Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh mỹ phước tỉnh bình dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN NGỌC TRÍ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỸ PHƯỚC TỈNH BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN NGỌC TRÍ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỸ PHƯỚC TỈNH BÌNH DƯƠNG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HUY HOÀNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mỹ Phước tỉnh Bình Dương” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan Tác giả: Nguyễn Ngọc Trí LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Những điểm bật luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế 1.1.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế 1.1.5 Đo lường rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iii 1.1.5.1 Mơ hình định tính – Mơ hình 6C 1.1.5.2 Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 1.1.6 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 11 1.1.6.1 Tỷ lệ nợ hạn 11 1.1.6.2 Tỷ lệ nợ xấu 12 1.1.6.3 Hệ số rủi ro tín dụng 13 1.1.6.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 14 1.1.7 1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 18 1.2.6 Chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới 24 Kết luận chương 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH MỸ PHƯỚC TỈNH BÌNH DƯƠNG 28 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mỹ Phước tỉnh Bình Dương 28 (Nguồn: Số liệu thống kê báo cáo hoạt động 2010-2011 NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước) 34 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iv 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước 34 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh NHTM thời gian qua 34 2.2.2 Tình hình hoạt động NHTM CP BIDV - Chi nhánh Mỹ Phước thời kỳ 2008-2011 38 2.2.2.1 Công tác huy động vốn 38 2.2.2.2 Công tác tín dụng 39 2.2.2.3 Lãi suất huy động lãi suất cho vay 41 2.2.2.4 Hiệu sử dụng vốn 42 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước 42 2.2.3.1 Phân loại nợ 42 2.2.3.2 Nợ hạn 43 2.2.3.3 Thiệt hại rủi ro tín dụng mang lại 43 2.2.4 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước 45 2.2.4.1 Tài sản chấp yếu tố hàng đầu xét duyệt tín dụng 45 2.2.4.2 Việc kiểm tra, giám sát chưa thường xuyên hạn chế 45 2.2.4.4 Việc đánh giá tình hình tài thơng qua tiêu báo cáo tài cịn nhiều điều bất cập 46 2.2.5 Khảo sát nhân tố ảnh hưởng đến RRTD NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước 46 2.2.5.1 Phương pháp nghiên cứu: 46 2.2.5.2 Mô tả mẫu nghiên cứu: 49 Kết luận chương 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com v CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CP BIDV - CHI NHÁNH MỸ PHƯỚCTỈNH BÌNH DƯƠNG 55 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước 55 3.1.1 Phát triển hoạt động tín dụng số lượng chất lượng 55 3.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 55 3.1.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng 56 3.1.4 Cơng tác thu thập thơng tin hồ sơ tín dụng 57 3.1.5 Kỹ thuật thu hồi khoản nợ có vấn đề 57 3.1.6 Nâng cao trình độ đạo đức cán tín dụng 59 3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước 59 3.2.1 Nâng cao công tác thẩm định phân tích tín dụng 59 3.2.2 Quyết định cấp giới hạn tín dụng 61 3.2.3 Kiểm tra, giám sát tín dụng 61 3.2.4 Xử lý nợ tổn thất tín dụng 63 3.2.4.2 Bổ sung tài sản đảm bảo 64 3.2.4.3 Chuyển nợ hạn 64 3.2.4.4 Xử lý nợ tồn đọng 65 3.2.4.5 Thanh lý doanh nghiệp 67 3.2.4.6 Khởi kiện 67 3.2.4.7 Bán nợ 68 3.3 Các kiến nghị 68 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính Phủ 68 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vi 