Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Đề tài: "Quản lí rủi ro tín dụng tại SACOMBANK chi nhánh Đống Đa" docx

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đề tài Quản lí rủi ro tín dụng SACOMBANK chi nhánh Đống Đa Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng Hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng tồn phát triển ngân hàng Nói đến tín dụng có nhiều vấn đề như: cho vay, đầu tư Cú cỏc trình thẩm định dự án để đưa định tài trợ Hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng rủi ro tín dụng cao, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi q trình cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng, rủi ro tín dụng cú tỏc đọng đến khơng thân ngân hàng mà cịn có tác động đến lĩnh vực tài tiền tệ từ tác động đến kinh tế vĩ mơ Chỉ phịng ngừa hạn chế rủi ro việc làm tốt công tác quản lí rủi ro chưa thể loại trừ rủi ro khỏi hoạt động tín dụng Chính mà em chọn đề tài: “Quản lí rủi ro tín dụng SACOMBANK chi nhánh Đống Đa ” Bằng phương pháp so sánh phân tích hoạt động tín dụng, em muốn đưa để phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng với rủi ro thường gặp, rút mặt hạn chế, nguyên nhân, học kinh nghiệm Để từ có biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tương lai Kết cấu chuyên đề gồm phần: Chương I: Khái quát hoạt động ngân hàng quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Sacombank Đống Đa Chương III: Giải pháp nhằm nâng cao quản lí rủi ro tín dụng Chi nhánh Sacombank Đống Đa Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NHTM 1.1.1 Khái niệm Trong trình sản xuất kinh doanh tiêu dùng nhu cầu vốn tổ chức, cá nhân lớn Để có lượng vốn phục vụ cho nhu cầu mỡnh thỡ họ phải vay Nếu vay từ cá nhân, công ty khỏc thỡ lãi suất cho vay cao không đảm bảo an tồn Do hệ thống ngân hàng đời hoạt động cung ứng cho kinh tế lượng vốn lớn, với mục tiêu đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh liên tục Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng 1.1.2 Chức NHTM 1.1.2.1 Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư Trong kinh tế thời điểm có chủ thể tạm thời thừa vốn, có chủ thể thiếu vốn Để cho trình sản xuất kinh doanh liên tục, NHTM thực chức huy động nguồn vốn xã hội kết hợp với nguồn vốn để cung cấp cho kinh tế Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.2.2 Trung gian tốn Tiền có chức quan trọng làm phương tiện tốn Trong lịch sử hình thành phát triển ngân hàng, ngân hàng khơng tạo tiền kim loại, giấy nhận nợ ngân hàng phát hành trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận Với nhiều ưu thế, giấy nợ Ngân hàng thay tiền kim loại phương tiện lưu thông phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Ngày với phát triển kinh tế hoạt động tốn ngân hàng có bước phát triển phù hợp như: NHTM cung ứng cho kinh tế số phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, thẻ toán 1.1.2.3 Chức tạo tiền Giả sử ban đầu Tài sản có ngân hàng A(dự trữ) 100tr, với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% ngân hàng cho vay 90tr Một khách hàng đến vay 90tr để toán cho khách hàng chuyển khoản đến ngân hàng Bơi cần tốn) Lúc bên tài sản có (dự trữ) ngân hàng B 90tr Ngân hàng B cho vay với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% Cứ với lượng tiền ban đầu ứng với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10%, hệ thống NHTM tạo thêm cho kinh tế lượng tiền gấp 10 lần lượng tiền ban đầu Tổng bút tệ tạo = 100+90+81+72,9+ =1000 tr 1.1.3 Vai trò NHTM NHTM trung gian tài giữ vị trí quan trọng hệ thống tài Nó thực đem lại lợi ích trọn vẹn đầy đủ cho người Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp có vốn, người cần vốn, cho kinh tế xã hội thân tổ chức tài trung gian Do chun mơn hố thành thạo nghề nghiệp, NHTM đáp ứng đầy đủ, xác kịp thời yêu cầu người cần vốn người có vốn Sự hoạt động ổn định phát triển hệ thống ngân hàng, với mức lãi suất huy động hấp dẫn khách hàng- thường xuyên thay đổi lãi suất cách hợp lý đa dạng hoỏ cỏc dịch vụ thu hút khối lượng vốn lớn kinh tế Chính ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Ngân hàng tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Do ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động để làm phương tiện toán, tài trợ cho vay Tất số tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng nhờ ngân hàng mà dù chốc lát đưa vào trình kinh doanh, làm tăng lượng vốn kinh tế Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần nhà nước Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, cơng cụ quan trọng sách kinh tế phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững Xuất phát từ vai trò ngân hàng thị trường tài Hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng đến hệ thống tài chính, từ tác động đến lĩnh vực: kinh tế, xã hội; phạm vi: vĩ mơ vi mơ Có tác động trực tiếp mạnh mẽ phát triển kinh tế quốc dân Thông qua hệ thống ngân hàng mà Chính phủ thực sách tài quốc gia như: Nếu tình hình nước lạm phát cao phải