11 chuyen de 2 QTRR rui ro tin dung

Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 Các rủi ro ngân hàng phải đối mặt Quản trị rủi ro Phân loại rủi ro Chuyên đề Rủi ro tín dụng Rủi ro thị trường 1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng ‡ ‡ ‡ Lãi suất Tỷ giá hối đoái Chứng khoán 15-Oct-11 ‡ ‡ Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động Rủi ro khoản Vỡ nợ Sự cố tín dụng ‡ Giao dịch thất bại ‡ Giao dịch bất hợp pháp Rủi ro khoản ngắn hạn ‡ Rủi ro toán trước hạn ‡ Hồ Văn Dũng 1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Tín dụng gì? ‡ ‡ Tín dụng theo tiếng Anh gọi credit, có nghĩa lịng tin, tín nhiệm, tin cậy Về mặt tài chính, tín dụng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng thời hạn định với khoản chi phí định Một quan hệ xem quan hệ tín dụng chứa đựng đầy đủ nội dung sau: „ „ „ Phân biệt tín dụng thương mại với tín dụng ngân hàng (1) Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng (2) Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời (có thời hạn) (3) Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí (lãi) 1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Khái niệm: “Rủi ro tín dụng (credit risk) loại rủi ro phát sinh khách nợ khơng cịn khả chi trả” ‡ Là khả người vay/bên đối ứng hợp đồng không thực nghĩa vụ cam kết Æ ngân hàng nắm giữ khoản nợ xấu (nợ tồn đọng) Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng ‡ ‡ 15-Oct-11 15-Oct-11 ‡ Đối với doanh nghiệp, rủi ro tín dụng phát sinh cơng ty bán chịu hàng hóa thể khả khách hàng mua chịu thất bại việc trả nợ Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay nợ khả trả nợ khoản vay Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng thực nghiệp vụ cấp tín dụng giao dịch chưa hoàn thành Giao dịch tín dụng xem hồn thành ngân hàng thu hồi khoản tín dụng gồm gốc lãi 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Khi thực giao dịch tín dụng, từ lúc giải ngân thu hồi vốn gốc lãi, ngân hàng giao dịch có hồn thành hay khơng – có khả hồn thành có khả khơng hồn thành Do rủi ro tín dụng thể khả hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng ‡ Trong phạm vi chuyên đề này, tập trung vào nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ‡ 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tất hình thức cấp tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, bao toán bảo lãnh chứa đựng rủi ro tín dụng ‡ Khi bàn đến rủi ro quản lý rủi ro tín dụng người ta thường xem rủi ro tín dụng phát sinh cho vay ‡ 15-Oct-11 a Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005: khoản nợ phân từ nhóm đến nhóm Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) „ b Tỷ lệ nợ hạn (%) = Dư nợ hạn Tổng giá trị nợ xấu 15-Oct-11 ‡ Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 10 x 100 ‡ Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Nợ xấu bao gồm khoản nợ phân từ nhóm đến nhóm Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng x 100 Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay Tổng dư nợ cho vay 15-Oct-11 Các khoản nợ hạn 360 ngày 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu (%) = Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Nhóm (Nợ có khả vốn) „ Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Nhóm (Nợ nghi ngờ) „ Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) „ e Các khoản nợ hạn 10 ngày Nhóm (Nợ cần ý) „ c d Hồ Văn Dũng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Biểu rủi ro tín dụng: ‡ Khách hàng vay vốn khơng trả nợ khơng cịn khả trả nợ ‡ Khách hàng trả nợ không đầy đủ ‡ Khách hàng trả nợ không hạn 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 