Công tác quản lý vốn trong Doanh nghiệp

Luận văn : Công tác quản lý vốn trong Doanh nghiệp

Lời mở đầu

Hiện đang là một sinh viên năm hai hơn ai hết chúng em hiểu rằng: việc học lý thuyết và áp dụng thực tế là điều vô cùng quan trọng đặc biệt là trong lĩnh vực Tài chính-Kế toán mà chúng em đang đợc theo học tại Truờng Cao Đẳng Du Lịch Hà Nội Nh chúng ta đã biết, thị trờng du lịch Viêt Nam là một thị trờng tiềm năng đó là lời nhận định của nhiều chuyên gia kinh tế Đặc biệt với

môi trờng chính trị ổn định cùng với những bề dày lịch sử là điều kiện thuận lợi để du lịch phát triển.

Và qua tìm hiểu nhu cầu thị trờng nhóm Việt Tiến quyết định lựa chọn dự án đầu t kinh doanh lữ hành với tên giao dịch : Công Ty Cổ Phần Lữ Hành Việt Tiến Nhóm lấy tên là Vịêt Tiến – Việt ở đây là Việt Nam và Tiến có nghĩa là Tiến lên, với mong muốn Viết Nam ngày càng phát triển đi lên, và Công ty Việt Tiến cũng trên đà thịnh vợng tiển tới tơng lai Công Ty thành lập xuất phát từ mối quan hệ cung cầu trong du lịch, đặc điểm của sản xuất và tiêu ding du lịch mà vị trí của các doanh nghiệp kinh doanh lữ hành đợc khẳng định nh đòi hỏi khách quan đối với sự phát triển của ngành du lịch

Định hớng tơng lai Công ty sẽ thông qua các ngời thân, đối tác để kết…hợp với một số đơn vị, cá nhân để hoạt động về lữ hành nội địa , quốc tế , tổ choc sự kiện vv Với mong muốn ngày càng phát triển về mọi mặt, với ph… ơng châm:

“Quý khách hài lòng chúng tôI thành đạt”

Dự án đầu t của nhóm ngoài phần mở đầu và phần kết luận nội dung đợc chia làm 2 phần cụ thể nh sau :

Phần1: Giới thiệu chung về dự án đầu t thành lập Công Ty Cổ Phần Lữ

Hành Việt Tiến.

Phần2: Phơng án đầu t và hiệu quả tài chính của dự án.

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giảng viên - Ths: Đinh Thị Hải Hậu đã tận tình hớng dẫn em hoàn thành dự án.

Công ty đi vào hoạt đông chính thức từ tháng 12 năm 2009.

Văn phòng Công Ty thiết kế với 2 tầng: tầng1- nơi giao dịch với khách hàng, tầng2- Phòng Giám đốc với diện tích 30m cùng những trang thiết bị hiện đại phục vụ tốt cho quá trình hoạt động của Công Ty.

1.1.2 Cơ cấu , tổ chức quản lý kinh doanh :

1.1.2.1 Cơ cấu bộ máy:

+ 1 Giám đốc

+ 1 Phó giám đốc+ 1 Kế toán

+ 1 Nhân viên bán hàng qua mạng+ 2 Nhân viên bán hàng qua điện thoại+ 3 Hớng dẫn viên

+ 1 Nhân viên bảo vệ

Trong đó, mỗi cá nhân có chức năng, nhiệm vụ riêng, nhng đều có mối quan hệ mật thiết với nhau, và đều chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Công ty tạo thành một chuỗi các mắt xích trong hoạt động kinh doanh lữ hành của Công ty.

Sơ đồ 1.1 : Bộ máy tổ chức Công ty Lữ Hành Việt Tiến

1.1.2.2 Tổ chức quản lý, sắp xếp tour

- Tổ chức, triển khai các tour

-Thực hiện sắp xếp các tour theo trình tự thời gian.

-Tổ chức kiểm tra khảo sát thị trờng trong khu vực để đa các phơng án phát triển.

- Sau khi đã thống nhất với đối tác , hai bên tham gia ký kết hợp đồng kinh tế theo điều khoản đã đợc thoả thuận.

wLàm đại lý vé máy bay cho các công ty:

Để đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng và tuỳ từng loại tour Công ty sẽ có

mức giảm phần trăm cho khách hàng, đặc biệt là với những khách hàng lâu năm.

