng bị áp dụng sách hạn chế việc cấp tín dụng lĩnh vực, ngành kinh tế mà BIDV không ưu tiên phát triển thời kỳ AAA & AA - Khách hàng xem xét cho vay, bảo lãnh vượt giới hạn tỷ lệ tối đa tổng dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh khách hàng (tại BIDV) tổng tài sản Có vốn Điều lệ khách hàng (trường hợp BIDV có quy định) A & BBB - Nhóm khách hàng xem xét khơng bị áp dụng sách hạn chế việc cấp tín dụng lĩnh vực, ngành kinh tế mà LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BIDV không ưu tiên phát triển thời kỳ - BIDV đáp ứng nhu cầu phù hợp tín dụng, bảo lãnh, sở phải đảm bảo tỷ lệ giới hạn an toàn (về dư nợ, số dư bảo lãnh cao khách hàng/nhóm khách hàng) thơng qua sản phẩm tín dụng, bảo lãnh BIDV theo quy định BIDV pháp luật, NHNN BB & B - Trong trình sử dụng sản phẩm, dịch vụ, có biểu bất thường hoạt động, giảm sút doanh thu, lợi nhuận biến động thị trường BIDV xem xét việc bổ sung điều kiện bảo đảm tiền vay, lãi suất, phí Đồng thời, BIDV xem xét việc hạn chế cấp tín dụng, bảo lãnh tạm dừng có thời hạn (3 - tháng) việc cấp tín dụng, bảo lãnh - BIDV đáp ứng nhu cầu thực hợp lý tín dụng, bảo lãnh sở phải đảm bảo tỷ lệ giới hạn an toàn (về dư nợ, số dư bảo lãnh cao khách hàng/nhóm khách hàng) thơng qua sản phẩm tín dụng, bảo lãnh BIDV theo quy định BIDV pháp luật, CCC & CC NHNN - Trong trình sử dụng sản phẩm, dịch vụ, có biểu bất thường hoạt động, giảm sút doanh thu, lợi nhuận biến động thị trường BIDV xem xét việc bổ sung tăng điều kiện bảo đảm tiền vay, lãi suất, phí Đồng thời, BIDV xem xét hạn chế cấp tín dụng, bảo lãnh dừng việc cấp tín dụng, bảo lãnh BIDV khơng cho vay mới, bảo lãnh nhóm khách hàng đồng C&D thời đặt đối tượng khách hàng diện kiểm soát đặc biệt, tăng cường hoạt động đôn đốc, thực biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi nợ vay BIDV AAA & AA Chính sách bảo đảm tiền vay - BIDV xem xét, định cho vay, bảo lãnh Nhóm khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com bảo đảm tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay khơng có tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật, NHNN - Về tỷ lệ dư nợ vay, số dư bảo lãnh khơng có tài sản bảo đảm: phạm vi quy định pháp luật, NHNN, khách hàng nhóm BIDV xem xét cho vay, bảo lãnh tối đa đến 100% dư nợ vay, số dư bảo lãnh khơng có tài sản bảo đảm - BIDV xem xét, định cho vay, bảo lãnh Nhóm khách hàng bảo đảm tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay khơng có tài sản bảo đảm theo quy định BIDV, A & BBB pháp luật, NHNN - Về tỷ lệ dư nợ vay, số dư bảo lãnh khơng có tài sản bảo đảm: Trong phạm vi quy định pháp luật, NHNN, khách hàng nhóm BIDV xem xét cho vay, bảo lãnh tối đa đến 50% dư nợ vay, số dư bảo lãnh khơng có tài sản bảo đảm - BIDV xem xét, định cho vay, bảo lãnh Nhóm khách hàng BB & B bảo đảm tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay theo quy định BIDV, pháp luật NHNN - 100% dư nợ cho vay mới, bảo lãnh phải bảo đảm tài sản - BIDV xem xét, định cho vay, cho th tài chính, bảo lãnh Nhóm khách hàng bảo đảm tài sản, bảo đảm tài sản CCC & CC hình thành từ vốn vay theo quy định BIDV, pháp luật, NHNN - 100% dư nợ cho vay mới, bảo lãnh phải bảo đảm tài sản Thường xuyên phải rà soát tài sản đảm bảo, định giá lại yêu cầu bổ C&D sung tài sản bảo đảm (nếu được) Đồng thời, hoàn thiện thủ tục cần thiết để xử lý tài sản bảo đảm nợ vay theo quy định để thu hồi nợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 17 NGUYÊN TẮC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CƠ BẢN CỦA FDIC  Nguyên tắc 1: Ban Giám đốc có trách nhiệm phê duyệt định kỳ (ít l2 năm/lần) xem xét chiến lược rủi ro tín dụng sách phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Chiến lược quản lý phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng với mức sinh lời định mà ngân hàng kỳ vọng  Nguyên tắc 2: Cán quản lý phận phải có trách nhiệm thực chiến lược quản lý rủi ro tín dụng mà Ban Giám đốc ra, có trách nhiệm phải thực thi sách thủ tục hành để xác định, đo lường mức độ rủi ro tín dụng Các sách, thủ tục áp