Luận văn thạc sĩ UEH phát triển dịch vụ bảo lãnh tại một số ngân hàng thương mại việt nam

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

Những vấn đề cơ bản về bảo lãnh của ngân hàng thương mại

Hiện nay, khái niệm bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee) chưa có định nghĩa thống nhất trong luật pháp quốc tế và các thông lệ toàn cầu Tuy nhiên, khi nghiên cứu về bảo lãnh ngân hàng, chúng ta có thể hiểu rằng đây là một công cụ tài chính quan trọng, được sử dụng để đảm bảo nghĩa vụ tài chính giữa các bên trong các giao dịch thương mại.

Bảo lãnh theo yêu cầu là một cam kết được ký kết nhằm đảm bảo thanh toán khi có yêu cầu hợp lệ Điều này được quy định trong Điều 2 của Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu - URDG 758 của ICC.

Bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam được hiểu là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên bảo lãnh cam kết bằng văn bản thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh nếu bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận đã ký kết.

(Điều 3 Thông tư 28/2012/TT–NHNN ban hành ngày 03/10/2012)

Bảo lãnh ngân hàng là một biện pháp bảo đảm dự phòng, trong đó định chế tài chính (Bên bảo lãnh) cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên hưởng bảo lãnh (Bên thụ hưởng) thay cho khách hàng (Bên chính) khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ đã cam kết.

1.1.2 Các bên tham gia bảo lãnh ngân hàng

Ta có các bên tham gia bảo lãnh như sau : (Điều 3 Thông tư 28/2012/TT–NHNN ban hành ngày 03/10/2012 )

Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh

Bên được bảo lãnh có thể là tổ chức, bao gồm cả tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hoặc cá nhân là người cư trú Ngoài ra, tổ chức không cư trú cũng có thể được bảo lãnh bởi tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Bên nhận bảo lãnh có thể là tổ chức hoặc cá nhân, bao gồm cả người cư trú và không cư trú, có quyền thụ hưởng bảo lãnh do tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành.

Ngoài ra, còn nhiều bên liên quan khác như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh và bên bảo đảm nghĩa vụ cho bên được bảo lãnh.

Bảo lãnh đối ứng là hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên bảo lãnh trong trường hợp bên này phải trả thay cho khách hàng của mình.

Xác nhận bảo lãnh là một hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cam kết với bên nhận bảo lãnh về khả năng thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh Bên xác nhận bảo lãnh có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ theo cam kết đã xác nhận Đồng bảo lãnh xảy ra khi hai hoặc nhiều tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cùng hợp vốn để bảo lãnh cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh, hoặc khi tổ chức tín dụng trong nước và tổ chức tín dụng nước ngoài cùng tham gia bảo lãnh.

1.1.3 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng

Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là mối quan hệ cơ bản, đóng vai trò then chốt trong việc phát sinh yêu cầu bảo lãnh Mối quan hệ này thường được thể hiện qua các tài liệu như hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu và đơn dự thầu Trong đó, bên được bảo lãnh có trách nhiệm thực hiện các cam kết đã thỏa thuận với bên nhận bảo lãnh.

Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và ngân hàng thương mại (NHTM) bảo lãnh được xác định qua hợp đồng cấp bảo lãnh, trong đó NHTM phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Hợp đồng này là văn bản thỏa thuận giữa NHTM, bên được bảo lãnh và các bên liên quan (nếu có), quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm hoàn trả cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh.

Ngân hàng thương mại bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết Mối quan hệ này được thể hiện rõ ràng qua cam kết bảo lãnh giữa các bên liên quan.

Cam kết bảo lãnh là văn bản giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, được quy định theo điều 3 Thông tư số 28/2012/TT-NHNN Có ba hình thức cam kết bảo lãnh: Thư bảo lãnh, trong đó bên bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ; Hợp đồng bảo lãnh, là thỏa thuận giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, có thể bao gồm các bên liên quan, về việc bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ tài chính khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ; và hình thức cam kết khác do các bên tự thỏa thuận, miễn là không trái với quy định của pháp luật Việt Nam.

1.1.4 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng

Nghiên cứu đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng, tác giả đưa ra những đặc điểm cơ bản sau:

Bảo lãnh ngân hàng có tính độc lập tương đối so với hợp đồng chính, một đặc điểm quan trọng trong cơ chế hoạt động của nó Mặc dù bảo lãnh nhằm bồi thường cho người thụ hưởng những thiệt hại phát sinh từ việc bên được bảo lãnh không thực hiện hợp đồng, nhưng nó vẫn giữ được sự độc lập với hợp đồng gốc.

Tính độc lập của bảo lãnh phụ thuộc vào điều kiện của thư bảo lãnh Khi bên nhận bảo lãnh yêu cầu đòi tiền, nếu các điều khoản được thỏa mãn, họ có quyền yêu cầu mà không cần chứng minh vi phạm Nếu thư bảo lãnh quy định thanh toán theo văn bản yêu cầu, bên thụ hưởng chỉ cần xuất trình văn bản đó Tuy nhiên, nếu yêu cầu có bộ chứng từ, bên thụ hưởng phải cung cấp đầy đủ chứng từ theo quy định Ngân hàng chỉ có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ so với điều khoản thư bảo lãnh và không dựa vào các vấn đề hợp đồng để từ chối nghĩa vụ của mình.

Bảo lãnh là một cam kết mang tính chất bảo đảm gián tiếp

Phân loại bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng được phân thành 2 nhóm: Bảo lãnh trong nước và Bảo lãnh ra nước ngoài

Bảo lãnh trong nước là hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó bên nhận bảo lãnh gồm các tổ chức hoạt động theo pháp luật Việt Nam và cá nhân cư trú tại Việt Nam.

Các hình thức bảo lãnh phổ biến bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh tiền ứng trước, được thực hiện thông qua việc ngân hàng phát hành thư bảo lãnh.

Bảo lãnh ra nước ngoài là hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó bên nhận bảo lãnh có thể là các tổ chức hoặc cá nhân cư trú tại nước ngoài Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng như một phương thức tài trợ ngoại thương, giúp giảm thiểu rủi ro và tổn thất cho bên nhận bảo lãnh khi đối tác không thực hiện đúng cam kết.

Bảo lãnh thương mại bao gồm các hình thức như mở thư tín dụng mua hàng trả chậm, ký bảo lãnh trên hối phiếu nhận nợ với nước ngoài, phát hành thư bảo lãnh và lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ.

1.2.2 Phân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh 1

- Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee):

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức mà ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Sau khi thực hiện bồi thường cho bên thụ hưởng, ngân hàng sẽ yêu cầu bồi hoàn trực tiếp từ người được bảo lãnh.

Trong giao dịch bảo lãnh, thường có ba bên tham gia: ngân hàng phát hành, bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng bảo lãnh Nếu bên thụ hưởng bảo lãnh ở nước ngoài, một ngân hàng tại quốc gia đó có thể tham gia với vai trò ngân hàng thông báo.

Sơ đồ 1.1 Bảo lãnh trực tiếp Trong đó:

(1) Hợp đồng gốc được ký kết bởi bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng bảo lãnh

(2) Trên cơ sở hợp đồng gốc, khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành thư bảo lãnh và cam kết hoàn trả

(3) Trường hợp không có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh chuyển cho bên thụ hưởng

(4.1) và (4.2) Trường hợp có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và chuyển cho bên thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý

1 Tham khảo tài liệu: Trần Hà Minh Thắng, Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), 2009, trang 5

- Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee) :

Bảo lãnh chỉ thị là hình thức bảo lãnh trong đó bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng chỉ thị (Instructing Bank) đề nghị ngân hàng phát hành (Issuing Bank) phát hành cam kết bảo lãnh chính và chuyển cho bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp này, bên được bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành; thay vào đó, ngân hàng chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn thông qua cam kết bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee) với điều khoản tương tự như bảo lãnh chính nhưng có thời hạn dài hơn Sau khi hoàn tất bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, ngân hàng chỉ thị sẽ truy đòi từ bên được bảo lãnh.

Sơ đồ 1.2 Bảo lãnh gián tiếp Trong đó:

(1) Hợp đồng gốc được ký kết giữa bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng bảo lãnh

(2) Trên cơ sở hợp đồng gốc, bên được bảo lãnh yêu cầu “ngân hàng chỉ thị” chỉ thị cho “ngân hàng phát hành” phát hành cam kết bảo lãnh

(3) “Ngân hàng chỉ thị” chỉ thị cho “ngân hàng Phát hành” phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hoàn thông qua bảo lãnh đối ứng

(4) “Ngân hàng phát hành” phát hành bảo lãnh và có thể chuyển trực tiếp cho bên nhận bảo lãnh hoặc thông qua ngân hàng thông báo

Bảo lãnh này chủ yếu áp dụng khi bên nhận bảo lãnh ở nước ngoài và ngân hàng phát hành cũng ở quốc gia đó, đảm bảo quyền lợi của bên thụ hưởng được bảo vệ một cách chắc chắn hơn.

Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng

- Chức năng là công cụ bảo đảm và đốc thúc thực hiện hợp đồng

Công cụ bảo đảm là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng, giúp bên thụ hưởng nhận bồi thường tài chính khi bên được bảo lãnh vi phạm cam kết và xuất trình chứng từ cần thiết theo điều khoản của thư bảo lãnh Tuy nhiên, bên thụ hưởng thường mong muốn bên được bảo lãnh thực hiện hợp đồng hơn là chờ đợi khoản bồi hoàn, vì việc tìm kiếm đối tác mới để tiếp tục hợp đồng đang bị gián đoạn không hề đơn giản và tốn kém thời gian cũng như chi phí.

Ngân hàng phát hành bảo lãnh thường xuyên kiểm tra và giám sát để đảm bảo bên được bảo lãnh thực hiện tốt hợp đồng, từ đó giảm thiểu vi phạm Việc thanh toán dựa vào sự vi phạm nghĩa vụ của bên được bảo lãnh, cùng với sự giám sát gián tiếp từ ngân hàng, dẫn đến tỷ trọng bảo lãnh ngân hàng yêu cầu thanh toán thường không cao Điều này tạo sự yên tâm cho người cung cấp vốn, người cho vay, chủ công trình và bên thụ hưởng bảo lãnh trong các giao dịch với đối tác.

Sự hiện diện của bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các giao dịch, cả trong nước lẫn quốc tế, giúp chúng diễn ra thuận lợi và dễ dàng hơn.

- Chức năng là công cụ tài trợ

2 Tham khảo tài liệu: Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, 2009, trang 541

Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ tài chính quan trọng giúp bên được bảo lãnh không cần phải xuất quỹ ngay lập tức, từ đó thu hồi vốn nhanh chóng hơn Thông qua bảo lãnh, bên được bảo lãnh có thể vay nợ hoặc gia hạn thời gian thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ và thuế Mặc dù ngân hàng không trực tiếp cấp vốn, nhưng việc phát hành bảo lãnh mang lại cho khách hàng những lợi ích tương tự như khi được vay vốn thực sự, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài chính của họ.

Bảo lãnh là một dịch vụ ngân hàng quan trọng, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhanh chóng nhu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh Dịch vụ này góp phần giảm bớt áp lực về nguồn vốn hoạt động cho các doanh nghiệp.

1.3.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng 3

Trong các quan hệ kinh tế, thông tin mất cân xứng và rủi ro kinh doanh khiến các đối tác không thể hoàn toàn tin tưởng nhau Để đảm bảo an toàn cho giao dịch, bên cung cấp thường yêu cầu bên nhận phải có bảo lãnh từ ngân hàng uy tín với tiềm lực tài chính vững mạnh Vì vậy, bảo lãnh ngân hàng trở thành yêu cầu bắt buộc, giúp doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận với các hợp đồng.

Bảo lãnh ngân hàng không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí vay vốn mà còn cung cấp nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động Doanh nghiệp có thể chiếm dụng vốn hợp lý từ người bán, vay vốn và ứng trước tiền Hơn nữa, bảo lãnh ngân hàng còn nâng cao trách nhiệm của bên được bảo lãnh trong việc thực hiện nghĩa vụ của họ.

Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ giúp đa dạng hóa các loại hình dịch vụ mà còn tạo ra nguồn thu nhập đáng kể từ phí dịch vụ bảo lãnh Khoản thu này chiếm tỷ lệ lớn trong tổng phí dịch vụ của ngân hàng, góp phần tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro khi chỉ dựa vào nguồn thu từ lãi vay.

3 Tham khảo tài liệu: Trần Hà Minh Thắng, Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), 2009, trang 9

Thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng, các ngân hàng thương mại (NHTM) không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường, củng cố vị thế tài chính vững mạnh và tạo ra lợi thế cạnh tranh rõ rệt.

Nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ giúp ngân hàng cải thiện chính sách phục vụ khách hàng mà còn tăng cường mối quan hệ với khách hàng truyền thống và thu hút thêm khách hàng mới.

Là kênh tiếp cận bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho bên thụ hưởng bảo lãnh nhằm mở rộng thị trường

Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế hiện đại, giúp tạo dựng niềm tin giữa các bên trong hợp đồng kinh tế Sự tồn tại của bảo lãnh ngân hàng không chỉ đáp ứng yêu cầu phát triển tài chính mà còn là chất xúc tác thúc đẩy các mối quan hệ hợp tác, đảm bảo các bên có trách nhiệm và yên tâm khi ký kết hợp đồng.

Bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường nguồn vốn cho doanh nghiệp và thu hút đầu tư cho nền kinh tế thông qua uy tín của ngân hàng bảo lãnh Điều này giúp doanh nghiệp tiếp cận dễ dàng hơn với nguồn vốn nước ngoài, chủ yếu tập trung vào sản xuất, từ đó tạo điều kiện cho việc sản xuất các sản phẩm đáp ứng nhu cầu thị trường.

Như vậy, bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương mại quốc tế giữa các quốc gia.

Một số chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Phát triển dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các hoạt động nhằm gia tăng số dư bảo lãnh bình quân, tăng thu nhập và nâng cao chất lượng dịch vụ Đồng thời, việc kiểm soát rủi ro là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự gia tăng bảo lãnh ngân hàng diễn ra an toàn và hiệu quả.

4 Tham khảo tài liệu: Trần Hà Minh Thắng, Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), 2009, trang 15

Một Ngân hàng được đánh giá là có dịch vụ bảo lãnh phát triển qua các năm khi ngân hàng:

Sự tăng trưởng quy mô dịch vụ bảo lãnh trong các năm qua được thể hiện qua doanh số bảo lãnh, số dư bảo lãnh và số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng thương mại Sự gia tăng này không chỉ phản ánh sự phát triển của dịch vụ bảo lãnh mà còn góp phần nâng cao thu nhập từ dịch vụ này cho các ngân hàng.

Tăng trưởng thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh hàng năm cho thấy doanh thu phí dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng đang gia tăng qua từng năm, mang lại nguồn thu nhập ngày càng lớn cho ngân hàng.

Kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự phát triển an toàn và hiệu quả cho các ngân hàng Các ngân hàng cần chú trọng hạn chế các rủi ro như rủi ro trả nợ thay cho khách hàng do chậm trễ hoặc không thực hiện hợp đồng, rủi ro từ hệ thống yếu kém, và rủi ro gian lận Đồng thời, việc đa dạng hóa các sản phẩm bảo lãnh cũng rất cần thiết, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng và thể hiện sự quan tâm trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại.

Nâng cao chất lượng bảo lãnh là yếu tố quan trọng bên cạnh sự đa dạng trong sản phẩm bảo lãnh Doanh nghiệp thường xem xét chất lượng bảo lãnh khi quyết định lựa chọn dịch vụ từ ngân hàng thương mại.

Mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp giúp ngân hàng thương mại (NHTM) thiết lập quan hệ với các ngân hàng lớn uy tín toàn cầu, tạo thuận lợi cho hoạt động thanh toán quốc tế và bảo lãnh Với vị thế uy tín, tiềm lực tài chính vững mạnh và khả năng hợp tác đa dạng, NHTM có thể đảm bảo sự tin cậy trong các giao dịch quốc tế.

1.4.2 Một số chỉ tiêu định lượng đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng quy mô dịch vụ bảo lãnh

Số dư bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, mang tính chất thời điểm Các ngân hàng thường đánh giá số dư bảo lãnh vào ngày kết thúc mỗi quý và vào ngày kết thúc năm tài chính, cụ thể là ngày 31 tháng 12.

Sự biến động hàng năm của chỉ tiêu bảo lãnh ngân hàng phản ánh hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, cho thấy xu hướng tăng hoặc giảm trong các giai đoạn khác nhau.

Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một khoảng thời gian cụ thể, chẳng hạn như một tháng, một quý hoặc một năm tài chính Chỉ tiêu này phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong thời gian đó.

Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh đang gia tăng qua từng năm Cần xem xét doanh số bảo lãnh bình quân theo từng nhóm đối tượng khách hàng và theo từng đối tượng cụ thể để đánh giá hiệu quả dịch vụ.

Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng thu nhập dịch vụ bảo lãnh

Doanh thu bảo lãnh là một nguồn thu quan trọng trong doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng, chiếm tỷ trọng đáng kể Đây là khoản phí mà bên được bảo lãnh phải thanh toán cho ngân hàng thương mại khi sử dụng dịch vụ bảo lãnh Để đánh giá doanh thu bảo lãnh một cách toàn diện, cần xem xét chỉ tiêu này trong mối quan hệ với các hoạt động khác thông qua các chỉ số liên quan.

Tỷ trọng doanh thu của hoạt động bảo lãnh trong doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay (%)

= Doanh thu dịch vụ bảo lãnh Doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay × 100%

Tỷ trọng doanh thu của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu (%)

=Doanh thu dịch vụ bảo lãnh

Các chỉ số này thể hiện sự đóng góp của hoạt động bảo lãnh vào nguồn thu từ dịch vụ ngoài hoạt động cho vay, cũng như tổng nguồn thu của ngân hàng.

Chỉ tiêu đánh giá kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh

Dư nợ bảo lãnh quá hạn là số tiền mà ngân hàng thương mại đã chi trả thay cho khách hàng, nhưng khách hàng không hoàn trả hoặc chậm trễ trong việc thanh toán Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động bảo lãnh, quy trình thẩm định của nhân viên ngân hàng và khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng Do đó, các ngân hàng thương mại luôn chú trọng kiểm soát chỉ tiêu này, vì khi dư nợ bảo lãnh quá hạn tăng, ngân hàng sẽ phải tăng cường trích lập dự phòng nợ quá hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn =Dư nợ bảo lãnh quá hạn

1.4.3 Một số chỉ tiêu định tính đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Sự đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Các loại hình bảo lãnh mới được phát triển nhằm phục vụ cả thị trường trong nước và quốc tế, giúp khách hàng có nhiều lựa chọn phù hợp hơn với yêu cầu của họ.

Mạng lưới ngân hàng đại lý là số lượng ngân hàng nước ngoài có quan hệ đại lý với ngân hàng, càng nhiều và rộng khắp trên thế giới, giúp khách hàng chuyển tiền nhanh chóng, với phí thấp và hiệu quả.

Những rủi ro phát sinh trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh là dịch vụ đảm bảo cho bên thụ hưởng, nhưng hệ thống quản trị rủi ro kém đã dẫn đến sai phạm và lạm quyền của cán bộ ngân hàng Những vấn đề như bảo lãnh vô giá trị do không được ghi nhận trên hệ thống, người ký bảo lãnh vượt thẩm quyền, hồ sơ bảo lãnh không tồn tại, và gian dối của cán bộ ngân hàng gây ra tổn thất lớn cho doanh nghiệp và làm giảm uy tín của ngân hàng trong mắt khách hàng.

Bảo lãnh ngân hàng, cùng với cho vay, chiết khấu và cho thuê tài chính, là một trong những nghiệp vụ cấp tín dụng quan trọng Trong đó, bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay thể hiện trách nhiệm và nghĩa vụ của ngân hàng, tương đương với các nghiệp vụ tín dụng khác, mặc dù không trực tiếp phát tiền vay.

Hoạt động bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay đặt ngân hàng trước cùng một rủi ro như rủi ro của các món cho vay trực tiếp

Rủi ro tín dụng là một trong những mối nguy lớn nhất mà các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt, xuất phát từ việc người vay có thể cố tình không trả nợ hoặc không đủ khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này thường là do người vay gặp khó khăn tạm thời về ngân quỹ, kinh doanh không hiệu quả hoặc phải đối mặt với các rủi ro không lường trước.

1.5.3 Rủi ro do gian lận, lừa đảo và giả mạo

Rủi ro trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng xuất phát từ trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ tín dụng và năng lực hạn chế của lãnh đạo ngân hàng thương mại Gian lận trong lĩnh vực này thường diễn ra dưới hình thức yêu cầu bồi thường vượt quá mức tổn thất thực tế, lập chứng từ giả để hợp thức hóa, hoặc sửa đổi số liệu trên chứng từ nhằm đạt được thanh toán theo cam kết bảo lãnh Một số dạng lừa đảo và giả mạo phổ biến bao gồm việc xuất trình chứng từ không đúng thực tế dù có vẻ hoàn thiện.

Công ty giả mạo đã ký hợp đồng mua hàng và yêu cầu đối tác cung cấp cam kết bảo lãnh ngân hàng Lợi dụng sự thiếu cảnh giác và nghiệp vụ yếu kém của đối tác, họ đã lập chứng từ để rút tiền từ ngân hàng và sau đó bỏ trốn.

Giả mạo cam kết bảo lãnh thanh toán của ngân hàng lớn để vay vốn tại ngân hàng khác hoặc hứa cấp vốn cho đối tác dựa trên tín dụng thư dự phòng, sau đó sử dụng công cụ bảo đảm này để thương lượng chuyển nhượng cho ngân hàng khác mà không phát sinh khoản tín dụng nào thực sự.

Sử dụng các kỹ thuật tinh vi để làm giả hoặc chỉnh sửa cam kết bảo lãnh của ngân hàng có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Việc này không chỉ vi phạm pháp luật mà còn ảnh hưởng đến uy tín của các tổ chức tài chính Hành động giả mạo hoặc thay đổi thông tin trên cam kết bảo lãnh thực sự gây rủi ro cho cả bên cho vay lẫn bên vay, đồng thời tạo ra những bất ổn trong hệ thống tài chính.

Ngân hàng bảo lãnh phải đối mặt với rủi ro pháp lý do các văn bản luật không phù hợp và khó khăn trong việc giải quyết các vấn đề liên quan đến kiện tụng Rủi ro này thường xuất hiện khi phát mại tài sản thế chấp, với nhiều quy định liên quan đến tài sản bảo đảm và giao dịch bảo đảm bị ảnh hưởng bởi các quy định của ngành khác Đặc biệt, thông tư hướng dẫn về xử lý tài sản bảo đảm do Bộ Tư pháp soạn thảo vẫn chưa được ban hành, tạo thêm thách thức cho ngân hàng trong việc tuân thủ quy định pháp lý.

Các nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng là dịch vụ mà các ngân hàng cung cấp cho khách hàng, chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố kinh tế xã hội và pháp luật Ba yếu tố chính gồm ngân hàng, khách hàng và môi trường thực hiện có sự tác động lẫn nhau, ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh.

Môi trường là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, bao gồm cả môi trường kinh tế - xã hội và môi trường pháp lý.

1.6.1.1 Môi trường kinh tế - xã hội:

Môi trường kinh tế - xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến các hoạt động kinh tế và xã hội, trong đó có hoạt động bảo lãnh ngân hàng Khi điều kiện kinh tế thay đổi, nó sẽ tác động trực tiếp đến cách thức hoạt động và hiệu quả của các dịch vụ bảo lãnh ngân hàng.

Một xã hội ổn định sẽ có ảnh hưởng tích cực đến các hoạt động kinh tế, từ đó thúc đẩy sự phát triển của ngành ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh.

Nền kinh tế ổn định tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và thực hiện đúng các nghĩa vụ hợp đồng với bên yêu cầu bảo lãnh, từ đó giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh cho cả ngân hàng và doanh nghiệp Ngược lại, khi tình hình kinh tế tài chính bất ổn, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro.

Luật pháp đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế, cung cấp môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh Nó không chỉ giúp giải quyết tranh chấp và khiếu nại mà còn ảnh hưởng lớn đến các hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh.

Một hành lang pháp lý đồng bộ là cần thiết để hỗ trợ các ngân hàng trong hoạt động bảo lãnh và giảm thiểu rủi ro không cần thiết Hệ thống pháp luật hiện tại còn thiếu sự đồng bộ và không phù hợp với nhu cầu của nền kinh tế, dẫn đến mâu thuẫn giữa các văn bản dưới luật Điều này khiến cho cả khách hàng và ngân hàng gặp khó khăn trong việc thực hiện đúng quy định, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ bảo lãnh.

1.6.2 Nhân tố chủ quan- bên trong ngân hàng Nhân tố con người

Con người đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng, một nghiệp vụ tín dụng của NHTM, yêu cầu nhân viên phải có trình độ chuyên môn cao, tính chuyên nghiệp, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp để quản lý rủi ro hiệu quả Thái độ phục vụ khách hàng cũng là yếu tố quyết định trong ngành dịch vụ, góp phần xây dựng hình ảnh tích cực cho ngân hàng.