3.3.2 Kiến nghị NHTM CP BIDV 68 Kết luận chương 69 KẾT LUẬN CHUNG 69 PHỤ LỤC 1: 72 PHỤ LỤC 2: 75 Quy trình tín dụng NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước 75 2.2.4.1 Tiếp thị khách hàng nhận hồ sơ 75 2.2.4.3 Phê duyệt báo cáo đề xuất tín dụng 75 2.2.4.4 Thẩm định rủi ro 76 2.2.4.5 Phê duyệt cấp tín dụng 76 2.2.4.6 Các thủ tục sau phê duyệt 77 2.2.4.7 Giải ngân 79 2.2.4.8 Giám sát kiểm soát 81 2.2.4.9 Điều chỉnh tín dụng 84 2.2.4.10 Thu nợ, lãi 84 2.2.4.11 Xử lý khoản nợ hạn 86 2.2.4.12 Xử lý phải thực nghĩa vụ bảo lãnh 88 2.2.4.13 Thanh lý hợp đồng, giải tỏa bảo lãnh 89 PHỤ LỤC 3: 91 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CTY CP Công ty cổ phần CTY TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRR Dự phòng rủi ro NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam QHKH Quan hệ khách hàng 10 QLRR Quản lý rủi ro 11 QTTD Quản trị tín dụng 12 TMCP Thương mại cổ phần 13 TSĐB Tài sản đảm bảo 14 RRTD Rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 - Những hạng mục điểm số tín dụng tín dụng tiêu dùng Bảng 1.2 - Bảng xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s Bảng 2.1 - Đánh giá hoạt động năm 2011 NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước Bảng 2.2 - Công tác huy động vốn từ 2008-2011 NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước Bảng 2.3 - Bảng số liệu tăng trưởng tín dụng từ 2008-2011của NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước Bảng 2.4 - Dư nợ cho vay theo ngành năm 2011của NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước Bảng 2.5 - Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế năm 2011của NHTM CP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước Bảng 2.6 - Bảng phân loại nợ từ 2010-2011 2011của NHCMTP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước Bảng 2.7 - Bảng theo dõi nợ hạn 2010-2011 2011của NHCMTP BIDV – Chi nhánh Mỹ Phước Bảng 2.8 - Diễn giải biến độc lập sử dụng mô hình Logit Bảng 2.9 - Cơ cấu mẫu chia theo thời hạn vay Bảng 2.10 - Cơ cấu mẫu chia theo loại hình kinh tế Bảng 2.11 - Cơ cấu mẫu chia theo ngành kinh tế Bảng 2.12 - Cơ cấu mẫu chia theo phương thức cho vay Bảng 2.13 - Cơ cấu mẫu chia theo nhóm nợ Bảng 2.14 - Cơ cấu mẫu chia theo thời gian hoạt động khách hàng vay Bảng 2.15 - Cơ cấu mẫu chia theo vốn tự có tham gia Bảng 2.16 - Cơ cấu mẫu chia theo tỷ lệ vốn vay/giá trị tài sản đảm bảo Bảng 2.17 - Cơ cấu mẫu chia theo kinh nghiệm làm việc CBTD Bảng 2.18 - Cơ cấu mẫu chia theo số lần giám sát kiểm tra vốn vay Bảng 2.19 - Cơ cấu mẫu chia theo mục đích sử dụng vốn vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 77 b) Tại Phòng Giao dịch: Trường hợp khách hàng có nhu cầu tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng lãnh đạo Phịng Giao dịch, khoản tín dụng coi phê duyệt cấp tín dụng lãnh đạo Phịng Giao dịch ký phê duyệt đồng ý cấp tín dụng báo cáo đề xuất tín dụng - Các trường hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro: a) Đối với khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro Giám đốc/PGĐ QLRR tín dụng: Khoản tín dụng coi phê duyệt cấp tín dụng có đầy đủ chữ ký phê duyệt PGĐ QHKH báo cáo đề xuất tín dụng Giám đốc/PGĐ QLRR tín dụng báo cáo thẩm định rủi ro b) Đối với khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro Hội đồng tín dụng Chi nhánh: - Cán QLRR chịu trách nhiệm tập hợp hồ sơ gửi thành viên Hội đồng tín dụng - Bộ hồ sơ gửi thành viên Hội đồng tín dụng bao gồm: + Báo cáo đề xuất tín dụng PGĐ QHKH ký duyệt đồng ý ; + Báo cáo thẩm định rủi ro Giám đốc/Phó Giám đốc phụ trách rủi ro ký phê duyệt đồng ý + Các tài liệu khác có liên quan - Trường hợp khoản tín dụng coi phê duyệt