Bé tµi chÝnh céng hoµ x• héi chñ nghÜa viÖt nam BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập Tự do Hạnh phúc Số 161/2010/TT BTC Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2010 THÔNG TƯ Hướng dẫn thực hiệ[.]
BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM _ Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 161/2010/TT-BTC Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2010 THÔNG TƯ Hướng dẫn thực qui chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội ban hành kèm theo định số 50/2010/QĐ-TTg ngày 28/7/2010 Thủ tướng Chính phủ Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 Chính phủ tín dụng người nghèo đối tượng sách khác; Căn Quyết định số 180/2002/QĐ-TTg ngày 19 tháng 12 năm 2002 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành qui chế quản lý tài Ngân hàng Chính sách xã hội; Căn Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg ngày 28/7/2010 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành qui chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội; Bộ Tài hướng dẫn thực số nội dung Qui chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg ngày 28/7/2010 Thủ tướng Chính phủ (sau gọi tắt Qui chế ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg) sau: Điều Đối tượng áp dụng Đối tượng áp dụng Thông tư gồm: Ngân hàng Chính sách xã hội Khách hàng vay vốn Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy định Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 Chính phủ tín dụng người nghèo đối tượng sách khác văn qui phạm pháp luật có liên quan, bao gồm: a) Hộ nghèo b) Học sinh, sinh viên có hồn cảnh khó khăn c) Các đối tượng vay vốn Quĩ quốc gia việc làm d) Các đối tượng sách lao động có thời hạn nước ngồi đ) Các đối tượng vay vốn để thực chiến lược quốc gia cấp nước vệ sinh môi trường nơng thơn e) Các hộ gia đình sản xuất kinh doanh vùng khó khăn g) Các hộ đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn h) Các đối tượng hưởng sách tín dụng nhà vùng theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ i) Thương nhân hoạt động thương mại vùng khó khăn k) Các đối tượng khác theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ Tổ chức, cá nhân có liên quan q trình thực tín dụng người nghèo đối tượng sách khác Ngân hàng Chính sách xã hội Điều Nguyên tắc xử lý nợ bị rủi ro Việc xem xét, xử lý nợ bị rủi ro cho khách hàng thực có đủ điều kiện sau: a) Khách hàng thuộc đối tượng vay vốn theo quy định, sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng tín dụng b) Khách hàng bị thiệt hại nguyên nhân khách quan làm phần toàn vốn, tài sản c) Khách hàng gặp khó khăn tài dẫn đến chưa có khả trả nợ không trả nợ cho Ngân hàng Việc xử lý nợ bị rủi ro cho khách hàng xem xét trường hợp cụ thể vào nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mức độ rủi ro khả trả nợ khách hàng, đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý, trình tự, khách quan công đối tượng vay vốn Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc Ngân hàng Chính sách xã hội chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước quan quản lý nhà nước việc thực xử lý nợ bị rủi ro cho khách hàng vay Ngân hàng Chính sách xã hội Điều Phạm vi xử lý nợ bị rủi ro trường hợp khách hàng vay vốn có tài sản đảm bảo có mua bảo hiểm Trường hợp khách hàng vay vốn Ngân hàng Chính sách xã hội có tài sản bảo đảm theo qui định gặp rủi ro nguyên nhân khách quan, Ngân hàng Chính sách xã hội quyền chủ động xử lý tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng theo qui định pháp luật để thu hồi vốn Số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm dùng để bù đắp chi phí xử lý tài sản bảo đảm; hoàn trả nợ gốc, nợ lãi cho Ngân hàng Chính sách xã hội; thừa trả lại cho khách hàng, thiếu phần thiếu xử lý rủi ro theo Điều Qui chế ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg 2 Trường hợp tài sản khách hàng vay vốn Ngân hàng Chính sách xã hội (tài sản bảo đảm, trồng, vật nuôi, gia súc, gia cầm tài sản khác) có mua bảo hiểm bị tổn thất xử lý theo hợp đồng bảo hiểm Khoản tiền bồi thường quan bảo hiểm dùng để hoàn trả nợ gốc, nợ lãi cho Ngân hàng Chính sách xã hội; thừa trả lại cho khách hàng, thiếu phần thiếu xử lý rủi ro theo Điều Qui chế ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg Điều Qui định cụ thể nguyên nhân khách quan Các nguyên nhân khách quan qui định khoản Điều qui chế ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: a) Thiên tai tác động biến đổi khí hậu gây thiệt hại đến vốn, tài sản khách hàng gồm: bão, lũ lụt, hạn hán, động đất, sạt lở đất, rét đậm rét hại, cháy rừng, địch hoạ, hoả hoạn b) Các dịch bệnh liên quan đến gia súc, gia cầm, thuỷ hải sản, động vật nuôi khác trồng Các nguyên nhân khách quan qui định khoản Điều qui chế ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: a) Nhà nước điều chỉnh sách làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng khơng cịn nguồn cung cấp ngun vật liệu; mặt hàng sản xuất kinh doanh bị cấm, bị hạn chế theo qui định pháp luật khách hàng phải thực việc chuyển đổi sản xuất, kinh doanh theo định quan Nhà nước có thẩm quyền b) Do biến động trị, kinh tế - xã hội khu vực, quốc tế nước nhận lao động Việt Nam làm ảnh hưởng trực tiếp đến người lao động làm việc có thời hạn nước như: Doanh nghiệp tiếp nhận lao động bị phá sản, giải thể; Doanh nghiệp tiếp nhận lao động bị ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế nên đơn phương chấm dứt hợp đồng lao động với người lao động Các nguyên nhân khách quan qui định khoản Điều qui chế ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: Khách hàng vay vốn, học sinh sinh viên người lao động nước vay vốn thơng qua hộ gia đình: bị lực hành vi dân sự; người lao động bị tai nạn nghề nghiệp q trình lao động nước ngồi; ốm đau thường xun, mắc bệnh tâm thần, có hồn cảnh khó khăn đặc biệt khơng nơi nương tựa; chết; tích bị tuyên bố chết, tích; mà khơng cịn tài sản để trả nợ, khơng có người thừa kế người thừa kế thực khả trả nợ thay cho khách hàng Các nguyên nhân khách quan qui định khoản Điều qui chế ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg bao gồm trường hợp cụ thể sau: Khách hàng pháp nhân, tổ chức kinh tế có định giải thể phá sản theo quy định pháp luật mà khơng cịn pháp nhân, khơng vốn, tài sản để trả nợ cho Ngân hàng Chính sách xã hội Điều Xác định mức độ thiệt hại vốn tài sản Khi khách hàng vay vốn gặp rủi ro nguyên nhân khách quan có đơn đề nghị xử lý rủi ro, Ngân hàng Chính sách xã hội phối hợp tổ chức, cá nhân có liên quan tiến hành thẩm tra, lập biên xác nhận mức độ thiệt hại vốn tài sản khách hàng Biên xác nhận mức độ thiệt hại vốn tài sản khách hàng có xác nhận lãnh đạo Ngân hàng Chính sách xã hội nơi cho vay, Tổ trưởng tổ tiết kiệm vay vốn; Lãnh đạo tổ chức trị xã hội địa phương nhận uỷ thác cho vay; Chủ tịch uỷ ban nhân dân xã, phường nơi khách hàng cư trú; xác nhận quan chuyên ngành địa phương (nếu có) quan phòng chống lụt bão, quan phòng cháy chữa cháy, quan y tế dự phòng, quan thú y Ngân hàng Chính sách ban hành mẫu biên xác nhận mức độ thiệt hại vốn tài sản khách hàng để áp dụng thống nước Việc xác định mức độ (tỷ lệ) thiệt hại vốn tài sản khách hàng để áp dụng biện pháp xử lý nợ sở số vốn, tài sản