Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu nhằm vào ba vấn đề chính sau:

− Nghiên cứu cơ sở lý luận cơ bản về NHTM và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng.

− Phản ánh, đánh giá, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu.

− Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu.

Phương pháp nghiên cứu

Kết hợp phương pháp Thống kê, phương pháp Phân tích để làm rõ thực trạng, hạn chế và đưa ra giải pháp “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trong hoạt

Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Qua nghiên cứu, luận văn góp phần hệ thống hóa các vấn đề lý luận có tính khoa học liên quan đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM, vận dụng lý luận đó để phân tích, đánh giá thực trạng của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Từ đó đề xuất một số giải pháp có tính thực tiễn để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu trong giai đoạn 2012– 2015.

Kết cấu luận văn

Luận văn được trình bày bao gồm 03 chương với kết cấu như sau:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Theo từ điển kinh kinh tế tài chính của Việt Nam, NHTM là loại Ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên NHTM rất phổ biến trong nền kinh tế, sự có mặt của NHTM trong hầu hết các mặt hoạt động của nền kinh tế, xã hội đã chứng minh rằng: ở đâu có một hệ thống NHTM phát triển, thì ở đó có sự phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế, xã hội và ngược lại

Theo pháp lệnh ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.

Theo khoản 2, điều 4 của Luật các Tổ chức Tín dụng (Luật số 47/2010/QH12) ban hành ngày 16/6/2010 và có hiệu lực vào ngày 01/1/2011 Ngân hàng được định nghĩa như sau: “Ngân hàng là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động tín dụng ngân hàng Theo tính chất và mục tiêu hoạt động tín dụng, các loại hình ngân hàng bao gồm: NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”.

Luật NHTM của các nước khác trên thế giới đều khẳng định rằng: NHTM là định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường, với nhiệm vụ nhận tiền gửi của công chúng dưới hình thức ký thác và sử dụng nguồn lực đó cho các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính và các hoạt động dịch vụ khác với mục đích tìm kiếm lợi nhuận.

Như vậy, có thể nói rằng NHTM là một loại định chế tài chính trung gian cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại với số lượng đủ lớn để cung cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm mục đích thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội.

1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính

Trung gian tài chính là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM Với chức năng này, NHTM đóng vai trò là người trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế (bao gồm tiền tiết kiệm của các tầng lớp dân cư, vốn bằng tiền của các đơn vị, tổ chức kinh tế, …) biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay (cấp tín dụng) đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội

Chức năng trung gian tài chính được minh họa qua sơ đồ sau đây:

Chức năng trung gian tài chính của NHTM có vai trò và tác dụng rất lớn đối với nền kinh tế xã hội:

− Trước hết, nhờ thực hiện chức năng này, NHTM huy động và tập trung hầu hết nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của xã hội, biến tiền nhàn rỗi từ chỗ là phương tiện tích lũy trở thành nguồn vốn lớn cho nền kinh tế.

− Kế đến, nhờ thực hiện chức năng này, NHTM cung ứng một khối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền kinh tế và nguồn vốn này không ngừng luân chuyển tạo quá trình tuần hoàn để phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh này đến quá

Cấp tín dụng tiền gửi, tiết kiệm Thu nhận

Phát hành kỳ phiếu,trái phiếu trình sản xuất kinh doanh khác, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển

1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán Đây là chức năng quan trọng của NHTM NHTM đứng ra làm trung gian thanh toán để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng, giữa người mua, người bán,… để hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại giữa họ với nhau.

Chức năng trung gian thanh toán cũng có vai trò rất to lớn:

− Nhờ thực hiện chức năng này đã làm giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng thanh toán bằng chuyển khoản, giảm bớt nhiều chi phí cho xã hội về in tiền, vận chuyển, bảo quản tiền, tiết kiệm nhiều chi phí về giao dịch thanh toán,

− Cũng nhờ thực hiện chức năng này mà hệ thống NHTM góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ luân chuyển Tiền - Hàng Giao dịch thanh toán qua ngân hàng thường có giá trị lớn, phạm vi thanh toán không chỉ bó hẹp trong khu vực, địa phương, mà còn lan rộng trong phạm vi cả nước và phát triển ra phạm vi thế giới Điều này không những góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội trong nước phát triển, mà còn thúc đẩy quan hệ kinh tế thương mại và tài chính tín dụng quốc tế phát triển

1.1.2.3 Chức năng cung ứng các dịch vụ và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan

Với ưu thế mạng lưới chi nhánh rộng khắp, không những trong nước mà còn ở nước ngoài, có quan hệ với nhiều công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, , có trang bị hệ thống thông tin hiện đại, thu nhận và nắm bắt được thông tin về tình hình kinh tế,

- Người mua (công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân)

- Người bán (công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân)

Giấy báo có trả tiền

Lệnh qua tài khoản tài chính, tiền tệ, tỷ giá, , các NHTM còn đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng Đó chính là việc cung ứng dịch vụ ngân hàng như: Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh quốc nội; Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế; Dịch vụ ủy thác (bảo quản, thu hộ, chi hộ,…); Dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin, ; Dịch vụ ngân hàng điện tử (E-Banking),

Các dịch vụ này không chỉ thuần túy để hưởng hoa hồng và dịch vụ phí, yếu tố làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho ngân hàng mà các dịch vụ này còn có tác dụng hỗ trợ các hoạt động chính của NHTM và trước hết là hoạt động tín dụng.

1.1.3 Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Các nghiệp vụ trong bảng tổng kết tài sản Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn (Nghiệp vụ nợ)

Là nghiệp vụ hình thành nên các nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Các nguồn vốn của NHTM bao gồm:

 Vốn điều lệ và các quỹ:

Vốn điều lệ: Là nguồn vốn ban đầu khi ngân hàng bắt đầu đi vào hoạt động và được ghi vào bản điều lệ của ngân hàng Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định của pháp luật.

Tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế.

Một cách khái quát, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoản thời gian nhất định

Khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Và Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài

1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả, có khả năng hoàn trả nợ,

Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn, ngân hàng là trung gian tín dụng “đi vay để cho vay”, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động.

Thứ ba, tín dụng phải dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay.

Thứ tư, tín dụng là hoạt động tiểm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai,

Thứ năm, tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh, , trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn.

1.2.3 Vai trò tín dụng ngân hàng

1.2.3.1 Đối với nền kinh tế

Thứ nhất, vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng ngân hàng là luân chuyển vốn từ những người (cá nhân, hộ gia đình, công ty và chính phủ) có nguồn vốn thặng dư đến những người thiếu hụt Nhu cầu vốn không chỉ để đầu tư kinh doanh mà còn để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Nếu không có ngân hàng thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế sẽ ách tắc Chính vì thế, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy tính hiệu quả của nền kinh tế.

Thứ hai, tín dụng ngân hàng không giới hạn chỉ trong chức năng truyền thống là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà còn giúp phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế Thông qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ những người thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyển tới những người có dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn Kết quả là, kinh tế tăng trưởng tạo công ăn việc làm và năng suất lao động cao.

Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành, nghề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại, hợp lý và hiệu quả.

Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước.

Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước thông qua thuế thu nhập và lãi từ uỷ thác đầu tư vốn của Chính phủ.

Thứ sáu, tín dụng ngân hàng là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo.

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng.

Thứ hai, tín dụng ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nâng cao chất lượng cuộc sống,

Thứ ba, tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định như thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh quá trình sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng.

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng

NHTM hoạt động vì mục tiêu là lợi nhuận và hoạt động tín dụng, mảng hoạt động chính của ngân hàng, cũng không phải là ngoại lệ, vì vậy có thể thấy rằng, lợi nhuận (hay tỷ suất lợi nhuận) của hoạt động tín dụng là thước đo quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

Tuy nhiên hoạt động tín dụng là một hoạt động phức tạp, tiềm ẩn những rủi ro lớn cho NHTM như rủi ro NQH, nợ xấu tăng cao, ngân hàng trích lập chi phí dự phòng để xử lý rủi ro, làm giảm hiệu quả hoạt động tín dụng, và nếu tỷ lệ NQH, nợ xấu vượt quá mức cho phép sẽ dẫn đến rủi ro mất khả năng thanh toán cho ngân hàng là rất lớn, Vì vậy, để đánh giá đúng hiệu quả hoạt động tín dụng không phải là việc đơn giản, cần phải tổng hợp đánh giá nhiều vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng với nhiều tiêu chí khác nhau.

Sau đây là các vấn đề, tiêu chí quan trọng cần xem xét để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:

1.3.1 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động huy động vốn

Vốn huy động chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn NHTM, chiếm khoảng 70-80%, và có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Vốn huy động được xem là nguồn vốn đầu vào của hoạt động tín dụng và có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng như: quy mô vốn huy động và tốc độ tăng trưởng vốn huy động là cơ sở để ngân hàng thực hiện kế hoạch mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng, hay chi phí huy động vốn là chí phí đầu vào lớn nhất của hoạt động tín dụng và có tác động lớn đến lợi nhuận của hoạt động tín dụng, Sau đây là một số tiêu chí phản ánh tình hình huy động vốn của ngân hàng:

1.3.1.1 Chỉ tiêu đánh giá quy mô nguồn vốn huy động

Số dư vốn huy động: là chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động huy động vốn của ngân hàng, số dư vốn huy động càng cao chứng tỏ quy mô hay thị phần hoạt động huy động vốn của ngân hàng càng lớn

Tốc độ tăng trưởng vốn huy động

Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động là chỉ tiêu dùng để đo lường, đánh giá sự tăng trưởng nguồn vốn huy động, phản ánh năng lực, khả năng phát triển về

Số dư huy động cuối kỳ - Số dư huy động đầu kỳ

Số dư huy động đầu kỳ Tốc độ tăng trưởng vốn huy động = x 100% quy mô nguồn vốn huy động.

Vốn huy động được xem là nguồn vốn đầu vào của hoạt động tín dụng, do vậy quy mô vốn huy động và tốc độ tăng trưởng vốn huy động có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng thực hiện kế hoạch mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng của mình.