Quy mô và uy tín của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh quốc tế Ngân hàng bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán thay cho bên được bảo lãnh khi họ vi phạm các cam kết Do đó, bên thụ hưởng bảo lãnh rất chú trọng đến uy tín và tiềm lực tài chính của ngân hàng bảo lãnh, vì điều này đảm bảo sự yên tâm cho họ trong quá trình giao dịch.

Các quy định pháp luật giới hạn tỷ lệ giữa giá trị bảo lãnh và quy mô vốn của ngân hàng, do đó, quy mô vốn ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh Thêm vào đó, mạng lưới ngân hàng đại lý cũng tác động đến hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại thông qua việc thu thập thông tin, kiểm soát rủi ro và hợp tác với các đối tác quốc tế.

Trong bối cảnh công nghệ ngày càng phát triển, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang áp dụng công nghệ hiện đại để nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh Việc này không chỉ thể hiện sự hiện đại hóa của ngân hàng mà còn cải thiện dịch vụ khách hàng, tăng cường khả năng cạnh tranh và quản trị, đặc biệt là trong quản trị rủi ro.

Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh

Quy trình bảo lãnh phức tạp, yêu cầu nhiều hồ sơ và bước kiểm tra có thể gây khó khăn cho khách hàng, dẫn đến chi phí không cần thiết và mất cơ hội kinh doanh cho ngân hàng Ngược lại, quy trình bảo lãnh không chặt chẽ sẽ tạo ra bảo lãnh kém chất lượng, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.

Quy trình bảo lãnh ngân hàng hợp lý giúp giải quyết hồ sơ nhanh chóng và thủ tục đơn giản, nâng cao chất lượng bảo lãnh Việc thiết lập quy trình nghiệp vụ bảo lãnh chặt chẽ, không chồng chéo trách nhiệm và không mâu thuẫn giữa các văn bản hướng dẫn sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên ngân hàng trong quá trình tác nghiệp, đồng thời quản lý rủi ro hiệu quả trong hoạt động này.

Chính sách phí của ngân hàng

Mức phí bảo lãnh ảnh hưởng lớn đến sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Đối với ngân hàng, phí là nguồn thu nhập quan trọng, trong khi đối với khách hàng, đây lại là chi phí cần thiết cho dịch vụ Do đó, để cân bằng lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng, cũng như thúc đẩy sự phát triển của hoạt động bảo lãnh, việc xây dựng một chính sách phí hợp lý là điều cần thiết.

Chiến lược marketing của ngân hàng

Chính sách phát triển và chiến lược marketing của ngân hàng thương mại (NHTM) ảnh hưởng lớn đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng Điều này thể hiện qua việc định hướng phát triển, chiến lược quảng bá và sự đa dạng trong các sản phẩm bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng, góp phần vào sự phát triển chung của NHTM.

Các thông lệ quốc tế trong hoạt động bảo lãnh

The uniform rules for demand guarantee – gọi tắt là URDG có hiệu lực vào tháng 04/1992, số xuất bản 458 URDG là công trình của ban soạn thảo hỗn hợp (Joint

The Working Party includes representatives from the Commission on International Commercial Practice and the Commission on Banking Technique and Practice, focusing on the URDG (Uniform Rules for Demand Guarantees).

758 là bản sửa đổi đầu tiên sau 18 năm, hiệu lực ngày 01/07/2010, bao gồm 35 điều

Với URDG 758, các bên tham gia giao dịch bảo lãnh có thể tận dụng lợi ích từ sự cân bằng mà bộ quy tắc mới này mang lại.

Người thụ hưởng có quyền nhận thanh toán khi trình bày yêu cầu đòi tiền hợp lệ mà không cần sự chấp thuận từ bên bảo lãnh hoặc bên có nghĩa vụ.

Bộ quy tắc mới đã giải quyết tình huống không công bằng cho người thụ hưởng khi ngày chấm dứt hiệu lực trùng với thời điểm hoạt động kinh doanh của bên bảo lãnh bị gián đoạn do sự kiện bất khả kháng.

Vai trò độc lập của bên bảo lãnh được thể hiện rõ ràng và mạnh mẽ qua ngôn ngữ chứng từ Bên bảo lãnh chỉ có thể từ chối yêu cầu đòi tiền bất hợp lệ trong vòng 5 ngày làm việc của ngân hàng bằng cách gửi thông báo từ chối, nêu rõ các bất hợp lệ Nếu không thực hiện đúng quy định này, bên bảo lãnh sẽ mất quyền yêu cầu đòi tiền và phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Quy tắc này, với những đặc tính ưu việt, nhận được sự đồng thuận từ nhiều quốc gia trên thế giới, ngoại trừ Mỹ, và vẫn đang được áp dụng phổ biến trong các giao dịch bảo lãnh.

1.7.2 Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice Rules - ISP)

The ISP, effective from January 1, 1999, with publication number 590, is a project developed by a working group under the auspices of the Institute of International Banking Law and Practice Inc.

ISP 98 được soạn thảo với mục đích sử dụng hằng ngày cho các giao dịch cam kết dự phòng (Standby) Cũng như UCP và URDG, đặc trưng độc lập chứng từ và vô điều kiện là những nguyên tắc xuyên suốt toàn bộ bản quy tắc ISP đi vào các giao dịch cụ thể, rõ ràng và rất thực tế nhằm tạo ra sự chuẩn xác về nghiệp vụ của các mối quan hệ giữa các bên trong cam kết dự phòng

ISP được xây dựng để tuân thủ “Công ước liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng” cùng với các quy định pháp luật của các quốc gia Trong trường hợp có sự mâu thuẫn, luật áp dụng sẽ được ưu tiên Mặc dù giao dịch cam kết dự phòng thường không được đề cập trong các bộ luật quốc gia, ISP vẫn giữ vai trò là quy tắc hoàn thiện, được áp dụng không chỉ trong phạm vi quốc tế mà còn ở từng quốc gia riêng biệt.

1.7.3 “Quy tắc thực hành và thống nhất tín dụng chứng từ” The Uniform Customs and Practice

UCP, được biên soạn bởi phòng thương mại quốc tế ICC, đã trở thành một quy tắc quan trọng trong việc thiết lập khung pháp lý cho các giao dịch ngân hàng quốc tế, góp phần vào sự phát triển của thương mại toàn cầu Kể từ khi ra mắt lần đầu vào năm 1933 với UCP 82, quy tắc này đã trải qua 6 lần sửa đổi, với các phiên bản UCP 151 (1951), UCP 222 (1962), UCP 29 (1974), và UCP 400 (1983).

UCP600, có hiệu lực từ ngày 01.07.2007, được thiết lập để đáp ứng sự phát triển nhanh chóng của thương mại, công nghệ, truyền thông và vận tải toàn cầu trong suốt 500 năm qua.

UCP là bộ quy tắc quan trọng và phổ biến, mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng, nhà xuất khẩu và nhập khẩu trong giao dịch tín dụng chứng từ, vượt trội hơn bất kỳ điều luật nào khác.

1.7.4 Công ước Liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits)

Công ước Uncitral, có hiệu lực từ năm 2000, là kết quả của nghiên cứu kéo dài hơn sáu năm với sự tham gia của hơn 50 đại diện và tổ chức quốc tế qua 12 khóa họp Đây không phải là luật mà là một điều ước quốc tế, do đó, nó trở thành một phần của hệ thống pháp luật của các quốc gia phê chuẩn Điểm đặc biệt là phần lớn các điều khoản trong công ước này không mang tính bắt buộc, mà phụ thuộc vào sự thỏa thuận giữa hai bên, được thể hiện qua cụm từ “Otherwise stipulated in the undertaking or elsewhere agreed by”.

Khác biệt của Công ước với các Quy tắc là Công ước không chỉ dẫn chi tiết về kỹ thuật, nghiệp vụ giao dịch Các Quy tắc được điều chỉnh, sửa đổi liên tục nhằm theo kịp thực tiễn phát triển của hoạt động thương mại, tài chính … trên thế giới, tuy nhiên điều này lại không thường xuyên đối với Công ước

Các điều khoản liên quan đến định nghĩa, phạm vi áp dụng, tính chất cam kết, quyền và nghĩa vụ, cùng với cách thức trình bày, bố cục và diễn giải của Công ước được xây dựng dựa trên nền tảng quy ước và thông lệ quốc tế.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng

Thị trường tài chính đang trở nên sôi động hơn với sự gia tăng số lượng ngân hàng và tổ chức tài chính phi ngân hàng Sự phát triển mạnh mẽ của các tổ chức phi ngân hàng cùng với nguồn vốn nhàn rỗi hạn chế trong dân cư và các tổ chức kinh tế đã tạo ra mức độ cạnh tranh khốc liệt Điều này ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay còn gặp nhiều khó khăn.

Bảng 2.1 Số lượng ngân hàng Việt Nam 2006 – 2012

(Nguồn: Theo số liệu công bố qua các năm của NHNN)

Lợi nhuận Đồ thị 2.1 Lợi nhuận của một số ngân hàng trong năm 2011- 2012 ( Nguồn: Báo cáo ngành ngân hàng 2012 - VietstockFinance )

Từ năm 2006 đến 2009, lợi nhuận ngân hàng tăng mạnh nhờ vào sự tăng trưởng kinh tế nóng, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng bất động sản và chứng khoán Tuy nhiên, từ năm 2010, lợi nhuận ngân hàng bắt đầu có xu hướng giảm, với tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận năm 2011 chỉ đạt 15.1%.

Theo thông tin từ NHNN, tổng lợi nhuận toàn ngành ngân hàng năm 2012 đạt 28,600 tỷ đồng, giảm gần 50% so với năm 2011 Hầu hết các ngân hàng đều ghi nhận sự sụt giảm mạnh về lợi nhuận, bao gồm cả những ngân hàng lớn như Vietcombank, Vietinbank và BIDV, mặc dù vẫn giữ vị trí dẫn đầu về lợi nhuận trong toàn ngành.

Tăng trưởng tín dụng Đồ thị 2.2 Tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng từ năm 2006 – 2012 (Nguồn: Số liệu công bố qua các năm của NHNN)

Sau một thời gian dài duy trì mức tăng trưởng dư nợ cho vay trung bình trên 30% trong nền kinh tế, đã xuất hiện tình trạng tăng trưởng nóng trong lĩnh vực bất động sản và chứng khoán.

NHNN đã thực hiện điều chỉnh tín dụng bằng cách kiểm soát chặt chẽ và giảm cho vay vào lĩnh vực bất động sản và chứng khoán Đồng thời, cơ quan này cũng áp dụng khung chính sách tín dụng đặc thù cho các ngành chiến lược như sản xuất lúa gạo, thủy sản, chăn nuôi gia súc và nhà ở cho người nghèo, nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nông nghiệp Chính sách này đã dẫn đến tỷ lệ tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống ngân hàng giảm kỷ lục xuống còn 10.9% vào năm 2011 và tiếp tục giảm mạnh trong năm 2012.

Tín dụng trong năm 2012 ghi nhận mức tăng trưởng rất thấp, với 7 tháng đầu năm gần như không có sự tăng trưởng, và chỉ đạt hơn 4% sau 11 tháng Đến ngày 20-12-2012, Ngân hàng Nhà nước thông báo tăng trưởng tín dụng đạt 6,45% so với cuối năm trước.

Vào năm 2012, tín dụng ngân hàng đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, đạt mức 8.91%, bất ngờ so với dự đoán 7% vào đầu năm Tín dụng VNĐ tăng 11.51%, trong khi tín dụng ngoại tệ giảm 1.56% so với năm 2011 Cụ thể, tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn tăng khoảng 8%, tín dụng xuất khẩu tăng 14%, và tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tăng 6.15% Đồng thời, dư nợ cho vay ở các lĩnh vực không khuyến khích giảm xuống còn 4.4% tổng dư nợ cho vay của nền kinh tế.

Tín dụng năm 2012 tăng trưởng ở mức thấp kỷ lục, đây là lần đầu tiên kể từ năm

Năm 1992, mức tăng trưởng tín dụng chỉ đạt một chữ số do cầu yếu và khả năng tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn Hàng tồn kho cao khiến nhiều doanh nghiệp không đủ điều kiện vay vốn, buộc các tổ chức tín dụng phải kiểm soát chặt chẽ tín dụng để ngăn ngừa nợ xấu.

Tăng trưởng huy động Đồ thị 2.3: Tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn của hệ thống ngân hàng năm 2006 –

2012 (Nguồn: Số liệu công bố qua các năm của NHNN)

Từ năm 2006 đến 2012, ngân hàng Việt Nam đã tích cực thu hút vốn từ doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân, với tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn trung bình trên 20% mỗi năm Tuy nhiên, đến năm 2011, tỷ lệ này đã bắt đầu giảm.