Biên họp Hội đồng tín dụng kết luận đồng ý cấp tín dụng Trường hợp khoản tín dụng vượt thẩm quyền phê duyệt Chi nhánh, trình Hội sở 2.2.4.6 Các thủ tục sau phê duyệt Soạn thảo định cấp tín dụng: a) Căn nội dung phê duyệt cấp tín dụng cấp có thẩm quyền, Bộ phận QLRR chịu trách nhiệm soạn thảo Quyết định cấp tín dụng, trình cấp có thẩm quyền ký, để thơng báo cho phận có liên quan Trừ trường hợp cấp tín dụng khơng phải qua thẩm định rủi ro (Khi PGĐ QHKH ký duyệt đồng ý Báo cáo đề xuất tín dụng coi Quyết định cấp tín dụng; trường hợp khách hàng có nhu cầu tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 78 thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng lãnh đạo Phòng Giao dịch, lãnh đạo Phòng Giao dịch ký phê duyệt đồng ý cấp tín dụng báo cáo đề xuất tín dụng coi định tín dụng) b) Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro tín dụng cấp có thẩm quyền ký định cấp tín dụng Trường hợp cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro tín dụng hội đồng Tổng Giám đốc/PTGĐ QLRR Giám đốc/PGĐ QLRR đại diện cấp có thẩm quyền ký văn định cấp tín dụng c) Quyết định cấp tín dụng cấp có thẩm quyền tồn hồ sơ tín dụng chuyển lại cho phận QHKH để thực bước d) Đối với trường hợp vượt thẩm quyền Chi nhánh trình lên Hội sở chính, Ban QLRR tín dụng chuyển 01 gốc định cấp tín dụng cho Chi nhánh Căn nội dung phê duyệt cấp tín dụng cấp có thẩm quyền, cán QHKH tiến hành: a) Trường hợp từ chối cấp tín dụng: Cán QHKH soạn thảo văn từ chối cấp tín dụng trình cấp có thẩm quyền ký gửi cho khách hàng b) Trường hợp đồng ý cấp tín dụng: Cán QHKH thực thương thảo với khách hàng điều kiện tín dụng cấp có thẩm quyền phê duyệt, trình cấp có thẩm quyền ký gửi cho khách hàng: - Nếu khách hàng không đồng ý với điều kiện tín dụng mà cấp có thẩm quyền phê duyệt, phận QHKH rà sốt, đánh giá lại lợi ích ngân hàng thu mức độ rủi ro chấp nhận mối quan hệ tín dụng với khách hàng để tái đề xuất thay đổi, sửa đổi điều kiện tín dụng từ chối việc thay đổi điểu kiện tín dụng cho khách hàng - Nếu khách hàng đồng ý với điều kiện tín dụng cấp có thẩm quyền phê duyệt, phận QHKH chịu trách nhiệm soạn thảo hợp đồng Soạn thảo hợp đồng: Căn nội dung, điều kiện tín dụng cấp có thẩm quyền phê duyệt, phận QHKH chịu trách nhiệm soạn thảo hợp đồng tín dụng/Hợp đồng cấp bảo lãnh/Hợp đồng bảo đảm văn tín dụng có liên quan khác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 79 Đối với trường hợp thuê tư vấn luật để soạn thảo hợp đồng có giá trị lớn, phận QHKH có trách nhiệm rà sốt, đảm bảo nội dung hợp đồng phù hợp với nội dung phê duyệt tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Ký kết hợp đồng: Các hợp đồng phải ký kết người đại diện có thẩm quyền BIDV khách hàng theo quy định pháp luật Hoàn thiện điều kiện trước giải ngân: a) Cán QHKH có trách nhiệm đàm phán với khách hàng để hoàn thiện điều kiện trước giải ngân theo định cấp tín dụng cấp có thẩm quyền b) Cán QHKH thực thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo và/hoặc thủ tục công chứng; đầu mối giao, nhận giấy tờ tài sản đảm bảo BIDV khách hàng Lưu giữ hồ sơ, nhập thông tin vào hệ thống: a) Sau hợp đồng ký kết, phận QHKH chuyển trả 01 gốc hợp đồng tín dụng cho khách hàng bàn giao tồn hồ sơ tín dụng khách hàng sang phận QTTD Bộ phận QTTD thực nhập thông tin vào hệ thống lưu giữ hồ sơ theo quy trình quản lý, lưu trữ hồ sơ b) Các hồ sơ gốc liên quan đến tài sản đảm bảo khách hàng phận QHKH bàn giao cho phận kho quỹ để lưu giữ theo quy định BIDV c) Việc bàn giao hồ sơ phận phải thực văn 2.2.4.7 Giải ngân Tiếp nhận lập đề xuất giải ngân a) Bộ phận QHKH chịu trách nhiệm: - Tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng khách