1.2.3 Quy trình hoạt động:

Sơ đồ 1.2 Đặc điểm qui trình hoạt động:

1.3 Nghiên cứu nhu cầu thị trờng:

1.3.1 Nhu cầu thị trờng :

Ngày nay, trong xu hớng toàn cầu hoá và hôi nhập kinh té quốc tế, các quốc gia không ngừng mở rộng sự liên kết và hợp tác trong các lĩnh vực :kinh tế, chính trị, văn hoá, xã hội Sau hơn 20 năm đổi mới , Việt Nam đã hội nhập với khu vực và quốc tế đợc hơn 10 năm ; năm 1995 gia nhập ASEAN,năm 1996 tham gia AFTA, năm 1998 là thành viên chính thức của APEC và năm 2006 là thành viên chính chức của tổ chức thơng mại thế giới (WTO)

Du lịch là một trong nững ngành chịu ảnh hởng rất lớn của quá trình toàn cầu hoá và hôi nhập kinh tế quốc tế Điều này đợc thể hiện thông qua sự gia tăng về lợng khách du lịch trên toàn thế giới nói riêng và ở Việt Nam nói chung.

Việt Nam một vài năm gần đây,hoạt động du lịch cũng phát triển nhanh chóng Năm 2005 Việt Nam đón 3.467.757 lợt khách tăng 18% so với năm 2005

Năm 2006 Việt Nam đón 3.528.486 , tăng 3% so với năm 2005(Nguồn :Tổng cục du lịch)

Bên cạnh đó, nền kinh tế Việt Nam vài năm qua phát triển và tăng trởng ổn định Thu nhập bình quân đầu nhời tăng lên đáng kể,đời sống nhân dân đợc cải thiện,nhu cầu đi du lịch của ngời dân cũng tăng lên nhanh chóng Việt Nam là một nớc đang trên đà phát triển, vì vậy đây đợc coi là một thi trờng tiềm năng bởi các nguyên nhân sau :

- Mức sống ngày càng cải thiện - Phí tổn du lịch giảm dần

- Khả năng thanh toán cao- Thời gian nhàn rỗi tăng

- Đi du lịch trở thành phổ biến với nhiều ngời- Mức độ giáo dục cao

- Cơ cấu ngành nghề đa dạng- Đô thị hoá

- Các chơng trình bảo hiểm, phúc lợi lao động do chính phủ tài trợ,du lịch trả góp

- Du lịch là tiêu chuẩn cuộc sống

- Các xu hớng du lịch sinh thái,du lịch tín ngỡng phát triển nhanh

Xã hội phát triển nhu cầu đi du lịch của con ngời ngày càng đợc nâng cao : du lịch để giảm áp lực công việc, du lịch để thay đổi không khí tăng cờng sức khoẻ , du lịch để chữa bệnh, du lịch giải trí

1.3.2 Các sản phẩm cùng loại hiện có trên thị trờng :

1.3.3 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt đông kinh

doanh của doanh nghiệp :

1.3.3.1 Những thuận lợi:

Với kim chỉ nam là”Đầu t đa dạng, phát triển bền vững”, Công ty Cổ Phần

Lữ Hành Việt Tiến tới đây sẽ quy tụ Ban lãnh đạo bề dày kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh Lữ Hành, kết hợp với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động và chuyên nghiệp tạo thế cốt vững chắc để Công ty thực hiện tốt các mục tiêu đề ra “Cạnh tranh bằng chất lợng”.

Ngày nay đi Du Lịch đợc coi nh là một phần tất yếu của cuộc sống,đặc biệt là những nớc đang phát triển trong đó có Việt Nam- Việt Nam vẫn nổi tiếng là một đất nớc thân thiện và hiếu khách đó là điều kiện thuận lợi để phát triển du lịch nói chung và ngành Lữ Hành nói riêng

Công ty Cổ Phần Lữ hành Việt Tiến là một doanh nghiệp hoạt động độc lập với đầy đủ chức năng, nhiệm vụ của một doanh nghiệp trong nền kinh tế thị tr-ờng.Công ty đã xây dựng một mô hình quản lý và hạch toán gọn nhẹ, khoa học, hiệu quả Các nhân viên đợc tổ chức và hoạt động với những nhiệm vụ rõ ràng

- Hệ thống chứng từ ban đầu đợc tổ chức hợp pháp, hợp lý, hợp lệ và đầy đủ.