dụng để quản lý rủi ro tất hoạt động ngân hàng, từ khoản tín dụng đơn lẻ mục đầu tư lớn ngân hàng  Nguyên tắc 3: Ngân hàng phải xác định quản lý rủi ro tín dụng tiềm tàng tất hoạt động ngân hàng, đảm bảo loại rủi ro tiềm ẩn dịch vụ mẻ ngân hàng phải quản lý kiểm soát cách thích đáng trước ngân hàng bắt tay vào thực triển khai hoạt động Ngoài ra, Ban Giám đốc ngân hàng phải phê duyệt hoạt động trước chúng thực  Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh xác định rõ ràng Những tiêu chí cần rõ thị trường mục tiêu ngân hàng, đồng thời ngân hàng phải hiểu biết rõ khách hàng vay vốn mục đích cấu khoản tín dụng nguồn thu để tóan cho khỏan tín dụng  Nguyên tắc 5: Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng với mức độ cụ thể cho khách hàng nhóm khách hàng vay vốn tập hợp thành nhóm khác có tính tương đồng, có khả so sánh theo dõi sổ sách kế toán ngân hàng, sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng ngoại bảng  Ngun tắc 6: Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng việc điều chỉnh, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch công bên, đặc biệt, khoản tín dụng cho cơng ty cá nhân có liên quan phải phê duyệt sở ngoại lệ cần theo dõi cẩn thận triển khai bước cần thiết để kiểm soát nhằm loại trừ rủi ro  Nguyên tắc 8: Ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng  Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống kiểm sốt việc thực điều kiện tín dụng khoản tín dụng riêng biệt, bao gồm việc xác định mức độ cho vay mức độ dự phịng cho khoản tín dụng cách thích hợp  Nguyên tắc 10: Ngân hàng nên phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng cần quán với chất, quy mô mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng  Nguyên tắc 11: Ngân hàng phải có hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích cho phép nhà quản lý đo lường mức độ rủi ro tín dụng hoạt động nội bảng ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin cấu danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm việc xác định tập trung rủi ro  Nguyên tắc 12: Ngân hàng cần phải có hệ thống theo dõi cấu chất lượng toàn danh mục đầu tư tín dụng  Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần tính đến thay đổi tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng danh mục đầu tư tín dụng phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện phức tạp  Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá cập nhật độc lập quy trình quản lý rủi ro tín dụng, kết đánh giá cần báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc  Nguyên tắc 15: Chức cấp tín dụng ngân hàng cần quản lý hiệu rủi ro tín dụng nằm hệ thống tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội Ngân hàng cần xây hệ thống tăng cường kiểm soát nội hoạt động khác nhằm bảo đảm việc báo cáo kịp thời cho cấp lãnh đạo vi phạm sách, thủ tục giới hạn tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải có hệ thống khắc phục sớm với khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề  Nguyên tắc 17: Các quan giám sát cần yêu cầu ngân hàng có hệ thống phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng có hiệu Cơ quan giám sát cần tiến hành đánh giá độc lập chiến lược, sách, thủ tục thực hành liên quan đến việc cấp tín dụng quản lý liên tục danh mục đầu tư Cơ quan giám sát phải xem xét việc đặt giới hạn thận trọng để hạn chế rủi ro ngân hàng bên vay hay nhóm đối tác có liên quan LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... 1.27 8,6 1.18 9,5 6 6,4 2,5 4,7 1 5,5 2 2,7 1,7 % 2006 2007 2008 1.84 6,6 2.53 3,0 2.96 9,4 1.81 0,4 2.52 0,8 2.68 6,4 2 9,8 0,8 17 7,1 5,8 0,5 2 1,7 0,3 1 0,6 0,7 0,3 0,3 8 3,5 6,4 1 1,4 10 5,9 0,3 % 0,4 % 3,5 %... Kết luận chương Chương luận văn khái quát vấn đề rủi ro tín dụng: khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng, phân loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, thiệt hại rủi ro tín dụng, mơ... rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính tơi chọn đề tài "Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn? ??