hàng; chịu trách nhiệm đầy đủ việc kiểm tra nội dung, tính chất hồ sơ giải ngân (tính hợp pháp, hợp lệ hoá đơn, chứng từ giải ngân, hợp đồng kinh tế…) - Phối hợp với phận nguồn vốn để: + Xem xét, cân đối khả nguồn vốn khoản vay lớn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 80 + Mua bán, chuyển đổi ngoại tệ khoản vay cần chuyển đổi ngoại tệ, vay ngoại tệ - Lập đề xuất giải ngân + Đối với cho vay theo món/cho vay đầu tư dự án giải ngân lần: điều kiện, cứ, hình thức giải ngân đề cập cụ thể báo cáo đề xuất tín dụng, phận QHKH lập đề xuất giải ngân - Trả chứng từ giải ngân (01 gốc) cho khách hàng - Chuyển toàn hồ sơ cho phận QTTD để thực bước Trình duyệt giải ngân: Trên sở hồ sơ giải ngân phận QHKH chuyển sang, phận QTTD chịu trách nhiệm thực hiện: a) Bộ phận quản trị tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ giải ngân, hạn mức tín dụng khách hàng, việc thực điều kiện phê duyệt, điều kiện giải ngân quy định hợp đồng tín dụng, định phê duyệt tín dụng, thẩm quyền chữ ký cán đề xuất phê duyệt đề xuất giải ngân b) Trường hợp thiếu chứng từ giải ngân và/hoặc chưa đủ điều kiện giải ngân, cán QTTD trao đổi với cán QHKH, hồn thiện hồ sơ cán QHKH làm việc với khách hàng để bổ sung, phận QHKH cam kết bổ sung sau giải ngân Giám đốc Chi nhánh/PGĐ QHKH phê duyệt chấp thuận phần đề xuất giải ngân phận QHKH c) Đối với cho vay/chiết khấu/cho vay mở LC theo hợp đồng hạn mức tín dụng, cho vay theo giải ngân vay vốn đầu tư dự án: phận QTTD có ý kiến đề xuất giải ngân, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt d) Đối với cho vay theo món/cho vay đầu tư dự án giải ngân lần, điều kiện, cứ, hình thức giải ngân đề cập cụ thể báo cáo đề xuất tín dụng: phận QTTD lập tờ trình duyệt giải ngân, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Phê duyệt giải ngân: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 81 Căn vào đề xuất giải ngân phận QHKH, phận QTTD (hoặc tờ trình giải ngân phận QTTD) hồ sơ giải ngân, cấp có thẩm quyền phê duyệt giải ngân xem xét định: a) Duyệt đồng ý giải ngân đề xuất giải ngân/tờ trình duyệt giải ngân ký bảng kê rút vốn/hợp đồng tín dụng cụ thể b) Yêu cầu phận QTTD phối hợp với phận QHKH để hoàn thiện lại hồ sơ giải ngân c) Từ chối giải ngân ghi rõ lý từ chối 1.4 Thực giải ngân lưu giữ hồ sơ: Hồ sơ giải ngân cấp có thẩm quyền phê duyệt chuyển lại cho phận QTTD để thực nhập liệu vào hệ thống lưu giữ hồ sơ theo quy định Bộ phận QTTD tiến hành: a) Chuyển cho phận dịch vụ khách hàng: + Bảng kê rút vốn vay/Hợp đồng tín dụng cụ thể (01 gốc), + Các chứng từ rút tiền vay khách hàng: Uỷ nhiệm chi và/hoặc giấy lĩnh tiền mặt, … b) Chuyển xác nhận mua bán ngoại tệ, Hợp đồng mua bán ngoại tệ cho Ban vốn kinh doanh vốn/Phòng kế hoạch tổng hợp (trường hợp phát vay để mua/bán ngoại tệ toán) c) Chuyển cho Bộ phận QHKH để Bộ phận QHKH chuyển trả cho khách hàng: Hợp đồng tín dụng ngắn hạn cụ thể/Bảng kê rút vốn (01 gốc), d) Bộ phận QTTD lưu: + Đề xuất giải ngân/Tờ trình duyệt giải ngân (01 gốc); + Bảng kê rút vốn vay/Hợp đồng tín dụng cụ thể (01 gốc); + Các chứng từ làm giải ngân: Hợp đồng kinh tế, hoá đơn, chứng từ xuất nhập kho, bảng kê chứng từ hoá đơn, (01 sao) 2.2.4.8 Giám sát kiểm soát Bộ phận QHKH: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 82 Cán QHKH có trách nhiệm theo dõi q trình phê duyệt xác định khoản vay/bảo lãnh giải ngân/phát hành bảo lãnh, nghĩa vụ khách hàng BIDV phát sinh để có biện pháp kiểm tra, giám sát, thu hồi thực nhiệm vụ sau: a) Thực kiểm tra, rà soát đánh giá theo nội dung: - Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay; - Kiểm tra tình hình thực cam kết; - Kiểm tra thực trạng tài sản bảo đảm theo quy định giao dịch bảo