- Cách thức hạch toán đúng theo quy định hiện hành

Và nhờ vào những tiềm năng du lịch sẵn có của đất nớc :Nền văn hoá nghìn năm văn hiến, các phố cổ,làng nghề , đặc biệt là những danh lam,thắng cảnh tự nhiên nh :Hòn trống mái –Vịnh hạ long hay Làng Tô thị ở Lạng Sơn

Hơn nữa, Công ty cổ phần Lữ Hành Việt Tiến có mối quan hệ thân thiết với các hãng Lữ Hành cùng kinh doanh trên địa bàn Hà nội nh : trung tâm dịch vụ Lữ hanh Opentour Cùng một số các tỉnh thành trên cả nớc

Công ty Việt Tiến còn là đối tác tin cậy của Công Ty xe Hoàng Long, luôn đáp ứng nhu cầu xe đi du lịch hàng ngày trên đà hợp tác đôi bên cùng có lợi.

1.3.3.2 Những khó khăn:

Nền kinh tế khủng hoảng toàn cầu, có ảnh hởng mạnh mẽ tới sự phát triển của nhiều nớc trên thế giới trong đó có Việt Nam, cùng xu thế trung đó,Công ty Cổ Phần Lữ hành Việt Tiến cũng bị tác động.

Một số khó khăn nhất định mà Công ty đang gặp phải :

- Trong thời gian này, do mới thành lập nên công ty đang khó khăn trong việc tìm kiếm các hợp đồng, dự án lớn.

- Nguồn nhân lực của Công ty còn có một số nhân viên trình độ chuyên môn cha cao.

- Công ty còn cha có một đội ngũ chuyên gia về Du lịch chuyên về mảng Lữ Hành- Với kimh nghiệm còn hạn chế Công ty cha có những phơng án Marketing cha đạt hiệu quả nh mong muốn.

- Cuối cùng ,do nguồn tài chính cha đủ mạnh nên công ty vẫn cha mở rộng đợc địa bàn ra nhiều thành phố lớn trong cả nớc.

Tự cóTự cóTự cóTự cóTự có

2.1.2 Tài sản và công cụ dụng cụ:

Bảng 2.1 Tài sản cố định và công cụ dụng cụ: Đơn vị tính: Nghìn đồng

2Công cụ dụng cụ

1 Máy in phun màu đa năng HP deskjetK209AAio

4 Bàn,ghế vi tính Hoà Phát HP-2025 Megabuy 899 4 3.5965 Bàn gỗ (dùng để giao dịch)

Ghế inox

Đồ gỗ NTpico

6.0506306 Điều hoà nhiệt dộ LG JC09T-9000

BTU(2 chiều)

8.B×nh läc níc uèng Kangaroo Cèc níc Ocean

N¨m 1 N¨m 2 N¨m 3 N¨m 4 N¨m 5

1KhÊu hao TSC§

2.Máy tính 4 8.080 8.080 8.080 8.080 8.080

2Khấu hao công cụ, dụng cụ

1 Máy in phun màu đa năng HP deskjetK209AAio

2 Máy phô tô Canon iR2016J

3 Tivi LCD TCL32” L32E9A

4 Bàn,ghế vi tính Hoà Phát HP-2025

5 Bàn gỗ (dùng để giao dịch)

JC09T-9000 BTU(2 chiều)

7 Điện thoại bàn Panasonic

8.Bình lọc nớc uống Kangaroo Cốc nớc Ocean

13.Bút bi Thiên Long

15.ống để bút Hồng Hà

17.Bót d¹, bót nhí dßng

19.C¸c chi phÝ kh¸c

2.2.2 Tiền lơng và các khoản trích theo lơng:

Đơn vị tính: Nghìn đồng

Năm 0

4 Nhân viên bán hàng qua mạng

5 Nhân viên bán hàng qua điện thoại

9.0009.0009.0007 Nhân viên bảo

2Cáckhoản trích theolơng(2 năm đầu 19%,3 năm cuối 21%)