Từ năm 2006 đến 2012, lãi suất giảm xuống còn 9.9% do sự điều chỉnh trần lãi suất của Ngân hàng Nhà nước, với xu hướng giảm liên tục từ năm 2011 Theo số liệu của NHNN, huy động vốn toàn hệ thống năm 2012 tăng khoảng 16%, nhờ lãi suất huy động hấp dẫn hơn so với các kênh đầu tư khác như chứng khoán, vàng và bất động sản Trong khi ACB ghi nhận mức tăng trưởng tiền gửi khách hàng âm, hầu hết các ngân hàng còn lại vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng tiền gửi khả quan, cao hơn nhiều so với tăng trưởng tín dụng.

Từ năm 2006 đến 2011, tỷ lệ nợ xấu của ngành ngân hàng Việt Nam duy trì ở mức 3%, nhưng đã tăng đột ngột lên 8,9% vào năm 2012, gây ra lo ngại về sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng (Nguồn: Số liệu công bố qua các năm của NHNN)

Đến cuối tháng 2/2013, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng của ngành ngân hàng Việt Nam đã giảm từ 8.82% vào tháng 9/2012 xuống còn 6%, cho thấy sự nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu với 53,685 tỷ đồng được giải quyết chỉ trong 5 tháng Ước tính tổng nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) hiện khoảng 156,000 tỷ đồng Tuy nhiên, có sự khác biệt lớn giữa các số liệu công bố của TCTD và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN); theo báo cáo của TCTD vào cuối năm 2012, nợ xấu được ghi nhận là khoảng 135,000 tỷ đồng, tương đương 4.86% tổng dư nợ và tăng 67.25% so với năm 2011.

Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng

Năm 2012 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong lĩnh vực mua bán và sát nhập (M&A) khi số lượng và chất lượng các giao dịch diễn ra liên tục, với quy mô lớn hơn hẳn so với các năm trước.

Trong giai đoạn 2012 và đầu năm 2013, nhiều vụ sáp nhập và mua bán (M&A) đã diễn ra trong kế hoạch tái cơ cấu của các ngân hàng Việt Nam Nổi bật là thương vụ sáp nhập giữa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn (SCB), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank) và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đệ Nhất (Ficombank) Ngoài ra, Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (Habubank) đã sáp nhập vào Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) Cũng trong thời gian này, Ngân hàng Eximbank đã đại diện cho nhóm cổ đông lớn mua thâu tóm Sacombank Đặc biệt, Mizuho Corporate Bank đã mua 15% cổ phần của Vietcombank với giá 567 triệu USD, trong khi Tokyo-Mitsubishi UFJ mua 20% cổ phần của Vietinbank với giá 743 triệu USD.

Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng

2.2.1.1 Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng quy mô dịch vụ bảo lãnh

Bảng 2.2 Số dư bảo lãnh của các ngân hàng năm 2006 – 2012

(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012) ĐVT:triệu đồng Số dư bảo lãnh

VCB 27,787,145 40,786,086 34,884,892 44,978,263 49,900,993 48,110,258 47,047,219 EIB 1,702,766 3,134,427 2,225,858 4,615,151 5,423,290 6,594,673 5,248,630 ACB 1,366,019 3,899,019 1,726,887 3,010,531 4,622,629 7,154,594 7,271,188 STB 2,629,566 6,851,610 3,611,471 5,513,969 7,183,039 8,263,238 10,987,417 DAB 3,946,908 6,268,447 2,612,291 2,824,180 3,444,330 5,466,719 4,652,060 HDB 172,429 447,958 146,722 1,536,594 1,012,639 618,378 1,394,107 Tổng 37,604,833 61,387,547 45,208,121 62,478,688 71,586,920 76,207,860 76,600,621

Số dư bảo lãnh của các ngân hàng đã tăng qua các năm, cho thấy sự phát triển tích cực của ngành bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, số dư bảo lãnh vẫn còn thấp và chênh lệch giữa các ngân hàng là rất lớn, đặc biệt khi so với dư nợ cho vay Đặc biệt, số dư bảo lãnh đã sụt giảm mạnh mẽ vào năm 2008 và chỉ tăng trưởng thấp trong năm 2012, điều này có thể được giải thích bởi tác động của nền kinh tế khó khăn trong hai năm này.

Bảng 2.3 Tỷ lệ tăng trưởng số dư bảo lãnh các ngân hàng 2006 – 2012

% Tăng trưởng số dư bảo lãnh

Báo cáo tài chính của các ngân hàng như Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank và Đông Á từ năm 2006 đến 2012 cho thấy sự biến động trong số dư bảo lãnh của các ngân hàng trong giai đoạn này Đồ thị 2.5 minh họa số dư bảo lãnh hàng năm của các ngân hàng, phản ánh tình hình tài chính và hoạt động bảo lãnh của các tổ chức này trong suốt thời gian nghiên cứu.

Từ năm 2006 đến 2012, tỷ lệ tăng số dư bảo lãnh của các ngân hàng như Vietcombank (VCB), Eximbank (EIB), ACB, Sacombank (STB), Đông Á (DAB) và HDBank (HDB) đã được ghi nhận và phân tích Dữ liệu này được tổng hợp từ báo cáo tài chính của các ngân hàng nêu trên, cung cấp cái nhìn tổng quan về sự phát triển và biến động trong lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng trong giai đoạn này.

Qua hai đồ thị, ta nhận thấy sự tăng trưởng số dư bảo lãnh của các ngân hàng qua các năm Vietcombank dẫn đầu với số dư bảo lãnh lớn nhất, nhưng mức tăng trưởng của ngân hàng này lại thấp nhất do dịch vụ bảo lãnh đã phát triển ổn định từ lâu Các ngân hàng lớn như Eximbank, ACB, Sacombank và Đông Á có số dư bảo lãnh cao và vẫn còn nhiều tiềm năng phát triển, với tỷ lệ tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm Ngược lại, HDBank, mặc dù có tỷ lệ tăng trưởng cao do số dư bảo lãnh thấp, nhưng sự phát triển này còn thất thường và dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng này cần cải thiện để bắt kịp các ngân hàng khác.

2.2.1.2 Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng thu nhập dịch vụ bảo lãnh

- Doanh thu dịch vụ bảo lãnh

Doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đã tăng trưởng ổn định qua các năm, với mức tăng mạnh trong năm 2006 và 2007 đạt lần lượt 169.1% và 111.3% Năm 2008, doanh thu chỉ tăng nhẹ 3.1%, trong khi năm 2009 tiếp tục cho thấy sự tăng trưởng.

VCBEIBACBSTBDABHDB

Doanh thu bảo lãnh ngân hàng đã có những biến động rõ rệt trong các năm qua, với mức tăng 126,3% vào năm 2010, tiếp theo là 65,9% năm 2011, nhưng giảm nhẹ 12,5% vào năm 2012 Sự sụt giảm doanh thu trong các năm 2008 và 2012 chủ yếu do ảnh hưởng của nền kinh tế khó khăn, tác động đến toàn bộ hệ thống kinh tế và ngành ngân hàng, bao gồm cả dịch vụ bảo lãnh Tác giả sẽ tiếp tục phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng trong các phần tiếp theo.

Bảng 2.4 Doanh thu dịch vụ bảo lãnh các ngân hàng năm 2006 - 2012 ĐVT: triệu đồng DOANH THU DỊCH VỤ BẢO LÃNH

VCB 32,189 86,135 60,434 131,282 193,384 218,873 219,677 EIB 4,720 6,829 13,782 18,633 100,060 206,482 114,361 ACB 5,058 7,501 9,798 39,978 72,905 118,064 145,591 STB 7,143 19,746 34,417 86,430 106,293 149,510 110,799 DAB 13,991 12,495 18,027 24,109 32,532 30,831 43,044 HDB 623 1,944 2,311 13,594 15,910 13,405 11,800 Tổng 63,724 134,650 138,769 314,026 521,084 737,165 645,272

(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)

Bảng 2.5 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu dịch vụ bảo lãnh ngân hàng năm 2006-

Trong giai đoạn từ 2006 đến 2012, doanh thu bảo lãnh của các ngân hàng như Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank và Đông Á đã được ghi nhận và phân tích Các báo cáo tài chính từ những ngân hàng này cho thấy sự biến động trong doanh thu bảo lãnh, phản ánh tình hình tài chính và chiến lược kinh doanh của từng ngân hàng trong khoảng thời gian này Đồ thị 2.7 minh họa rõ nét xu hướng doanh thu bảo lãnh của các ngân hàng, cung cấp cái nhìn tổng quan về sự phát triển và cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam.

Doanh thu dịch vụ bảo lãnh của sáu ngân hàng được phân tích cho thấy sự tăng trưởng không ổn định, mặc dù hầu hết các ngân hàng này đều ghi nhận sự gia tăng doanh thu.

Năm ngân hàng đã ghi nhận sự tăng trưởng doanh thu bảo lãnh ấn tượng, với Eximbank tăng 437% vào năm 2010, ACB tăng 308% năm 2009 và HDBank tăng 488.2% năm 2009 Tuy nhiên, cũng có những thời điểm ngân hàng gặp khó khăn, với Eximbank giảm 44.6% vào năm 2012 và Sacombank giảm 25.9% trong cùng năm.

Từ năm 2006 đến 2012, HDBank ghi nhận sự giảm sút 15.7% trong doanh thu bảo lãnh vào năm 2011 Theo báo cáo tài chính từ các ngân hàng như Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank và Đông Á, tỷ lệ tăng doanh thu bảo lãnh của các ngân hàng trong giai đoạn này cho thấy sự biến động đáng kể.

VCB EIB ACB STB DAB HDB

VCBEIBACBSTBDABHDB

-Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên doanh thu từ hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay

Bảng 2.6 Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên doanh thu từ hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay

Từ báo cáo tài chính của các ngân hàng như Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank và Đông Á trong giai đoạn 2006-2012, đồ thị 2.9 cho thấy tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh so với tổng doanh thu dịch vụ Sự biến động này phản ánh xu hướng phát triển của dịch vụ bảo lãnh trong bối cảnh thị trường ngân hàng Việt Nam.

(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006-2012)

Trong ngành ngân hàng, dịch vụ bảo lãnh đóng góp một tỷ trọng doanh thu cao và có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm Cụ thể, tỷ lệ trung bình của sáu ngân hàng đã tăng từ 6.02% vào năm 2008 lên 16.52% vào năm 2012, với các mức tăng lần lượt là 7.55%, 10.3% và 13.54% trong các năm tiếp theo.

VCB EIB ACB STB DAB HDB Trung bình

Vietcombank là ngân hàng lớn với ngành bảo lãnh phát triển mạnh mẽ và ổn định, duy trì tỷ trọng doanh thu bảo lãnh trên doanh thu dịch vụ ở mức 9-10% qua các năm Eximbank và ACB cũng ghi nhận tỷ trọng doanh thu bảo lãnh tăng trưởng liên tục Ba ngân hàng còn lại đã có sự cải thiện trong tỷ trọng dịch vụ bảo lãnh qua từng năm.

-Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên tổng doanh thu

Bảng 2.7 Tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh trên tổng doanh thu các ngân hàng năm 2006 – 2012

Từ báo cáo tài chính của các ngân hàng như Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank và Đông Á trong giai đoạn 2006-2012, đồ thị 2.10 thể hiện tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh so với tổng doanh thu của các ngân hàng này Tỷ lệ này cho thấy sự phát triển và vai trò ngày càng quan trọng của dịch vụ bảo lãnh trong cơ cấu doanh thu của các ngân hàng trong thời kỳ này.

(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng: Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á, An Bình, Kiên Long từ năm 2006-2012)

VCB EIB ACB STB DAB HDB Trung bình

Doanh thu dịch vụ bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong mảng dịch vụ ngân hàng, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu của ngành Mặc dù tỷ lệ doanh thu bảo lãnh trên tổng doanh thu của sáu ngân hàng đã có sự tăng nhẹ qua các năm, nhưng vẫn dưới 1% Điều này cho thấy các ngân hàng nên chú trọng phát triển dịch vụ bảo lãnh hơn nữa để giảm rủi ro và đa dạng hóa nguồn thu, không chỉ phụ thuộc vào thu nhập từ cho vay.

Thực trạng rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Một số ngân hàng hiện nay cung cấp bảo lãnh không hủy ngang và không điều kiện cho khách hàng, nhưng thực chất lại là bảo lãnh có điều kiện Điều này có nghĩa là ngân hàng chỉ thực hiện nghĩa vụ khi bên thụ hưởng bảo lãnh chứng minh được sự vi phạm của bên được bảo lãnh.