đảm cho vay BIDV; - Định kỳ hàng năm thực rà soát, đánh giá lại hiệu khai thác dự án đầu tư, hiệu việc cấp tín dụng cho khách hàng b) Thực phân loại nợ theo quy định BIDV c) Đầu mối thực đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo theo quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng BIDV d) Thường xuyên theo dõi phân tích biến động hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản; tài sản đảm bảo khách hàng để kịp thời nhận diện rủi ro tiềm ẩn đ) Triển khai thực biện pháp phòng ngừa rủi ro cấp có thẩm quyền phê duyệt e) Đơn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi (kể khoản nợ chuyển ngoại bảng, nợ xấu), phí đến tất toán hợp đồng g) Bộ phận QHKH chịu trách nhiệm: - Đề xuất phương án xử lý trực tiếp xử lý khoản nợ xấu - Đề xuất phương án thu hồi xử lý nợ xấu, nợ ngoại bảng (xử lý tài sản, xoá nợ, bán nợ, chuyển thành vốn góp ) Bộ phận QLRR: a) Chịu trách nhiệm phối hợp với Bộ phận QHKH Bộ phận QTTD việc: - Phát kịp thời dấu hiệu rủi ro, đề xuất biện pháp xử lý trường hợp khoản tín dụng/ khách hàng có dấu hiệu bất thường khoản vay khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 83 - Trình lãnh đạo phương án thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng: xử lý tài sản đảm bảo, bán nợ, chuyển thành vốn góp, - Trình lãnh đạo phương án xử lý khoản nợ xấu như: Dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro, miễn giảm lãi, b) Giám sát việc thực phân loại nợ trích lập DPRR; Tổng hợp kết phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro gửi Bộ phận Kế toán để lập cân đối kế toán theo quy định c) Giám sát thực biện pháp xử lý rủi ro cấp có thẩm quyền phê duyệt d) Quản lý danh mục khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, khoản bán nợ, khoanh nợ, Bộ phận QTTD: a) Định kỳ hàng tháng lập thông báo danh sách khoản nợ đến hạn, danh sách khoản vay điều chỉnh lãi suất, ngày hết hạn chứng thư bảo hiểm tài sản, danh sách Bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn tốn chưa thu gửi Bộ phận QHKH để đơn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi hạn b) Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái khoản nợ vay/Bảo lãnh khách hàng, qua cảnh báo dấu hiệu rủi ro cho Bộ phận QHKH c) Lập thông báo yêu cầu Bộ phận QHKH thực kiểm tra, rà soát khoản vay theo quy định Sau ngày làm việc kể từ ngày lập thông báo, Bộ phận QHKH chưa thực việc kiểm tra, rà soát khoản vay, Bộ phận QTTD phải báo cáo văn lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến đạo thực d) Thực tính tốn trích lập Dự phịng rủi ro theo kết phân loại nợ Bộ phận QHKH Quy định BIDV, gửi kết sang Bộ phận QLRR để rà soát đ) Quản lý, lưu trữ hồ sơ tín dụng theo quy định, bao gồm tất khoản nợ, kể nợ xấu, nợ xử lý quỹ dự phòng rủi ro, e) Thực chức thông tin, báo cáo thống kê Tại Hội sở chính, Ban Quản lý tín dụng chịu trách nhiệm đạo, kiểm tra giám sát cơng tác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, tổng hợp kết phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tồn hệ thống LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 84 2.2.4.9 Điều chỉnh tín dụng Căn điều chỉnh: a) Khách hàng đề nghị điều chỉnh tín dụng b) Bộ phận QHKH đề xuất điều chỉnh tín dụng sở thông tin nắm bắt trình theo dõi; kiểm tra; rà sốt đánh giá khoản vay/ khách hàng vay vốn thông tin cảnh báo từ Bộ phận QLRR, Bộ phận QTTD Nội dung điều chỉnh tín dụng bao gồm: a) Rà soát, điều chỉnh Hạn mức/Số tiền cho vay, bảo lãnh b) Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ/Điều chỉnh thời gian hiệu lực Thư bảo lãnh c) Điều chỉnh điều kiện tín dụng; Điều chỉnh biện pháp bảo đảm/Tài sản bảo đảm điều chỉnh tín dụng khác Nguyên tắc trình