BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ VÂN ANH Đề tài QUẢN LÝ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ VÂN ANH Đề tài: QUẢN LÝ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 60340201 Người hướng dẫn khoa học: NGƯT.PGS.TS ĐOÀN THANH HÀ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com i TÓM TẮT Trong trình cơng tác đơn vị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Kỳ Đồng, tác giả quan sát thực tiễn nhận thấy cần thiết, tầm quan trọng việc nâng cao công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ quý ngân hàng Vì thế, sở lý luận tảng rủi ro quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ bao gồm nội dung phương pháp lựa chọn công cụ để thực quản lý rủi ro; viết sử dụng phương pháp luận vật biện chứng phân tích dựa thực tế trình quản lý ngân hàng, đánh giá điểm chưa khâu thực hiện, đề xuất phương án giải phù hợp với điều kiện ngân hàng Hướng tới mục tiêu đưa giải pháp nhằm nâng cao việc quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ, viết tập trung thiết lập việc ứng dụng mơ hình đo lường giới hạn chịu rủi ro kinh doanh ngoại tệ VaR, thiết lập lại máy điều hành có phân hạn mức giao dịch cụ thể Kết luận chung luận văn nhận thức tầm quan trọng có định hướng phát triển tốt công tác quản lý rủi ro KDNT NHTMCP Ngoại thương Việt Nam nhiều hạn chế chưa chặt chẽ, dựa tài liệu nghiên cứu nước (đã thực trước) tác giả đánh giá nhân tố tác động đưa phương án phù hợp với khung lý thuyết nêu trước diễn biến thực tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ii LỜI CAM ĐOAN Tác giả Luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: - Tơi tên : Trần Thị Vân Anh - Sinh ngày: 10/08/1990 - Quê quán: Quảng Ngãi - Hiện công tác tại: Phòng Dịch vụ khách hàng – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Kỳ Đồng - Là học viên cao học khóa 15 – Trường Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh - Đề tài: Quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Người hướng dẫn: NGƯT.PGS.TS Đoàn Thanh Hà Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2016 Tác giả Trần Thị Vân Anh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iii LỜI CẢM ƠN Sau tốt nghiệp đại học chuyên ngành Tài Ngân hàng trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, thân tơi nhận thấy cần thiết việc trau dồi thêm kiến thức chuyên ngành học hoàn thiện sở lý thuyết tài phục vụ cho công việc tại, lựa chọn tiếp tục tham gia khóa học đào tạo Thạc sĩ năm 2013 quý trường đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Và nay, chọn thực đề tài nghiên cứu “Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam” làm luận văn hồn tất khóa học Đầu tiên, xin chân thành cảm ơn NGƯT.PGS.TS Đồn Thanh Hà, người thầy bổ sung cho tơi nhiều kiến thức hữu ích liên quan đến nghiên cứu khoa học suốt trình học tập tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Tiếp theo, xin cảm ơn đến tất q thầy giảng dạy tận tình bổ trợ cho nhiều kiến thức để làm tảng cho tơi có sở lý luận tài ngày hơm Bài nghiên cứu cố gắng nỗ lực tơi để hồn thiện mục tiêu cần nghiên cứu, song trình thực tồn nhiều vấn đề cịn hạn chế Kính mong đóng góp q thầy Tơi xin chân thành cảm ơn! TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2016 Tác giả Trần Thị Vân Anh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iii MỤC LỤC TÓM TẮT I LỜI CAM ĐOAN II LỜI CẢM ƠN III MỤC LỤC III DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VII DANH MỤC CÁC BẢNG VIII DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ IX MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm kinh doanh ngoại tệ 1.1.2 Khái niệm rủi ro kinh doanh ngoại tệ 1.1.3 Các tiêu đo lường rủi ro kinh doanh ngoại tệ 1.1.3.1 Chỉ tiêu định lượng 1.1.3.2 Chỉ tiêu định tính 10 1.2 Quản lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thƣơng mại 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iv 1.3 Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thƣơng mại 11 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 11 1.3.2 Vai trò quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 12 1.3.3 Các phương pháp quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 12 1.3.3.1 Qui định hạn mức kinh doanh ngoại tệ ngân hàng .12 1.3.3.2 Cân trạng thái ngoại tệ 13 1.3.3.3 Sử dụng công cụ phái sinh .14 1.3.3.4 Sử dụng kỹ thuật dự báo tỷ giá .19 1.3.3.5 Xác định giá trị chịu rủi ro thông qua mơ hình VAR .19 1.4 Các nhân tố tác động đến quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ 24 1.4.1 Các nhân tố bên 24 1.4.2 Các nhân tố bên 26 1.5 Bài học rút từ thất bại quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ số ngân hàng thƣơng mại 28 1.5.1 Một số học quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ ngân hàng 28 1.5.1.1 Lesson phá sản ngân hàng Baring 28 1.5.1.2 John Rusnak thất bại Ailen Allried Irish Bank .30 1.5.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ ngân hàng 31 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ NHTMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 34 2.1 Tổng quan NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam .34 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com v 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .35 2.1.3 Tình hình hoạt động ngân hàng năm gần .36 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 37 2.2.1 Thực trạng kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 37 2.2.1.1 Các giao dịch kinh doanh ngoại tệ 37 2.2.1.2 Các thành tựu từ kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam .38 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 43 2.2.2.1 Xác định mục tiêu kinh doanh 43 2.2.2.2 Xây dựng chuẩn mực quản lý kinh doanh ngoại tệ 44 2.2.2.3 Lựa chọn phương pháp quản lý rủi ro 47 2.2.2.4 Đánh giá thực quản trị rủi ro 49 2.2.3 Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 51 2.2.3.1 Đánh giá chung .51 2.2.3.2 Về công cụ quản lý 52 2.2.3.3 Về hoạt động điều hành quản lý .53 2.2.3.4 Về nhân lực .53 2.2.3.5 Về công nghệ, kỹ thuật 53 2.3 Các nhân tố tác động đến quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 54 2.3.1 Các nhân tố bên 54 2.3.1.1 Chính sách quản lý ngân hàng 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vi 2.3.1.2 Quy trình thực quản lý 55 2.3.1.3 Nguồn nhân lực 56 2.3.1.4 Cơ sở vật chất, công nghệ kỹ thuật .56 2.3.2 Các nhân tố bên 58 2.3.2.1 Chính sách NHNN 58 2.3.2.2 Biến động kinh tế nước 58 2.3.2.3 Biến động kinh tế nước 65 CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TRONG NHTMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 68 Cơ sở đề xuất giải pháp 68 3.1.1 Định hướng chung hoạt động kinh doanh ngoại tệ .68 3.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 68 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam .69 3.2.1 Giải pháp liên quan đến công cụ quản lý 69 3.2.2 Giải pháp liên quan đến công tác điều hành .73 3.2.3 Giải pháp liên quan đến nhân lực 77 3.2.4 Giải pháp liên quan đến công nghệ, kỹ thuật 78 3.3 Một số kiến nghị .80 3.3.1 Hoàn thiện cở sở pháp lý 80 3.3.2 Cân đối yếu tố kinh tế vĩ mô 81 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ALM Phòng quản lý Tài sản – Nợ (Asset Loan Management) CSTT Chính sách tiền tệ DN Doanh nghiệp KDNT Kinh doanh ngoại tệ KTV Kế toán vốn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TTQT Thanh tốn quốc tế TTTM Tài trợ thương mại XNK Xuất nhập VIETCOMBANK Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of VietNam) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Doanh số mua bán ngoại tệ Vietcombank giai đoạn 2009-2015 39 Bảng 2.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Vietcombank giai đoạn 2009-2015 41 Bảng 2.3 Giá trị hợp đồng công cụ phái sinh Vietcombank 42 Bảng 2.4 Độ lệch chuẩn biến động bình quân tỷ giá loại ngoại tệ so với VNĐ giai đoạn 2009-2014 59 Bảng 2.5 Họat động xuất nhập hàng hóa 62 Bảng 2.6 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank giai đoạn 2009-2015 64 Bảng 2.7 Tỷ lệ lạm phát số nƣớc Châu Á giai đoạn 2009-2015 66 Bảng 3.8 Biểu tỷ giá đƣợc niêm yết Hội sở Vietcombank 70 Bảng 3.9 Kết tính suất sinh lời bình quân danh mục 70 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm kinh doanh ngoại tệ ... ngoại tệ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Câu hỏi nghiên cứu - Có hay khơng rủi ro xảy hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại. .. Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: