CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ DNNVV ĐỐI PHÓ VỚI DỊCH COVID-19 CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI - HÀM Ý CHO VIỆT NAM

TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ SỐ 10(02) 2022 1 CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ DNNVV ĐỐI PHÓ VỚI DỊCH COVID 19 CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI HÀM Ý CHO VIỆT NAM CROSS COUNTRIES’ POLICIES TO SUPPORT SMES DURING COVID 19 PAND[.] CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ DNNVV ĐỐI PHÓ VỚI DỊCH COVID-19 CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI - HÀM Ý CHO VIỆT NAM

TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ DNNVV ĐỐI PHĨ VỚI DỊCH COVID-19 CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI - HÀM Ý CHO VIỆT NAM CROSS COUNTRIES’ POLICIES TO SUPPORT SMES DURING COVID-19 PANDEMIC IMPLICATIONS FOR VIETNAM Ngày nhận bài: 03/06/2022 Ngày chấp nhận đăng: 26/06/2022 Nguyễn Đông Phong, Bùi Quang Hùng, Nguyễn Phan Trúc Phương, Võ Duy Lương, Võ Xuân Vinh  TÓM TẮT Đại dịch COVID-19 gây suy thối kinh tế tồn cầu với mức tăng trưởng âm 3,5% năm 2020 Trên phương diện kinh tế vi mô, chủ thể kinh tế bị ảnh hưởng nặng nề doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) lực tài yếu, chuỗi cung ứng yếu, hàng tồn kho nhỏ khơng thể trì hoạt động kinh doanh bình thường thời gian giãn cách xã hội Với việc DNNVV chiếm tỷ trọng lớn tổng số doanh nghiệp hoạt động hầu hết nước, 90% tổng số doanh nghiệp kinh tế nước phát triển, sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa mục tiêu quan trọng để tái thiết kinh tế Nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính, lược khảo tài liệu nước quốc tế nhằm tìm sách phù hợp để hỗ trợ DNNVV Việt Nam Nghiên cứu đề xuất bảy nhóm sách hỗ trợ, bao gồm (1) Tăng khả khoản tính cấu trúc; (2) Miễn, giảm thuế; (3) Giảm mức đóng bảo hiểm xã hội; (4) Ban hành gói cho vay lãi suất thấp; (5) Thúc đẩy dịng vốn tín dụng thơng qua Quỹ bảo lãnh tín dụng; (6) Tăng cường gắn kết mối quan hệ FDI DNNVV; (7) Nâng cao hiệu thực thi sách hỗ trợ Từ khóa: Chính sách, DNNVV, Đại dịch COVID-19, SMEs Mã JEL: C14, H43, L25, L26, J68 ABSTRACT The COVID-19 pandemic has caused a global economic downturn with a negative growth rate of 3.5% in 2020 SMEs are most affected because of weak financial capacity, weak supply chain, and small inventory cannot maintain normal business during the time of social distancing With SMEs accounting for the largest share of all businesses operating in most countries, more than 90% of all businesses in the economies of developing countries, policies to support SMEs are of crucial matter This study uses qualitative methods, reviews domestic and international studies to discover the most suitable policies to support SMEs in Vietnam The study proposes seven groups of supportive policies, including (1) Increasing liquidity and structure; (2) Tax exemption and reduction; (3) Reducing social insurance premiums; (4) Issuing a low-interest loan package; (5) Promote credit capital flow through the Credit Guarantee Fund; (6) Strengthening the linkage between FDI and SMEs; and (7) Improve the effectiveness of the implementation of support policies Keywords: Policy; SMEs; COVID-19 pandemic Giới thiệu Doanh nghiệp nhỏ vừa đóng vai trị quan trọng tạo cơng ăn việc làm, phân phối thu nhập công bằng, tiếp cận thị trường ngách đóng góp tích cực vào tăng trưởng kinh tế Số lượng DNNVV lớn chiếm tỷ trọng lớn tổng số doanh nghiệp hoạt động