tự thực hiện: a) Cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng cấp có thẩm quyền phê duyệt điều chỉnh tín dụng Trừ trường hợp gia hạn nợ/Điều chỉnh kỳ hạn nợ/Điều chỉnh thời gian hiệu lực Thư bảo lãnh (hoặc Hợp đồng bảo lãnh) thực theo quy định hành BIDV b) Việc điều chỉnh tín dụng phải thực theo trình tự thủ tục khoản tín dụng 2.2.4.10 Thu nợ, lãi Thông báo, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí: 1.1 Bộ phận QHKH chịu trách nhiệm thông báo đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi phí hạn Đối với khách hàng vay vốn thường xuyên, vay trả sòng phẳng, tuỳ trường hợp cụ thể Phó Giám đốc QHKH/Giám đốc Ban QHKH doanh nghiệp định không cần phải thông báo văn việc trả nợ gốc, lãi, phí 1.2 Trong q trình theo dõi đơn đốc khách hàng trả nợ, Bộ phận QHKH biết trước chắn khách hàng khơng có khả trả nợ hạn phải áp dụng biện pháp: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 85 a) Nếu khách hàng có khả trả nợ thời gian gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn nợ: Trường hợp khách hàng có đề nghị cấu lại nợ, Bộ phận QHKH xem xét đề xuất điều chỉnh tín dụng b) Nếu khách hàng khơng có khả trả nợ gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: Trường hợp này, Bộ phận QHKH phải thông báo cho Bộ phận QTTD để thực chuyển nợ hạn phối hợp Bộ phận QTTD theo dõi việc chuyển nợ hạn tự động máy đồng thời thực bước xử lý thu hồi nợ hạn theo quy định 1.3 Đối với bảo lãnh có ngày phát sinh hiệu lực xác định gắn liền với điều kiện định, định kỳ hàng tháng Cán QTTD có trách nhiệm đơn đốc Cán QHKH theo dõi, thu phí Cán QHKH có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra điều kiện phát sinh hiệu lực Thực thu nợ gốc, lãi, phí: 2.1 Thu nợ gốc, lãi tự động Trường hợp thực thu nợ gốc, lãi tự động, sau giải ngân, Cán QTTD cài đặt thu nợ gốc, lãi tự động máy Định kỳ hàng tháng, Bộ phận Dịch vụ khách hàng thực in chứng từ thu gốc, lãi tự động để chuyển cho khách hàng với sổ phụ 2.2 Thu nợ gốc, lãi, phí thủ cơng a) Khách hàng trả nợ hạn - Đến hạn thu nợ gốc, lãi, phí Bộ phận QTTD lập thị thu nợ gửi Bộ phận Dịch vụ khách hàng để thực thu nợ gốc, lãi, phí - Thực kiểm tra đối chiếu số dư sau thu nợ gốc, lãi, phí b) Khách hàng trả nợ trước hạn có khả trả phần nợ gốc, lãi, phí đến hạn - Các trường hợp trả nợ trước hạn: Cán QHKH xem xét yêu cầu trả nợ trước hạn khách hàng yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn trường hợp: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 86 + Khách hàng cân đối nguồn trả nợ trước hạn theo quy định hợp đồng tín dụng Trong trường hợp này, tuỳ tình hình cụ thể, đồng ý không đồng ý việc trả nợ trước hạn Nếu không đồng ý việc trả nợ trước hạn, khách hàng trả nợ trước hạn, Hợp đồng tín dụng/thoả thuận đạt khách hàng BIDV, tính thêm phí thời gian trả nợ trước hạn theo nguyên tắc không vượt lãi phát sinh theo hợp đồng tín dụng Hoặc trường hợp hợp đồng tín dụng quy định việc thu phí trả nợ trước hạn, Cán QHKH phối hợp với phận có liên quan tiến hành thu phí trả nợ trước hạn theo cam kết + Quá trình luân chuyển vốn khách hàng, vật tư hàng hố hình thành từ vốn vay kết thúc chu trình luân chuyển khoản vay chưa tới hạn, đề nghị khách hàng trả nợ trước hạn + Trong trình kiểm tra phát khách hàng vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng, Cán QHKH yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn - Bộ phận QHKH thực hiện: + Tính tốn phí trả nợ trước hạn (nếu có) trường hợp khách hàng yêu cầu trả nợ trước hạn + Đề xuất điều chỉnh tín dụng, trường hợp khách hàng có khả trả phần nợ gốc, lãi, phí đến hạn có đủ điều kiện cấu nợ + Lập Giấy đề nghị thu nợ chuyển cho Bộ phận QTTD - Bộ phận QTTD