11 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 12 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng = 15-Oct-11 Tổng dư nợ cho vay Tổng tài sản có 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại x 100% Hồ Văn Dũng 13 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Hồ Văn Dũng 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 15 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ‡ “Chúng ta không nên quên chức kinh tế thực thể ngân hàng chấp nhận rủi ro Nếu giảm thiểu việc chấp nhận rủi ro để giảm xác suất thất bại xuống đến khơng theo định nghĩa, loại bỏ mục đích hệ thống ngân hàng” Alan Greenspan Cựu Chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ từ 1987 đến 2006 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 1.2.2 Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng ‡ Rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân khách quan chủ quan từ hai phía khách hàng ngân hàng 15-Oct-11 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 16 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Tại cần quản lý rủi ro tín dụng ‡ Do đó, cấp tín dụng việc ngân hàng cần làm để tìm kiếm lợi nhuận Nhưng rủi ro việc tìm kiếm lợi nhuận khả khách hàng khơng trả vốn gốc lãi ‡ Vì ngân hàng cần quản lý rủi ro tín dụng để hạn chế tối đa thiệt hại, đồng nghĩa để tối đa hóa lợi nhuận tối đa hóa giá trị cho cổ đơng Hồ Văn Dũng 14 Trích dẫn 1.2.1 Tại cần quản lý rủi ro tín dụng ‡ Có lý để giải thích điều Thứ nhất, rủi ro không chắn Nếu biết chắn cho vay vốn ngân hàng khơng cho vay Thứ hai, rủi ro vừa tiềm ẩn thiệt hại vừa tiềm ẩn lợi nhuận Ngân hàng cho vay kỳ vọng tìm kiếm lợi nhuận Nếu biết cho vay khơng có lợi nhuận, ngân hàng không cho vay 15-Oct-11 1.2.1 Tại cần quản lý rủi ro tín dụng ‡ Rủi ro lợi nhuận chứa đựng thân chúng hai nghịch lý: (1) lợi nhuận cao rủi ro cao, (2) khơng có rủi ro cao lợi nhuận khơng cao ‡ Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng biết cho vay rủi ro Vậy, ngân hàng lại cho vay để phải quản lý rủi ro? 17 Hồ Văn Dũng 18 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch Nguyên Chủ quan nhân Khách hàng Khách quan ƒ Trình độ quản lý khách hàng ƒ => sử dụng vốn vay hiệu quả, thất trước, thay đổi giá cả, Những thay đổi khơng lường ảnh hưởng đến khả trả nợ nhu cầu thị trường, môi trường ƒ Thiếu thiện chí trả nợ biện pháp lý, sách Chính pháp xử lý thu hồi nợ ngân hàng phủ hiệu ƒ => DN gặp khó khăn tài Q trình phân tích thẩm định tín dụng khơng kỹ lưỡng => sai lầm Ngân hàng 15-Oct-11 ƒ Thiếu kiểm tra, kiểm soát sau cho ƒ Môi trường kinh tế không ổn định, môi trường pháp lý không thuận lợi cho ngân hàng vay => khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích ngân hàng khơng 15-Oct-11 ngăn chặn kịp thời Hồ Văn Dũng 19 1.2.2 Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Về phía khách hàng a/ Nguyên nhân chủ quan: nguyên nhân khách hàng tạo ra, nằm tầm kiểm soát khách hàng ‡ Sử dụng vốn vay sai mục đích ‡ Khơng có thiện chí việc trả nợ vay ‡ Trình độ quản lý yếu dẫn đến sử dụng vốn vay hiệu thất thoát ảnh hưởng đến khả trả nợ 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 20 1.2.2 Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Về phía khách hàng b/ Nguyên nhân khách quan: nguyên nhân khơng khách hàng tạo ra, nằm ngồi tầm kiểm soát khách hàng ‡ Những thay đổi môi trường kinh doanh mà khách hàng lường trước (sự thay đổi giá hay nhu cầu thị trường) ‡ Sự thay đổi môi trường pháp lý hay sách Chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khơng thể khắc phục Ỵ DN dù có thiện chí khơng thể trả nợ 21 1.2.2.2 