hầu hết nước, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ doanh Nguyễn Đông Phong, Bùi Quang Hùng, Nguyễn Phan Trúc Phương, Võ Duy Lương, Võ Xuân Vinh, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh  Email: vinhvx@ueh.edu.vn TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG nghiệp siêu nhỏ Hầu hết việc làm thức kinh tế tạo DNNVV Tuy nhiên dịch bệnh COVID-19 xảy khiến giới thiệt hại nặng nề kinh tế, bên cạnh tác động tích cực, đại dịch COVID-19 tác động gần đồng thời đến tất kinh tế toàn cầu theo chế khác phía cung phía cầu gây gián đoạn chuỗi cung ứng Trước tác động mạnh mẽ đại dịch COVID-19 đến kinh tế, nước triển khai nhiều biện pháp để ổn định kinh tế - trị - xã hội đối phó với khủng hoảng Trong đó, DNNVV nhóm đối tượng nhận hỗ trợ mạnh mẽ từ Chính phủ nước rủi ro tiềm tàng lớn mà DNNVV phải gánh chịu Đầu tiên, DNNVV thường có lực tài yếu có hệ số tiền mặt dự trữ nhỏ doanh nghiệp lớn, đó, tác động đại dịch dẫn đến thu hẹp thị trường, đứt gãy chuỗi cung ứng, tính khoản DNNVV bị suy giảm nghiêm trọng Bên cạnh đó, DNNVV gặp khó khăn việc tiếp cận nguồn lực tài khác Điều làm ảnh hưởng đến khả trì hoạt động khủng hoảng DNNVV Thứ hai, DNNVV có chuỗi cung ứng yếu hàng tồn kho nhỏ khiến cho DNNVV dễ bị tổn thương trước gián đoạn chuỗi cung ứng gia tăng giá sản phẩm đầu vào Thêm vào đó, DNNVV thường có khả hạn chế việc thương lượng thực thi điều kiện toán hấp dẫn Thứ ba, DNNVV có phần yếu việc tiếp thu ứng dụng công nghệ số để xây dựng khả phục hồi đại dịch Đồng thời DNNVV có khoảng cách khác biệt đáng kể so với DN lớn việc tiếp nhận ứng dụng công nghệ số Thứ tư, tỷ lệ thất nghiệp gia tăng mạnh DNNVV Đại dịch diễn gây nhiều áp lực cho DNNVV, với nguồn tiền dự trữ khả thanh khoản thấp, buộc DNNVV phải cắt giảm nhân sự, chí phá sản làm gia tăng tỷ lệ thất nghiệp kinh tế Thứ năm, hoạt động kinh doanh bị gián đoạn gia tăng khả đóng cửa DNNVV Theo thống kê, Hoa Kỳ, số lượng doanh nghiệp nhỏ mở cửa liên tục giảm nửa cuối năm 2020 số thấp 33,6% vào tháng 01/2021 so với tháng 01/2020; Canada, vào tháng 03/2021, 35% doanh nghiệp nhỏ đóng cửa DNNVV Việt Nam tỷ trọng phân bổ khối doanh nghiệp, chiếm tỷ lệ cao so với khối doanh nghiệp có quy mơ lớn Tại thời điểm 31/12/2019, nước có khoảng 651.138 DNNVV chiếm 97,4% Trong doanh nghiệp có quy mơ lớn chiếm 2,6% (Bộ Kế hoạch Đầu tư, 2021) Về phân bổ số lượng lao động, DNNVV sử dụng đến 47% lượng lao động Việt Nam (OECD, 2021) Ngồi ra, DNNVV đóng góp khoảng 45% GDP 31% tổng số thu ngân sách Việt Nam Xét nguồn vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, lượng vốn mà DNNVV huy động chiếm 33,42% vốn toàn khu vực doanh nghiệp (Bộ Kế hoạch Đầu tư, 2021) Doanh thu DNNVV chiếm 27,49% doanh thu toàn khu vực kinh doanh Lợi nhuận trước thuế DNNVV thời điểm năm 2019 bị sụt giảm đáng kể so với năm 2018 (Bộ Kế hoạch Đầu tư, 2021) Năm 2021 coi năm kinh tế đầy biến động trước tình hình dịch bệnh COVID-19 Khởi phát từ đầu năm 2020, dịch bệnh khiến tình hình kinh tế nước gặp nhiều khó khăn đặc biệt DNNVV Riêng tháng 8/2021, khoảng thời gian nhiều tỉnh thành phố phải áp dụng biện pháp giãn cách xã hội nghiêm ngặt để chống dịch, tổng mức bán lẻ hàng hóa doanh thu dịch vụ tiêu dùng, TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 giảm 10,5% so với tháng trước giảm 33,7% so với kỳ năm 2020 Theo số liệu Tổng cục Thống kê, tính riêng tháng 8/2021, có tới 85,5 nghìn doanh nghiệp đăng ký rút khỏi kinh doanh có thời hạn, tăng 24,2% so với kỳ năm ngối Tháng 3/2021, theo VCCI cơng bố số