Luận văn thạc sĩ UEH một số giải pháp hạn chế hành vi tham nhũng, có ý làm tái quy định của cán bộ nhân viên trong hệ thống ngân hàng thương mại tại TPHCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - PHẠM QUỐC KỲ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ HÀNH VI THAM NHŨNG, CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA CÁN BỘ NHÂN VIÊN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI TP HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2014 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - PHẠM QUỐC KỲ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ HÀNH VI THAM NHŨNG, CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA CÁN BỘ NHÂN VIÊN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI TP HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN THỊ VIỆT THU TP Hồ Chí Minh - Năm 2014 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn hồn tồn tơi tự thực hướng dẫn TS Trần Thị Việt Thu Các đoạn trích dẫn số liệu sử dụng luận văn tơi thu thập, dẫn nguồn có độ xác cao phạm vi hiểu biết tơi Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm luận văn cam kết TP.HCM, ngày 30 tháng 10 năm 2014 Tác giả Phạm Quốc Kỳ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU DANH MỤC BẢNG, BIỂU DANH MỤC ĐỒ THỊ HÌNH VẼ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THAM NHŨNG, CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng thương mại 1.1.2 Một số đặc trưng hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng thương mại 1.1.3 Các loại hành vi tham nhũng, cố ý làm trái phổ biến ngân hàng thương mại 1.2 Một số nghiên cứu tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng số tác giả giới 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng 10 1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 10 1.3.1.1 Mơi trường kinh tế, trị, xã hội nước 10 1.3.1.2 Môi trường pháp lý 10 1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan 11 1.3.2.1 Công tác quản lý, kiểm tra kiểm soát nội 11 1.3.2.2 Mức độ chủ động đơn vị kinh doanh 12 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3.2.3 Chế độ đãi ngộ nhân viên ngân hàng 12 1.4 Mơ hình lý thuyết tham nhũng, cố ý làm trái ngân hàng giả thuyết 13 1.4.1 Mơ hình nghiên cứu 13 1.4.2 Các giả thuyết nghiên cứu 14 1.5 Kinh nghiệm số quốc gia giới việc hạn chế tham nhũng, cố ý làm trái quy định học cho Việt Nam 15 1.5.1 Kinh nghiệm phòng, chống tham nhũng, cố ý làm trái quy định số quốc gia giới 15 1.5.1.1 Singapore 15 1.5.1.2 Hàn Quốc 16 1.5.1.3 Đức 17 1.5.1.4 Hồng Kông 17 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THAM NHŨNG, CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TP HỒ CHÍ MINH TRONG GIAI ĐOẠN 2011 – 2014 23 2.1 Đánh giá chung tình hình tham nhũng Việt Nam 23 2.2 Thực trạng tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống NHTM địa bàn TP Hồ Chí Minh giai đoạn 2011 – 2014 25 2.2.1 Thực trạng tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống NHTM địa bàn TP Hồ Chí Minh giai đoạn 2011 – 2014 25 2.2.2 Một số dạng tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng điển hình địa bàn TP HCM giai đoạn 2011 – 2014 31 2.2.3 Thực trạng cơng tác phịng chống tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng Việt Nam nói chung địa bàn TP Hồ Chí Minh nói riêng giai đoạn vừa qua 33 2.3 Nguyên nhân tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống NHTM địa bàn TP.HCM 35 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 35 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 36 2.4 Kiểm định mơ hình lý thuyết tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng 39 2.4.1 Mẫu nghiên cứu 41 2.4.2 Phương pháp quy trình thu thập liệu 41 2.4.3 Bảng câu hỏi nghiên cứu 41 2.4.4 Thang đo 41 2.4.5 Mẫu thông tin