Về phía ngân hàng ‡ Gup tác giả (2007) bàn rủi ro tín dụng ngân hàng tóm tắt nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng (rủi ro vốn) Rủi ro giao dịch (rủi ro liên quan đến khoản cho vay) Rủi ro xét duyệt (liên quan đến việc đánh giá khoản cho vay) Rủi ro kiểm soát (liên quan đến việc theo dõi khoản cho vay) 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng Rủi ro tín dụng xuất đâu? Rủi ro danh mục (rủi ro liên quan đến danh mục khoản cho vay) Rủi ro bảo đảm (liên quan đến sách hợp đồng cho vay) 22 Rủi ro cá biệt (liên quan đến loại cho vay) Rủi ro tập trung cho vay (liên quan đến đa dạng hóa cho vay) Rủi ro tín dụng Đổ vỡ/vỡ nợ từ khoản vay riêng lẻ Đổ vỡ/vỡ nợ tập trung hóa Tập trung vào lĩnh vực, địa bàn, ngành nhóm ngành có liên quan chặt chẽ Tổn thất ngun nhân có tính vĩ mơ Tập trung vào khách hàng vay lớn Cho vay đối tác có mối liên hệ với (khách hàng liên đới) 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 23 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 24 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng a) Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng b) Phân tích thẩm định tín dụng c) Xếp hạng tín dụng (credit rating) d) Chấm điểm tín dụng (credit scoring) e) Bảo đảm tín dụng f) Mua bảo hiểm tín dụng g) Lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 25 ‡ ‡ ‡ a Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng, tức giảm tỷ lệ nợ hạn đến mức thấp Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ phần trăm dư nợ (doanh số) khoản tín dụng hạn so với tổng dư nợ tín dụng ngân hàng Với NHTM quản lý tín dụng tốt, tỷ lệ nợ hạn thường xoay quanh mức 1% 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 26 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng a Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng ‡ Để đạt mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng đề ra, ngân hàng thiết lập sách tín dụng phù hợp ‡ “Chính sách tín dụng hệ thống quan điểm công cụ Hội đồng tín dụng ngân hàng đề thực thi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ rủi ro tín dụng” a Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng ‡ Chính sách tín dụng có hai trạng thái: 15-Oct-11 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 27 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng „ „ ‡ Các sách thực thông qua công cụ lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn ngân hàng tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng 15-Oct-11 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 28 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Phân tích tín dụng Quyết định ký hợp đồng tín dụng Giải ngân Giám sát tín dụng Thanh lý hợp đồng tín dụng 29 Hồ Văn Dũng Chu trình quy trình tín dụng b Phân tích thẩm định tín dụng ‡ Phân tích thẩm định tín dụng hai khâu quan trọng toàn quy trình tín dụng Nếu thực tốt góp phần đáng kể việc quản lý tốt giảm thiểu rủi ro tín dụng ‡ Mục tiêu phân tích tín dụng nhằm đánh giá khả trả nợ khách hàng để định cho vay, theo ngân hàng cho vay đánh giá khách hàng có khả trả nợ Hồ Văn Dũng Mở rộng Thắt chặt Hồ Văn Dũng 30 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng Các giai đoạn Quyết Nguồn nơi cung cấp qui trình Nhiệm vụ NH Kết giai định tín giai đoạn đoạn dụng thông tin Lập hồ sơ đề KH vay cung cấp Tiếp xúc, phổ biến, hướng Hoàn thành hồ sơ nghị cấp TD thông tin dẫn KH lập hồ sơ vay vốn chuyển sang gđ sau Phân tích tín Hồ sơ đề nghị vay từ Tổ chức thẩm định Báo cáo kết thẩm dụng giai đoạn trước mặt tài phi tài chuyển sang cá nhân phận có thẩm định để chuyển sang Các thơng tin bổ sung phận