liệu khảo sát 10.000 doanh nghiệp cho biết: 8.633 doanh nghiệp tư nhân tham gia, có đến 87,2% doanh nghiệp cho biết COVID-19 gây nhiều ảnh hưởng tiêu cực đến doanh nghiệp Bài báo “Chính sách hỗ trợ DNNVV đối phó với dịch COVID-19 nước giới - Hàm ý cho Việt Nam” sử dụng cách tiếp cận định tính, lược khảo tài liệu nước quốc tế nhằm tập trung tổng hợp giải pháp quốc gia giới đưa hàm ý sách cho Việt Nam phục hồi sau đại dịch Chính sách hỗ trợ DNNVV đối phó với dịch COVID-19 nước giới 2.1 Đảm bảo DNNVV tiếp cận nhanh chóng đến biện pháp, sách hỗ trợ Chính phủ, đặc biệt doanh nghiệp thật cần hỗ trợ Trước nguy thiếu khoản đại đa số DNNVV, biện pháp hỗ trợ thường áp dụng cho tất DNNVV nhằm tạo điều kiện DNNVV tiếp cận nhanh chóng gói hỗ trợ Điển hình phương pháp đơn giản hóa thủ tục hỗ trợ cho doanh nghiệp Các khoản cho vay Ngân hàng Doanh nghiệp Anh (British Business Bank, 2020) thực cho phép phê duyệt khoản vay cho khách hàng vịng 24 - 72 giờ, quan ước tính 35% đến 60% người vay khơng có khả trả nợ rủi ro tín dụng rủi ro gian lận (NAO, 2020) Dịch vụ Wirtschafts Service Áo (AWS) cung cấp khoản vay có bảo đảm cho DNNVV trị giá 2,5 triệu EUR năm mà không yêu cầu tài sản chấp khoản vay (OECD, 2020) Cần phát triển sở hạ tầng kỹ thuật số để cung cấp việc hỗ trợ nhanh chóng Tại Thụy Sĩ Hàn Quốc, cổng thông tin điện tử đơn giản hóa dễ dàng truy cập tạo điều kiện thuận tiện cho việc hỗ trợ tập hợp thông tin từ nhiều nguồn khác Điều làm giảm thiểu gánh nặng hành cho doanh nhân, cho phép phản hồi nhanh chóng yêu cầu viện trợ Một ví dụ điển hình Ngân hàng Trung ương Anh (BoE), phát triển tảng để tăng cường khả tiếp cận tài cho DNNVV Nền tảng tận dụng tiêu chuẩn chia sẻ liệu cho phép cung cấp tảng liệu mở ''tệp tín dụng di động'' để giúp DNNVV đăng ký tín dụng dễ dàng cải thiện tính minh bạch người cho vay Điều giúp xây dựng hồ sơ tín dụng DNNVV phong phú rút ngắn quy trình hành chính, loại bỏ rào cản để DNNVV tiếp cận nhiều người cho vay giảm khoảng cách tài trợ cho DNNVV (BoE, 2020) Ngoài ra, việc rút ngắn quy trình tiếp nhận cho phép khách hàng chia sẻ hồ sơ tín dụng DNNVV với nhà cung cấp khác nhau, nâng cao lựa chọn cạnh tranh thị trường Tại Estonia, sở hạ tầng kỹ thuật số mạnh mẽ thể hữu ích việc triển khai hỗ trợ cho doanh nghiệp trước đại dịch, đặc biệt hệ thống ID cung cấp quyền truy cập vào tất dịch vụ kỹ thuật số cho doanh nghiệp công dân Nền tảng X-road cho phép liệu kinh doanh thu thập lần liệu cung cấp cho tất quan nhà nước (OECD, 2020) Ngoài ra, số nước gia tăng vai trò trung gian tài phi ngân hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV tiếp cận với nguồn vốn đa dạng Tại Hoa Kỳ, ngân hàng truyền thống ban đầu người cho vay cung cấp khoản vay theo hình TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG thức Chương trình Bảo vệ Tiền lương (Paycheck Protection Program - PPP) cho doanh nghiệp nhỏ Hiện nay, công ty Fintech Cục Quản lý Doanh nghiệp Nhỏ (Small Business Administration - SBA) chấp thuận việc cung cấp khoản vay đến DNNVV hộ kinh doanh Tại Canada, DNNVV vay từ công ty Fintech thông qua phương án Tài khoản doanh nghiệp Canada khẩn cấp (Canada Emergency Business Account - CEBA) (OECD, 2020) Tuy nhiên, việc tiếp cận nhanh chóng dễ dàng mang đến tác dụng phụ ảnh hưởng đến trách nhiệm giải trình hiệu việc hỗ trợ Câu hỏi đặt số nước là, liệu biện pháp hỗ trợ có đạt mục đích DNNVV hay khơng liệu có chi nhầm đối tượng hay khơng DNNVV không cần (hoặc không hưởng) hỗ trợ Ví dụ Hoa Kỳ, số đánh giá cho thấy tác động