thực hiện: + Kiểm tra đối chiếu số nợ gốc, lãi, phí, phí trả nợ trước hạn (nếu có) chuyển 01 gốc Giấy đề nghị thu nợ cho Bộ phận Dịch vụ khách hàng thực thu nợ + Thực kiểm tra đối chiếu số dư sau thu nợ gốc, lãi, phí 2.2.4.11 Xử lý khoản nợ hạn Các trường hợp phát sinh nợ hạn: a) Khách hàng khơng trả nợ (bao gồm gốc, lãi, phí) hạn mà không BIDV cho gia hạn nợ/Điều chỉnh kỳ hạn nợ b) Khách hàng phải nhận nợ vay bắt buộc BIDV thực thay nghĩa vụ bảo lãnh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 87 Cách thức xử lý thu hồi nợ hạn: a) Bộ phận QHKH, chịu trách nhiệm: - Thông báo văn cho khách hàng sau có nợ q hạn phát sinh - Rà sốt phân tích nguyên nhân nợ hạn đồng thời tiếp tục đôn đốc khách hàng trả nợ hạn - Đề xuất trình cấp có thẩm quyền phê duyệt: + Thay đổi sách khách hàng áp dụng như: cắt giảm ưu đãi; ngừng cho vay mới; bổ sung tài sản đảm bảo… + Phối hợp với Bộ phận dịch vụ khách hàng để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng thu nợ có số dư; + Lập uỷ nhiệm nhờ thu qua tổ chức tín dụng mà khách hàng mở tài khoản; + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay; + Áp dụng hình thức phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ (theo hướng dẫn Quy định giao dịch đảm bảo cho vay); + Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ hạn chuyển thành nợ xấu khơng cịn khả thu hồi (theo quy định trích lập sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng) + Các hình thức xử lý khác như: Bán nợ; Chứng khoán hoá b) Bộ phận QLRR, chịu trách nhiệm: - Phối hợp trợ giúp Cán QHKH việc rà sốt, phân tích ngun nhân đề xuất biện pháp xử lý nợ hạn - Giám sát Bộ phận QHKH trình thực biện pháp xử lý cấp có thẩm quyền phê duyệt c) Bộ phận QTTD, chịu trách nhiệm: - Thường xuyên thông báo trạng thái nợ hạn khách hàng cho Bộ phận QHKH - Phối hợp với Bộ phận QHKH kiểm tra, đối chiếu số nợ gốc, lãi, phí, lãi phạt hạn d) Bộ phận Dịch vụ khách hàng, chịu trách nhiệm thực bút toán thu nợ hạn theo Chỉ thị phận QHKH LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 88 2.2.4.12 Xử lý phải thực nghĩa vụ bảo lãnh Xử lý phải thực nghĩa vụ bảo lãnh: Sau nhận thông báo toán L/C từ Bộ phận Thanh toán quốc tế văn yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh Người thụ hưởng bảo lãnh, Cán QHKH kiểm tra điều kiện đòi tiền bảo lãnh so với chứng mà người thụ hưởng bảo lãnh cung cấp: a) Trường hợp Người thụ hưởng bảo lãnh không cung cấp chứng chứng minh Người bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ bảo lãnh theo điều khoản quy định Thư bảo lãnh/Hợp đồng bảo lãnh, Bộ phận QHKH lập tờ trình tập hợp từ chối tốn, trình PGĐ QHKH (PTGĐ QHKH) phê duyệt; soạn thảo văn bản, trình ký trả lời từ chối tốn yêu cầu trả tiền Người thụ hưởng b) Trường hợp Người thụ hưởng bảo lãnh cung cấp đầy đủ chứng chứng minh Người bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ bảo lãnh theo điều khoản quy định Thư bảo lãnh/Hợp đồng bảo lãnh (hoặc nội dung thư bảo lãnh/hợp đồng bảo lãnh cam kết Ngân hàng phải tốn vơ điều kiện nhận yêu cầu trả nợ thay người thụ hưởng), Bộ phận QHKH soạn văn bản, trình ký, gửi thông báo cho Khách hàng yêu cầu thực nghĩa vụ toán LC/nghĩa vụ bảo lãnh phát sinh Đến hạn toán mà Khách hàng chưa thực toán nghĩa vụ phát sinh trên, Bộ phận QHKH trình Phó Giám đốc QHKH: - Trích tiền gửi ký quỹ để trả cho bên thụ hưởng; - Đàm phán với bên cho vay để gia hạn nợ cho khách hàng (đối với bảo lãnh vay vốn); - Cho khách hàng vay tạm thời chờ toán để toán cho người thụ hưởng (nếu khách hàng bị chậm tốn có nguồn trả nợ rõ ràng); - Cho khách hàng vay bắt buộc để toán cho người thụ hưởng Cho vay bắt buộc: a) Bộ phận QHKH: Cán QHKH lập Tờ trình cho vay