mẫu 41 2.4.6 Phương pháp xử lý liệu 42 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ THAM NHŨNG, CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA CÁN BỘ NHÂN VIÊN TRONG HỆ THỐNG NHTM TẠI TP.HỒ CHÍ MINH 59 3.1 Định hướng chiến lược quốc gia phòng, chống tham nhũng tiêu cực đến năm 2020 theo nghị số 21/NQ-CP ngày 12/05/2009 phủ 59 3.1.1 Quan điểm phòng chống tham nhũng 59 3.1.2 Mục tiêu phòng chống tham nhũng 59 3.1.3 Một số nhóm giải pháp tổng quát 61 3.2 Một số giải pháp hạn chế tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống NHTM TP Hồ Chí Minh 61 3.2.1 Giải pháp từ nội hệ thống ngân hàng thương mại 61 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 65 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU Viết tắt Tên đầy đủ tiếng Việt Tên đầy đủ tiếng Anh ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Asia Commercial Bank Công ty cho th tài thuộc Ngân ALCII hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam MB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội VDB Ngân hàng Phát triển Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NN&PTNT Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam Military Bank The Vietnam Development Bank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ATM Máy rút tiền tự động SPSS Phần mềm phân tích liệu thống kê EFA Phương pháp phân tích nhân tố khám phá Exploratory Factor Analysis KMO Kiểm định xem xét thích hợp EFA Kaiser-Meyer-Olkin MLR Mơ hình hồi quy bội Multiple Linear Regression Ủy ban độc lập phịng, chơng tham nhũng Independent Commission Hồng Kong Against Corruption ICAC PC46 Automated Teller Machine Statistical Package for the Social Sciences Phòng cảnh sát điều tra tội phạm quản lý kinh tế chức vụ TI Tổ chức minh bạch quốc tế TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh Transparency International LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 So sánh hành vi cố ý làm trái quy định nhà nước hành vi tham nhũng Bảng 2.1 Chỉ số tham nhũng Việt Nam qua năm 24 Bảng 2.2 Các vụ đại án tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng giai đoạn 2011 - 2014 27 Bảng 2.3 Cronbach’s alpha thang đo môi trường pháp lý 44 Bảng 2.4 Cronbach’s alpha Cơng tác quản lý, kiểm tra, kiểm sốt nội 45 Bảng 2.5 Cronbach’s alpha thang đo Mức độ chủ động đơn vị kinh doanh 46 Bảng 2.6 Cronbach’s Alpha thang đo Chế độ đãi ngộ nhân viên 47 Bảng 2.7 Cronbach’s alpha thang đo hành vi tham nhũng, cố ý làm trái 47 Bảng 2.8 Độ tin cậy Cronbach’s alpha thang đo mơ hình 48 Bảng 2.9 Kiểm định KMO Bartlett cho hành vi tham nhũng, cố ý làm trái 48 Bảng 2.10 Tổng phương sai trích thang đo hành vi tham nhũng, cố ý làm trái 49 Bảng 2.11 Bảng trọng số nhân tố thang đo Tham nhũng ngân hàng 49 Bảng 2.12 Kiểm định KMO Bartlett cho phân tích EFA biến quan sát cịn lại thang đo (các biến quan sát lại đo lường cho biến độc lập mơ hình) 50 Bảng 2.13 Tổng phương sai trích phân tích EFA cho biến quan sát biến độc lập 51 Bảng 2.14 Bảng trọng số nhân tố biến quan sát 52 Bảng 2.15 Tương quan biến mơ hình nghiên cứu 53 Bảng 2.16 Bảng kiểm định phù hợp mơ hình tập mẫu khảo sát 55 Bảng 2.17 Bảng kiểm định phù hợp mơ hình hồi quy với tổng thể 55 Bảng 2.18 Bảng hệ số nhân tố hệ số phóng đại phương sai 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC ĐỒ THỊ HÌNH VẼ Hình 1.1 Tham nhũng ngân hàng nhân tố ảnh hưởng 14 Hình 2.2 Tỷ lệ tham nhũng số lĩnh vực 24 Hình 2.3 Số tiền chiếm đoạt vụ đại án tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng giai đoạn 2011 - 2014 28 Hình 2.4 Số tiền thu hồi vụ đại án tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng giai đoạn 2011 – 2014 28 Hình 2.5 Số tiền chiếm đoạt đại vụ án xảy địa bàn TP.HCM giai đoạn 2011 – 2014 30 Hình 2.6 Số tiền khơng thể thu