Về mặt lý thuyết, tốc độ tăng trưởng vốn huy động càng cao là càng tốt Tuy nhiên, hoạt động huy động vốn phát sinh chi phí trả lãi cho khách hàng, do đó ở gốc độ nhà quản trị ngân hàng, việc huy động vốn phải cân đối với việc sử dụng vốn có hiệu quả, mà chủ yếu là sử dụng vốn để cho vay, phát triển dư nợ tín dụng Nếu tốc độ tăng trưởng huy động vốn cao, ngân hàng huy động được nhiều vốn nhưng chưa có kế hoạch sử dụng vốn một cách có hiệu quả, dẫn tới lãng phí nguồn vốn huy động, làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.

Ngược lại, các NHTM tăng trưởng dư nợ cho vay quá mức so với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản cho ngân hàng.

1.3.1.2 Hệ số giới hạn huy động vốn

Hệ số giới hạn huy động vốn đo lường giữa Vốn huy động và Vốn tự có của ngân hàng Hệ số này đưa ra nhằm mục đích giới hạn mức huy động vốn của ngân hàng để tránh tình trạng ngân hàng huy động vốn vượt quá mức bảo vệ của vốn tự có làm cho ngân hàng có khả năng mất khả năng chi trả Về mặt lý thuyết mức độ huy động vốn càng lớn so với vốn tự có càng chứng tỏ công tác huy động vốn được chú trọng và có kết quả cao, càng có điều kiện để mở rộng tín dụng Tuy nhiên, mức độ huy động vốn được giới hạn không quá 20 lần vốn tự có, điều đó có nghĩa là Hệ số giới hạn huy động vốn lớn hơn hoặc bằng 5%.

1.3.1.3 Lãi suất huy động bình quân:

Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động

Hệ số giới hạn huy động vốn = x 100%

Vốn huy động được xem là nguồn vốn đầu vào của hoạt động tín dụng, chi phí huy động vốn, chi phí tiền lãi phải trả cho khách hàng gửi tiền, cũng chính là chi phí đầu vào của hoạt động tín dụng Vì vậy, chi phí huy động vốn có ảnh hưởng lớn đến kết quả của hoạt động tín dụng, chi phí này càng cao càng làm giảm hiệu quả hoạt động tín dụng và ngược lại.

Lãi suất bình quân đầu vào là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính trong công tác huy động vốn của ngân hàng Đảm bảo huy động vốn tăng trưởng, đáp ứng được nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng nhưng với lãi suất hợp lý (thấp nhất có thể), đây là điều mà nhà quản trị ngân hàng quan tâm hàng đầu, vì như vậy sẽ làm gia tăng lợi nhuận hoạt động tín dụng của ngân hàng.

1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

1.3.2.1 Chỉ tiêu đánh giá quy mô tín dụng

Dư nợ tín dụng: là chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng, dư nợ tín dụng càng cao chứng tỏ quy mô hay thị phần hoạt động tín dụng của ngân hàng càng lớn

Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng:

Hoạt động tín dụng là mảng hoạt động chính của ngân hàng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, vì thế tăng trưởng dư nợ tín dụng là điều cần thiết để mở rộng quy mô và tăng trưởng lợi nhuận cho ngân hàng, tuy nhiên nếu phát triển dư nợ quá mức sẽ dễ dẫn đến rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản của ngân hàng.

1.3.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Tổng chi phí lãi Tổng nguồn vốn huy động bình quân

Lãi suất huy động bình quân = x 100%

Dư nợ tín dụng cuối kỳ – Dư nợ tín dụng đầu kỳ

Dư nợ tín dụng đầu kỳ Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng = x 100%

Hiệu suất sử dụng vốn tín dụng

Hiệu suất sử dụng vốn tín dụng thể hiện tương quan giữa tổng dư nợ cho vay và tổng nguồn vốn huy động, phản ánh khả năng cho vay so với khả năng huy động của NHTM Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng nhiều vốn huy động vào hạn mục cho vay và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, vì vậy chỉ tiêu này càng cao càng chứng tỏ hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng càng hiệu quả, tuy nhiên bên cạnh kênh hoạt động tín dụng, ngân hàng còn nhiều kênh kinh doanh khác như: kinh doanh ngoại hối, hoạt động trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng, đầu tư vốn,

Do đó, chỉ tiêu này chỉ mang tính tương đối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của một ngân hàng Hơn nữa chỉ tiêu này càng cao, càng chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn cho vay càng nhiều và nếu sử dụng quá mức sẽ gánh chịu rủi ro thanh khoản.

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR-Capital Adequency Ratio)

Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng

1.4.1 Các yếu tố bên ngoài

Hoạt động tín dụng của NHTM chủ yếu dựa vào việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để tiến hành cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế

Mọi biến động của kinh tế vĩ mô đều có các tác động đến quy mô và chất lượng của hoạt động huy động vốn cũng như hoạt động cho vay Môi trường kinh tế vĩ mô ổn định là điều kiện tiền đề để hoạt động tín dụng NHTM đi vào quỹ đạo ổn định và tăng trưởng, nâng cao hiệu quả tín dụng và hạn chế thấp nhất rủi ro xảy ra

Một hệ thống pháp lý ổn định và thống nhất tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM hoạt động hiệu quả, đi vào quỹ đạo ổn định, ngăn chặn kịp thời các rủi ro, những tiêu cực xảy ra, góp phần nâng cao được hiệu quả tín dụng, đồng thời NHNN có thể kiểm soát và ổn định tiền tệ quốc gia.

Tổng thu nhập lãi Tổng tài sản có sinh lời

Chênh lệch lãi suất bình quân = _

Tổng chi phí lãiTổng nguồn vốn phải trả

1.1.4.3 Đối thủ cạnh tranh Đối thủ cạnh tranh luôn luôn là nhân tố có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của mọi thành phần doanh nghiệp Lãi suất, chính sách tín dụng, của các ngân hàng khác sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của NHTM.

1.4.2 Các yếu tố bên trong

1.4.2.1 Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng Đây là nhân tố hết sức quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng, sự thành công trong hoạt động tín dụng của NHTM phụ thuộc vào chất lượng dịch vụ, trách nhiệm và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng.

Cán bộ tín dụng là đầu mối giữa ngân hàng và bên vay, là người trực tiếp tiến hành công tác khai thác khách hàng, hướng dẫn khách hàng, thẩm định khách hàng và phương án, dự án vay vốn, theo dõi kiểm soát sau khi cho vay và thu nợ Nếu cán bộ tín dụng không đủ năng lực, phẩm chất thì không đánh giá chính xác hoặc cố tình cho vay những khách hàng yếu kém, những phương án, dự án kém hiệu quả dẫn đến nợ xấu, thậm chí mất vốn, từ đó làm hiệu quả tín dụng giảm sút Ngược lại, cán bộ tín dụng có năng lực, phẩm chất tốt sẽ làm thỏa mãn nhu cầu khách hàng, kể cả việc tư vấn, đồng thời sẽ đánh giá đúng, lựa chọn được khách hàng, phương án, dự án tốt để cho vay, từ đó góp phần mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một NHTM Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng của ngân hàng, chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng Một chính sách tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng kiểm soát được rủi ro và tăng hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Lãi suất là yếu tố có ảnh hưởng quan trọng đến hiệu quả tín dụng, lãi suất huy động và lãi suất cho vay quyết định đến chi phí và thu nhập của NHTM Mọi sự thay đổi về lãi suất, cũng như sự điều chỉnh chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn đều đặt NHTM vào tình trạng khó khăn trước sức ép cần phải thay đổi toàn bộ cấu trúc về tài sản cũng như nguồn vốn của NHTM.

Lãi suất tín dụng được ví như “giá cả” của các sản phẩm tín dụng, luôn là yếu tố đặc biệt quan tâm của khách hàng Do vậy, một chính sách lãi suất hợp lý sẽ giúp ngân hàng thu hút được khách hàng mới, cũng như giữ gìn và phát triển các khách hàng đang quan hệ giao dịch với ngân hàng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Sản phẩm là yếu tố có ảnh hưởng quan trọng đến hiệu quả hoạt động của NHTM Sản phẩm càng đa dạng, đáp ứng đúng và đầy đủ nhu cầu của khách hàng thì ngân hàng càng có nhiều lợi thế để khai thác được những nhu cầu tiềm năng của nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, từ đó giúp ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng và đa dạng hóa được đối tượng khách hàng.

Mạng lưới KPP có ý nghĩa rất quan trọng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Mạng lưới kinh doanh càng rộng khắp thì cơ hội để NHTM tiếp cận với khách hàng càng lớn, càng giúp ngân hàng khai thác được nhiều khách hàng ở nhiều khu vực khác nhau, vừa giúp ngân hàng mở rộng thị phần và vừa đa dạng hóa khách hàng theo khu vực địa lý.

1.4.2.7 Hoạt động quảng bá, xúc tiến

Hoạt động quảng bá, tuyên truyền giúp khách hàng nhận biết tốt hơn về sản phẩm và dịch vụ của NHTM Bên cạnh đó hoạt động này còn giúp NHTM xây dựng thương hiệu, tạo lòng tin với khách hàng, từ đó ngân hàng có nhiều lợi thế để phát triển các sản phẩm dịch vụ đến với khách hàng, từ đó giúp ngân hàng mở rộng được quy mô và thị phần.

Công nghệ thông tin là tập hợp các phương pháp khoa học, các phương tiện và công cụ kỹ thuật hiện đại - chủ yếu là kỹ thuật máy tính và viễn thông - nhằm tổ chức khai thác và sử dụng có hiệu quả các nguồn tài nguyên thông tin rất phong phú, tiềm năng trong mọi lĩnh vực hoạt động của con người và xã hội Ngân hàng thuộc lĩnh vực dịch vụ tài chính, hầu hết các mảng hoạt động của khu vực ngân hàng đều gắn liền với việc tiếp nhận và xử lý thông tin, do vậy việc ứng dụng công nghệ thông tin có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển bền vững và có hiệu quả của từng ngân hàng nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng.