Chương trình Bảo vệ Tiền lương (PPP) tỷ lệ trì việc làm có 3% so với doanh nghiệp khơng hưởng lợi từ PPP (Opportunity Insights, 2020) quỹ PPP lúc đến tay người thực cần thiết Một năm kể từ bắt đầu đại dịch, áp lực thời gian nhà hoạch định sách DNNVV mức cao, đó, khả mà sách hỗ trợ tiếp cận với đối tượng thực cần thiết việc chi nhầm với đối tượng chưa thực cần thiết điều xảy Các nhà hoạch định sách nên tính đến đa dạng DNNVV hoàn cảnh cụ thể nhóm DNNVV dễ bị tổn thương, để tránh rủi ro cho số DNNVV hưởng lợi từ sách Tại Ireland, Kế hoạch hành động Women in Business 2020 với mục đích tìm hiểu rủi ro mà doanh nhân nữ phải đối mặt sau đại dịch xác định lĩnh vực sách ưu tiên, chẳng hạn như: giám sát chương trình cứu trợ yêu cầu liệu tách biệt giới tính, thu hút nhiều phụ nữ tham gia hỗ trợ trực tuyến nâng cao nhận thức lợi ích đa dạng giới tính cơng ty Ireland, bao gồm thơng qua tài trợ Part Time Key Manager (OECD, 2020) Các kế hoạch cụ thể đề cập đến chênh lệch giới tính chủng tộc chìa khóa để đảm bảo hội bình đẳng để phục hồi kinh tế Các nhà hoạch định sách nên trọng không cần hiểu tác động khác biệt đại dịch COVID-19 doanh nghiệp phụ nữ làm chủ mà phải thiết kế chương trình hịa nhập cho phép tiếp cận đầy đủ hỗ trợ Tuy nhiên, ví dụ kế hoạch hạn chế 2.2 Chính sách hỗ trợ theo địa phương Đối với địa phương cần có sách hỗ trợ khác cho DNNVV phù hợp với tình hình thực tế địa phương đó, sách nước đối phó với COVID-19 khơng coi trung lập ảnh hưởng khác đến địa phương Ví dụ, chương trình hỗ trợ thu nhập tác động khác tùy thuộc vào chi tiêu địa phương Tương tự vậy, sách kinh tế vĩ mơ ảnh hưởng khác đến khu vực tùy thuộc vào kết hoạt động kinh tế Trong đó, DNNVV lại đặc biệt phụ thuộc vào kinh tế thể chế địa phương đồng thời động lực quan trọng phát triển địa phương Vì quyền địa phương đóng vai trị vừa đối tác vừa cầu nối chia sẻ thông tin cung cấp thơng tin trực tiếp việc thực sách nước Ở mức tối thiểu, quyền địa phương khu vực giúp người lao động doanh nghiệp kết nối hiểu nguồn lực nước sẵn có, từ hỗ trợ tài đến giảm thuế quản lý Một số địa phương thực gói kích cầu riêng đại TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 diện cho Chính phủ cung cấp hỗ trợ tài trực tiếp cho doanh nghiệp bảo trợ xã hội cho nhóm người lao động dễ bị tổn thương, đặc biệt hỗ trợ cho DNNVV điều chỉnh nghĩa vụ thuế địa phương Ví dụ, quy định việc làm cứng nhắc có tác động tiêu cực khu vực phát triển, thị trường lao động nhỏ làm giảm khả đối phó gặp khó khăn có tác động lớn đến doanh nghiệp (D’Costa & cộng sự, 2013) Trong đó, địa phương đóng vai trị vụ đối tác triển khai cho Chính phủ đồng thời giúp thực phân bổ trợ cấp lương hỗ trợ thu nhập khẩn cấp cho người lao động doanh nghiệp Ở Vũ Hán (Hồ Bắc, Trung Quốc), thành phố dành 60 tỷ nhân dân tệ để hỗ trợ doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ vừa doanh nghiệp tư nhân lĩnh vực kinh tế, đặc biệt dịch vụ ăn uống cung cấp tỷ nhân dân tệ trợ cấp lãi suất Chính quyền địa phương tận dụng hỗ trợ tài từ quyền trung ương, chẳng hạn miễn giảm lãi suất gia hạn hoàn trả, để giúp doanh nghiệp địa phương, đặc biệt doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ vừa - vượt qua khó khăn (Huaxia, 2020) Các kinh tế địa phương lên chủ đề quan quyền địa phương khắp Vương quốc Anh, tình trạng bận rộn với tác động bất ngờ việc đóng cửa (lockdown) giãn cách xã hội Ở Scotland xứ Wales (thuộc Vương quốc Anh), nhóm cố vấn phục hồi thành lập, nhóm chịu trách nhiệm thiết lập khn khổ mà tất bên quan tâm đưa kế