dùng biện pháp thắt chặt cung ứng tiền tệ cách tăng lãi suất huy động NHTM; Ngân hàng mở rộng cho vay đến tất thành phần kinh tế, góp phần khuyến khích phát triển kinh tế đồng cỏc Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vựng, cỏc địa phương Nguốn vốn vận động từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn thoả mãn nhu cầu kinh tế nhằm đạt tới mục tiêu sách tài quốc gia là: điều hồ nguồn tài tổng thể kinh tế, nhằm thoả mãn nhu cầu tài cho kinh tế đơi với nâng cao hiệu sử dụng nguồn tài 1.1.4 Các dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Hoạt động ngân hàng có phát triển hay khơng phụ thuộc vào kết dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế 1.1.4.1 Mua, bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng thực trao đổi mua bán ngoại tệ: mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ 1.1.4.2 Nhận tiền gửi Ngân hàng tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Ngồi nguồn vốn tự có mình, ngân hàng phải huy động vốn từ nhiều tổ chức khác kinh tế vay, đầu tư sinh lời 1.1.4.3 Cho vay Cho vay coi hoạt động sinh lời cao Ngay thời kỳ đầu ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng người mua, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh Với phát triển kinh tế, nhu cầu vốn khách hàng ngày tăng nghiệp vụ cho vay ngân hàng trở nên đa dạng như: cho vay tiêu dùng, cho vay ngắn hạn, tài trợ cho dự án trung dài hạn Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.4.4 Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng khơng bảo quản mà cịn thực lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt Việc tốn khơng dùng tiền mặt góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng Chính khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ 1.1.4.5 Bảo lãnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hố trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng khác 1.1.4.6 Các dịch vụ khác Ngoài dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cũn cú dịch vụ như: bảo quản hộ tài sản, quản lý ngân quỹ, tài trợ hoạt động Chính phủ, cho thuê thiết bị trung dài hạn, cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ địa lý Với phát triển thị trường chứng khoán Việt Nam Để đáp ứng nhu cầu khách hàng, ngân hàng cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác Một số ngân hàng thành lập cơng ty chứng khốn hạch tốn độc lập để cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG Trong kinh tế thị trường cần thiết phải có tồn phát triển tín dụng Bởi trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hoạt động tuần hoàn qua giai đoạn: dự trữ - sản xuất - tiêu thụ Để trình tái sản xuất thực bình thường liên tục đòi hỏi vốn lúc phải tồn vận động qua hình thái: vốn tiền tệ – vốn sản xuất- vốn hàng hoá Trong phận vốn tiền tệ biến thành vốn sản xuất phận vốn sản xuất trước biến thành vốn hàng hoá phận vốn hàng hoá trước biến thành tiền tệ Quá trình vận động tuần hồn khơng gián đoạn đảm bảo cho trình tái sản xuất thực bình thường Như vậy, đặc điểm chu chuyển tuần hoàn vốn có lúc đơn vị thiếu vốn, cú lỳc doanh nghiệp thừa vốn, xét tồn xã hội đơn vị thiếu vốn đơn vị khác thừa vốn Do phải điều hồ vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh sử dụng vốn có hiệu Đú chớnh nguyên nhân sở để tồn phát triển tín dụng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng giao dịch hai bên, bên (trái chủ người cho vay) chu cấp tiền, hàng hoá, dịch vụ chứng khoán dựa vào lời hứa toán lại tương lai bên (thụ trái người vay) Thông thường giao dịch cịn bao gồm việc tốn lợi tức cho người cho vay Tín dụng ngân hàng cho vay hay ứng trước tiền ngân hàng thực Bản thân ngân hàng người cho vay người vay khách Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng khác Giá mà ngân hàng ấn định cho khách hàng vay tiền hoa hồng mà họ phải trả suốt thời gian tồn khoản ứng trước 1.2.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao cho NHTM Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đối, rủi ro nguồn vốn Do ngân hàng phải có biện pháp quản lý hoạt động tín dụng cách thích hợp để nâng cao chất lượng tín dụng Nhằm mang lại hiệu kinh doanh cao cho ngân hàng 1.2.3 Các loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác 1.2.3.1 Căn vào thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn đến năm Thường dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân Cho vay trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ năm đến năm Cho vay trung hạn dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thiết bị kỹ thuật mở rộng, xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn năm Được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến, đầu tư công nghệ mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.2.3.2 Căn vào bảo đảm tín dụng Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố chấp hay có bảo lãnh người thứ Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ 1.2.3.3 Căn vào mục đích tín dụng Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng bảo đảm bất động sản, bao gồm: tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai, tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa Tín dụng cơng thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lương Tín dụng nơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn ni gia súc Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà, trang thiết bị nhà Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Nguyễn Trọng Hùng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thống hoạt động kinh doanh ngân hàng lựa chọn áp dụng phương pháp công cụ phịng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế: Mức trích lập Khoản tín dụng Đạt tiêu chuẩn (tốt) 0-1% Cần theo dõi 5-10% Khơng đạt tiêu chuẩn (xấu) 10-30% Khó địi 50-75% Mất mát, thua lỗ 100% Có biện pháp xử lý nợ xấu cho đạt hiệu cao Nâng cao tính tự chịu trách nhiệm khách hàng vay vốn ngân hàng Chi nhánh cần thường xuyên thực bổ sung hồn chỉnh quy trình giám sát thẩm định tín dụng khâu trước sau cho vay Quy trình cần thống cách toàn diện phạm vi ngân hàng có tính đến đặc trưng hoạt động Chi nhánh Chi nhánh cần mạnh dạn thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn liến với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp cho Chi nhánh 3.2.8 Học tập kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi Chi nhánh tìm hiểu kinh nghiệm quản lý tín dụng xử lý rủi ro tín dụng từ ngân hàng hoạt động có hiệu quả, vận dụng số mơ hình quản lý tín dụng nước giới cho phù hợp với tình hình kinh tế tài Việt Nam Chi nhánh Nguyễn Trọng Hùng 60 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hệ thống ngân hàng Thái Lan có bề dày hoạt động hàng trăm năm, bị chao đảo trước bão khủng hoảng tài Châu năm 19971998 nhiều cơng ty tài ngân hàng bị phá sản buộc phải sát nhập Tình hình buộc ngân hàng Thái Lan phải có sách để khơi phục lại hệ thống tài tiền tệ, đặc biệt lĩnh vực tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro Qua năm thực theo sách tạo cho ngân hàng Thái Lan có chỗ đứng vững mạnh thị trường nước khu vực Đối với ngân hàng Thái Lan phận thẩm định phận định cho vay tách riêng Quá trình thực Cụ thể tìm hiểu quy trình thẩm định tín dụng áp dụng ngân hàng Thái Lan Động vay tiền Xem xét chiến lược phát triển kinh doanh Phân tích khả quản lý Phân tích tài Phân tích đặc thù Cam kết chất lượng sử dụng vốn vay Kiểm tra độ giả tạo báo cáo tài - Đánh giá rủi ro - Đưa điều khoản hợp đồng - Hồ sơ vay vốn - Lựa chọn điều khoản - Quy trình đàm phán - Diễn giải - Chấp nhận cho vay Nguyễn Trọng Hùng 61 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngồi tiêu phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng tương tự Việt Nam Các ngân hàng Thái Lan thực q trình phân tích tài qua bước: xây dựng mục tiêu; tính tốn tiêu tài chủ yếu; so sánh tiêu; lập nghi vấn làm rõ; xác định, đánh giá rủi ro; đề biện pháp giảm thiểu rủi ro Đối với dự án, ngân hàng phải tiến hành: dự báo rủi ro; khảo sát độ nhạy, dự báo dòng tiền dự án Về dự báo rủi ro, ngân hàng dự báo rủi ro tương lai rủi ro chính; nhận định phán đốn xảy doanh nghiệp, đưa phương án rủi ro, doanh nghiệp hoạt động xảy rủi ro Về khảo sát độ nhạy: phương án doanh nghiệp đưa chưa tốt nhất, giám đốc quan hệ khách hàng phải phân tích độ nhạy dự án Cần khảo sát độ nhạy theo cách thức sau: theo đề án ngân hàng; theo đề án khách hàng; phương án xấu xảy ra, doanh nghiệp hoạt động Về dự báo dịng tiền dự án: thơng thường phải qua bước: bước 1, tính luồng tiền dự án; bước 2, giả thiết định lượng; bước 3, xem xét toàn diện hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên ngân hàng thường quan tâm đến bước 3: nghiên cứu xu hướng phát triển sản phẩm, ngành; xem xét hoạt động doanh nghiệp khứ; xem xét chiến lược quản trị doanh nghiệp Hiện nay, nhân viên tín dụng ngân hàng Thái Lan khơng cịn coi tài sản chấp số trước, mà điều đáng quan tâm “dũng tiền”, gắn liền với cấu vay theo thời gian để xem doanh nghiệp trả nợ có hạn hay không Tài sản chấp coi trọng khơng coi nguồn trả nợ, mà nguồn để xử lý khoản nợ thu hồi Việc xem xét cấu vay (theo thời gian) quan Nguyễn Trọng Hùng 62 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trọng, ngân hàng quan tâm qua thấy khách hàng có bảo đảm khoản khụng,cú nguồn để trả nợ không, thời gian Ngân hàng phải thường xuyên nắm bắt, cập nhật thông tin khách hàng, để nhanh chóng phát tình huống, xử lý kịp thời Các ngân hàng cho điểm khách hàng để từ định cho vay Những khoản vay vượt hạn mức quy định phải chuyển cho phận thẩm định độc lập để thẩm định trước trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản cho vay Quy trình chấp nhận khoản cho vay Nguyễn Trọng Hùng 63 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoản vay lần đầu Thu thập thông tin tài liệu cần thiết khách hàng Đánh giá tài sản chấp Phân tích đánh giá chung đánh giá rủi ro Quyết định dựa đánh giá rủi ro Chấp nhËn cho vay Lín h¬n 50 triƯu Baht (>1,2 triƯu USD) Đánh giá rủi ro tín dụng Nhỏ 50 triệu Baht (