Một số bài học kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của một số nước khu vực Châu Á

Trong thời điểm nền kinh tế còn khó khăn, thị trường tài chính còn tiềm ẩn nhiều rủi ro như hiên nay, để các NHTM không phải phát triển hoạt động tín dụng bằng mọi giá mà phải tập trung phát triển bền vững, chúng ta cần xem xét 3 quốc gia có nền kinh tế, thị trường tài chính gần tương đồng với Việt Nam:

Thái Lan được xem là nơi châm ngòi cho cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ tại Châu Á vào năm 1997-1998 Lúc đó, nhiều người không tin là điều tồi tệ như vậy có thể xảy ra.

Tuy nhiên, sau khi có đủ thời gian suy nghĩ, có thể thấy rằng khủng hoảng là điều tất yếu và một trong những nguyên nhân chính là do Thái Lan đã quá vội vã trọng việc tự do hóa tài khoản vốn và áp dụng cơ chế cố định tỷ giá khi mà nền kinh tế chưa thực sự ổn định, khu vực tài chính Ngân hàng còn bộc lộ nhiều yếu kém cộng với những cải cách khác chưa được thực hiện theo tiến trình tự do hóa tài chính nêu trên. Ở Thái Lan, khi tài khoản vốn được tự do cộng với kỳ vọng quá lớn của các nhà đầu tư và sự lỏng lẻo trong việc kiểm soát các khoản nợ vay đã làm cho dòng vốn ồ ạt chảy vào Chỉ trong 10 năm từ 1987-1996, đã có đến 100 tỷ USD được đỏ vào Thái Lan.

Nghiêm trọng hơn, trên 70%, số tiền này là do vốn vay với hơn nửa là vay ngắn hạn do các tổ chức tài chính, nhất là các công ty tài chịnh trong nước vay để đầu tư dài hạn và bất động sản chiếm một tỷ trọng không nhỏ.

Thêm vào đó, với tỷ giá được giữ gần như cố định ở mức 25 Baht ăn 1 đôla quá lâu khi mà thâm hụt thương mại kéo dài đã làm cho áp lực giảm giá đồng Baht ngày càng gia tăng.

Những chỉ số kinh tế vĩ mô đẹp mắt tồn tại trong thời dài như: dự trữ ngoại hối tăng bình quân 26,2% với 35 tỷ USD được mua thêm, trong khi tốc tăng cung tiền chỉ là 18,7% và tỉ lệ lạm phát bình quan 4,7%, năm cao nhất chỉ là 6%, dường như đã đánh lừa được mọi người.

Tuy nhiên, điều gì phải đến đã đến Áp lực của những khoản nợ đến hạn, áp lực của thâm hụt ngoại thương liên tục đã vượt quá sức chịu đựng của nền kinh tế, nhu cầu ngoại tệ tăng đột biến Mặc dù đã bán ra gần 15 tỷ USD trong gần 40 tỷ dự trữ ngoại hối, nhưng Thái Lan đã không đủ sức giữ được tỷ giá Đồng baht bị phá giá và khủng hoảng xảy ra với những hậu quả không lường.

Sau khủng hoảng tài chính năm 1997, Thái Lan đã nhanh chóng đưa ra những biện pháp cải cách hệ thống Ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng như sau:

− Hạn mức cho vay đối với một khách hàng không quá 25% vốn tự có.

− Các khoản nợ ngoài bảng tổng kết tài sản hạn chế dưới 50% tổng số vốn.

− Các ngân hàng không được đầu tư quá 20% tổng số vốn vào cổ phiếu, giấy chứng nhận nợ của một công ty.

− Tỷ lệ dự trữ thanh khoản theo quy định là 7%, trong đó có 2% tiền gửi tại Ngân hàng trung ương, tối đa không quá 2,5% tiền mặt, còn lại dưới dạng chứng khoán, bên cạnh đó ngân hàng phải thực hiện lập 100% dự phòng đối với những loại tài sản có xếp loại đáng nghi ngờ và buộc các ngân hàng bị đóng cửa phải tăng vốn điều lệ lên 15% tổng vốn thì mới có thể tiếp tục hoạt động.

− Chính phủ tiến hành thành lập cơ quan tái cơ cấu tài chính (Financial Restructuring Agency-FRA) để quản lý thanh khoản cho 58 chi nhánh ngân hàng và các công ty tài chính có vấn đề FRA có nhiệm vụ đảm bảo an toàn cả vốn lẫn lãi cho người gửi tiền, đồng thời thành lập công ty quản lý tài sản (Asset Management Company – AMC) có trách nhiệm quản lý các khoản nợ khó đòi, tiến hành xử lý thu nợ.

Với những kiên quyết trong cải cách ngân hàng của Chính phủ đồng thời với sự trợ giúp của IMF 17, ngành ngân hàng Thái Lan đã phục hồi sau khủng hoảng, hiệu quả hoạt động dần được cải thiện.

Ngay từ khi mới ra đời cho đến nay, hệ thống ngân hàng Hàn Quốc vẫn dưới sự kiểm soát chặt chẽ của Chính phủ, ngân hàng trở thành kênh cung ứng vốn quan trọng cho nền kinh tế.

Năm 1960, với mục tiêu thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanh dựa vào xuất khẩu, chính phủ Hàn Quốc đã có chính sách khuyến khích hình thành các tập đoàn lớn làm đầu tàu cho nền kinh tế Các tập đoàn này đều là của tư nhân được quản trị theo kiểu gia đình và được gọi là các chaebol.

Mối quan hệ dễ dãi quá mức giữa các chaebol và chính phủ Hàn Quốc khi đó đã giúp các tập đoàn này dễ dàng vay vốn từ ngân hàng Bên cạnh đó việc cho phép các chaebol đầu tư không hạn chế vào các tổ chức không phải ngân hàng trong những năm 1990 đã khiến các tập đoàn này mở rộng đầu tư quá mức và nợ nần chồng chất.

Tính đến năm 1998, số nợ của các tập đoàn này đã tương đương 175% GDP của Hàn Quốc, dẫn đến thâm hụt tài khoản vãng lai Đáng chú ý là vào thời điểm đó, do chính sách quản chặt dòng vốn đầu tư của nước ngoài, các khoản thâm hụt tài khoản vãng lai hầu hết được tài trợ bằng chính nguồn vốn vay ngắn hạn từ các định chế tài chính trong nước Những định chế này lại đi vay các ngân hàng nước ngoài tại Hàn Quốc để có vốn cho vay Việc này đã dẫn tới một lượng khổng lồ nợ vay ngắn hạn không ổn định từ nước ngoài.

THỰC TRẠNG TÍN DỤNG, HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Pháp lệnh về NHNN và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP.HCM cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

ACB được xem là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên trong giai đoạn đầu của thời kỳ chuyển đổi kinh tế Việt Nam từ nền kinh tế tập trung, bao cấp tiến dần lên nền kinh tế thị trường

− Tên tổ chức: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

− Tên giao dịch quốc tế: ASIA COMMERCIAL BANK

− Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, TP.HCM

− Website: www.acb.com.vn

Trong suốt 18 năm hoạt động từ lúc thành lập đến nay, ACB đã đạt được nhiều thành tích đáng ghi nhận và đã khẳng định được vị trí dẫn đầu của mình trong hệ thống NHTM tại Việt Nam trong lĩnh vực bán lẻ Dưới đây là một số cột mốc đáng nhớ của ACB:

Giai đoạn 1993 - 1995: Đây là giai đoạn hình thành ACB Giai đoạn này, xuất phát từ vị thế cạnh tranh, ACB hướng về khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trong khu vực tư, với quan điểm thận trọng trong việc cấp tín dụng, đi vào sản phẩm dịch vụ mới mà thị trường chưa có (cho vay tiêu dùng, dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, thẻ tín dụng)

Giai đoạn 1996 - 2000: ACB là NHTM cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa Năm 1997, ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại theo một chương trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm, do các giảng viên nước ngoài trong lĩnh vực ngân hàng thực hiện Năm 1999, ACB triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng, xây dựng hệ thống mạng diện rộng, nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động giao dịch

Năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc như là một bộ phận của chiến lược phát triển trong nửa đầu thập niên 2000 Cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ

Giai đoạn 2001 – 2005: Cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện), cho phép tất cả chi nhánh và phòng giao dịch nối mạng với nhau, giao dịch tức thời, dùng chung cơ sở dữ liệu tập trung Năm 2003, ACB xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và được công nhận đạt tiêu chuẩn trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và, (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội sở Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và Ngân hàng Standard Charterd trở thành cổ đông chiến lược của ACB ACB triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, bao gồm các cấu phần (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng một phần mềm mới có khả năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM

Giai đoạn 2006 đến 2009: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào tháng 11/2006 Năm 2007, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, thành lập mới 31 chi nhánh và phòng giao dịch, thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB, hợp tác với các đối tác như Open Solutions (OSI) – Thiên Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi, hợp tác với Microsoft về áp dụng công nghệ thông tin vào vận hành và quản lý, hợp tác với Ngân hàng Standard Charterd về phát hành trái phiếu ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng Năm 2008, ACB thành lập mới 75 chi nhánh và phòng giao dịch, hợp tác với American Express về séc du lịch, triển khai dịch vụ chấp nhận thanh toán thẻ JCB ACB tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2008” do Tạp chí Euromoney trao tặng tại Hong Kong Riêng trong năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực, tái cấu trúc hệ thống KPP, xây dựng mô hình chi nhánh theo định hướng bán hàng Tăng thêm 51 chi nhánh và phòng giao dịch Hệ thống chấm điểm tín dụng đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp cũng đã hoàn thành và áp dụng chính thức Hệ thống bàn trợ giúp (help desk) bắt đầu được triển khai Và lần đầu tiên tại Việt Nam, chỉ có ACB nhận được 6 giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt nam năm 2009 ” do 6 tạp chí tài chính ngân hàng danh tiếng quốc tế bình chọn (Asiamoney, FinanceAsia, Global Finance, Euromoney, The Asset và The Banker)

Năm 2010- 2011: ACB tập trung vào công tác dự báo tình hình để có các quyết sách phù hợp với từng thời gian cũng như tìm các giải pháp linh hoạt nhằm thực thi nghiêm túc các quyết định của các cơ quan nhà nước, đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động Đặc biệt, năm 2011 ACB đã ban hành Định hướng chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2015 và tầm nhìn 2020 và trong năm 2010,

2011, ACB tiếp tục được một số tạp chí tài chính danh tiếng là Asiamoney, FinanceAsia, The Asian Banker, Global Finance và Euromoney bình chọn là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2010, 2011.

Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, chính xác trong đầu tư công nghệ và nguồn nhân lực, nhạy bén trong điều hành và tinh thần đoàn kết nội bộ, trong điều kiện ngành ngân hàng có những bước phát triển mạnh mẽ và môi trường kinh doanh ngày càng được cải thiện cùng sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, ACB đạt được nhiều bằng khen và thành tích, nổi bật được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.1: Các thành tích ACB đạt được qua các năm

Năm Giải thưởng Cơ quan cấp

1997 - Chứng nhận “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” - Tạp chí Euromoney

1999 - Chứng nhận “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” - Tạp chí Global finance

2001 - Một trong 500 ngân hàng hàng đầu Châu Á - Tạp chí Asiaweek

- Giải thưởng Chất lượng Việt Nam - Hội đồng xét duyệt Quốc gia -Bằng khen về thành tích nâng cao chất lượng hoạt động sản xuất, kinh doanh ổn định, và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ

2005 - Ngân hàng tốt nhất Việt nam

- Tạp chí The Banker, thuộc tập đoàn Financial Times, Anh quốc

- Bằng khen trong việc đẩy mạnh ứng dụng phát triển công nghệ thông tin, góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc

- Huân chương lao động hạng III - Chủ tịch Nước

- Cúp thủy tinh Thành tựu về lãnh đạo trong ngành ngân hàng Việt Nam năm 2006 (The Leadership Achievement Award for the Financial Services Industry in Vietnam 2006)

2008 - Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2007 (Best Bank in

2009 - Huân chương lao động hạng Nhì - Chủ tịch nước

- Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2009 (Best Bank in Vietnam 2009)

- Tạp chí Global Finance, Tạp chí Euromoney,

Tạp chí Asiamoney, Tạp chí Finance Asia

- Ngân Hàng có dịch vụ thanh toán vượt trội 2010 - Tạp chí The Asset

- Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam 2010 -Tạp chí The Asian

- Ông Lý Xuân Hải - Tổng Giám đốc ACB nhận giải thưởng "Lãnh đạo Ngân hàng xuất sắc nhất Việt Nam 2010"

-Tạp chí The Asian Banker

- Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2010 -Tạp chí Global Finance

- Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam năm 2010 -Tạp chí AsiaMoney

- Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2010 -Tạp chí FinanceAsia

- Ngân hàng tốt nhất Việt nam 2011

- Ngân hàng tốt nhất Việt nam 2011

- Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt nam 2011

2.1.4 Quá trình tăng vốn điều lệ

Quá trình tăng vốn điều lệ của ACB qua các năm được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.2: Quá trình tăng vốn điều lệ của ACB

Năm Vốn tăng thêm Vốn điều lệ

2.1.5 Một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu giai đoạn 2008-2011

Giai đoạn 2008-2011 là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế nói chung và của các NHTM nói riêng, trong đó có ACB Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của ACB vẫn giữ vững được đà tăng trưởng mạnh và ổn định qua các năm

Sau đây là một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của ACB giai đoạn 2008-2011:

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của ACB giai đoạn 2008-2011

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Mức tăng bình quân

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008-2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Tình hình tăng trưởng quy mô hoạt động, lợi nhuận trước thuế của ACB trong giai đoạn năm 2011-2012 được thể hiện qua hình 2.1 và 2.2 như sau:

Hình 2.1: Quy mô hoạt động của ACB giai đoạn 2008 – 2011

Tổng tài sản Vốn huy động

Hình 2.2: Lợi nhuận trước thuế của ACB giai đoạn 2008 – 2011

Các chỉ tiêu về quy mô tổng tài sản, tổng nguồn vốn huy động, tổng dư nợ cho vay năm 2011 có mức tăng mạnh mẽ, tăng gấp 2,5 đến 3 lần so với năm 2008, tương đương mức tăng trung bình qua các năm lần lượt là 39.54%, 37,24% và 45,59%/năm Về số tuyệt tối, ACB là ngân hàng có quy mô tổng tài sản, số dư nợ tín dụng, số dư huy động lớn nhất trong khối ngân hàng TMCP, năm 2011 tổng tài sản là 281.019 tỷ đồng, tổng số dư huy động là 234.503 tỷ đồng, tổng dư nợ cho vay là 102.809 tỷ đồng

Tình hình hoạt động huy động vốn

2.2.1 Quy mô vốn huy động

2.2.1.1 Số dư vốn huy động và tốc độ tăng trưởng vốn huy động

ACB rất quan tâm, chú trọng đến công tác huy động vốn, vì thế vốn huy động của ACB liên tục tăng qua các năm Giai đoạn năm 2008-2011 là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế, gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động huy động vốn của các NHTM, tuy nhiên ACB luôn giữ được tốc độ tăng trưởng vốn huy động cao, đạt tốc độ tăng trưởng trung bình giai đoạn 2008-2011 là 37,24%, cao gấp hơn 2 lần tốc độ tăng của ngành ngân hàng

Tính đến 31/12/2011 số dư vốn huy động của ACB là 234.503 tỷ đồng, tăng gấp 2,5 lần so với năm 2008, chiếm 6,5% thị phần huy động của toàn ngành ngân hàng, tăng hơn 1% so với năm 2010, đạt thị phần cao nhất trong nhóm ngân hàng TMCP.

Số dư vốn huy động và tốc độ tăng trưởng vốn huy động của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện bảng số liệu sau:

Bảng 2.4: Tổng vốn huy động và tốc độ tăng trưởng vốn huy động của ACB giai đoạn 2008-2011

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008-2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Tốc độ tăng trưởng vốn huy động giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua hình 2.3 sau:

Hình 2.3: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động của ACB giai đoạn 2008 -2011

Năm 2008, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, việc huy động vốn của ngành ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, tuy nhiên ACB vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng huy động trên 20%, đạt 21,66% Năm 2009, tình hình kinh tế có phần khả quan hơn, ACB đã gia tăng mức tăng trưởng huy động lên 47,52%

Sang năm 2010, 2011 tình hình kinh tế không có nhiều cải thiện, lạm phát gia tăng trở lại, tốc độ tăng trưởng kinh tế có chiều hướng giảm, cạnh tranh huy động vốn giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt hơn, tốc độ tăng trưởng vốn huy động ACB có xu hướng giảm nhẹ, song vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng ở mức khá cao, năm

2010 tăng 36,16%, năm 2011 tăng 28,05%, tăng gấp hơn 2 lần tốc độ tăng của toàn ngành ngân hàng

Theo báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 chưa hợp nhất của ngân hàng ACB cho tgay gắthấy tình hình huy động 6 tháng đầu năm 2012 của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, số dư huy động vốn giảm nhẹ so với số liệu cuối năm 2011 Nguyên nhân chủ yếu cho sự suy giảm này được cho do NHNN có quy định chấm dứt huy động vàng có hiệu lực kể từ 1/5/2012 theo Thông tư 11/2011/TT-NHNN và tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 còn rất nhiều khó khăn Vì vậy, để đạt được mục tiêu kế hoạch huy động vốn năm 2012, cũng như giữ vững thị phần huy động thì 6 tháng cuối năm ACB cần phải nổ lực phấn đấu rất nhiều

2.2.1.2 Cơ cấu huy động vốn

Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng khách hàng của ACB giai đoạn 2008-

2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.5: Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng khách hàng của ACB giai đoạn 2008-2011

Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng

Các khoản nợ Chính phủ và NHNN - 0.0% 10.257 7,6% 9.452 5,2% 6.530 2,8%

Tiền gửi các TCTD khác 9.902 10,9% 10.450 7,8% 28.130 15,4% 34.714 14,8%

Tiền gửi của khách hàng (bao gồm chứng chỉ tiền gửi)

Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác

Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008- 2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Tiền gửi của khách hàng: Tiền gửi của khách hàng là nguồn vốn huy động chủ lực của ACB, tính đến 31/12/2011 tiền gửi khách hàng là 185.637 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 79,2% trong tổng nguồn vốn huy động của ACB Số liệu qua các năm cho thấy ACB luôn duy trì được tỷ trọng nguồn tiền gửi khách hàng ở mức cao, trên 75% tổng nguồn vốn huy động.

Vay từ NHNN, tiền gửi từ các TCTD: Trước những khó khăn trong việc huy động từ tiền gửi khách hàng từ sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 thì nhu cầu vốn từ thị trường cấp 2 trở nên cần thiết hơn so với cùng kỳ năm trước đối với tất cả các ngân hàng, không loại trừ ACB Tỷ trọng nguồn vốn từ thị trường cấp

2 của ACB trên tổng nguồn vốn huy động năm 2008 là khoảng 10,9%, năm 2009,

2010 tăng lên lần lượt là 15,4% và 20.6%, sang năm 2011 giảm nhẹ xuống còn 17,6% và đạt 41.244 tỷ đồng (trong đó vay NHNN là 2,8%, tiền gửi từ các TCTD khác 14,8%), so với khoảng 25% của một số ngân hàng đồng đẳng khác, chẳng hạn như Eximbank (25%) và Techcombank (28%).

Các nguồn vốn huy động còn lại (vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay, các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác, trái phiếu): Tỷ trọng các nguồn vốn còn lại chiếm tỷ trọng không đáng kể và có xu hướng giảm, từ mức 6,4% vào năm 2008 đến năm 2011 chỉ còn 3,2%, tương đương 7.622 tỷ đồng.