thẩm định thực quyền để định từ vấn, hồ sơ cho vay lưu trữ,… chối tùy theo kết thẩm cho vay dựa vào kết phân chuyển sang, báo cáo kết tích định thẩm định Tiến hành thủ tục pháp Các thông tin bổ sung lý Giải Quyết định cho vay hợp đồng liên quan điều kiện hợp đồng tín Thẩm định chứng từ theo Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi khách hàng Các chứng từ làm sở dụng trước phát tiền vay chuyển trả cho nhà cung cấp giải ngân theo yêu cầu khách hàng Giám sát Các thông tin từ nội Phân tích hoạt động tài NH khoản, báo cáo tài chính, đưa giải pháp xử Các báo cáo tài kiểm tra mục đích sử dụng lý dụng Hồ Văn Dũng Quyết định cho vay từ từ giai đoạn trước ngân lý tín 15-Oct-11 Các tài liệu thơng tin Quyết định cho vay từ chối 31 Báo cáo kết giám sát theo định kì khách vốn vay Tái xét xếp hạng Lập thủ tục để lý hàng tín dụng tín dụng Các thơng tin khác Thanh lý hợp đồng TD Quan hệ phân tích tín dụng rủi ro tín dụng Rủi ro tín Quyết định cho dụng vay Giảm thiểu Ra định rủi ro Phân tích tín dụng Mục tiêu Nội dung Đánh giá khả trả nợ khách hàng Phân tích tình hình tài doanh nghiệp Kết Đặc tính Phân tích phương Rủi ro Cho vay hay án SXKD nào? không cho vay? Tốt + Khả thi Ö Rủi ro thấp Cho vay Có thể cho vay Tốt + Khơng khả thi Ư Có rủi ro Khơng tốt + Khả thi Ư Có rủi ro Có thể cho vay Khơng tốt + Khơng khả thi Ư Rủi ro cao Khơng cho vay Phản ánh khứ + Kỳ vọng Kỳ vọng Phản ánh tương lai Rủi ro tín Thẩm định tín dụng Nội dung Kết Thẩm định dòng tiền Tin cậy cao Khơng rõ ràng Đặc tính Hồ Văn Dũng chi phí sử dụng vốn Tin cậy cao Không rõ ràng 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 34 Quyết định dụng cho vay Giảm thiểu Ra rủi ro định Thẩm định tiêu Rủi ro Cho vay hay NPV, IRR, PP ? không? Tin cậy cao Rủi ro thấp Không rõ ràng Có rủi ro Đánh giá mức độ tin cậy PASXKD hay DAĐT Thẩm định b Phân tích thẩm định tín dụng ‡ Mục tiêu thẩm định tín dụng đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD) dự án đầu tư (DAĐT) mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng hồ sơ vay vốn, theo ngân hàng cho vay thẩm định đánh giá PASXKD DAĐT khách hàng đáng tin cậy yếu tố xem xét phân tích tín dụng khách hàng cá nhân Thẩm định tín dụng Mục tiêu 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Danh tiếng Vốn Khơng đáng tin Không đáng Không đáng tin cậy tin cậy cậy Phản ánh kỳ Phản ánh kỳ vọng vọng Phản ánh kỳ vọng Rủi ro cao Kỳ vọng Năng lực Cho vay Làm lại dự án Không cho Kỳ vọng Tài sản đảm bảo Điều kiện vay 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 36 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 chữ C ‡ Character: Tư cách khách hàng vay vốn Tư cách, uy tín khách hàng (Character) „ Tiếng tăm cơng ty, thiện ý trả nợ lịch sử tín dụng công ty Tuổi đời công ty thước đo tốt khơng thể dựa hồn tồn vào điều ‡ Vốn tự có (Capital) ‡ Năng lực, khả hoàn trả nợ vay (Capacity) ‡ Tài sản chấp, đảm bảo tín dụng (Collateral) „ „ „ ‡ Đóng góp chủ sở hữu tỉ số nợ Năng lực trả nợ Giá trị tài sản chấp trường hợp không trả nợ Trạng thái chu kỳ kinh doanh 15-Oct-11 Capacity: Năng lực khách hàng Hồ Văn Dũng 39 Collateral: Tài sản đảm bảo nợ vay Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 38 ‡ Đánh giá nguồn vốn riêng khách hàng xem xét xem khách hàng có tài sản lưu động lý nhanh chóng để trả nợ cho ngân hàng hay khơng Những tài sản tài sản tài chính, khoản phải thu, hàng hóa tồn kho xem vốn mà khách hàng lý để trả nợ ngân hàng cách nhanh chóng 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 40 Conditions: Điều kiện trả nợ Đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay xem xét xem khách hàng