Chỉ tòa án mới có thẩm quyền xác định vi phạm hợp đồng của doanh nghiệp được bảo lãnh, điều này tạo ra rủi ro cho bên thụ hưởng bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ.

Trong vụ tranh chấp hợp đồng thuê cọc giữa Công ty CP XNK Thép Hình miền Bắc (bên A) và Công ty CP Đầu tư Văn Phú Building (bên B), có thể thấy rõ các vấn đề pháp lý liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của các bên Trường hợp này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ các điều khoản hợp đồng và cách giải quyết tranh chấp trong lĩnh vực thương mại.

Một ngân hàng thương mại lớn ở miền Bắc đã phát hành chứng thư bảo lãnh cam kết không hủy ngang, chịu trách nhiệm thanh toán tối đa theo giá trị thư bảo lãnh ngay sau khi nhận được yêu cầu đầu tiên kèm hồ sơ chứng minh bên B vi phạm nghĩa vụ thanh toán Tuy nhiên, khi bên thuê không thanh toán, ngân hàng yêu cầu bên cho thuê chứng minh sự vi phạm của bên thuê trước khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, dẫn đến các tranh chấp phát sinh.

Tình trạng doanh nghiệp nhận chứng thư bảo lãnh giả mạo đang diễn ra phổ biến tại nhiều ngân hàng lớn như Agribank, HSBC, và Tienphongbank Các chứng thư này thường được tạo ra thông qua sự cấu kết giữa nhân viên ngân hàng và doanh nghiệp, với điểm chung là không có hồ sơ lưu trữ trên hệ thống phần mềm của ngân hàng, không có hồ sơ giấy tờ và không có tài sản đảm bảo Một số trường hợp cụ thể đã xảy ra trong thời gian gần đây.

Vào ngày 7 tháng 5 năm 2012, cơ quan cảnh sát điều tra đã khởi tố và bắt tạm giam ông Đỗ Đức Hưng, giám đốc chi nhánh Agribank Hồng Hà, vì hành vi "lạm quyền trong khi thi hành công vụ" Ông Hưng đã ký nhiều chứng thư bảo lãnh thanh toán cho một số doanh nghiệp mà không có hồ sơ, không hạch toán và không thu phí bảo lãnh, tổng số tiền lên đến hơn 345 tỷ đồng.

Vụ việc gây chú ý gần đây liên quan đến Ngân hàng Đông Nam Á (SeABank) khi ngân hàng này từ chối thanh toán chứng thư bảo lãnh trị giá 150 tỷ đồng cho trái phiếu của Công ty Tài chính Cổ phần Vinaconex-Viettel (VVF) Trái phiếu này được VVF mua từ Công ty cổ phần Tập đoàn Vina Megastar thông qua chứng thư bảo lãnh vô điều kiện do nguyên phó tổng giám đốc SeABank, Nguyễn Thị Hương Giang, ký.

6 Tài liệu tham khảo: Trần Minh Hải, 2012, Ba rủi ro phổ biến khi sử dụng chứng thư bảo lãnh

7 Tài liệu tham khảo: Đào Minh Khoa, 2013, Truy tố nguyên giám đốc Agribank Hồng Hà cùng 6 đồng phạm

SeaBank từ chối thanh toán chứng thư bảo lãnh 150 tỷ đồng, viện lý do người ký không có thẩm quyền và có dấu hiệu gian lận.

Sự yếu kém trong quản trị hệ thống ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh, đã dẫn đến hàng loạt vụ kiện tụng do lạm quyền và gian dối của nhân viên ngân hàng, gây thiệt hại tài chính cho cả ngân hàng và doanh nghiệp Quy trình hoạt động của ngân hàng cần được ưu tiên hàng đầu, tiếp theo là đạo đức và trình độ của nhân viên Sự xuất hiện của nhiều chứng thư bảo lãnh ảo cho thấy có những lỗ hổng trong quy trình ngân hàng, và đây là vấn đề mà các ngân hàng cần khắc phục ngay để tránh tạo ra những lỗ hổng lớn trong quản trị.

2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xuất hiện khi doanh nghiệp được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ đối với bên thụ hưởng Ngoài ra, rủi ro cũng liên quan đến khả năng trả nợ đúng hạn của ngân hàng bảo lãnh nếu ngân hàng này thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh.

Các rủi ro này thường xuất phát từ chính nội bộ của bên được bảo lãnh, đó là:

Trình độ nguồn nhân lực và khả năng quản trị của đội ngũ lãnh đạo bên được bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện hợp đồng Việc đánh giá sai thực lực và sự nôn nóng trong điều hành có thể dẫn đến những vấn đề nghiêm trọng, gây ra nợ xấu cho ngân hàng Những khoản nợ này không chỉ ảnh hưởng đến hình ảnh ngân hàng mà còn tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và yếu tố con người trong tổ chức.

Trường hợp bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại lớn đối với Tập đoàn công nghiệp tàu thủy Việt Nam (Vinashin) vào năm 2005 và 2006 là một ví dụ điển hình Tập đoàn này đã ký hợp đồng đóng tàu xuất khẩu sang Anh và Nhật, nhưng những yếu kém trong quản trị của Ban lãnh đạo đã dẫn đến việc không hoàn thành đúng hạn một số con tàu vào năm 2008 và 2009 Kết quả là các ngân hàng bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ trả thay, khiến Vinashin rơi vào tình trạng nợ bắt buộc mà đến nay vẫn chưa thể hoàn trả cho các ngân hàng thương mại, trong khi khoản vay đã quá hạn.

Các rủi ro tiềm ẩn đối với bên được bảo lãnh bao gồm thay đổi về điều kiện tự nhiên, chiến tranh, dịch bệnh, và biến động chính trị Những yếu tố này khó lường và cần có sự đánh giá, kiểm soát thường xuyên Đội ngũ lãnh đạo của bên được bảo lãnh cần có tầm nhìn sâu rộng để xây dựng các kế hoạch dự phòng phù hợp.

Khủng hoảng tài chính tiền tệ và suy thoái kinh tế là những nguyên nhân chính gây ra rủi ro trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt khi bên được bảo lãnh không thể thực hiện nghĩa vụ cam kết Cuộc khủng hoảng tài chính giai đoạn 2007-2008 đã minh chứng rõ ràng cho tình trạng này.

Năm 2009 đã chứng kiến sự ảnh hưởng mạnh mẽ của các yếu tố vĩ mô đến khách hàng của ngân hàng thương mại, khi nhiều công ty nước ngoài hủy hợp đồng giao kết, dẫn đến đình trệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các công ty trong nước Suy thoái kinh tế không chỉ làm tăng chi phí hoạt động cho bên được bảo lãnh mà còn khiến việc thực hiện hợp đồng đúng hạn trở nên khó khăn hơn, trong khi việc gia hạn hợp đồng với bên thụ hưởng trở nên khắt khe Do đó, ngân hàng bảo lãnh buộc phải thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh, và tình hình suy thoái cũng khiến bên được bảo lãnh gặp khó khăn trong việc trả nợ sau khi nhận nợ từ ngân hàng.

Phân tích ảnh hưởng của các nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng 53

2.4.1 Nhân tố khách quan Môi trường kinh tế - xã hội

Bảng 2.13 Số liệu tỷ lệ lạm phát, GDP, tỷ lệ tăng dư nợ bảo lãnh, tỷ lệ tăng doanh thu bảo lãnh

Tỷ lệ tăng dư nợ BL 49.4% 63.2% -26.4% 38.2% 14.6% 6.5% 0.5%

Tỷ lệ tăng doanh thu BL 169.1% 111.3% 3.1% 126.3% 65.9% 41.5% -12.5%

(Nguồn: Tổng cục thống kê và báo cáo tài chính các ngân hàng Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á năm 2006-2012)

Từ năm 2006 đến 2007, doanh thu dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng tăng mạnh trên 100%, trong khi dư nợ bảo lãnh tăng hơn 50% nhờ vào sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, chứng khoán và bất động sản Tuy nhiên, năm 2008, Việt Nam rơi vào khủng hoảng kinh tế toàn cầu, dẫn đến sự sụt giảm trong thị trường bất động sản và chứng khoán, làm cho dư nợ bảo lãnh giảm 26.4% mặc dù doanh thu chỉ tăng nhẹ 3.1% Từ 2009 đến 2011, mặc dù nền kinh tế vẫn phát triển nhưng tốc độ chậm lại, doanh thu và dư nợ bảo lãnh tiếp tục giảm do khó khăn trong thị trường tài chính Lạm phát sau năm 2008 được kiểm soát nhưng vẫn cao vào năm 2011, buộc các cơ quan nhà nước và Ngân hàng Nhà nước áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ Đến năm 2012, lạm phát đã giảm mạnh từ 18.1% xuống còn 6.8%, đánh dấu thành công trong việc kiểm soát lạm phát.

(Nguồn: Tổng cục thống kê và báo cáo tài chính các ngân hàng Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Ánăm 2006-2012)

Hệ lụy của tình trạng kinh tế trì trệ năm 2012 là sự giảm sút mạnh mẽ trong tiêu dùng và sản xuất, cùng với việc giá bất động sản giảm sâu nhất trong vòng mười năm qua Nhiều công trình xây dựng bị đóng băng và tỷ lệ thất nghiệp gia tăng đáng kể Số lượng doanh nghiệp giải thể lên tới 39.936, trong đó 8.537 doanh nghiệp đã chính thức ngừng hoạt động, chủ yếu tập trung tại các thành phố lớn.

Hà Nội và TPHCM Nhiều doanh nghiệp phá sản, giải thể dẫn đến thất nghiệp cao Theo

Tỷ lệ tăng dư nợ BL Tỷ lệ tăng doanh thu BL

Theo số liệu từ Tổng cục Thống kê ngày 18/12, năm 2012, tỷ lệ lạm phát và GDP gặp khó khăn khi hơn 1 triệu người thất nghiệp Khủng hoảng nhà đất đã trở nên nghiêm trọng hơn so với năm 2008, kéo dài và ảnh hưởng sâu sắc hơn Các cụm từ như hạ giá, bán tháo, cắt lỗ và chạm đáy thường xuyên xuất hiện trong bối cảnh này Tình hình kinh tế khủng hoảng đã làm lộ rõ những khiếm khuyết của thị trường tài chính-ngân hàng, dẫn đến sự sụt giảm trong hoạt động kinh doanh Ngành bảo lãnh cũng không tránh khỏi tác động tiêu cực, với doanh thu giảm 12.5% và dư nợ bảo lãnh chỉ tăng 0.5%, mức thấp nhất trong bảy năm từ 2006 đến 2012.

Khi nền kinh tế phát triển ổn định, ngân hàng cũng sẽ phát triển, trong khi khi kinh tế gặp khó khăn, dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng sẽ suy giảm Do đó, doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ môi trường kinh tế.

Khung pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh và bảo lãnh ngân hàng Một môi trường pháp lý hoàn chỉnh sẽ hỗ trợ sự phát triển bền vững và ổn định của hoạt động bảo lãnh ngân hàng, đồng thời giúp dịch vụ này không bị lạc hậu so với tiêu chuẩn quốc tế.

Hiện nay, các văn bản quy định về bảo lãnh còn thiếu tính ổn định và dễ bị vô hiệu khi bị điều chỉnh bởi luật khác, dẫn đến sự chồng chéo trong quản lý và rủi ro cho các bên liên quan Mặc dù đã có quy chế hướng dẫn thực hành, nhưng quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong dịch vụ bảo lãnh vẫn chưa rõ ràng, làm tăng nguy cơ rủi ro Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, nhu cầu bảo lãnh ngày càng tăng, với các giao dịch trở nên đa dạng và phức tạp, vượt ra ngoài phạm vi quốc gia.

Gần đây, nhiều vụ kiện tụng giữa doanh nghiệp và ngân hàng liên quan đến việc thanh toán tiền bảo lãnh không đúng đã diễn ra, bao gồm bảo lãnh giả và không tuân thủ quy trình, quy định của ngân hàng Những rủi ro này xuất phát từ lỗ hổng của ngân hàng và sự thiếu sót trong các văn bản luật bảo lãnh của Việt Nam, khiến cho việc giải quyết tranh chấp trở nên khó khăn Điều này không chỉ gây tổn thất cho doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến uy tín của hệ thống ngân hàng, khiến nhiều doanh nghiệp hiện nay cảm thấy hoang mang và thiếu tin tưởng vào dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng.