2.2.2 Hệ số giới hạn huy động vốn

Hệ số giới hạn huy động vốn của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.6: Hệ số giới hạn huy động vốn của ACB giai đoạn 2008-2011

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Hệ số giới hạn huy động vốn (3=1/2) 8,52% 7,51% 6,21% 5,10%

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008-2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Vốn huy động của ACB liên tục tăng mạnh qua các năm, trong khi vốn tự có tăng không đáng kể, dẫn đến hệ số giới hạn huy động vốn liên tục giảm từ mức 8,52% xuống còn 5,1% vào năm 2011, tương đương với mức huy động vốn gấp 19,61 lần vốn tự có, gần chạm mức huy động vốn tối đa được phép là không được vượt quá 20 lần vốn tự có Điều này chứng tỏ công tác huy động nguồn vốn của ngân hàng được chú trọng và có kết quả cao, tuy nhiên trong thời gian tới ngân hàng phải gấp rút thực hiện phương án tăng nguồn vốn tự có để gia tăng hệ số giới hạn huy động vốn, tránh tình trạng mức huy động vốn vượt quá mức bảo vệ của vốn tự có làm tăng rủi ro mất khả năng chi trả của ngân hàng

2.2.3 Lãi suất bình quân đầu vào

Giai đoạn năm 2008-2011, lãi suất bình quân đầu vào của ACB có nhiều biến động theo diễn biến lãi suất thị trường, có lúc lên đến gần 20%/năm, tuy nhiên ACB luôn giữ lãi suất bình quân đầu vào ở một con số và so với các ngân hàng khác thì lãi suất bình quân đầu vào của ACB vẫn thấp hơn, cụ thể năm 2011 lãi suất bình quân đào vào của ACB là 8,04 thấp hơn so với ngân hàng như Eximbank là 8,38% hay Sacombank là 10,41% Mặt dù lãi suất bình quân đầu vào ở mức thấp nhưng vẫn đảm bảo hoạt động huy động vốn tăng trưởng bền vững, đây được xem là một thành công trong công tác huy động vốn của ngân hàng, góp phần giảm được chi phí huy động vốn

Lãi suất bình quân đầu vào của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.7: Lãi suất bình quân đầu vào giai đoạn 2008-2011

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tổng chi phí huy động (1) 7.770 6.813 10.797 18.853 Tổng vốn huy động (2) 91.174 134.502 183.132 234.503 Lãi suất bình quân đầu vào (3=1/2) 8,52% 5,07% 5,90% 8,04%

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008-2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Năm 2008 lãi suất thị trường được đẩy lên rất cao theo cơn sốt lạm phát của nền kinh tế gần 20%, lãi suất bình quân đầu vào của ACB được đẩy lên tới 8,5%, sang năm 2009 cơn sốt lạm phát dần được kiểm soát ở mức một con số và lãi suất bình quân đầu vào của ACB giảm xuống còn 5,07% Tuy nhiên năm 2010, 2011 lạm phát dần gia tăng trở lại lên mức 2 con số và lãi suất bình quân của ACB cũng tăng lên 5,9% vào năm 2010 và 8,04% vào năm 2011.

2.3 Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng

2.3.1.1 Dư nợ tín dụng, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng

Tình hình dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của ACB giai đoạn 2008-2011

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng 9,50% 79,03% 39,83% 17,91%

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008-2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua hình 2.4 sau:

Hình 2.4: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của ACB giai đoạn 2008 -2011

Trong các năm qua, hoạt động tín dụng của ACB luôn đạt mức tăng trưởng tốt mặc dù trong giai đoạn 2008-2011 tình hình kinh tế còn nhiều khó khăn, tốc độ tăng trưởng trung bình là 36,57% Tính đến 31/12/2011, tổng dư nợ cho vay của ACB đạt 102.809.156 triệu đồng, cao nhất trong nhóm ngân hàng TMCP và chiếm khoảng 4% thị phần tín dụng của toàn ngành ngân hàng, tăng 0,3% so với năm

Theo báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 chưa hợp nhất của ngân hàng ACB cho thấy dư nợ tín dụng tăng không đáng kể, tăng 0,86% so với số liệu cuối năm

2011, đây là mức tăng khá khiêm tốn so với mục tiêu kế hoạch cả năm là trên 17%

Tuy nhiên, đây là tình hình chung của cả hệ thống ngân hàng, không chỉ riêng ngân hàng ACB và nguyên nhân chủ yếu là do tình kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 còn rất nhiều khó khăn, lãi suất cho vay cao, nhiều doanh nghiệp lâm vào cảnh khó khăn, phá sản, Điều này cho thấy để đạt được mục tiêu kế hoạch dư nợ năm 2012 thì 6 tháng cuối năm 2012, ACB cần phải có giải pháp hiệu quả để tăng dư nợ cho vay và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

2.3.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay Phân theo loại hình cho vay

Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo loại hình cho vay của ACB giai đoạn 2008-

2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình cho vay của ACB giai đoạn 2008-2011.

Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng

Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 34.674 99,5% 62.082 99,6% 86.545 99,3% 101.823 99,0%

Cho vay theo tài trợ của Chính phủ và các TCTD trong nước và quốc tế

Cho vay chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá

Các khoản trả thay khách hàng 0 0,0% 0 0,0% - 0,0% - 0,0%

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008-2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Cơ cấu dư nợ cho vay tập trung cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong chiếm tỷ trọng không đáng kể.

Phân loại theo kỳ hạn và loại tiền

Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn và loại tiền cho vay của ACB giai đoạn 2008-2011 được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn và theo tiền tệ của ACB giai đoạn 2008-2011

Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Phân loại theo kỳ hạn

Phân loại theo tiền tệ

Cho vay bằng đồng Việt Nam 24.564 70,5% 51.553 82,7% 65.740 75,4% 75.912 73,8%

Cho vay bằng ngoại tệ và vàng 10.269 29,5% 10.805 17,3% 21.455 24,6% 26.897 26,2%

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất các năm 2008-2011 của ACB – tính toán của tác giả)

Những hạn chế trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Hoạt động tín dụng của ACB đạt nhiều thành tựu trong giai đoạn 2008-2011, tốc độ tăng trưởng trung bình nguồn vốn huy động, dư nợ tín dụng đạt mức khá cao, trên 35%/năm, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu luôn duy trì ơ mức thấp, tốc độ tăng trưởng trung bình thu nhập lãi thuần từ hoạt động tín dụng ở mức cao trên 50%/năm, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu nổi bật, hoạt động tín dụng của ACB còn bộc lộ một số hạn chế:

− Hiệu suất sử dụng vốn thấp, dưới 50%.

− Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng giảm mạnh, không còn giữ được mức tăng trưởng gấp trên 1,5 lần so với tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân của ngành, tăng trưởng tín dụng quý 2 năm 2012 chưa đến 1%.

− Tỷ lệ NQH và nợ xấu của ACB vẫn nằm trong mức an toàn và thấp hơn nhiều so với tỷ lệ NQH, nợ xấu của toàn ngành, tuy nhiên tình hình tỷ lệ NQH, nợ xấu tăng nhanh từ cuối năm 2010 đến nay và chưa có dấu hiệu giảm tốc, do vậy ACB cần có biện pháp kiềm hãm sự gia tăng và từng bước giảm dần tỷ lệ NQH và nợ xấu trong thời gian tới.

− Các chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả hoạt động tín dụng như tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên, tỷ suất sinh lời tín dụng, hầu hết đều thấp hơn so với đối cạnh tranh đồng đẳng như Sacombank hay Eximbank Vì thế ACB cần có giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hơn nữa trong thời giản tới.

− Dư nợ tín dụng tập trung chủ yếu ở khu vực TP.HCM, chiếm trên 60% tổng dư nợ, kế đến là Miền Bắc chiếm trên 20% tổng dư nợ, các khu vực còn lại là Miền Đông, Đồng Bằng Sông Cửu Long, Miền Trung chiếm tỷ trọng không đáng kể, chưa tới 20% Điều này cho thấy dư nợ tại các khu vực khác TP.HCM chưa phát triển, ACB cần phải đẩy nhanh sự phát triển dự nợ tại các khu vực còn nhiều tiềm năng này.

Nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Những hạn chế trong hoạt động tín dụng của ACB có nguyên nhân rất lớn từ tình hình kinh tế còn nhiều khó khăn, kinh tế tăng trưởng chậm, nhiều doanh nghiệp khó khăn, phá sản, tuy nhiên nguyên nhân chính là từ phía ngân hàng Sau đây là một số nguyên nhân chính dẫn đến những hạn chế trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Á Châu:

− Chậm cải tiến công tác quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế Công tác quản lý rủi ro tín dụng hiện tại do Ban chính sách và quản lý tín dụng đảm nhiệm đã bộc lộ nhiều hạn chế, chưa thiết lập được mô hình, nguyên tắc, quy trình quản lý rủi ro cụ thể và thống nhất, chưa theo kịp diễn biến rủi ro tín dụng ngày càng lớn và phức tạp trong giai đoạn kinh tế khó khăn kéo dài Ban lãnh đạo ACB cũng đã nhận thấy điều này và vào đầu năm 2011, ACB đã thành lập Ủy ban quản lý rủi ro với mục tiêu nâng tầm công tác quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ tốt nhất của quốc tế, tuy nhiên từ khi thành lập đến nay Ủy ban quản lý rủi ro hầu như chưa đi vào hoạt động, chưa xây dựng được mô hình, nguyên tắc, quy trình quản lý rủi ro mới theo thông lệ quốc tế, chưa đảm bảo rủi ro tín dụng được quản lý một cách tốt nhất và hiệu quả nhất Và đây là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến tình hình nợ xấu ACB tăng nhanh từ năm 2010 đến nay và chưa có dấu hiệu được kiểm soát.

− Chất lượng nguồn nhân lực tín dụng vẫn còn một số hạn chế, đạo đức nghề nghiệp, ý thức trách nhiệm của một số cán bộ tín dụng chưa cao, việc minh bạch trong công tác thẩm định còn yếu kém, còn có hiện tượng nhũng nhiễu khách hàng, cấu kết khách hàng nhằm tư lợi cá nhân, gây ảnh hưởng đến uy tín và chất lượng tín dụng của ngân hàng.

− Chưa có chính sách thu hút, phát triển khách hàng mục tiêu: chưa có hính sách chăm sóc khách hàng mục tiêu, chính sách ưu đãi lãi suất vay cho khách hàng mục tiêu, làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong việc thu hút, phát triển khách hàng mục tiêu

− Quy trình tín dụng chưa tách bạch giữa chức năng kinh doanh với chức năng thẩm định khách hàng, cơ chế kiểm soát tín dụng, kiểm tra, giám sát khách hàng chưa độc lập và khách quan, dễ phát sinh sai phạm cố ý làm sai lệch thông tin, làm tăng rủi ro nợ xấu cho ngân hàng.

− Chưa chú trọng phát triển mạng lưới KPP đến các đô thị, thành phố ngoài TP.HCM và Thủ đô Hà Nội, khi mà việc phát triển thị phần tín dụng tại TP.HCM và thành phố Hà Nội ngày càng khó khăn do sự cạnh tranh gây gắt của rất nhiều ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài nước, ACB thực sự gặp khó khăn để thúc đẩy tăng trưởng dư nợ tín dụng.

− Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng thấp hơn so các đối thủ cạnh tranh đồng đẳng chủ yếu là do hiệu suất sử dụng vốn của ACB thấp hơn nhiều so với các đủ thủ cạnh tranh, nếu ACB tăng hiệu suất sử dụng vốn và duy trì tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu ở mức thấp thì các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ACB chắc chắn sẽ được cải thiện rất nhiều.

Phân tích một số yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

2.6.1 Các yếu tố bên ngoài

Năm 2008, cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới đã nổ ra và gây ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế Việt Nam Tăng trưởng kinh tế chậm hẳn lại, nhập siêu tăng mạnh, lạm phát tăng rất cao nhưng cuối năm xuất hiện hiện tượng giảm phát Hoạt động tài chính ngân hàng hứng chịu những thử thách lớn, trái chiều diễn ra dồn dập liên quan đến lãi suất, thanh khoản Chất lượng tín dụng ngân hàng suy giảm nghiêm trọng Sang năm 2009, 2010, nhìn chung tình hình kinh kế được cải thiện hơn so với năm 2008 nhưng vẫn còn nhiều khó khăn phải đối mặt: lạm phát có xu hướng tăng cao trở lại, thâm hụt ngân sách, căn thẳng ngoại tệ, tiền đồng mất giá, một số tập đoàn kinh tế nhà nước làm ăn kém hiệu quả, thua lỗ, Thị trường ngân hàng cũng còn nhiều diễn biến phức tạp, trong đó đáng chú ý là vấn đề thay đổi chính sách tiền tệ từ nới lỏng, khuyến khích tăng trưởng tín dụng thông qua gói cho vay hỗ trợ lãi suất sang chính sách thắt chặt tiền tệ, kiểm soát tăng trưởng tín dụng, chấm dứt các hoạt động kinh doanh vàng tài khoản, hoạt động của trung tâm giao dịch vàng, vấn đề căng thẳng ngoại tệ, căng thẳng nguồn vốn huy động, dẫn đên tình trạng ngoại tệ hai tỷ giá, vốn huy động hai lãi suất, gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NHTM.

Năm 2011, kinh tế thế giới chịu những đợt chấn động lớn, nguy cơ vỡ nợ hiện hữu ở cấp độ quốc gia, những nền kinh tế lớn ở châu Âu, châu Mỹ Trong nước, kinh tế vĩ mô nhìn chung vẫn chưa ổn định, tăng trưởng kinh tế chậm lại, lạm phát tăng cao trở lại NHNN tiếp tục thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, quy định trần lãi suất huy động, trần tăng trưởng tín dụng, quy định tỷ trọng tối đa dư nợ lĩnh vực phi sản xuất, thu hẹp đối tượng cho vay ngoại tệ, ban hành lộ trình chấm dứt huy động, chấm dứt cho vay vốn bằng vàng,

Có thể nói giai đoạn 2008-2011 là giai đoạn kinh tế vĩ mô chưa ổn định, tình hình kinh tế còn nhiều khó khăn và dự kiến khó khăn sẽ còn kéo dài sang năm tiếp theo, và ngày càng nhiều doanh nghiệp nhiều lâm vào cảnh khó khăn, phá sản, không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng, làm cho nợ xấu ngân hàng tăng cao, chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng nghiêm trọng, tạo ra thách thức không nhỏ đối với sự phát triển bền vững của các NHTM

Tuy nhiên, trong giai đoạn khó khăn là cơ hội để ngân hàng tái cấu trúc, khắc phục những yếu kém và tạo tiền đề cho sự phát triển nhanh và bền vững về sau Bên cạnh đó, trong khó khăn, thách thức luôn xuất hiện những cơ hội, nếu tận dụng sẽ thành công và tạo sự bứt phát trong giai đoạn khó khăn.

Hoạt động ngân hàng không những được điều chỉnh bởi các văn bản quy phạm pháp luật chung của Nhà nước như các doanh nghiệp bình thường mà còn được điều chỉnh bởi một hệ thống các văn bản dưới luật của NHNN Bên cạnh đó, trước áp lực kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, NHNN có thể ban hành những quy định điều chỉnh hoạt động của ngân hàng để đạt được mục tiêu chung.

Giai đoạn 2008-2011 là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế, hoạt động tài chính ngân hàng gặp nhiều rủi ro, vì thế NHNN siết chặt công tác quản lý hoạt động các NHTM, đưa ra hàng loạt các quy định pháp lý theo hướng thắt chặt hơn, trong đó có những quy định mang nặng tính hành chánh, cụ thể: Các tỷ lệ bảo đảm an toàn mới theo Thông tư 13/2010/TT - NHNN và Thông tư 19/2010/TT - NHNN;

Hoạt động kinh doanh liên quan đến vàng bị thu hẹp và hạn chế: Đóng cửa các trung tâm giao dịch vàng, chấm dứt kinh doanh vàng trên tài khoản ở nước ngoài; thu hẹp hoạt động huy động và cho vay vàng theo Thông tư 22/2010/TT - NHNN;

… Hàng loạt các quy định mới, quy định bổ sung được ban hành trong thời gian ngắn đã tạo nên một môi trường pháp lý cho hoạt động của NHTM không ổn định, gây khó khăn, bất ổn định cho hoạt động của NHTM và nhất là mảng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Tuy nhiên, về lâu dài những quy định pháp lý có tính chặt chẽ, đồng bộ và khả thi sẽ tạo môi trường pháp lý ổn định, tạo sự cạnh tranh công bằng, đúng quy định pháp luật, ngăn chặn tình trạng lách luật, vượt “rào” của một số ngân hàng làm

“rối” thị trường, tạo sự phát triển ổn định cho hệ thống ngân hàng.

Kể từ năm 2011, Việt Nam sẽ tháo bỏ mọi rào cản đối với các ngân hàng nước ngoài theo như cam kết gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO), sẽ không còn những rào cản về mặt pháp lý, rào cản kỷ thuật vốn là lợi thế của các ngân hàng trong nước trong việc cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài khi đầu tư vào Việt Nam.

Hơn nữa, trong vài năm qua, hệ thống các NHNN, ngân hàng TMCP đang cải cách và phát triển một cách mạnh mẽ, điển hình như: Techcombank, Eximbank, Sacombank, trở thành các đối thủ cạnh tranh gay gắt và đáng gờm.

Do vậy, con đường phát triển sắp tới của ACB sẽ có nhiều khó khăn và thử thách, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt và khốc liệt hơn, đặc biệt là cạnh tranh trong lĩnh vực cho vay và huy động vốn, không những cạnh tranh với đối thủ trong nước giàu tham vọng như Vietinbank, Vietcombank, Techcombank, Eximbank, Sacombank, mà còn cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài đầu tư vào Việt Nam có tiềm lực tài chính mạnh hơn, quy mô lớn hơn, nhiều kinh nghiệm hơn và có quy trình hoạt động chuyên nghiệp hơn là các tập đoàn tài chính, ngân hàng hàng đầu thế giới, cụ thể như: HSBC, Citibank, ANZ,

Tuy nhiên, chính sự cạnh tranh đã buộc ACB phải không ngừng thay đổi, nếu không muốn gặp khó khăn và thất bại trong cuộc cạnh tranh, thay đổi để hoàn thiện, để giành được những ưu thế so với đối thủ cạnh tranh và không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, từng bước vươn lên tầm cao mới.

Trên con đường cạnh tranh và phát triển, ACB cũng đã khẳng định được thương hiệu ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, nằm trong top 5 ngân hàng lớn nhất Việt Nam về quy mô tổng tài sản, nhiều năm liền nhận được giải thưởng là ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam, vì thế ACB vẫn có lợi thế lớn trong quá trình cạnh tranh, phát triển Hơn nữa, thị trường tài chính ngân hàng ở Việt Nam còn nhiều tiềm năng chưa được khai thác, còn nhiều cơ hội để ACB khai thác và phát triển.

2.6.2.1 Chất lượng nguồn nhân lực tín dụng

Khả năng đào tạo và tái đào tạo nguồn nhân lực, đặc biệt là nhân lực quản lý là yếu tố đảm bảo khả năng cạnh tranh mạnh của ACB Nguồn nhân lực của ACB với 93% là đại học và trên đại học được tuyển chọn, đào tạo căn bản cả trong lẫn ngoài nước được coi là nguồn nhân lực có trình độ cao hiện nay.

Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng, triển khai áp dụng các thông lệ quốc tế về công tác quản lý rủi ro tín dụng

Công tác quản lý rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng vì hoạt động tín dụng là hoạt động cốt lõi của các NHTM, là yếu tố sống còn đối với ngân hàng, đảm bảo ngân hàng phát triển an toàn và hiệu quả Quản lý rủi ro là một trong những trụ cột chống đỡ, bảo vệ ngân hàng tránh khỏi hoặc hạn chế tối đa được các rủi ro ngoài tầm kiểm soát Vì vậy, công tác quản lý rủi ro, nhất là quản lý rủi ro tín dụng cần phải được quan tâm đặc biệt và phải triển khai áp dụng các thông lệ quản lý rủi ro tốt nhất có thể.