thực tế khách hàng bị tổn thất nguyên nhân khách quan (được quan thẩm tra xác nhận) so với số vốn để thực dự án, phương án sản xuất kinh doanh ghi hợp đồng tín dụng đơn xin vay vốn khách hàng Trường hợp học sinh sinh viên vay vốn để theo học trường đối tượng sách vay vốn để lao động có thời hạn nước ngồi việc xác định mức độ thiệt hại sở số vốn tài sản thực tế bị tổn thất so với tổng số vốn khách hàng vay Ngân hàng Chính sách xã hội Điều Hồ sơ pháp lý để xử lý nợ bị rủi ro Đối với gia hạn nợ, khoanh nợ a) Đơn đề nghị gia hạn nợ, khoanh nợ khách hàng Trong đơn, khách hàng nêu rõ nguyên nhân gây thiệt hại; mức độ thiệt hại vốn tài sản; khả trả nợ; số tiền dư nợ gốc lãi phải trả Ngân hàng; số tiền đề nghị khoanh nợ, gia hạn nợ b) Biên xác định mức độ thiệt hại vốn tài sản Ngân hàng Chính sách xã hội khách hàng vay lập có xác nhận cá nhân, tổ chức có thẩm quyền c) Bản Hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn có rút số dư nợ (gốc, lãi) đến ngày bị rủi ro (Ngân hàng Chính sách xã hội nơi cho vay ký y, đóng dấu) d) Trường hợp khách hàng vay tổ chức kinh tế ngồi văn nêu trên, cần có giấy tờ sau: - Biên xác định mức độ tổn thất, thiệt hại vốn tài sản theo quy định pháp luật kèm báo cáo tài năm gần tổ chức kinh tế - Phương án khôi phục sản xuất - kinh doanh tổ chức kinh tế Đối với xố nợ a) Đơn đề nghị xóa nợ nêu rõ nguyên nhân dẫn đến rủi ro không trả nợ; mức độ thiệt hại vốn tài sản; khả trả nợ; số tiền gốc lãi nợ Ngân hàng; số tiền gốc lãi đề nghị xố nợ Trường hợp khách hàng vay chết, tích mà khơng cịn người thừa kế khơng cần phải có đơn đề nghị xố nợ b) Biên xác định mức độ thiệt hại vốn tài sản khách hàng Trên biên phải thể nội dung: áp dụng biện pháp tận thu nguồn có khả tốn khách hàng; khách hàng khơng cịn tài sản để trả nợ, khơng có người thừa kế người thừa kế người thừa kế khơng có khả trả nợ thay cho khách hàng c) Các giấy tờ liên quan khách hàng, học sinh sinh viên, người lao động nước bị rủi ro trường hợp cụ thể sau: - Trường hợp khách hàng vay vốn hết thời gian khoanh nợ (kể trường hợp khoanh nợ bổ sung) khơng có khả trả nợ: Trên biên xác nhận nợ vay bị rủi ro phải đánh giá cụ thể khả trả nợ khách hàng thể nội dung: vay hết thời gian khoanh nợ (kể trường hợp khoanh nợ bổ sung) mà khách hàng khả trả nợ, Ngân hàng Chính sách xã hội áp dụng biện pháp tận thu nguồn có khả tốn quan qui định khoản Điều Thông tư xác nhận - Trường hợp khách hàng, học sinh sinh viên người lao động nước lực hành vi dân sự: Bản có chứng thực Quyết định tuyên bố lực hành vi dân Tòa án giấy xác nhận cụ thể, rõ ràng việc lực hành vi dân quan y tế cấp huyện trở lên - Trường hợp khách hàng, học sinh sinh viên người lao động nước ốm đau thường xuyên, mắc bệnh tâm thần: Giấy xác nhận tình trạng sức khỏe (bản có chứng thực) quan y tế cấp huyện trở lên - Trường hợp khách hàng, học sinh sinh viên người lao động nước ngồi có hồn cảnh đặc biệt khó khăn khơng nơi nương tựa: Có xác nhận rõ ràng Uỷ ban nhân dân cấp xã biên hoàn cảnh cụ thể khách hàng: khách hàng có hồn cảnh khó khăn đặc biệt không nơi nương tựa - Trường hợp khách hàng, học sinh sinh viên người lao động nước ngồi chết, tích: Bản có chứng thực Giấy chứng tử, có chứng thực Quyết định tuyên bố tích Tịa án - Trường hợp khách hàng, học sinh sinh viên người lao động nước ngồi bị tun bố chết, tích: Có xác nhận rõ ràng Uỷ ban nhân dân cấp xã công an xã biên nội dung sau: họ tên, hộ thường trú, thời gian, địa điểm chết, tích - Trường hợp người lao động bị tai nạn nghề nghiệp q trình lao động nước ngồi: Các giấy tờ mức độ thương tích hồ sơ bệnh án doanh nghiệp tiếp nhận lao động nước