bắt buộc (02 bản) Thông báo cho vay bắt buộc (01 bản) Cán QHKH tập hợp hồ sơ Tờ trình Thơng báo cho vay bắt buộc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 89 trình cấp có thẩm quyền (tại Chi nhánh Phó Giám đốc QHKH/Giám đốc, Hội sở Phó Tổng Giám đốc QHKH/Tổng Giám đốc) Sau cấp có thẩm quyền phê duyệt ký thơng báo cho vay bắt buộc, Bộ phận QHKH nhận lại hồ sơ chuyển cho Bộ phận QTTD Đồng thời chuyển Thông báo cho vay bắt buộc đến khách hàng b Bộ phận QTTD: - Đối với cho vay bắt buộc, Bộ phận QTTD khơng phải trình duyệt giải ngân Bộ phận QTTD tạo khoản vay phân hệ thống chuyển Tờ trình cho vay bắt buộc xuống Bộ phận Dịch vụ khách hàng (01 gốc) để Bộ phận Dịch vụ khách hàng thực chuyển tiền cho người thụ hưởng bảo lãnh/người thụ hưởng LC - Hồ sơ lưu Bộ phận QTTD: + Tờ trình cho vay bắt buộc (01 gốc), + Thông báo cho vay bắt buộc (01 sao) + Các cho vay bắt buộc (bản gốc), + Và hồ sơ khác (nếu có) 2.2.4.13 Thanh lý hợp đồng, giải tỏa bảo lãnh Thanh lý hợp đồng cho vay: a) Khi khách hàng trả hết nợ gốc, lãi, phí Bộ phận QHKH phối hợp với Bộ phận QTTD, Dịch vụ khách hàng: - Thực đối chiếu kiểm tra lại số tiền thu nợ gốc, lãi, phí… để tất tốn hồ sơ tín dụng - Giải chấp hợp đồng bảo đảm - Thanh lý Hợp đồng (nếu có) b) Bộ phận QTTD chịu trách nhiệm lưu trữ hồ sơ tín dụng tất tốn theo quy định Thanh lý hợp đồng cấp bảo lãnh: a) Trường hợp thư bảo lãnh/hợp đồng bảo lãnh có ngày hết hạn hiệu lực xác định, Bộ phận QTTD tự động giải toả bảo lãnh phân hệ chuyển hồ sơ bảo lãnh cho lãnh đạo kiểm tra duyệt giải tỏa LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 90 b) Trường hợp thư bảo lãnh/hợp đồng bảo lãnh có thời hạn hết hiệu lực mở hết hiệu lực trước thời hạn xác định thư bảo lãnh/hợp đồng bảo lãnh, Bộ phận QHKH có trách nhiệm theo dõi đôn đốc khách hàng cung cấp chứng liên quan đến điều kiện hết hiệu lực thư bảo lãnh (thông báo hết hiệu lực thư bảo lãnh bên thụ hưởng bảo lãnh, xác nhận hoàn thành nghĩa vụ bên thụ hưởng, ) Khi nhận chứng liên quan, Bộ phận QHKH lập Đề xuất tất toán bảo lãnh, chuyển đề xuất tất toán kèm theo hồ sơ liên quan chuyển sang Bộ phận QTTD Cán QTTD đồng thời thực thu phí bảo lãnh cịn lại (nếu có) tất toán bảo lãnh , in draft kèm theo trình lãnh đạo Ban/phịng ký kiểm sốt, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Sau cấp có thẩm quyền phê duyệt, Cán QTTD chuyển toàn hồ sơ để lãnh đạo Ban/phịng duyệt thu phí (nếu có) giải toả bảo lãnh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 91 PHỤ LỤC 3: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH HÀM HỒI QUY BINARY LOGICTIS Omnibus Tests of Model Coefficients Chi-square Step df Sig Step 125.622 000 Block 125.622 000 Model 125.622 000 Model Summary Step Cox & -2 Log likelihood Snell R Square 6.279a Nagelkerke R Square 567 970 Classification Tablea Predicted Observed Step Satisfied dummy Percentage Dissatisfied Satisfied Correct Satisfied Dissatisfied dummy Satisfied 24 100 125 99.2 Overall Percentage 99.3 a The cut value is 500 Variables in the Equation B Step 1(a) S.E Wald df Sig Exp(B) X3 2.601 0,128 25.208 0,000 4794 X5 1.365 0,125 0,062 0,016 1546 X6 3.440 0,111 0,056 0,001 1959 X7 1.621 0,114 0,057 0,000 2505 Constant -5868 0,674 0,337 0,000 0,000 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH MỸ PHƯỚC TỈNH BÌNH DƯƠNG 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt. .. cấu luận văn Kết cấu đề tài nghiên cứu ? ?Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mỹ Phước tỉnh Bình Dương? ?? chia thành phần mở đầu, ... CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ ? ?Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mỹ Phước tỉnh Bình Dương? ?? kết trình học tập,