có tài sản đảm bảo hay khơng khả lý tài sản mà khách hàng dùng để chấp cầm cố vay tiền ngân hàng 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng Capital: Vốn riêng khách hàng Đánh giá lực khách hàng xem xét khả kiếm tiền khách hàng để từ phán xem khách hàng tạo thu nhập dùng để trả nợ hay không Năng lực trả nợ khách hàng cá nhân xem xét thơng qua nghề nghiệp, mức lương hay thành đạt họ kinh doanh 15-Oct-11 ‡ Đánh giá tư cách khách hàng xem xét trung thực, ý thức trách nhiệm, ý thức chấp hành lập trường họ để từ phán sẵn lịng trả nợ khách hàng Chu kỳ điều kiện kinh tế (Cycle/ conditions) „ ‡ ‡ ‡ 41 Đánh giá điều kiện trả nợ xem xét yếu tố kinh tế hồn cảnh mơi trường nằm ngồi kiểm sốt có ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Chẳng hạn đánh giá ổn định kinh tế, ổn định nghề nghiệp khách hàng, ổn định sách thuế thu nhập cá nhân … yếu tố nằm kiểm sốt có ảnh hưởng đến thu nhập khách hàng 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 42 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 Tín dụng định gì? ‡ Tín dụng định gì? Tín dụng định hình thức phủ đạo tổ chức tài dành tỷ lệ định khoản vay để thực chương trình cho vay bắt buộc, thường kèm với ưu đãi lãi suất, bảo lãnh tín dụng lĩnh vực mà nhà nước ưu tiên phát triển Các đối tượng thường hưởng lợi từ tín dụng định doanh nghiệp nhà nước, chương trình ưu tiên phát triển phủ, ngành nơng nghiệp 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 43 Tín dụng định gì? ‡ Hồ Văn Dũng Việc can thiệp Chính phủ phân bổ tín dụng nhìn chung tạo điều kiện trực tiếp thúc đẩy phát triển giải khó khăn đối tượng vay vốn 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 45 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng c Xếp hạng tín dụng (credit rating) ‡ Xếp hạng tín dụng kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng tổ chức xếp hạng thực công bố dựa tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng người vay nợ Ở Mỹ có tổ chức xếp hạng tín dụng Standard & Poor (S&P) Moody’s Investor Service and Fitch 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng c Xếp hạng tín dụng (credit rating) 15-Oct-11 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 47 46 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng c Xếp hạng tín dụng (credit rating) ‡ Chẳng hạn S&P xem xét yếu tố loại tín dụng cung cấp, loại tài sản đảm bảo yếu tố khác để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp từ cao AAA xuống thấp C, theo hạng thấp rủi ro tín dụng cao Ngồi S&P cịn xếp hạng giảm dần tương đối từ AAA, AA đến A sử dụng dấu + - để thứ hạng khác biệt tương đối Hồ Văn Dũng 44 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Song, chừng mực định làm méo mó quan hệ thị trường tín dụng do: „ (1) tạo phân biệt đối tượng ưu đãi tín dụng khơng ưu đãi, ngược lại nỗ lực cam kết xây dựng mơi trường cạnh tranh bình đẳng; „ (2) giảm hiệu sử dụng vốn tổ chức tín dụng hồn tồn cho đối tượng khác vay với lãi suất cao hơn, rủi ro thấp hơn; „ (3) giảm hiệu hoạt động tổ chức tín dụng lẫn bên vay: tổ chức tín dụng dễ dãi việc giải ngân quản lý dư nợ ngầm hiểu Chính phủ có biện pháp xử lý có rủi ro, bên vay dễ ỷ lại vào hỗ trợ phủ 15-Oct-11 ‡ ‡ ‡ ‡ Ở Việt Nam ngân hàng thương mại thường tự xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cho khách hàng Tuy nhiên, cơng việc xếp hạng tín dụng nên tổ chức độc lập thực khách quan Việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp áp dụng khách hàng doanh nghiệp, vay vốn ngân hàng cịn có khách hàng cá nhân Do đó, khách hàng cá nhân, ngân hàng thường áp dụng hình thức chấm điểm tín dụng Hồ Văn Dũng 48 