quan y tế nước xác nhận - Các giấy tờ liên quan khác: Trường hợp khơng cịn người thừa kế phải có giấy tờ sau: Giấy chứng tử người thừa kế (nếu người thừa kế chết), xác nhận cụ thể Uỷ ban nhân dân xã biên bản: người thừa kế chết người thừa kế người thừa kế tích người thừa kế khơng có khả trả nợ d) Trường hợp khách hàng pháp nhân, tổ chức kinh tế phá sản, giải thể phải có Quyết định phá sản, giải thể quan Nhà nước có thẩm quyền tun bố Tịa án (bản có chứng thực) văn có liên quan đến việc lý tài sản đơn vị bị phá sản, giải thể theo quy định pháp luật đ) Bản giấy nhận nợ, hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn có rút số dư nợ (gốc lãi) đến ngày bị rủi ro (Ngân hàng Chính sách xã hội nơi cho vay ký y, đóng dấu) e) Các giấy tờ liên quan khác (nếu có) Điều Nguồn vốn để xử lý rủi ro Nguồn vốn để xoá nợ gốc cho khách hàng sử dụng từ quĩ dự phòng rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội Trường hợp Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội khơng đủ bù đắp, Chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng sách xã hội báo cáo Bộ Tài để trình Thủ tướng phủ xem xét, định Nguồn vốn để gia hạn nợ, khoanh nợ cho khách hàng tính tổng nguồn vốn hoạt động hàng năm Ngân hàng Chính sách xã hội - Trong thời gian gia hạn nợ, Ngân hàng Chính sách xã hội tính lãi, thu lãi khách hàng theo hợp đồng tín dụng ký kết theo chế độ qui định - Trong thời gian khoanh nợ, Ngân hàng Chính sách xã hội khơng tính lãi, khơng thu lãi khách hàng Khi tính tốn, xác định số cấp bù chênh lệch lãi suất hàng năm, số dư nợ cho vay khoanh Ngân hàng Chính sách xã hội tính lãi suất cho vay 0% thời gian khoanh nợ Điều Chế độ báo cáo Định kỳ vào ngày 30/6 31/12 hàng năm có yêu cầu đột xuất, Ngân hàng Chính sách xã hội lập báo cáo kết xử lý nợ bị rủi ro theo mẫu biểu đính kèm gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Lao động Thương binh Xã hội, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nội dung báo cáo kết xử lý nợ Ngân hàng Chính sách xã hội lập theo biện pháp xử lý nợ gồm gia hạn nợ, khoanh nợ, xoá nợ (gốc, lãi) chi tiết danh mục theo địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương theo chương trình tín dụng Điều Tổ chức thực Thơng tư có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ký; bãi bỏ Thông tư số 65/2005/TT-BTC ngày 16/8/2005 Bộ Tài hướng dẫn Qui chế xử lý nợ bị rủi ro ngân hàng Chính sách xã hội ban hành theo Quyết định số 69/2005/QĐ-TTg ngày 4/4/2005 Thủ tướng Chính phủ Trong q trình thực hiện, có vướng mắc, đề nghị quan, tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời Bộ Tài để xem xét, giải quyết./ Nơi nhận: - Thủ tướng Chính phủ; Phó TTCP - Văn phòng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; - Ban đạo TW phòng, chống tham nhũng; - Các Bộ, quan ngang Bộ,cơ quan thuộc Chính phủ; - Cơ quan Trung ương đồn thể; - Kiểm tốn Nhà nước; - Cơng báo; - Website Chính phủ; Website Bộ Tài chính; - Uỷ ban nhân dân, Sở Tài tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Cục Kiểm tra văn QPPL (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Lưu VT, TCNH (5) KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Trần Xuân Hà ... nước có thẩm quyền b) Do biến động trị, kinh tế - xã hội khu vực, quốc tế nước nhận lao động Việt Nam làm ảnh hưởng trực tiếp đến người lao động làm việc có thời hạn nước như: Doanh nghiệp tiếp... kèm gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Lao động Thương binh Xã hội, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nội dung báo cáo kết xử lý nợ Ngân hàng Chính sách xã hội lập theo biện pháp xử lý nợ gồm gia