Vì thế có thể nói khung pháp lý có ảnh hưởng quan trọng đến sự phát triển của ngân hàng nói chung và dịch vụ bảo lãnh nói riêng

2.4.2 Nhân tố chủ quan - bên trong ngân hàng

Sau khi tham khảo ý kiến từ các chuyên gia về tín dụng và bảo lãnh, tác giả đã xác định các yếu tố nội bộ quan trọng nhất để tiến hành khảo sát trên 80 nhân viên làm việc tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Bảng 2.14 Kết quả khảo sát nhân tố bên trong tác động đến sự phát triển bảo lãnh của ngân hàng (số 1: quan trọng nhất, 2, 3, 4, 5, 6: ít quan trọng nhất)

Quy mô, uy tín NH 70.00% 18.75% 11.25% 0.00% 0.00% 0.00%

(Nguồn: Kết quả khảo sát của tác giả Phụ lục)

Quy mô và uy tín của ngân hàng

Theo khảo sát, 70% người tham gia cho rằng quy mô và uy tín của ngân hàng là yếu tố quan trọng nhất khi doanh nghiệp lựa chọn ngân hàng bảo lãnh.

Về quy mô ngân hàng, hai yếu tố quan trọng cần xem xét là vốn điều lệ và tổng tài sản Để đánh giá uy tín, hệ số tín nhiệm của ngân hàng cũng là một chỉ số cần được chú ý Kết quả xếp hạng năng lực cạnh tranh được công bố trong báo cáo thường niên về chỉ số tín nhiệm Việt Nam năm 2012, diễn ra tại Phủ Chủ tịch, do Văn phòng Chủ tịch nước, Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) cùng Công ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp thực hiện.

(CRV) tổ chức, 32 ngân hàng thương mại Việt Nam được xếp thành 4 nhóm A, B, C, D ứng với các mức độ:

A: Ngân hàng có năng lực cạnh tranh cao, là các tổ chức với sức mạnh thị trường lớn, năng lực tài chính ổn định, hoạt động kinh doanh hiệu quả và tiềm năng phát triển dài hạn

B: Ngân hàng có khả năng cạnh tranh khá, là các ngân hàng có sức mạnh thị trường tốt, có năng lực tài chính hợp lý và hoạt động kinh doanh ổn định với tiềm năng phát triển tốt

C: Ngân hàng có năng lực cạnh tranh trung bình, có sức mạnh thị trường hạn chế nhưng đem lại giá trị cho ngân hàng Ngân hàng có năng lực tài chính chấp nhận được và hoạt động kinh doanh ổn định, hoặc có năng lực tài chính tốt với hoạt động kinh doanh kém ổn định hơn

D: Ngân hàng có năng lực cạnh tranh hạn chế Những ngân hàng này thường bị hạn chế bởi một hoặc nhiều hơn những yếu tố sau: mạng lưới kinh doanh yếu, sức mạnh thị trường yếu; năng lực tài chính chấp nhận được; và hoạt động kinh doanh kém ổn định

Bảng 2.15 trình bày số liệu tổng tài sản, vốn điều lệ và hệ số tín nhiệm của các ngân hàng trong năm 2012, với đơn vị tính là triệu đồng Các chỉ số bao gồm tổng tài sản, vốn điều lệ, hệ số tín nhiệm, doanh thu và dư nợ, cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của các ngân hàng trong năm này.

(Nguồn: Báo cáo thường niên chỉ số tín nhiệm của VCCI, CRV công bố năm

2013 và báo cáo tài chính các ngân hàng Vietcombank, Eximbank, ACB, Sacombank, HDBank, Đông Á từ năm 2006 - 2012)

Đánh giá hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại

Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại từ năm 2006 đến 2012, cùng với việc tổng hợp và phân tích các phiếu khảo sát, tác giả đã chỉ ra những ưu điểm và nhược điểm trong hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại.

Doanh thu và số dư bảo lãnh ngân hàng biến động theo từng năm, phụ thuộc vào tình hình kinh tế và xã hội Trong những năm kinh tế ổn định, doanh thu và số dư bảo lãnh thường tăng, trong khi trong thời kỳ khủng hoảng, chúng có xu hướng giảm Tuy nhiên, nhìn chung, số dư và doanh thu bảo lãnh của ngân hàng đã có sự gia tăng qua các năm, cho thấy sự chú trọng của các ngân hàng vào việc phát triển dịch vụ bảo lãnh.

Khi phân tích kiểm soát rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại, tỷ lệ trích lập dự phòng chung chỉ đạt 0.75%, cho thấy mức độ rủi ro thấp Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng được coi là an toàn hơn so với các hoạt động tín dụng và cho thuê tài chính, vì rủi ro tín dụng từ bảo lãnh không gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng Hoạt động này không chỉ an toàn mà còn mang lại nguồn thu ổn định cho các ngân hàng.

Sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam ngày càng phong phú về loại hình và điều kiện bảo lãnh Các ngân hàng nghiên cứu thị trường để cung cấp sản phẩm tương tự nhau, nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng và duy trì tính cạnh tranh với các ngân hàng thương mại và ngân hàng nước ngoài Nhìn chung, dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ, đáp ứng chủ yếu nhu cầu của khách hàng.

Mạng lưới ngân hàng đại lý hiện nay rất phong phú và rộng khắp trên toàn cầu, với sự đa dạng về loại tiền tệ và số lượng tương đối đồng đều giữa các ngân hàng Sự hiện diện rộng rãi này giúp các ngân hàng thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế và bảo lãnh nước ngoài một cách nhanh chóng và thuận tiện, từ đó thúc đẩy sự phát triển của các dịch vụ thanh toán quốc tế và bảo lãnh nước ngoài tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Mặc dù doanh thu bảo lãnh ngân hàng đã có sự tăng trưởng qua các năm, nhưng tỷ trọng doanh thu này trên tổng doanh thu vẫn rất thấp, dưới 1% Tương tự, doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay cũng chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ so với các ngân hàng nước ngoài Doanh thu từ dịch vụ ngoài lãi vay, đặc biệt là bảo lãnh, vẫn chưa thể thay thế cho nguồn thu từ hoạt động tín dụng Điều này đặt ra thách thức cho các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trong việc nỗ lực phát triển bền vững và an toàn hơn.

Các ngân hàng Việt Nam đang mở rộng danh mục sản phẩm bảo lãnh, nhưng vẫn còn nhiều loại bảo lãnh như bảo lãnh thuế giá trị gia tăng, bảo lãnh bảo hành và bảo lãnh vận đơn chưa được phát triển đầy đủ Để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và bắt kịp xu hướng toàn cầu, các ngân hàng cần học hỏi từ kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài, đặc biệt trong việc quản lý rủi ro bảo lãnh, nhằm phát triển thêm nhiều sản phẩm bảo lãnh phong phú và đa dạng hơn.

Trong thời gian qua, nhiều doanh nghiệp đã phải đối mặt với rủi ro lớn từ các chứng thư bảo lãnh giả mạo Những chứng thư này không tuân thủ đúng quy trình và không được thực hiện trên hệ thống, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.

Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đối mặt với nhiều thách thức do quản trị yếu kém, dẫn đến việc một số cán bộ lợi dụng thẩm quyền để giả mạo chữ ký và phát hành bảo lãnh giả mạo Hành động này không chỉ gây thiệt hại tài chính cho doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng, làm mất lòng tin của doanh nghiệp vào dịch vụ bảo lãnh Tổn thất về mặt thương hiệu của các ngân hàng trong bối cảnh này là rất lớn, cho thấy những hạn chế trong dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam trong thời gian qua.

2.5.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong hoạt động bảo lãnh

Hoạt động dịch vụ ngoài tín dụng, đặc biệt là bảo lãnh, không được lãnh đạo ngân hàng coi trọng như các nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cao như huy động và tín dụng Chỉ tiêu đánh giá nhân viên chủ yếu dựa vào doanh số huy động vốn và dư nợ cho vay, khiến nhiều nhân viên ngân hàng Việt Nam tập trung vào bán sản phẩm tín dụng Doanh số dư nợ tín dụng tốt còn là tiêu chí quan trọng để xét khen thưởng và thăng chức Các biện pháp khuyến khích nhân viên chủ yếu nhằm gia tăng dư nợ tín dụng, dẫn đến tỷ trọng doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng thương mại Việt Nam thấp hơn so với ngân hàng nước ngoài.

Dịch vụ bảo lãnh nước ngoài tại Việt Nam hiện còn hạn chế do xếp hạng tín nhiệm quốc gia thấp từ các tổ chức như S&P và Moody, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Việt Nam trong mắt đối tác quốc tế Ngân hàng nước ngoài như HSBC và ANZ có dịch vụ bảo lãnh phát triển vượt trội nhờ vào uy tín toàn cầu và mạng lưới đối tác rộng lớn Một thách thức lớn đối với ngân hàng Việt Nam là công nghệ và trình độ phát triển vẫn còn chậm so với thế giới Để nâng cao dịch vụ bảo lãnh nước ngoài, ngành ngân hàng Việt Nam cần nỗ lực cải thiện và phát triển hơn nữa.

Quản trị hệ thống ngân hàng về bảo lãnh đang đối mặt với nhiều rủi ro và lỗ hổng, cho phép một số cán bộ ngân hàng lợi dụng quyền hạn và chức vụ để cấu kết với bên ngoài, làm giả chứng thư nhằm lừa đảo khách hàng và trục lợi cá nhân Đây là một rủi ro nghiêm trọng mà các ngân hàng cần khắc phục để phục hồi uy tín và lòng tin từ phía khách hàng doanh nghiệp.

Cuối cùng là nguyên nhân khung pháp lý về bảo lãnh của ngân hàng Việt Nam

Mặc dù đã có những cải tiến, hiện vẫn chỉ tồn tại văn bản dưới luật về bảo lãnh mà chưa có quy trình chuẩn mực và chặt chẽ cho các ngân hàng thực hiện Đối với bảo lãnh quốc tế, ngân hàng và khách hàng tự chọn luật áp dụng, dẫn đến thiếu sự thống nhất và hướng dẫn cụ thể từ ngân hàng nhà nước.

Chương 2 của luận văn tác giả đã phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng thương mại từ năm 2006 đến 2012 Đầu tiên, tác giả đã nêu lên sự vận dụng quy trình bảo lãnh của ngân hàng thương mại Việt Nam, phân tích chi tiết qua từng bước của quy trình này Tiếp theo, tác giả phân tích tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng hiện nay

Bài viết phân tích hoạt động bảo lãnh của sáu ngân hàng thương mại từ năm 2006 đến 2012, sử dụng các chỉ tiêu định tính và định lượng Tác giả nhận định rằng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đang phát triển nhưng vẫn chưa đạt được mức độ như các nước trên thế giới, với tỷ trọng doanh thu dịch vụ bảo lãnh còn thấp.

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Xu hướng phát triển của hệ thống ngân hàng và bảo lãnh ngân hàng đến năm

3.1.1 Xu hướng phát triển của hệ thống ngân hàng Tiếp tục đẩy mạnh tín dụng

Các ngân hàng đang nỗ lực đưa vốn vào nền kinh tế và hỗ trợ doanh nghiệp cũng như người dân tiếp cận tín dụng, do tình trạng dư thanh khoản Ngân hàng Nhà nước sẽ phối hợp với các bộ, ngành để tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, kinh doanh, đồng thời chuyển đổi cơ cấu tín dụng để tập trung vào sản xuất hàng xuất khẩu, nông nghiệp và doanh nghiệp công nghệ cao Ngoài ra, các ngân hàng cũng đẩy mạnh hệ thống bán lẻ, vì cho vay nhỏ lẻ mang lại lợi nhuận cao hơn so với cho vay doanh nghiệp lớn.

Tăng nguồn thu từ phát triển dịch vụ ngoài lãi vay

Các ngân hàng hiện đang tham gia vào cuộc đua cạnh tranh để phát triển dịch vụ, nhằm gia tăng nguồn thu từ dịch vụ và bù đắp cho lợi nhuận từ tín dụng đang có xu hướng giảm.

Các ngân hàng nên xem xét việc tăng cường cung cấp dịch vụ như chuyển tiền, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, tư vấn và các sản phẩm thẻ để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Doanh thu dịch vụ của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã tăng từ 15-20% vào năm 2011 lên 20-30% trong năm 2012, và vẫn đang có xu hướng tăng trưởng trong những năm tiếp theo Mặc dù còn cách xa so với các nước tiên tiến, nhưng đây là một tín hiệu tích cực cho sự phát triển của ngành ngân hàng tại Việt Nam.

Phát triển ngân hàng điện tử

Báo cáo mới nhất từ Global Market Institute chỉ ra rằng tại các quốc gia phát triển như Mỹ và Liên minh châu Âu, đa số người dân nhận thức về dịch vụ trực tuyến đều tin tưởng và đánh giá cao xu hướng này Cụ thể, có tới 75% người được khảo sát đồng ý rằng dịch vụ trực tuyến góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng một cách toàn diện.