3 Nhân viên giao dịch trực

tiÕp víi kh¸ch hµng

4 Nh©n viªn b¸n hµng qua m¹ng

5 Nh©n viªn b¸n hµng qua ®iÖn tho¹i

1.8901.8901.8907 Nh©n viªn b¶o

Bảng 2.3 Tổng chi phí đầu t :

Đơn vị tính: Nghìn đồng

SSTChi phí đầu t Năm 0

11.020 11.590 16.380 17.087 20.370

5 Chi phí mua ngoài

36.000 36.000 36.000 36.000 36.000

Tổng 300.735,2 304.305,2 326.095,2 329.802,2 349.085,2

2.3 Doanh thu và lợi nhuận:

2.3.1 Các tour du lịch Nội Địa và Quốc Tế

Loại 1- Mức chất lơng caoLoại 2-Mức tiêu chuẩn

A2Loại 1Loại 2

4.050/2khách trở lên2.450/2khách trở lên

ngồi

Loại 1 Loại 2

6Hà Nội-TP Hồ Chí Minh-Phú Quốc

Loại 1Loại 2

5.750 /2khách trở lên4.500/2 khách trở lên

7TP.Hồ Chí Minh Cái Bè-–

Vĩnh Long

Loại 1Loại 2

3.550/2 khách trở lên2.650/2 khách trở lên

8Hà Nội Nha–

Trang-Mũi Hồ Chí Minh-ĐBSCL

Loại 1Loại 2

7.560/ 2khách trở lên6.750/2 khách trở lên

9TP.Hồ Chí Minh-Biển Vũng Tàu

Loại 1Loại 2

5.455/2 khách trở lên5.022/2 khách trở lên

10Hồng Công- Ma Cao- Thẩm Quyến-Quảng Châu

Loại 1Loại 2

22.222/4ngày/3đêm/2 khách

19.880/4ngày/3đêm/2 khách

Bay

2.3.2Gi¸ cho thuª xe kh¸ch

I ĐỐI VỚI KH CH THU£ XE THEO THÁỜI GIANThời gian thuªTổng tiền (Đồng)Km được sử dụng

Từ ng y thàứ 16 trở đi áp dụng công thức tính như sau:

•Gi¸ thuª xe: 250.000 đồng/ ng yà

•Qóa thời gian quy định tÝnh: 30.000 đồng/ tiếng

•Qu¸ KM sử dụng tÝnh: 1700 đồng/ Km

II ĐỐI VỚI KH CH THUÊ THEO KM SÁỬ DỤNG

Km sử dụngTổng tiền (đồng)Thời gian được sử dụng tối đa

•Giỏ thuờ xe: 1600 đồng/Km

Thời gian được phép sử dụng = (Tổng số Km sử dụng x 2 ) /40 (Km/h)

•Nếu quá Km quy định quá quy định tính : 1700 đồng/ Km

•Nếu thời gian quá quy định tính: 30.000 đồng/ Tiếng

UY T N CHÍ – ẤT LƯỢNG

Bảng 2.3.3 Số sản phẩm tieu thụ và giá bán 1 sản phẩm đã trừ chi phí

Năm Kí hiệu tour Số lợt Đơn giá Thành tiền

13.7504.73048.60053.90071.50036.75013.4201.0159.0003.250

16.5008.60044.55022.05049.50012.25013.42021.31516.5007.80034.50022.50053.25013.50027.27510.04466.6661.980750

8.8004.73016.2008.25022.00017.1502.4402.03018.00016.90086.25049.50010.65058.300113.40013.50010.910994003.2401.1253.3009001.0502.720

E5 825

13.7506.450

B¶ng 2.4

STT ChØ tiªu N¨m 1 N¨m 2 N¨m 3 N¨m 4 N¨m 51 Doanh thu=(gi¸ b¸n-

Chi phÝ)

446.260 454.030 503.535 681.750 715.656

2 Lîi nhuËn tríc thuÕ(LNTT=Doanh thu –Chi phÝ)

tình của Giảng viên-Ths:Đinh Thị Hải Hậu, nhóm Việt Tiến đã hoàn thành xong dự án đầu t : “hành lập Công Ty cổ phần Lữ Hành Việt Tiến”

Đồng thời với sự cố gắng của nhóm chúng em đã nghiên cứu và hoàn thành dự án đầu t kinh donh lĩnh vực lữ hành Qua đó nhóm Việt Tiến cũng nhận thức và hệ thống hoá thêm phần kiến thức đã đợc học tập, hiểu đợc phần nào các khâu trong đầu t dự án và đánh giá hiệu quả của dự án Tuy nhiên, với nhận thức còn hạn chế, kiến thức thực tế cha nhiều, do vậy không tránh khỏi những thiếu xót

Bên cạnh đó, với kiến thức đã tĩch luỹ đợc trong thời gian học ở trờng và thời gian làm dự án nhóm Việt Tiến mong muốn một ngày không xa khi ra trờng sẽ đợc kinh doanh du lịch nói chung và ngành Lữ Hành nói riêng

Em rất mong nhận đợc sự đóng góp và lời nhận xét của Cô -Giảng viên-Ths:

Đinh Thị HảI Hậu để nhóm rút kinh nghiệm làm dự án tốt hơn trong những lần tiếp theo.

Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới các thầy cô, đặc biệt là Giảng viên- Ths: Nguyễn Thị Năm đã tận tình hỡng dẫn giúp đỡ em hoàn thành dự án

H nộià , tháng 11năm 2009

Tập thể nhóm Việt Tiến

Nguyễn Thị Ngọc BíchPhạm Kim Anh

Nguyễn Thị Tú Hà

Lớp :K11E5

DANH MụC TàI LIệU THAM KHảO

1 Giáo trình Nghiêp vụ Lữ Hành –Nxb: Đại học Kinh tế Quốc dân

2 Tổng quan Du Lịch- Chủ biên :TS.Trần Thị Mai

3 Giáo trình Marketing Du Lịch- Nxb:Lao động xã hội

4 Thông t hớng dẫn thch hiện nghị định 27/2001 NĐ-CP về kinh doanh lữ

hành và hớng dẫn du lịch ngày 5/6/2001 của chính phủ.

5.Giáo trình Quản trị Lữ Hành

6 Bộ Tài Chính –Website: www.mof.gov.vn

7 Các tour du lịch việt nam _Website : www.vietnamtours.com.vn

8.Cơ sở dữ liệu Du lich Việt Nam – Website : www.dulichvietnam.com.vn

1.3 Nghiên cứu nhu cầu thị tr ờng: .

1.3.1 Nhu cầu thị tr ờng : .

1.3.2 Các sản phẩm cùng loại hiện có trên thị tr ờng : .

1.3.3 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt đông kinh doanh của doanh nghiệp : .

1.3.3.1 Những thuận lợi: .

1.3.3.2 Những khó khăn: .

Phần 2: Ph ơng án đầu t và hiệu quả tài chính của dự án

2.1 Kinh phí đầu t và thực hiện dự án: .

2.1.1 Vốn đầu t , nguồn vốn hình thành và số năm đầu t : .

2.1.2 Tài sản và công cụ dụng cụ: .

2.1.3 Lao động trong doanh nghiệp: .

2.2 Chi phí đầu t : .

2.2.1 Khấu hao tài sản cố định và công cụ dụng cụ: .

2.2.2 Tiền l ơng và các khoản trích theo l ơng: .

2.2.3 Chi phí mua ngoài và các khoản thuế: .

2.3 Doanh thu và lợi nhuận: .

2.3.1 Các tour du lịch Nội Địa và Quốc Tế .

2.3.2Giá cho thuê xe khách .

2.4 Đánh giá hiệu quả dự án: 22

DANH MụC TàI LIệU THAM KHảO .

DANH MụC SƠ Đồ BảNG BIểU

Sơ đồ 1.1 : Bộ máy tổ chức Công ty Lữ Hành Việt Tiến .

Sơ đồ 1.2 Đặc điểm qui trình hoạt động: .

Bảng 2.1 Tài sản cố định và công cụ dụng cụ: .

Bảng 2.2 Số l ợng lao đông .

Bảng 2.3.3 Số sản phẩm tieu thụ và giá bán 1 sản phẩm đã trừ chi phí .

Bảng 2.4 .