Sau nhiều năm duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1%, NQH không quá 2%, tuy nhiên đến thời điểm 30/06/2012 thì nợ xấu, NQH của ACB đã vượt con số trên, nợ xấu là 1,53%, NQH là 2,37% Nguy hiểm hơn là chiều hướng tăng mạnh tỷ lệ NQH, nợ xấu từ cuối năm 2010 đến cuối quý 2 năm 2012 là chưa có dấu hiệu dừng lại Mặc dù kết quả này là do chịu ảnh hưởng từ tình hình kinh tế khó khăn và là tình hình chung của cả hệ thống ngân hàng, không chỉ riêng ACB Tuy nhiên, điều này cũng cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng đang có chiều hướng tăng nhanh, là mối đe dọa lớn đối hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tháng 4 năm 2012, ACB đã bị hãng đánh giá tín nhiệm nổi tiếng Moody’s Investors Service cắt giảm điểm tín nhiệm bao gồm lý do về vấn đề chất lượng tài sản của ACB và tỷ lệ nợ xấu của ACB theo chuẩn quốc tế là khó đoán, Trước thực trạng trên, đòi hỏi ACB phải cải tiến công tác quản lý rủi ro tín dụng theo hướng chuyên môn hóa, chuyên nghiệp hóa và tiến tới áp dụng các thông lệ quốc tế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng Đầu năm 2011, ACB đã thành lập Ủy ban quản lý rủi ro với sự hỗ trợ của các chuyên gia đến từ ngân hàng hàng đầu thế giới, ngân hàng Standard chartered (SCB)- cổ đông chiến lược của ACB, với mục tiêu nâng tầm công tác quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng, áp dụng các thông lệ tốt nhất của quốc tế trong công tác quản lý rủi ro Tuy nhiên, đến nay hơn một năm sau khi thành lập, Ủy ban quản lý rủi ro hầu như chưa hoạt động do chưa hoàn thiện về cơ cấu nhân sự, nguyên tắc hoạt động, Vì vậy, để thực hiện hóa mục tiêu nâng tầm công tác quản lý rủi ro, áp dụng các thông lệ tốt nhất của quốc tế trong công tác quản lý rủi ro, và đặc biệt là giúp kiểm soát rủi ro tín dụng được tốt hơn, hoạt động tín dụng được an toàn và hiệu quả hơn, ACB cần nhanh nhóng hoàn thiện bộ máy tổ chức của Ủy ban quản lý rủi ro, thiết lập các nguyên tắc quản trị rủi ro, mô hình quản trị rủi ro, quy trình quản lý rủi ro theo thông lệ tốt nhất của quốc tế, từ đó tạo cơ sở cho Ủy ban quản lý rủi ro hoạt động và phát huy hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro, đảm bảo ngân hàng có một khung khổ và quy trình quản lý rủi ro thực sự hiệu quả, đảm bảo hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng được an toàn và hiệu quả

3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tín dụng

Con người luôn là yếu tố quan trọng và có tính quyết định cho sự thành bại của bất cứ hoạt động nào trong tổ chức Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người lại càng đóng một vai trò quan trọng hơn, nó quyết định đến chất lượng dịch vụ và hình ảnh của NHTM, quyết định chất lượng tín dụng và từ đó quyết định đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng

Hiện nay vơi sư cạnh tranh ngày càng gay gắt, trinh đô công nghê, san phâm của các ngân hàng đối thủ cạnh tranh gân như không co nhiều sư khác biêt, vì thế các ngân hàng chi co thể nâng cao tinh cạnh tranh băng chất lương phuc vu của đôi ngũ nhân viên là chủ yếu Chất lượng nhân viên càng cao thì lơi thế́ cạnh tranh của ngân hàng càng lớn, ngân hàng có nhiều cơ hội phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh.

Trong vài năm gần đây, hàng loạt những vụ tiêu cực có quy mô lớn hàng chục, hàng trăm tỷ đồng tại các ngân hàng bị phanh phui và hầu hết các vụ tiêu cực này đều liên quan đến các cán bộ tín dụng ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp gây ra, điều này đã gióng lên hồi chuông báo động về chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng nói chung và đạo đức kinh doanh của nhân viên ngân hàng nói riêng Đối với ACB, dù chưa để phát sinh những vụ tiêu cực lớn xảy ra liên quan đến cán bộ tín dụng của ngân hàng nhưng những năm gần đây số vụ việc mà Ban Pháp Chế và Tuân Thủ của ngân hàng có quyết định xử lý sa thải, miễn nhiệm, cán bộ tín dụng và có cả giám đốc đơn vị do nhũng nhiễu khách hàng, cấu kết khách hàng nhằm tư lợi cá nhân, tăng dần Đều đó cho thấy nguồn nhân lực tín dụng của ACB cũng có những hạn chế và rủi ro con người, rủi ro đạo đức nghề nghiệp mà

ACB phải đối mặt ngày càng tăng dần.

Trên cở sở đó cho thấy, muốn mở rộng hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, giảm thiểu các rủi ro liên quan đến yếu tố con người, rủi ro đạo đức nghề nghiệp, nhất thiết ACB phải đầu tư hơn nữa để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tín dụng, tạo ra nguồn nhân lực có “đẳng cấp hơn”, có chất lượng hơn, đội ngũ nhân viên có năng lực, trình độ chuyên môn cao, có tác phong chuyên nghiệp và nhất là phải có đạo đức nghề nghiệp,… Sau đây là một số giải pháp để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, nhất là nguồn cán bộ tín dụng làm công tác tiếp thị và quan hệ khách hàng, cán bộ lãnh đạo, giúp nâng cao chất lượng dịch vụ và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng:

− Đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực tuyển dụng đầu vào, ACB xây dưng quy trình, tiêu chuẩn tuyển dụng nhân viên khoa học, chính xác và hợp lý nhăm tuyển dung đươc nhưng nhân viên có trinh đô và phù hơp vơi yêu câu công viêc, tránh tình trạng vì thiếu hụt nhân sự mà dễ dãi trong việc tuyển dụng nhân viên đầu vào, hoặc tuyển dụng những nhân viên do quen biết, gửi gắm mà không đáp ứng được yêu cầu chuyên môn.

− Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ và những kỷ năng cần thiết liên quan đến công việc, không ngừng nâng cao trình độ, năng lực chuyên môn của nhân viên:

• ACB sớm xây dựng, hoàn chỉnh chương trình đào tạo từ cơ bản có tính chất bắt buộc và thống nhất cho từng chức danh, kể cả chức danh quản lý như Trưởng phòng hay giám đốc, đến chương trình đào tạo nâng cao cho những nhân viên có năng lực Hiện tại, ACB chưa có quy định cũng như chương trình đào tạo bắt buộc cho chức danh quản lý như Trưởng phòng hay Giám đốc KPP Hơn nữa, trong chương trình đào tạo bắt buộc nhất thiết phải có các lớp kỷ năng quan trọng liên quan công việc của nhân viên vì hiện nay ACB chỉ chú trọng đào tạo quy trình nghiệp vụ, các lớp kỷ năng hầu chưa được chú trọng đúng mức, các lớp kỹ năng chỉ được xem là lớp đạo tạo bổ sung và ít khi được tổ chức đào tạo.

• Song song với công tác đào tạo cán bộ nhân viên, phải có cơ chế kiểm tra, đánh giá trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tác phong, thái độ phục vụ khách hàng, và có biện pháp xử lý nghiêm túc nếu nhân viên không đạt yêu cầu Hiện nay, ACB chủ yếu kiểm tra, đánh giá trình độ chuyên môn nhân viên qua kỳ thi nghiệp vụ bắt buộc được tổ chức 1 năm/lần và chỉ kiểm tra đối với nhân viên nghiệp vụ, không kiểm tra đối với cấp cấp quản lý từ Trưởng bộ phận, Trưởng phòng, Giám đốc KPP Tuy nhiên, để tạo áp lực buộc nhân viên cũng như cấp quản lý phải nắm bắt quy trình nghiệp vụ, cũng như thể hiện tác phong làm việc chuyên nghiệp mọi lúc, mọi nơi, ACB phải tổ chức kiểm tra, đánh giá định kỳ đối với tất cả các nhân viên, kể cả cấp quản lý là Trưởng phòng hay Giám đốc KPP, và xây dựng cơ chế kiểm tra và đánh giá đột xuất về chuyên môn nghiệp vụ lẫn tác phong, thái độ phục vụ khách hàng,

• Đặc biệt, ACB cần chú trọng xây dựng và đào tạo đội ngủ cán bộ tín dụng làm công tác tiếp thị, quan hệ khách hàng (nhân viên tư vấn tài chính cá nhân và nhân viên quan hệ KHDN) chuyên nghiệp, chủ động, có kiến thức chuyên môn về nghiệp vụ, về sản phẩm, có kỹ năng bán hàng, kỷ năng giao tiếp, thuyết phục, chăm sóc khách hàng, Vì đây là đội ngủ nhân viên chuyên tiếp xúc với khách hàng để khai thác nhu cầu khách hàng, thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, chăm sóc khách hàng, nên các kiến thức về nghiệp vụ, sản phẩm, các kỷ năng giao tiếp, thuyết phục, thái độ, phong cách làm việc của nhân viên, là rất quan trọng, có ảnh hưởng quyết định đến hình ảnh, uy tín của ngân hàng, ảnh hưởng chất lượng phục vụ và từ đó ảnh hưởng quyết định đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

• Ngoài ra, trong công tác đào tạo, ACB cần có chính sách đầu tư mạnh mẽ cho những cán bộ lãnh đạo có năng lực được đào tạo chuyên sâu, đi học ở ngoài nước, tiếp cận thực tiễn, kinh nghiệm ở các ngân hàng nổi tiếng trên thế giới, tăng cường hợp tác với đối tác chiến lược để cử ngày càng nhiều chuyên gia giỏi nước ngoài đến làm việc và hỗ trợ công tác đào tạo cán bộ chủ chốt cho ngân hàng, từng bước tạo ra lớp lãnh đạo có chất lượng ngang tầm cỡ khu vực và thế giới.