hoạch chiến lược cụ thể Các cá nhân, tổ chức khu vực cơng tư tham gia đóng góp vào nhóm cố vấn Ở Scotland, đề xuất xuất phát từ thảo luận mạng lưới quyền địa phương nhấn mạnh cần thiết phải có "sự hợp tác mạnh mẽ thực hành động", họ đề xuất thực tùy chọn sách cách linh hoạt, khơng phụ thuộc vào cấp để xử lý tác động cục gây mức độ ảnh hưởng khác với địa phương Họ nhấn mạnh vai trò địa phương cách tung gói hỗ trợ tài trực tiếp cho doanh nghiệp chủ chốt với việc đào tạo phát triển kỹ cho nhân viên có người dân địa phương (SLAED, 2020; COSLA, 2020b) Ngoài ra, gói cịn bao gồm giải pháp hỗ trợ tạo việc làm cách linh hoạt để giải tình trạng thất nghiệp tạm thời lao động địa phương (Francis-Devine cộng sự, 2020), cung cấp trải nghiệm làm việc chất lượng tốt thông qua nỗ lực khu vực công khu vực thứ ba để đáp ứng nhu cầu địa phương (IS/SLAED, 2020) Ở vùng Basque (Tây Ban Nha), quyền địa phương huy động dịch vụ công Inplantalariak, cung cấp giải pháp công nghệ cho DNNVV Inplantalariak trợ cấp tới 50% chi phí cho thiết bị làm việc từ xa cho DNNVV Basque Điều giúp DNNVV công ty khởi nghiệp điều hướng việc sử dụng công nghệ làm việc từ xa để tiếp tục hoạt động nhà.1 Vùng Flanders Bỉ nới lỏng điều kiện cho vay khuyến khích cá nhân cho doanh nghiệp nhỏ vay "Inscripciones Inplantalariak - Euskadi+innova Spri.eus." https://www.spri.eus/euskadinnova/es/portadaeuskadiinnova/soluciones-para-micropymes/ inscripciones-inplantalariak/589.aspx Ngày truy cập 11 thg 11 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG 2.3 Hỗ trợ tái cấu trúc tài dịng tiền cho doanh nghiệp, tăng khả khoản cho DNNVV Theo Hossain cộng (2022), vấn đề mà nhiều DNNVV gặp phải thiếu hụt dòng tiền Các lệnh đóng cửa phủ hạn chế kiểm soát di chuyển bùng phát đột ngột đại dịch gây khủng hoảng khoản nặng nề cho chủ DNNVV Theo đó, nhiều người số họ phải vật lộn để trả khoản chi thường xuyên tiền thuê nhà, tiền lương, tiền lãi khoản vay Chính quyền số quốc gia thực số biện pháp để giúp cho doanh nghiệp vượt qua khó khăn 2.3.1 Hỗ trợ tái cấu trúc tài Để giảm bớt rủi ro cho DNNVV áp lực nợ, số nước khuyến khích chuyển sang sử dụng công cụ vốn chủ sở hữu chuẩn vốn tự có (quasi-equity) (Díez cộng sự, 2021; Demmou cộng sự, 2021) Điều mang đến số lợi triển vọng tốt cho nhà đầu tư bắt đầu thu hồi vốn Tuy nhiên, cần xem xét thực tế công cụ vốn chủ sở hữu cho DNNVV thường có mức độ tiếp nhận hạn chế khơng áp dụng rộng rãi (có thể ngoại trừ công ty khởi nghiệp tiềm cao doanh nghiệp quy mô vừa) Những thách thức từ phía cầu bao gồm hạn chế chủ sở hữu DNNVV công cụ vốn chủ sở hữu (ví dụ chủ sở hữu khơng muốn quyền sở hữu doanh nghiệp bị chia nhỏ trao quyền biểu cho nhà đầu tư khác) chi phí giao dịch cao Có thể thấy, tỷ lệ địn bẩy thấp cải thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, giảm chi phí lãi vay khả tiếp cận tín dụng dễ dàng (Ebeke cộng sự, 2021) Một loạt biện pháp tiềm giải tình trạng thiếu khoản mà khơng làm tăng tỷ lệ địn bẩy DNNVV 2.3.2 Viện trợ khơng hồn lại Ưu điểm viện trợ khơng hồn lại nhiều doanh nghiệp hưởng lợi, bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ DNNVV có tiềm tăng trưởng chậm mà tăng thêm nợ Các khoản tài trợ ngày sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau, từ trợ cấp tiền lương đến bồi thường doanh thu bị khoản tài trợ không hồn lại để trang trải chi phí cố định dự án hỗ trợ kỹ thuật số, nâng cao kỹ làm việc Vào tháng 2/2021, Quỹ trì doanh nghiệp Ireland cung cấp khoản trợ cấp không hoàn trả lên đến 200.000 EUR cho doanh