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng d Chấm điểm tín dụng (credit scoring) ‡ Chấm điểm tín dụng kỹ thuật sử dụng liệu nghiên cứu thống kê hoạt động để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Điểm tín dụng thể số mà ngân hàng xác định dựa sở phân tích thống kê chun viên tín dụng, phịng tín dụng hay cơng ty chun thực dịch vụ chấm điểm tín dụng 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng Yếu tố 49 Giải thích Lịch sử tốn nợ 35 Thanh tốn nợ hạn khơng? Có lần khơng trả nợ hay khơng? Trị giá khoản tín dụng 30 Doanh số khoản tín dụng bao nhiêu? Thời hạn tín dụng 15 Khoản tín dụng có thời hạn bao lâu? Lịch sử quan hệ tín dụng 10 Đây có phải khoản tín dụng hay khơng? Cịn khoản tín dụng khác khơng? Loại tín dụng 10 Trả góp tiêu dùng hay mua bất động sản? 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 50 Xác suất khả trả nợ Trên 800 Điểm tín dụng FICO 1% Từ 700 - 799 5% Từ 680 - 699 15% Từ 500 - 679 71% Khách hàng có điểm tín dụng 680 xem khách hàng có rủi ro tín dụng cao 15-Oct-11 Trọng số (%) Dựa vào quan hệ điểm xác suất khả trả nợ FICO xây dựng, hầu hết ngân hàng Mỹ sử dụng thang điểm FICO để xếp hạng tín dụng cho khách hàng sau: Dựa vào yếu tố tác động với trọng số nêu trên, FICO xây dựng thang điểm chấm điểm tín dụng sau: Điểm tín dụng FICO Ở Mỹ, điểm tín dụng FICO (The US Fair Isaac Company) xây dựng có giới hạn từ 300 đến 850, điểm trung bình 720 điểm cao rủi ro tín dụng thấp Hệ thống chấm điểm tín dụng FICO dựa vào yếu tố với trọng số sau: Hồ Văn Dũng Kết xếp loại Từ 720 trở lên Rất tốt Từ 680 – 719 Tốt Từ 620 – 679 Trung bình Từ 585 – 619 Rủi ro cao Dưới 584 51 15-Oct-11 Rủi ro cao Hồ Văn Dũng 52 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng e Bảo đảm tín dụng ‡ Bảo đảm tín dụng việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay ‡ Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: f Mua bảo hiểm tín dụng ‡ Trong trường hợp khách hàng cá nhân vay vốn mà khơng có tài sản chấp hay cầm cố, ngân hàng thường cho khách hàng vay (cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản) với điều kiện khách hàng mua bảo hiểm tín dụng Khi khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả „ „ „ „ Thế chấp tài sản Cầm cố tài sản Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Bảo đảm hình thức bảo lãnh 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 53 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 54 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 15-Oct-11 1.2.3 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng g Lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng ‡ Dự phịng rủi ro tín dụng trích theo định kỳ từ thu nhập ngân hàng trước nộp thuế để hình thành nên quỹ dự phịng rủi ro tín dụng ‡ Trong trường hợp xảy khoản tín dụng khơng thể thu hồi, ngân hàng sử dụng quỹ dự phịng để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 55 Kết thúc chuyên đề 15-Oct-11 Hồ Văn Dũng 56 10 ... thể trả nợ 21 1 .2. 2 .2 Về phía ngân hàng ‡ Gup tác giả (20 07) bàn rủi ro tín dụng ngân hàng tóm tắt nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng (rủi ro vốn) Rủi ro giao dịch (rủi ro liên quan... ảnh hưởng đến khả trả nợ 15-Oct -11 Hồ Văn Dũng 20 1 .2. 2 Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng 1 .2. 2 Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng 1 .2. 2.1 Về phía khách hàng b/ Nguyên... chứa đựng rủi ro tín dụng ‡ Khi bàn đến rủi ro quản lý rủi ro tín dụng người ta thường xem rủi ro tín dụng phát sinh cho vay ‡ 15-Oct -11 a Quyết định 493 /20 05/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 20 05: khoản