− Cải tiến hệ thống giao việc, đánh giá hiệu quả công việc ngày càng rõ ràng, minh bạch, xây dựng hệ thống lương phù hợp thị trường, cơ chế đãi ngộ hợp lý, xứng đáng với trình độ chuyên môn và đóng góp cho ngân hàng để có thể thu hút nhân tài, đặc biệt là các cán bộ quản lý, các chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực tín dụng và quản lý tín dụng, tạo động lực cho nhân viên phấn đấu và đạt hiệu quả cao trong công việc

− Xây dựng các tiêu chuẩn đối với cán bộ nhân viên về chuyên môn, thái độ, đạo đức nghề nghiệp, , đặc biệt chú trọng tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp, thực tế những sai phạm nghiêm trọng trong lĩnh vực ngân hàng trong những năm gần đây đều có nguyên nhân chính từ việc xuống cấp đạo đức nghề nghiệp của một bộ phận nhân viên ngân hàng Kiên quyết xử lý nghiêm minh, kịp thời những cán bộ yếu về tư cách đạo đức, thiếu trung thực, những cán bộ tín dụng thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động chung của ngân hàng.

Một số kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan

3.3.1 Về phía Ngân hàng nhà nước Việt nam

3.3.1.1 Tăng cường thực hiện thanh tra, giám sát, kiểm soát ngân hàng của Ngân hàng Nhà Nước đối với hệ thống Ngân hàng thương mại

Chức năng thanh tra, giám sát và kiểm soát của NHNN đối với hệ thống NHTM có ý nghĩa cực kỳ quan trọng, nhằm giúp và tạo điều kiện cho hệ thống NHTM hoạt động ổn định, an toàn và có hiệu quả hơn

Hoạt động của NHTM với mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận và vì chạy theo lợi nhuận dễ làm cho các NHTM vi phạm luật pháp, bất chấp luật pháp hoặc coi thường luật pháp làm “rối” thị trường, vì thế NHNN cần phải tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát và kiểm soát của NHNN và không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát và kiểm soát của NHNN đối với hệ thống NHTM đảm bảo phát hiện kịp thời những sai phạm của NHTM, gây mất ổn định thị trường tài chính ngân hàng, từ đó có biện pháp xử lý nghiêm minh, nhằm ngăn chặn hoặc đề phòng sự tái diễn các sai phạm, giúp thị trường tài chính ngân hàng vận hành an toàn, minh bạch và có hiệu quả hơn.

3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống nghị định, thông tư, quy chế liên quan đến hoạt động ngân hàng

Là cơ quan chuyên trách quản lý Nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần nhanh chóng hoàn thiện một bộ khung pháp lý có tính đồng bộ, minh bạch và áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn đối với hoạt động tiền tệ, ngân hàng, hạn chế tối đa những quy định mang nặng tính hành chính, xóa bỏ phân biệt đối xử giữa các loại hình TCTD và loại bỏ các hình thức bảo hộ, bao cấp trong lĩnh vực ngân hàng Từ đó tạo ra môi trường pháp lý ổn định, làm cơ sở định hướng cho hoạt động của NHTM, thúc đẩy cạnh tranh công bằng và bảo đảm an toàn hệ thống.

3.3.1.3 Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)

Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) có ý nghĩa rất quan trọng đối với NHTM, góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho các ngân hàng Theo quy định, tất cả tình hình quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với khách hàng, gồm cả khách hàng vay là cá nhân và doanh nghiệp đều phải báo cáo về kho dữ liệu thông tin của NHNN hay còn gọi là Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)

Trong quá trình thẩm định để xét duyệt cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng sẽ tra cứu thông tin qua hệ thống CIC để cập nhật thông tin về lịch sử tín dụng của khách hàng, thông qua đó ngân hàng sẽ biết được lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng có nợ xấu hay không, khách hàng có quan hệ tín dụng với bao nhiêu tổ chức và dư nợ hiện tại của khách hàng bao nhiêu, Đây thật sự là nguồn thông tin quan trọng để ngân hàng tham khảo trước khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, giúp cho ngân hàng phòng tránh được rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, tránh được tình trạng cho vay đối với khách hàng đang phát sinh nợ xấu, đang vay nợ quá mức tại nhiều TCTD khác,

NHNN cần hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng theo hướng nâng cao ứng dụng công nghệ thông tin, hoàn thiện kho dữ liệu thông tin, đa dạng hóa nguồn thông tin cung cấp, đảm bảo nguồn thông tin cung cấp được cập nhật đầy đủ, chính xác và kịp thời Đồng thời, NHNN tăng cường thanh tra, giám sát nguồn thông tin mà các NHTM cung cấp và có biện pháp xử lý kiên quyết đối với những TCTD vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch, cố tình che dấu tình trạng quan hệ tín dụng của khách hàng,

3.3.1.4 Đẩy nhanh tiến độ tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Đầu năm 2012, Chính phủ đã ban hành quyết định 254/QĐ-TTg năm 2012 phê duyệt đề án "Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011 - 2015" do Thủ tướng Chính phủ ban hành, trong đó đặt ra một số lựa chọn trong chuyển dịch cơ cấu, bao gồm cả việc cho phép NHNN trực tiếp mua cổ phần của các ngân hàng yếu kém; tăng giới hạn quyền sở hữu đối với các ngân hàng nước ngoài trong các TCTD trong nước; khuyến khích các ngân hàng mạnh mua lại tài sản có chất lượng tốt và mua lại các khoản vay từ các ngân hàng yếu kém và cho phép các ngân hàng bán các khoản nợ khó đòi cho Công ty kinh doanh nợ và tài sản,

NHNN phải đẩy nhanh quá trình cơ cấu lại số ngân hàng yếu kém, từng bước nâng cao năng lực tài chính, năng lực hoạt động của các NHTM, xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, hiện đại đạt trình độ phát triển tiên tiến trong khu vực Đồng thời, NHNN sớm nghiên cứu và thành lập Công ty mua bán nợ xấu trực thuộc NHNN để mua lại nợ xấu cho các NHTM, giúp các NHTM khơi thông được nguồn vốn đang ứ đọng, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

3.3.1.5 Nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể về công cụ tín dụng phái sinh

NHNN sớm nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể về công cụ tín dụng phái sinh như: hoán đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, để các NHTM sớm triển khai áp dụng, giúp các ngân hàng vừa đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.

3.3.1.6 Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ

Mặc dù theo quy định, cụ thể theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ tại điểm 4, điều 34 cho phép TCTD có quyền xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Tuy nhiên, trong thực tế việc xử lý TSĐB phải qua nhiều công đoạn, liên quan đến nhiều cơ quan Nhà nước mất rất nhiều thời gian, dẫn đến nợ xấu tồn động kéo dài, gây ứ đọng vốn không chỉ đối với các NHTM mà còn đối với cả nền kinh tế Vì vậy, NHNN cần phối hợp với các bộ ngành có liên quan để hoàn thiện thủ tục xử lý TSĐB, đẩy nhanh tiến độ xử lý, tháo gỡ khó khăn trong công tác xử lý nợ xấu cho NHTM, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho NHTM và khơi thông được nguồn vốn cho nền kinh tế.

Hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào tình hình kinh tế vĩ mô cũng như cơ chế chính sách của Nhà nước, mọi biến động của kinh tế vĩ mô, cơ chế chính sách của Nhà nước đều có tác động đến quy mô và hiệu quả hoạt động của ngân hàng

Chính phủ cần xây dựng chính sách tiền tệ nhất quán, ổn định, cân đối giữa mục tiêu tăng trưởng kinh tế và ổn định tiền tệ, tạo điều kiện cho các ngân hàng và doanh nghiệp hoạt động trong một môi trường ổn định và an toàn, hạn chế tình trạng thay đổi chính sách đột ngột, gây tác động không nhỏ đến hoạt động của hệ thống ngân hàng

Tạo môi trường kinh tế ổn định, môi trường pháp lý thuận lợi để khuyến khích các ngân hàng TMCP liên kết với các đối tác chiến lược, các ngân hàng nước ngoài Gia tăng mức nắm giữ cổ phần NHTM cho đối tác nước ngoài theo tỷ lệ phù hợp nhằm khuyến khích đầu tư, biến nguy cơ cạnh tranh thành quan hệ hợp tác cùng có lợi Tạo điều kiện cho các NHTM Việt Nam nhanh chóng tiếp cận công nghệ, kỹ năng quản lý hiện đại, mở rộng quy mô, nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh tạo nền tảng xây dựng hệ thống các TCTD hiện đại, tầm cỡ khu vực và thế giới.

3.3.3 Về phía Hiệp hội Ngân hàng Việt nam

Hiệp hội ngân hàng Việt Nam cần phát huy vai trò của Hiệp hội ngân hàng trong việc liên kết các TCTD, tăng cường hợp tác hỗ trợ nhau trong hoạt động kinh doanh, ngăn ngừa tình trạng cạnh tranh không lành mạnh Thúc đẩy phát triển công nghệ ngân hàng hiện đại nhằm đi tới một hệ thống giao dịch tự động được kết nối thống nhất, đồng bộ, đảm bảo phục vụ chung cho các TCTD, thuận lợi cho khách hàng và tiết kiệm được chi phí Phát huy vài trò làm cầu nối giữa các TCTD và các cơ quan quản lý Nhà nước, trình bày khó khăn vướng mắc, kiến nghị giải pháp đối với cơ quản quản lý Nhà nước nhằm ổn định và phát triển lành mạnh, hiệu quả an toàn và bền vững hệ thống các TCTD Việt Nam trong điều kiện hội nhập quốc tế.

Cần tăng cường công tác tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt là liên quan đến hoạt động tín dụng để làm cơ sở cho các NHTM định hướng hoạt động, phát triển hợp lý.