hồi vụ đại án xảy địa bàn TP.HCM giai đoạn 2011 – 2014 30 Hình 2.7 Mơ hình tham nhũng ngân hàng yếu tố ảnh hưởng 40 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ý nghĩa thực tiễn đề tài Suy thoái kinh tế diễn suốt thời gian qua không khiến cho kinh tế lao đao mà làm cho tình trạng tham nhũng tiêu cực Việt Nam có xu hướng phát triển mạnh, đặc biệt khối doanh nghiệp nhà nước hệ thống ngân hàng Những vụ tham nhũng, cố ý làm trái quy định trong ngân hàng năm gần xảy liên tục có mức độ nghiêm trọng cao, hàng loạt vụ đại án đưa ánh sáng, hầu hết vụ án nghìn tỷ, gây tổn thất lớn Nhu cầu nghiên cứu mang tính chất thực tế vấn đề tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống ngân hàng để đưa giải pháp khắc phục cấn thiết Tuy nhiên thực tế, theo tìm hiểu tác giả Việt Nam số lượng đề tài nghiên cứu vấn đề tương đối Do đó, tác giả định chọn đề tài "Một số giải pháp hạn chế hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định cán nhân viên hệ thống ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh" để làm đề tài nghiên cứu với mong muốn đóng góp số quan điểm giải pháp cho vấn đề tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Mục tiêu nghiên cứu Đánh giá thực trạng tham nhũng, cố ý làm trái quy định diễn hệ thống ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh giai đoạn 2011 – 2014 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định trong hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn TP Hồ Chí Minh Đưa số giải pháp hạn chế tham nhũng, cố ý làm trái quy định cho hệ thống ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu mà tác giả xác định hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống ngân hàng thương mại nhân tố ảnh hưởng đến hành vi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 68 đẳng cho tổ chức tín dụng Đồng thời, Chính phủ cần đẩy mạnh cơng tác cải cách hành chính, đặc biệt thực kiểm sốt thủ tục hành trình xây dựng, ban hành văn quy phạm luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm bước hoàn thiện sở pháp lý cho việc quản lý, ngăn chặn xử lý hệ nguy hiểm tín dụng phi thức, đặc biệt ngăn khơng cho xâm nhập, thao túng khu vực tài chính thức tạo thành hành lang pháp lý cho cơng tác phịng chống tội phạm lĩnh vực ngân hàng 3.2.2.6 Tăng cường vai trị giám sát báo chí dư luận xã hội Thời gian qua, quan nhà nước có thẩm quyền dường phản ứng chậm so với thiết chế giám sát xã hội việc phát hành vi vi phạm đạo đức kinh doanh ngân hàng Chẳng hạn, để phát hành vi vi phạm trần lãi suất huy động, quan báo chí phải vào vai người gửi tiền để điều tra, quan nhà nước tiến hành tra, kiểm tra ngân hàng chấp hành tốt quy định pháp luật Rõ ràng, dư luận xã hội, tổ chức xã hội, hiệp hội ngành nghề có tiếng nói vơ quan trọng cơng tác hạn chế, phòng ngừa hành vi tiêu cực lĩnh vực ngân hàng Các tổ chức trở thành đối trọng, có tiếng nói kịp thời với Hiệp hội Ngân hàng với ngân hàng nhằm giảm thiểu lũng đoạn tháo gỡ khó khăn tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Để làm tốt vai trò này, cần phải tạo chế trao đổi, cung cấp thông tin Cơ quan quản lý Nhà nước (NHNN), ngân hàng thương mại quan báo chí việc tiếp nhận, xử lý thơng tin liên quan đến sai phạm nhân viên ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 69 Kết luận chương Chương chương tác giả tập trung đưa số giải pháp nhằm hạn chế hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định hệ thống ngân hàng dựa thực trạng, nguyên nhân nhân tố ảnh hưởng đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng nêu chương kết hợp với định hướng phòng chống tham nhũng đến năm 2020 theo nghị số 21/NQ-CP ngày 12/05/2009 phủ Các giải pháp mà tác giả đưa chia thành hai nhóm nhóm giải pháp cho nội hệ thống NHTM nhóm giải pháp hỗ trợ từ xã hội, phủ ban ngành liên quan LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 70 KẾT LUẬN Thông qua việc tham khảo nghiên cứu thực vấn đề tham nhũng ngân hàng số tác giả giới việc thống kê, mô tả số vụ án tham nhũng, cố ý làm trái quy định điển hình hệ thống NHTM TP.Hồ Chí Minh khoảng thời gian từ năm 2011 đến năm 2014, tác giả xác định số yếu tố chủ chốt ảnh hưởng đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái hệ thống ngân hàng thương mại để đưa mơ hình lý thuyết vấn đề Sau thực khảo sát kiểm định mơ hình mức độ ảnh hưởng nhân tố vào hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng thương mại chương 2, chương tác giả tập trung đưa số giải pháp sách nhằm hạn chế hành vi với mục tiêu đóng góp phần vào cơng tác lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng mà phủ ban ngành thực liệt giai đoạn Mặc dù có nhiều nỗ lực hạn chế nguồn lực trình độ nên đề tài tác giả cịn nhiều điểm thiếu sót như: Thứ nhất, có tài liệu lý thuyết viết hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng nên tác giả khơng có điều kiện để kế thừa phần sở lý luận tác giả cịn nhiều điểm chưa chặt chẽ Thứ hai, hạn chế trình độ số liệu nên mơ hình tác giả đưa thể tương quan nhân tố với khái niệm nghiên cứu phần kiểm định mơ hình tác giả chưa lượng hóa mức độ ảnh hưởng tất nhân tố đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng Kiến nghị cho hướng nghiên cứu đề tài tác giả thực tìm hiểu sâu hơn, khảo sát quy mơ rộng đánh giá cách đầy đủ hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng nhân tố ảnh hưởng đề xuất giải pháp sâu hơn, thiết thực cho vấn đề LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Cơng Quang, 2013 Bí ẩn dấu khoai lang Huyền Như dùng để lừa nghìn tỷ Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: tháng năm 2014] Hà Anh, 2011 Những phi vụ biển thủ tiền tỷ cán ngân hàng Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: 18 tháng năm 2014] Hải Duyên, 2013 Nhận “lót tay” doanh nghiệp, nhiều sếp ngân hàng hầu tòa Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: 16 tháng năm 2014] Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2005 Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS Hà Nội: Nhà xuất thống kê Lê Thị Mận, 2002 Nghiệp vụ ngân hàng Trung ương Hà Nội: Nhà xuất Lao động – Xã hội Lê Thị Mận, 2010 Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại Hà Nội: Nhà xuất Lao động – Xã hội Lê Nga, 2011 Thiệt hại 8000 tỉ đồng từ vụ án ngân hàng Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: 20 tháng năm 2014] Lê Quang, 2014 Vụ thất 120 tỉ đồng Agribank Tân Bình: Đề nghị hai án chung thân Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: 16 tháng năm 2014] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, năm 2010 10 Luật Các tổ chức tín dụng, năm 2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 11 Luật Phòng, chống tham nhũng, năm 2005 12 Minh Thu, 2013 Những bất cập việc áp dụng chế tài xử lý hành vi vi phạm pháp luật hình liên quan đến hoạt động tài ngân hàng Tạp chí Ngân hàng, số 4, trang 27-31 13 Minh Thu, 2014 Công tác giám định vụ án liên quan đến hoạt động ngân hàng: Thực trạng số đề xuất Tạp chí Ngân hàng, số 8, trang 28-31 14 Nguyễn Văn Đức, 2012 Rủi ro đạo đức nghề nghiệp hoạt động kinh doanh NHTM – Các thức tiếp cận phương pháp phịng ngừa Tạp chí ngân hàng, số 6, trang 34-37 15 Nguyễn Văn Minh, 2006 Tội cố ý làm trái quy định nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng luật hình Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: 18 tháng 01 năm 2015] 16 Nguyễn San Miên Nhuận – Nguyễn Xuân Trường, 2013 Phòng, chống tội phạm lĩnh vực ngân hàng Việt Nam Hà Nội: Nhà xuất trị quốc gia – thật 17 Nguyễn Đình Thọ, 2011 Phương pháp nghiên cứu khoa học kinh doanh TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Lao động – Xã hội 18 Nguyễn Thùy Trang, 2012 Rủi ro hoạt động ngân hàng – Nhìn từ góc độ đạo đức Tạp chí Ngân hàng, số 23, trang 30-33 19 Phạm Hồng Sơn Nguyễn Xuân Hùng, 2010 Nhận diện thủ đoạn tham nhũng, tội phạm ngân hàng qua công tác kiểm tra, kiểm sốt nội Tạp chí Ngân hàng, số 13, trang 37-39 20 Sầm Thị Kim Phương, 2014 Bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp – Kinh nghiệm quốc tế đề xuất vận dụng vào tổ chức tín dụng Việt Nam Tạp chí ngân hàng, số 7, trang 51-55 21 Thái Đức Minh, 2012 Nhận diện gian lận nội mối quan với rủi ro hoạt động Tạp chí ngân hàng, số 14, trang 33-41 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 22 Thanh tra Chính phủ, 2012 Kết khảo sát xã hội học: Tham nhũng từ góc nhìn người dân, doanh nghiệp cán bộ, công chức, viên chức Hà Nội, Nhà xuất trị quốc gia 23 Thúy Hà, 2012 Hai cán ngân hàng đòi doanh nghiệp đưa hối lộ giải ngân Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: tháng năm 2014] 24 Tòa án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh, 2013 Xét xử vụ án tham nhũng ALCII Tại địa : [Ngày truy cập: 17 tháng năm 2014] 25 Trần Xuân Tình, 2014 Điều tra bổ sung vụ tham ô 20 tỷ đồng ngân hàng Agribank Tại địa chỉ: [Ngày truy cập: tháng năm 2014] 26 Viên Thế Giang, 2011 Nhận diện nguy vi phạm đạo đức kinh doanh lĩnh vực ngân hàng Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 23, trang 35-39 27 Viên Thế Giang, 2012 Giải pháp phòng ngừa vi phạm đạo đức kinh doanh ngân hàng Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 4, trang 37-40 28 Vũ Thị Thanh Hà, 2012 Mối quan hệ rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng tự hóa tài Tạp chí ngân hàng, số 12, trang 35-43 Danh mục tài liệu tiếng Anh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 29 Adeyemo Kingsley A., 2012 Frauds In Nigerian Banks: Nature, Deep-Seated Causes, Aftermaths And Probable Remedies [pdf] Available at: [Accessed August 2014] 30 Ashu Khanna, Bindu Arora, 2009 A study to investigate the reasons for bank frauds and the implementation of preventive security controls in Indian banking industry [pdf] Available at: [Accessed August 2014] 31 Eseoghene Joseph Idolor, 2010 Bank Frauds in Nigieria: Underlying causes, effeccts and possible remedies [pdf] Available at: [Accessed 30 July 2014] 32 Hossein Heshmati Molaee Economic Approachs Of Corruption in Banking System [pdf] Available at: [Accessed 25 July 2014] 33 Idowu Abiola, Adedokun Taiwo Oyewole, 2013 Internal Control System on Fraud Detection: Nigeria Experience [pdf] Available at: [Accessed 30 July 2014] 34 Nwankwo, Odi, 2013 Implications of Fraud on Commerci al Banks Performance in Nigeria [pdf] Available at: [Accessed August 2014] 35 Olaoye Clement Olatunji, Dada Raphael Adekola, Adebayo Adesodun Isaac, 2014 Analysis of Frauds in Banks: Nigeria’s Experience [pdf] Available at: [Accessed August 2014] LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 36 Owolabi, S A, 2010 Fraud and Fraudulent Practices in Nigeria Banking Industry [pdf] Available at: [Accessed 24 July 2014] 37 Shyngle K Balogun, Morekwe Selemogwe, Femi Akinfala, 2013 Fraud and Extravagant Life Styles Among Bank Employees: Case of Convicted Bank Workers in Nigeria [pdf] Available at: [Accessed 26 July 2014] 38 Uket Eko Ewa, 2012 The impact of internal control design on banks’ ability to investigate staff fraud, and life style and fraud detection in Nigieria [pdf] Available at: [Accessed 26 July 2014] 39 Vansh Muttreja, 2012 Effects of Wages of Government Officials on Corruption in Developing Countries [pdf] Available at: [Accessed August 2014] LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC Phụ lục Bảng điều tra, khảo sát sơ Xin chào bạn, anh chị, Phạm Quốc Kỳ, học viên trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Mình tiến hành làm đề tài tốt nghiệp đề tài liên quan đến vấn đề tham nhũng hệ thống ngân hàng Để hồn thiện khóa luận, kính nhờ bạn, anh chị dành chút thời gian đánh giá lại số nhận định mà nêu Nội dung nghiên cứu hồn tồn mang ý nghĩa nghiên cứu khả năng, trình độ mức độ ảnh hưởng cán nhân viên hệ thống ngân hàng đến mảng công việc mà họ phụ trách nên mong bạn/các anh chị điền xác với suy nghĩ thân, việc giúp ích nhiều cho q trình làm giúp nâng cao tính thực tiễn nghiên cứu Mình xin chân thành cảm ơn Mức tương ứng với mức hoàn tồn khơng đồng ý, mức khơng đồng ý, mức khơng có ý kiến, mức đồng ý mức hoàn toàn đồng ý MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ (Bạn đánh môi trường pháp lý Việt nam nay) Hệ thống văn pháp lý chặt chẽ, chồng chéo Hệ thống văn pháp luật đầy đủ hoàn thiện Hệ thống chế tài xử lý tham nhũng cứng rắn nghiêm minh Cơ quan hành pháp (tòa án, viện kiểm sát) hoạt động nghiêm minh, pháp luật Cơ quan hành pháp hoạt động sở người tội, phát sinh tiêu cực Nhìn chung, môi trường pháp lý Việt Nam khiến tham nhũng ngân hàng khó xảy LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CÔNG TÁC QUẢN LÝ, QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG (Bạn đánh công tác quản lý đơn vị bạn công tác) Công tác quản lý thực sâu sát Công tác quản lý thực theo quy trình, kẽ hở, khó lợi dụng Năng lực cán quản lý tốt Công tác quản lý khiến cho hành vi tiêu cực ngân hàng khó xảy CƠNG TÁC QUẢN LÝ, KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ (Bạn đánh công tác quản lý, kiểm tra, kiểm soát nội đơn vị bạn công tác) Công tác kiểm tra kiểm soát nội tiến hành thường xuyên Công tác kiểm tra kiểm soat nội tiến hành cơng khai Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội tiến hành minh bạch Năng lực cán kiểm tra kiểm soát nội tốt Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội khiến cho hành vi tiêu cực ngân hàng khó xảy MỨC ĐỘ CHỦ ĐỘNG CỦA ĐƠN VỊ KINH DOANH (Bạn đánh mức độ chủ động kinh doanh đơn vị bạn công tác) Đơn vị kinh doanh hoàn toàn chủ động hoạt động kinh doanh So với mặt chung ngành, quyền tự đơn vị kinh doanh đánh giá cao Đơn vị kinh doanh toàn quyền chủ động công tác tuyển dụng nhân Mức độ chủ động đơn vị kinh doanh khiến cho hành vi tiêu cực ngân hàng khó xảy CHỨC VỤ CỦA CÁN BỘ NHÂN VIÊN (Bạn đánh mặt khả cán nhân viên đơn vị bạn) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mỗi chức danh đơn vị có nhiều nhiều quyền hạn, khả chi phối lớn đến mảng công việc mà họ phụ trách Cán nhân viên gây dựng nhiều niềm tin khách hàng, nhiều trường hợp khách hàng ủy quyền cho cán nhân viên thực giao dịch thay khách hàng Cán nhân viên tạo niềm tin đồng nghiệp, cán nhân viên làm việc phần dựa niềm tin vào đồng nghiệp Cán nhân viên có khả can thiệp vào nhiều mảng khác đơn vị kinh doanh Chức vụ cán nhân viên khiến cho hành vi tiêu cực khó xảy KINH NGHIỆM VÀ TRÌNH ĐỘ CHUN MƠN (Bạn đánh mặt kinh nghiệm trình độ cán nhân viên đơn vị bạn) Nhìn chung, mặt cán nhân viên có nhiều kinh nghiệm Phần lớn cán nhân viên có trình độ chun mơn tốt Cán nhân viên có nhiều kiến thức xã hội, hiểu biết nhiều lĩnh vực khác Kinh nghiệm trình độ cán nhân viên đơn vị khiến cho hành vi tiêu cực khó xảy CHẾ ĐỘ ĐÃI NGỘ (Bạn đánh mặt chế độ đãi ngộ đơn vị bạn) Ngân hàng có chế độ lương cho nhân viên tốt Ngân hàng thường xuyên có khoản thưởng theo định kỳ theo doanh số Ngân hàng quan tâm, chăm sóc chu đáo đời sống tinh thần cán nhân viên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chế độ đãi ngộ đơn vị khiến cho hành vi tiêu cực khó xảy PHONG CÁCH VÀ LỐI SỐNG (Bạn đánh mặt phong cách lối sống cán nhân viên đơn vị bạn) Nhìn chung, cán nhân viên ngân hàng có lối