nghiệp sản xuất dịch vụ thương mại quốc tế Khu vực Burgenland (Áo) hỗ trợ DNNVV với khoản tài trợ khơng hồn lại để trang trải chi phí cố định (tối đa 5.000 EUR) chi phí th văn phịng (tối đa 500 EUR) Chương trình Cứu trợ Doanh nghiệp Yukon (Yukon Business Relief Program) Canada cung cấp khoản tài trợ khơng hồn lại để giúp doanh nghiệp trang trải chi phí cố định.2 Tại Berlin (Đức) chương trình tài trợ ProFIT (Programm zur Förderung von Forschung, Innovationen und Technologien) hỗ trợ khoản trợ cấp khơng hồn lại với tổng số tiền tối đa 500.000 EUR dự án cho DNNVV định hướng công nghệ 2.3.3 Cung cấp khoản cho vay chuyển đổi thành vốn cổ phần Cho phép khoản vay chuyển đổi thành vốn cổ phần người vay khơng có khả trả nợ Loại cơng cụ có lợi cho DNNVV ngân hàng cho vay DNNVV có khả khoản với https://aecm.eu/wp-content/uploads/2021/06/ 202106_OECD_An-in-depth-analysis-of-oneyear-of-SME-and-entrepreneurship-policyresponses-to-COVID-19.pdf Ngày truy cập 11 thg 11 2021 TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 lãi suất 0, tiềm tăng trưởng công ty không bị ảnh hưởng khoản vay ngân hàng có hội thu hồi vốn trung dài hạn Quỹ Tương lai Vương quốc Anh3 thiết lập khoản vay chuyển đổi từ 250.000 GBP (332.500 USD) cho DNNVV Để có khoản vay, DNNVV cần đáp ứng số điều kiện tối thiểu 250.000 GBP (332.500 USD) huy động trước (BoE, 2020) 2.3.4 Xóa bỏ nợ gốc lãi suất khoản vay DNNVV Cho phép xóa bỏ nợ gốc lãi suất số khoản vay DNNVV số tiền vay sử dụng cho chi phí tiền lương đủ điều kiện, khoản toán lãi suất chấp kinh doanh, : Một số nước triển khai chương trình cho vay đến DNNVV với mục tiêu trì nhân viên bối cảnh khó khăn đại dịch gây Tại Hoa Kỳ, Chương trình Bảo vệ Tiền lương (PPP) khoản vay nhằm khuyến khích doanh nghiệp nhỏ giữ chân nhân sự, số tiêu chí trì nhân viên đáp ứng, khoản vay xóa bỏ Theo PPP, DNNVV có đủ điều kiện để xóa nợ số tiền vay sử dụng cho chi phí tiền lương đủ điều kiện, khoản toán lãi suất chấp kinh doanh, tiền thuê nhà tiện ích khoảng thời gian 24 tuần sau giải ngân Tại Nga, tung khoản vay cụ thể cho DNNVV, loại bỏ lãi suất việc hồn trả khoản vay cơng ty giữ lại 90% nhân viên (Russian Small and Medium Business Corporation, 2020) 2.3.5 Các khoản vay thứ cấp Các khoản vay thứ cấp bao gồm trái phiếu lãi suất cao, trái phiếu có khơng có Quỹ Chính phủ cho vay chuyển đổi cho DNNVV chứng quyền sử dụng nước Áo, Bỉ, Pháp, Đức Ý (Puhr & Schneider, 2021; Kasinger cộng sự, 2021) Các khoản vay giúp tăng tính khoản cho DNNVV, đồng thời tạo linh hoạt chủ động cho DNNVV điều kiện phá sản, DNNVV phải hoàn trả khoản vay thứ cấp sau hoàn trả khoản nợ thông thường khác Tại Ý, đưa phương pháp hỗ trợ khả toán cho doanh nghiệp với tổng kinh phí tỷ EUR, bao gồm cơng cụ trái phiếu chuyển đổi khoản vay thứ cấp (Bosa cộng sự, 2022) Trong Bỉ, khu vực Flanders cung cấp khoản vay thứ cấp cho DNNVV trị giá 800.000EUR vòng năm (Kasinger cộng sự, 2021) 2.3.6 Hỗ trợ thơng qua hình thức quỹ đầu tư vốn cổ phần/ trái phiếu chuyển đổi DNNVV Việc tham gia thị trường vốn thường dành cho công ty lớn công ty khởi nghiệp sáng tạo, số chương trình đưa mở rộng đưa thêm chương trình cho DNNVV Ngân hàng đầu tư cơng Bpifrance Pháp mắt Quỹ Tăng cường cho DNNVV - Strengthening Fund FDPME với khoản tài trợ gần 100 triệu EUR (121 triệu USD) vào tháng 3/2020 cho doanh nghiệp quy mơ vừa Ngồi ra, phủ thành lập Cầu Công nghệ Pháp - French Tech Bridge nhằm mục đích hỗ trợ cơng ty khởi nghiệp tiềm năng, điển hình lĩnh vực cơng nghệ cao với mức tài trợ 80 triệu EUR (Caisse