Trong quý 3/2012, nghiên cứu của IDG-BIU cho thấy số lượng người sử dụng dịch vụ internet banking tăng 35% so với năm 2010, với 40 ngân hàng cung cấp dịch vụ này và 18 ngân hàng có dịch vụ mobile banking Xu hướng hợp tác giữa ngân hàng và các công ty viễn thông, trung tâm mua sắm, siêu thị, và nhà phân phối hàng tiêu dùng đang phát triển mạnh mẽ Các ngân hàng thương mại Việt Nam đang nỗ lực nâng cao dịch vụ ngân hàng trực tuyến với nhiều tiện ích vượt trội nhằm thu hút khách hàng.

Xử lý nợ xấu là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng hiện nay Mặc dù tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể, nhưng tổng số nợ xấu chưa có nguồn xử lý vẫn gần 90.000 tỷ đồng Quá trình xử lý nợ xấu dự kiến sẽ kéo dài từ 5 đến 10 năm.

Công ty Quản lý Tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) chính thức hoạt động từ ngày 26/7/2013, với mục tiêu xử lý từ 40.000 đến 70.000 tỷ đồng nợ xấu trong năm nay Sau khi mua nợ, VAMC sẽ kế thừa toàn bộ quyền và nghĩa vụ liên quan đến khoản nợ, đồng thời thực hiện các hoạt động như thu hồi nợ, đòi nợ, xử lý và bán nợ, tài sản bảo đảm, cơ cấu lại khoản nợ, cũng như chuyển nợ thành vốn góp Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các doanh nghiệp đều kỳ vọng vào vai trò của VAMC trong việc giải quyết nợ xấu.

Tiếp tục tái cấu trúc hệ thống ngân hàng

Nhiều chuyên gia tài chính dự đoán rằng các ngân hàng Việt Nam sẽ tiếp tục diễn ra các thương vụ mua bán sáp nhập (M&A) Điều này được thúc đẩy bởi chương trình tái cơ cấu lĩnh vực ngân hàng theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm giải quyết nợ xấu Chính phủ có khả năng sẽ cho phép ngân hàng nước ngoài nắm giữ tỷ lệ sở hữu đáng kể tại một số ngân hàng nhỏ, từ đó kích thích các thương vụ M&A Hơn nữa, M&A đang trở thành xu thế trong quá trình hội nhập quốc tế, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng tại các nước đang phát triển, và Việt Nam cũng không phải là ngoại lệ.

Các ngân hàng lớn cũng đang tìm kiếm đối tác phù hợp để hợp nhất, mở rộng quy mô và nâng cao vị thế cạnh tranh, không chỉ riêng các ngân hàng nhỏ trong diện tái cơ cấu Đồng thời, nhiều ngân hàng còn tăng cường thu hút nguồn vốn từ đối tác ngoại nhằm củng cố năng lực tài chính và phát triển bền vững hơn.

3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Định hướng cụ thể cho nghiệp vụ bảo lãnh để nâng cao chất lượng của nghiệp vụ này, vượt qua những khó khăn, tồn tại hiện có, tăng thu nhập và nâng cao khả năng cạnh tranh cũng như uy tín của ngân hàng trên thị trường Cụ thể như sau:

Ngân hàng đang nỗ lực tăng trưởng quy mô dịch vụ bảo lãnh bằng cách mở rộng số tiền và số lượng bảo lãnh, đồng thời thu hút nhiều khách hàng và đa dạng hóa loại hình doanh nghiệp phục vụ Chú trọng phát triển dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng cá nhân sẽ giúp gia tăng thu nhập cho ngân hàng Đẩy mạnh tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh trong tổng doanh thu ngân hàng là xu hướng mà các ngân hàng tiên tiến trên thế giới đã thực hiện, và ngân hàng Việt Nam cũng đang tích cực phát triển dịch vụ này để giảm thiểu rủi ro tín dụng Đồng thời, việc đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh trong và ngoài nước, cũng như phát triển các loại bảo lãnh mới, sẽ đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng trong nền kinh tế hiện nay.

Nâng cao chất lượng dịch vụ bảo lãnh bằng cách đơn giản hóa thủ tục, giúp khách hàng thuận tiện hơn và đồng thời đảm bảo an toàn cho ngân hàng.

Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng, cần chú trọng vào việc quản lý rủi ro ngân hàng, rủi ro tín dụng và rủi ro lừa đảo giả mạo Việc này không chỉ nâng cao uy tín của dịch vụ bảo lãnh ngân hàng trong mắt khách hàng mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của dịch vụ này.

Ngân hàng cần tăng cường và mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng trong nước, ngân hàng nước ngoài, cùng các tổ chức tài chính toàn cầu Định hướng phát triển kinh doanh và nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng phải tuân thủ theo chiến lược phát triển kinh tế chung của đất nước, đồng thời phù hợp với sự đổi mới của nền kinh tế khu vực và thế giới, cũng như đáp ứng nhu cầu và điều kiện phát triển của chính ngân hàng.

Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Chiến lược marketing là công cụ quan trọng giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh trong thị trường, đảm bảo vị thế vững mạnh giữa sự cạnh tranh gay gắt Nghiên cứu thị trường cho phép ngân hàng hiểu rõ nhu cầu bảo lãnh của khách hàng, cùng với thái độ và động cơ của họ khi lựa chọn ngân hàng bảo lãnh.

Ngân hàng có khả năng theo dõi hoạt động bảo lãnh của các đối thủ cạnh tranh và phân tích chiến lược của họ Điều này giúp ngân hàng nhận diện được điểm mạnh và điểm yếu trong nội bộ của mình, từ đó cải thiện hiệu quả hoạt động.

Chiến lược marketing nói chung gồm các yếu tố: phát triển sản phẩm bảo lãnh, chính sách phí, kênh phân phối, và chính sách giao tiếp khuyếch trương

3.2.1.1 Phát triển sản phẩm bảo lãnh

Đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Hiện nay, có nhiều cách để thực hiện sự đa dạng hóa này, từ việc mở rộng các loại hình bảo lãnh đến việc cải tiến các sản phẩm hiện có, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

Cần cải thiện các dịch vụ hiện có về nội dung và hình thức để nâng cao chất lượng sản phẩm bảo lãnh truyền thống Điều này bao gồm việc nâng cao dịch vụ bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh tài chính du học.

Phát triển các sản phẩm bảo lãnh mới, như bảo lãnh hoàn thuế xuất nhập khẩu, bảo lãnh chứng khoán và bảo lãnh đại lý, đang trở thành xu hướng phổ biến trong các ngân hàng Nhu cầu của doanh nghiệp, đặc biệt trong lĩnh vực thi công xây lắp, ngày càng tăng cao đối với bảo lãnh thuế Các doanh nghiệp thường xuyên nhập khẩu máy móc và thiết bị để thi công, nhưng khi hoàn thành, họ cần xuất khẩu lại máy móc về nước, do đó cần bảo lãnh để đảm bảo với hải quan Nếu không tái xuất hàng hóa đúng hạn, hải quan sẽ yêu cầu thanh toán bảo lãnh như một khoản thuế xuất nhập khẩu.

Phát triển sản phẩm bảo lãnh mới hoàn toàn đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư chi phí nghiên cứu thị trường cao, cũng như phân tích kỹ lưỡng các lợi ích và rủi ro Mặc dù việc giới thiệu một sản phẩm mới trên thị trường phức tạp hơn nhiều so với các trường hợp khác, nhưng nếu thành công, sản phẩm này sẽ mang lại những lợi ích vượt trội cho ngân hàng.

Việc đa dạng hóa sản phẩm cần phải kết hợp với việc chuyên môn hóa dịch vụ khách hàng, nhằm tránh tình trạng cung cấp dịch vụ quá rộng rãi và không hiệu quả.

- Cung cấp sản phẩm bảo lãnh tốt, có lợi cho khách hàng

Hiện nay, hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam và quốc tế đều cung cấp dịch vụ bảo lãnh không điều kiện, nhờ vào tính linh hoạt và sự phù hợp với các quy định của luật bảo lãnh quốc tế.

Một số ngân hàng vẫn cung cấp bảo lãnh có điều kiện cho khách hàng, điều này không chỉ tạo ra rủi ro cho bên thụ hưởng mà còn gây ra sự phức tạp cho ngân hàng và tạo ra mâu thuẫn giữa ba bên khi xảy ra tranh chấp.

Ngân hàng cần thường xuyên nghiên cứu và áp dụng các dịch vụ bảo lãnh tiên tiến từ các ngân hàng nước ngoài để cung cấp sản phẩm bảo lãnh phù hợp với thông lệ quốc tế, từ đó đảm bảo quyền lợi tối ưu cho khách hàng.

3.2.1.2 Chính sách phí bảo lãnh của ngân hàng

Phí bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc tăng trưởng doanh thu bảo lãnh của ngân hàng Mức phí quá cao có thể khiến doanh nghiệp không chọn lựa dịch vụ, trong khi mức phí thấp lại ảnh hưởng đến nguồn thu của ngân hàng Do đó, cần điều chỉnh chính sách phí sao cho vừa đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp vừa đảm bảo lợi ích cho ngân hàng, đồng thời linh hoạt tùy theo từng trường hợp cụ thể.

Khi xác định phí bảo lãnh, các ngân hàng cần cân nhắc nhiều yếu tố quan trọng, bao gồm định hướng phát triển, chất lượng dịch vụ, quy mô vốn, hệ số tín nhiệm, cũng như tình hình kinh tế chung và sự phát triển riêng của ngân hàng tại từng thời điểm cụ thể.

Các ngân hàng nên thay đổi chính sách phí theo hướng linh hoạt, áp dụng riêng cho từng khu vực tỉnh, thành phố thay vì đồng nhất trên toàn quốc Chính sách này cần được xây dựng theo kiểu khung, quy định mức trần và mức sàn, đồng thời trao quyền tự quyết và tự chịu trách nhiệm cho các chi nhánh.

Để thu hút khách hàng VIP và khách hàng mới tiềm năng, ngân hàng nên áp dụng mức phí ưu đãi nhằm giữ chân khách hàng cũ và lôi kéo khách hàng mới Đồng thời, mỗi chi nhánh nên được trao quyền tự chủ trong việc xác định mức ưu đãi, miễn là các quyết định này mang lại lợi ích lâu dài cho ngân hàng.

Cần quan tâm đến việc hoàn thiện và phát triển hệ thống kênh phân phối phù hợp

Ngành ngân hàng hiện nay đang chứng kiến xu hướng thu hẹp kênh phân phối truyền thống, như việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch, đồng thời phát triển mạnh mẽ các kênh phân phối hiện đại như mobile banking và internet banking Việc kết hợp giữa hai hình thức phân phối này giúp nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong thời đại số.

Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng

3.3.1.1 Xây dựng quy trình bảo lãnh

Bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản hoặc chứng chỉ tiền gửi do ngân hàng phát hành có rủi ro rất thấp và chỉ là dịch vụ thu phí, do đó, quản trị rủi ro cần đơn giản hóa để rút ngắn thời gian chờ đợi của khách hàng Đối với bảo lãnh bằng tài khoản có kỳ hạn hoặc chứng chỉ tiền gửi từ tổ chức khác, quản trị rủi ro tập trung vào xác thực và phong tỏa quyền sử dụng của khách hàng để ngăn chặn giả mạo Trong trường hợp bảo lãnh bằng bất động sản, động sản và các hình thức bảo đảm khác, cần xây dựng cơ chế quản trị rủi ro chuyên môn hóa trong thẩm định khách hàng và phát hành cam kết bảo lãnh, với việc thẩm định giao cho bộ phận chuyên trách và xem xét các yếu tố liên quan đến cam kết bảo lãnh do bộ phận chuyên về bảo lãnh đảm nhận.

Quy định về thẩm quyền phê duyệt cấp bảo lãnh giúp ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn bằng cách thiết lập các giới hạn cấp bảo lãnh từ giám đốc chi nhánh cho đến hội đồng tín dụng.

3.3.1.2 Giám sát việc phát hành bảo lãnh

Thời gian qua, tình trạng nhân viên ngân hàng lợi dụng kẽ hở để phát hành khống bảo lãnh đã trở thành vấn đề nghiêm trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải chú ý đến sự suy đồi đạo đức trong đội ngũ cán bộ Điều này cũng chỉ ra những thiếu sót trong quản lý con dấu và cơ chế giám sát chưa đủ chặt chẽ của các ngân hàng.

Quản lý con dấu ngân hàng là một nhiệm vụ cực kỳ quan trọng nhằm đảm bảo an toàn cho các hoạt động của ngân hàng Việc để con dấu lỏng lẻo có thể dẫn đến những rủi ro lớn, đặc biệt là khi cán bộ thiếu đạo đức lợi dụng Mỗi chi nhánh và phòng giao dịch cần chỉ định người đáng tin cậy để quản lý con dấu, và trước khi đóng dấu vào bất kỳ tài liệu nào, nhân viên này phải kiểm tra tính hợp lệ của giấy tờ Điều này giúp giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc lạm dụng con dấu ngân hàng.

Về việc xây dựng cơ chế giám sát

Ngân hàng Nhà nước đã phát hành mẫu bảo lãnh có số seri, giúp quản lý thư bảo lãnh trở nên dễ dàng hơn so với việc in trên giấy như trước Cuối mỗi ngày, các chi nhánh sẽ tiến hành kiểm tra để đảm bảo số lượng mẫu bảo lãnh thực tế khớp với hệ thống.

Ngân hàng nên áp dụng công nghệ kỹ thuật vào quản trị rủi ro bảo lãnh bằng cách phát triển ngân hàng điện tử cho doanh nghiệp, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro.

Bên thụ hưởng bảo lãnh có thể xác thực thư bảo lãnh từ ngân hàng bằng cách truy cập vào ngân hàng điện tử, sử dụng số seri bảo lãnh để kiểm tra tính hợp lệ và tránh các trường hợp giả mạo Họ cần đối chiếu nội dung và số tiền bảo lãnh trên hệ thống với thông tin trong thư bảo lãnh Nếu ngân hàng áp dụng thành công quy trình này, sự tin cậy từ khách hàng sẽ giúp bảo lãnh ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh mẽ.

3.3.2 Hạn chế rủi ro tín dụng trong bảo lãnh

3.3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định

Khi ngân hàng bảo lãnh vi phạm hợp đồng, họ phải thực hiện nghĩa vụ trả thay, và khoản này trở thành một món vay bắt buộc Để giảm thiểu rủi ro, cán bộ tín dụng cần tuân thủ quy trình bảo lãnh và thẩm định kế hoạch sử dụng vốn của khách hàng Điều kiện tiên quyết để thực hiện bảo lãnh là khách hàng phải có đầy đủ hành vi dân sự và tư cách pháp nhân, đảm bảo khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật trong trường hợp xảy ra tranh chấp.

Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng là bước quan trọng, bao gồm việc phân tích các báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các chỉ số tài chính để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh trong quá khứ và hiện tại Ngân hàng cần dự báo khả năng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, đồng thời dự đoán các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra.

Khả năng điều hành và tầm nhìn kinh doanh của giám đốc có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của doanh nghiệp Ngân hàng cần phân tích khả năng lãnh đạo của chủ doanh nghiệp dựa trên năng lực tổ chức, chuyên môn và uy tín trong giới kinh doanh Tuy nhiên, thực tế cho thấy ngân hàng chưa chú trọng đến yếu tố này trong quá trình đánh giá khách hàng, một phần vì thiếu tiêu chuẩn để thẩm định năng lực lãnh đạo, chủ yếu dựa vào các phương pháp đánh giá định tính với độ tin cậy không cao.

Khi thẩm định khách hàng, ngân hàng cần kiểm tra thông tin đa chiều để đưa ra quyết định bảo lãnh chính xác Cán bộ tín dụng có thể thu thập thông tin từ các trung tâm cung cấp dữ liệu, đối tác của khách hàng và các phương tiện truyền thông Đồng thời, ngân hàng cũng nên xây dựng hệ thống chấm điểm khách hàng để đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên các chỉ tiêu liên quan đến ngành nghề và loại hình doanh nghiệp.

3.3.2.2 Chú trọng công tác tiếp nhận và xử lý tài sản đảm bảo

Khi khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng, nguyên nhân có thể là do thiếu khả năng tài chính hoặc thiếu thiện chí Trong trường hợp này, tài sản bảo đảm trở thành nguồn bù đắp rủi ro quan trọng cho ngân hàng Do đó, việc tiếp nhận và xử lý tài sản bảo đảm cần được chú trọng để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng.

Kiểm tra hồ sơ thế chấp một cách kỹ lưỡng và có xác nhận của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, giữ bản gốc các giấy tờ như giấy sở hữu, giấy nộp thuế trước bạ, và giấy cấp đất, đồng thời cam kết thế chấp tài sản với ngân hàng để phòng ngừa lừa đảo Chỉ chấp nhận những tài sản không nằm trong quy hoạch, không tranh chấp và dễ dàng phát mại Công tác định giá cần tính toán giá trị hiện tại và dự đoán biến động tương lai, thường xuyên đánh giá lại tài sản định kỳ và thực hiện trích khấu hao định kỳ nhằm đảm bảo an toàn tài chính.

Khi xảy ra rủi ro, việc xử lý linh hoạt tài sản thế chấp là rất quan trọng để giảm thiểu tổn thất cho khách hàng và đảm bảo ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng Nếu không thể siết nợ tài sản qua việc mua lại để tự khai thác, cho thuê ngắn hạn, liên doanh hoặc hùn vốn, cần nhanh chóng phối hợp với tổ thanh lý tài sản để giải quyết nợ một cách hiệu quả.

3.3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý các món vay bảo lãnh

Việc giám sát các khoản vay bảo lãnh là rất quan trọng để ngân hàng đảm bảo khách hàng tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng gốc và hợp đồng bảo lãnh Qua đó, ngân hàng có thể phát hiện kịp thời những vi phạm và áp dụng biện pháp xử lý phù hợp Các bước kiểm tra cơ bản bao gồm việc theo dõi và đánh giá tình hình thực hiện hợp đồng.

Một số kiến nghị

3.4.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý

Cơ sở luật đóng vai trò quan trọng trong việc tạo môi trường cho nền kinh tế và hoạt động của ngân hàng Tuy nhiên, trong lĩnh vực bảo lãnh, các quy định pháp luật hiện vẫn còn thiếu hoàn chỉnh và có sự chồng chéo, đồng thời chưa có hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo sự phát triển bền vững.

Khi giao dịch bảo lãnh với đối tác nước ngoài, ngân hàng Việt Nam cần tham khảo luật nước ngoài, điều này có thể gây thiệt hại do hiểu lầm về thuật ngữ và điều khoản Việc ban hành luật về bảo lãnh ngân hàng sẽ cung cấp cơ sở pháp lý cho các ngân hàng trong nước Tuy nhiên, trong quá trình soạn thảo, cần tham khảo các thông lệ quốc tế và áp dụng linh hoạt vào điều kiện Việt Nam để tránh mâu thuẫn giữa luật trong nước và luật quốc tế, từ đó bảo vệ lợi ích cho ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam trong giao thương quốc tế.

Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng thiết lập một chuẩn mực chung cho nghiệp vụ bảo lãnh, nhằm ngăn chặn tình trạng đơn giản hóa giao dịch và hạn chế sự tùy tiện của một số ngân hàng trong thời gian qua.

Tình trạng này không chỉ ảnh hưởng đến các ngân hàng thực hiện nghiêm túc hoạt động mà còn tiềm ẩn rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng Việc ban hành một chuẩn mực giúp các ngân hàng trong nước hoạt động đồng bộ, đồng thời cải thiện quản lý, kiểm tra và giám sát của các cơ quan chức năng.

3.4.1.2 Ổn định kinh tế vĩ mô

Khi nền kinh tế phát triển ổn định, doanh nghiệp trong nước hoạt động hiệu quả hơn, dẫn đến gia tăng giao thương xuất nhập khẩu và doanh số bảo lãnh ngân hàng Sự hiệu quả trong kinh doanh cũng giúp giảm vi phạm hợp đồng và hạn chế rủi ro trả nợ cho ngân hàng Do đó, chính phủ và các cơ quan quản lý nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật và cơ chế quản lý để tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của doanh nghiệp và ngân hàng, đảm bảo hành lang pháp lý đầy đủ và đồng bộ.

Thực thi chính sách tài khoá và tiền tệ một cách thận trọng và linh hoạt nhằm ổn định kinh tế vĩ mô và kiềm chế lạm phát Điều này sẽ góp phần nâng cao GDP quốc gia trong năm tới, cải thiện đời sống người dân, phát triển các ngành nghề yếu kém và tạo điều kiện cho doanh nghiệp vượt qua giai đoạn kinh tế khó khăn.

Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách giảm lãi suất cho vay và tăng trưởng tín dụng nhằm cung cấp vốn cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, thương mại, bất động sản và xây dựng Điều này giúp phát triển các ngành nghề yếu kém, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vượt qua giai đoạn kinh tế khó khăn, duy trì hoạt động và phát triển, đồng thời hạn chế vi phạm hợp đồng.

Chính sách tác động đến thị trường chứng khoán đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả và sự sôi động của thị trường, từ đó tạo điều kiện cho các ngân hàng thực hiện bảo lãnh phát hành chứng khoán.

Chính phủ và các cơ quan liên quan có thể hỗ trợ doanh nghiệp thông qua các hiệp hội, như chương trình hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, thành lập quỹ bảo lãnh, và xúc tiến thương mại, từ đó thúc đẩy hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại trong nước Đối với ngành tài chính – ngân hàng, thông qua Hiệp hội Ngân hàng, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước có thể kêu gọi sự hỗ trợ từ các tổ chức quốc tế như Ngân hàng Thế giới (WB) và Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) nhằm giúp các ngân hàng trong nước nâng cao công nghệ, cải thiện quản trị và áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế trong hoạt động kinh doanh.

Chủ động tham gia vào quá trình hội nhập quốc tế và hợp tác chặt chẽ với hệ thống ngân hàng toàn cầu là yếu tố then chốt Việc tăng cường ký kết các hợp đồng thương mại với các quốc gia khác sẽ mở ra cơ hội cho hoạt động xuất nhập khẩu và thu hút đầu tư nước ngoài, tạo nền tảng vững chắc cho việc thực hiện bảo lãnh nước ngoài.

Để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế, cần tăng cường đào tạo và bồi dưỡng cán bộ quản lý nhà nước cũng như cán bộ kinh tế, đồng thời học hỏi kinh nghiệm quản lý từ các quốc gia khác.

3.4.1.3 Cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia

Mức xếp hạng tín nhiệm của các ngân hàng nội địa phụ thuộc vào tín nhiệm quốc gia Để nâng cao tín nhiệm của các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, Việt Nam cần cải thiện xếp hạng tín nhiệm quốc gia.

Theo S&P, mức độ minh bạch của Việt Nam, đặc biệt trong ngành ngân hàng, rất thấp, dẫn đến việc tổ chức này thận trọng trong việc xếp hạng tín nhiệm Ngày 28/6/2013, S&P cập nhật xếp hạng tín nhiệm của Việt Nam, với xếp hạng nợ dài hạn ở mức BB- và nợ ngắn hạn ở mức B So với các nước ASEAN, xếp hạng dài hạn của Việt Nam giữ ở mức axBB+ và xếp hạng ngắn hạn duy trì ở axB S&P cũng đưa ra triển vọng ổn định cho Việt Nam, phản ánh rằng nền kinh tế Việt Nam vẫn là một nền kinh tế có thu nhập thấp, với vị thế tài khóa yếu và khung chính sách đang trong quá trình hoàn thiện.

Theo tiêu chuẩn xếp hạng của S&P, xếp hạng tín nhiệm quốc gia phụ thuộc vào năm yếu tố chính: áp lực nợ nước ngoài, tài khóa, tiền tệ, tăng trưởng và chính trị Mặc dù Việt Nam có môi trường chính trị ổn định, các yếu tố khác cần cải thiện Việt Nam cần thực hiện chính sách tài khóa lành mạnh, chính sách tiền tệ hiệu quả và tăng trưởng bền vững Đặc biệt, mức độ minh bạch hóa là yếu tố quan trọng được các tổ chức xếp hạng quốc tế quan tâm Chính phủ và các cơ quan chức năng cần thiết lập quy định minh bạch theo chuẩn mực quốc tế Đồng thời, cần tăng cường thanh tra, kiểm tra và giám sát để đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả và tự chủ.

3.4.2.1 Đối với doanh nghiệp nhận bảo lãnh

Rủi ro từ bên được bảo lãnh có thể ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của bên thụ hưởng, ngay cả khi ngân hàng bảo lãnh có trách nhiệm đền bù Do đó, việc tìm hiểu kỹ lưỡng đối tác trước khi thực hiện giao kết kinh tế là rất quan trọng Bên thụ hưởng cần chú ý đến các điều kiện trong cam kết bảo lãnh để đảm bảo quyền lợi của mình khi nhận được sự hỗ trợ từ ngân hàng bảo lãnh.