sống tương đối thoải mái Trong giao thiệp xã hội, cán nhân viên ngân hàng nhìn chung có phong cách sống thống, gị bó ngun tắc Trong đơn vị có nhiều cán nhân viên có nhiều tham vọng Phong cách lối sống cán nhân viên khiến cho hành vi tiêu cực khó xảy Phụ lục Bảng điều tra, khảo sát thức Xin chào bạn, anh chị, Phạm Quốc Kỳ, học viên trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Mình tiến hành làm đề tài tốt nghiệp đề tài liên quan đến vấn đề tham nhũng tiêu cực hệ thống ngân hàng Để hồn thiện khóa luận, kính nhờ bạn, anh chị dành chút thời gian đánh giá lại số nhận định mà nêu việc tick vào ô tương ứng với mức độ đồng ý thân [1] Hoàn tồn khơng đồng ý [2] Khơng đồng ý [3] Trung hịa, khơng có ý kiến [4] Đồng ý [5] Hồn tồn đồng ý Mình xin cam kết thơng tin liên quan đến câu trả lời bạn/anh/chị hoàn toàn bảo mật, phục vụ cho việc thực đề tài này, không dùng cho mục đích khác Nếu bạn/anh/chị quan tâm đến kết LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đề tài này, xin vui lòng liên lạc theo địa Email là: kypq@oceanbank.vn Rất mong nhận hỗ trợ bạn/anh/chị Mình xin chân thành cảm ơn ! MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ Bạn đánh môi trường pháp lý Việt nam Hệ thống văn pháp lý chặt chẽ, chồng chéo Hệ thống văn pháp luật đầy đủ hoàn thiện Hệ thống chế tài xử lý tham nhũng cứng rắn nghiêm minh Cơ quan hành pháp (tòa án, viện kiểm sát) hoạt động nghiêm minh, pháp luật Cơ quan hành pháp hoạt động sở người tội, phát sinh tiêu cực Nhìn chung, mơi trường pháp lý Việt Nam khiến tham nhũng ngân hàng dễ xảy CÔNG TÁC QUẢN LÝ, KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ Bạn đánh cơng tác quản lý, kiểm tra kiểm sốt nội đơn vị bạn công tác Công tác quản lý thực sâu sát Công tác quản lý thực theo quy trình, kẽ hở, khó lợi dụng Năng lực cán quản lý tốt Công tác kiểm tra kiểm soát nội tiến hành thường xuyên Công tác kiểm tra kiểm soat nội tiến hành cơng khai Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội tiến hành minh bạch Năng lực cán kiểm tra kiểm soát nội tốt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nhìn chung, cơng tác quản lý khiến cho tham nhũng, tiêu cực ngân hàng dễ xảy Nhìn chung, cơng tác kiểm tra kiểm soát nội khiến tham nhũng, tiêu cực ngân hàng dễ xảy MỨC ĐỘ CHỦ ĐỘNG CỦA ĐƠN VỊ KINH DOANH Bạn đánh mức độ chủ động đơn vị kinh doanh – nơi mà bạn công tác Đơn vị kinh doanh hoàn toàn chủ động hoạt động kinh doanh So với mặt chung ngành, quyền tự đơn vị kinh doanh đánh giá cao Đơn vị kinh doanh toàn quyền chủ động cơng tác tuyển dụng, đề bạt nhân Nhìn chung, mức độ chủ động đơn vị kinh doanh khiến cho hành vi tiêu cực ngân hàng dễ xảy CHỨC VỤ CỦA CÁN BỘ NHÂN VIÊN Bạn đánh khả quyền hạn chức danh đơn vị bạn công tác Mỗi chức danh đơn vị có nhiều nhiều quyền hạn, khả chi phối lớn đến mảng công việc mà họ phụ trách Cán nhân viên gây dựng nhiều niềm tin khách hàng, nhiều trường hợp khách hàng ủy quyền cho cán nhân viên thực giao dịch thay khách hàng Cán nhân viên tạo niềm tin đồng nghiệp, cán nhân viên làm việc phần dựa niềm tin vào đồng nghiệp Nhìn chung, khả quyền hạn chức vụ cán nhân viên khiến cho hành vi tham nhũng tiêu cực đơn vị dễ xảy LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... NHŨNG, CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân. .. hai hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng nói riêng hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định nói chung Khi thực hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định ngân hàng, chủ thể tham. .. trái quy định với hành vi vi phạm pháp luật khác Thứ ba, mục đích hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định vụ lợi Hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định nói chung hành vi tham nhũng, cố ý làm