des Dépots, 2020) Một quỹ mới, Bpifrance Entrectures 1, mắt vào ngày 01/10/2020, cho phép nhà đầu tư không chuyên nghiệp đầu tư vào nhóm khoảng 1.500 DNNVV thời gian năm mang lại nguồn vốn cổ phần cho doanh nghiệp Tại Ấn Độ, ngày 12/05/2020, phủ công TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG bố gói hỗ trợ thêm 20 nghìn tỷ INR (khoảng 266 tỷ USD), với mục tiêu cụ thể hỗ trợ khả cung cấp tín dụng cho DNNVV Gói bao gồm 50 nghìn tỷ INR quỹ đầu tư vốn cổ phần cho DNNVV 2.3.7 Tạo điều kiện để DNNVV huy động vốn từ cộng đồng để tăng vốn chủ sở hữu dễ dàng Các công cụ huy động vốn từ cộng đồng có khả giải nhu cầu tài phận DNNVV tốt công cụ thị trường vốn, cho phép huy động vốn cách bán chứng khoán dạng vốn chủ sở hữu, chia cổ tức trái phiếu chuyển đổi Để đáp ứng nhu cầu huy động vốn nợ, Chính phủ số nước đưa quy định để tạo điều kiện cho DNNVV khai thác nguồn vốn từ nhà đầu tư bán lẻ Tại Hoa Kỳ, Ủy ban Chứng khoán Giao dịch (SEC) nới lỏng quy tắc huy động vốn từ cộng đồng DN thỏa mãn yêu cầu ví dụ DN phải thành lập tháng cung cấp thông tin minh bạch đến nhà đầu tư (Ủy ban Chứng khoán Giao dịch Hoa Kỳ, 2020) 2.3.8 Các sách thuế thu hút đầu tư vào vốn cổ phần DNNVV Chính phủ khuyến khích nhà đầu tư tư nhân cho DNNVV thơng qua sách thuế Tại Bỉ, sách ưu đãi thuế thực nhằm thu hút đầu tư tư nhân cho công ty khởi nghiệp DNNVV bị ảnh hưởng đại dịch COVID-19 Các cá nhân giảm thuế thu nhập cá nhân 20% mua trực tiếp cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp có doanh thu giảm 30% từ tháng 03 - 04/2020 (OECD) Bên cạnh đó, cá nhân hưởng lợi từ việc giảm thuế thu nhập từ 30% đến 45% mua cổ phần trực tiếp từ công ty khởi nghiệp thông qua huy động vốn cộng đồng (OECD, 2020) Các chương trình kết hợp dài hạn khác phát triển quỹ đầu tư sử dụng cơng cụ phân chia doanh thu, theo doanh thu doanh nghiệp tạo sử dụng để trả nợ Điều cho phép nhà đầu tư cung cấp nguồn vốn gần vốn chủ sở hữu cho loạt doanh nghiệp nhỏ, đồng thời thực việc trả nợ tùy thuộc vào tình hình tài doanh nghiệp đầu tư Hành động mở rộng quy mô châu Âu cho vốn rủi ro (The European Scaleup Action for Risk capital - ESCALAR), khởi động vào ngày 8/4/2020 quản lý Quỹ đầu tư châu Âu (EIF), cung cấp đầu tư vốn cổ phần với mục tiêu hỗ trợ doanh nghiệp tăng trưởng cao tăng khả tiếp cận với nguồn vốn rủi ro để doanh nghiệp phát triển.4 Công cụ giúp cung cấp lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro, với có chung đặc điểm nợ vốn chủ sở hữu để thu hút nhà đầu tư không muốn đầu tư vào tài sản rủi ro, 100 triệu EUR (121 triệu USD) đầu tư vào cam kết quỹ đơn lẻ với tổng vốn đầu tư 300 triệu EUR (363 triệu USD) Một cách khác để giảm thiểu rủi ro đòn bẩy cao khả khả tốn DNNVV, cấu lại khoản nợ có DNNVV Nhiều nước kéo dài thời gian đáo hạn khoản vay thời gian ân hạn nguyên tắc hoàn trả.5 Vào tháng 11/2020, "European Scale-up Action for Risk Capital (ESCALAR) kicks off." thg 2021, https://www.eif.org/what_we_do/equity/news/202 1/first-escalar-project-signed-with-swedishequity-fund-manager-eequity.htm Ngày truy cập 27 thg 12 2021 Thời gian ân hạn thời gian kể từ khách hàng giải ngân vốn vay đến khách hàng TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 Singapore đưa hai chương trình liên quan đến cấu lại nợ DNNVV bao gồm khoản trả góp thấp kéo dài thời gian trả khoản vay Vào tháng 3/2021, Tây Ban Nha giới thiệu gói cứu trợ kinh tế trị giá 11 tỷ EUR nhằm hỗ trợ khả toán cho DNNVV kinh doanh tự thông qua trợ cấp, giảm chi phí tăng cường vốn Gói bao gồm ba quỹ riêng biệt: quỹ tỷ EUR để tái cấu trúc trạng thái khoản vay có bảo đảm, khu vực ngân hàng quản lý; khoản dự trữ tỷ EUR để tái cấp vốn cho doanh nghiệp quy mô vừa, công ty tài nhà nước Cofides điều hành; khoản viện trợ trực tiếp khơng hồn lại tỷ EUR cho người lao động tự DNNVV bị ảnh hưởng đại dịch COVID-19 viên chuyên môn hệ thống để nộp hồ sơ khai thuế Ở thị trường OECD, G20 kinh tế phát triển, biện pháp phổ biến hoãn nộp thuế, chiếm khoảng 45% tổng số Việc gia hạn nộp hồ sơ thuế kế hoạch trả nợ thuế linh hoạt phổ biến Bên cạnh đó, biện pháp phổ biến khác hỗn, miễn thuế ngành nghề bị ảnh hưởng nặng nề dịch bệnh Ví dụ Colombia hỗn thuế TNDN cho công ty du lịch hàng khơng Anh hỗn 100% thuế TNDN cho doanh nghiệp bán lẻ, khách sạn giải trí 12 tháng Tại Argentina miễn trừ khoản toán an sinh xã hội cho lĩnh vực bị ảnh hưởng nặng nề Ngoài ra, thời gian làm thêm cho công việc thiết yếu giảm 95% thuế suất (OECD, 2020) 2.3.9 Hỗ trợ thuế Một số nước đưa biện pháp giúp giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp thời kỳ khủng hoảng tài Các biện pháp tập trung vào loại thuế mà sở tính thuế khơng thay đổi theo chu kỳ kinh tế tức thời khoản đóng góp cho an sinh xã hội Điều dẫn đến số doanh nghiệp phải chịu phí lớn đối mặt với khoản lỗ lớn doanh thu Các ví dụ phổ biến khác miễn thuế tài sản thuế khoán cho doanh nghiệp nhỏ số trường hợp, giảm thuế sử dụng nước thuế xe cộ Italy cấp khoản tín dụng thuế cho xưởng cửa hàng lên tới 60% phí thuê liên quan từ tháng 3/2020 Tại Trung Quốc cung cấp ưu đãi khoản phí bảo hiểm xã hội, hồn trả phí bảo hiểm thất nghiệp DNNVV miễn khoản phí bảo hiểm hưu trí, thất nghiệp bảo hiểm thương tật liên quan đến việc làm (tổng trị giá lên đến 500 tỷ CNY) Biện pháp thuế phổ biến để tăng cường dòng tiền kinh doanh nước OECD G20 hoãn nộp thuế Ba phần tư nước OECD G20 áp dụng biện pháp hoãn nộp thuế Các biện pháp thường áp dụng cho loại thuế yêu cầu toán thường xuyên (hàng tháng hàng quý) Các biện pháp hoãn thuế thường áp dụng khoản tạm ứng thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế giá trị gia tăng (GTGT) khoản đóng góp an sinh xã hội Khoảng 28% nước OECD G20 áp dụng biện pháp hỗ trợ cho cho doanh nghiệp thêm thời gian để khai thuế Ví dụ Brazil Croatia gia hạn thời gian nộp thuế đến tháng Tây Ban Nha cho phép hỗn thuế vịng tháng (OECD, 2020) Điều đặc biệt hữu ích doanh nghiệp yêu cầu cần hỗ trợ người trung gian nhân bắt đầu trả nợ gốc Theo Nghị định 32/2017/NĐCP tín dụng đầu tư Nhà nước 2.3.10 Bảo lãnh tín dụng Một số nước tăng tỷ lệ bảo lãnh tín dụng dành cho DNNVV để doanh nghiệp xoay sở khơng có dịng tiền TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG từ hoạt động kinh doanh Điển hình, Ngân hàng Trung ương Singapore (Monetary Authority of Singapore) tăng tỷ lệ chương trình bảo lãnh tín dụng lên trung bình 70% (ICLG, 2020) Trong trường hợp Indonesia, phủ đề xuất chương trình bảo lãnh tín dụng (7 tỷ la Mỹ) tháng 11 năm 2021 để trang trải khoản vay cho 60 triệu DNNVV (The Jakarta Post, 2020) Tại Philippines, vào ngày 15 tháng năm 2020, phủ phê duyệt giảm phí bảo lãnh từ 1% xuống 0,5% Philguarantee (tổ chức bảo lãnh tài Nhà nước Philippines) nâng mức bảo lãnh cho DNNVV lên 90% (Philguarantee, 2020) Nghiên cứu Taghizadeh-Hesary cộng (2022) đề xuất phủ nước nên tăng tỷ lệ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV, sau đất nước dần thích ứng với tình hình dịch bệnh chuyển sang trạng thái bình thường mới, tỷ lệ bảo lãnh giảm xuống trở lại Thơng thường, ngân hàng có xu hướng cấp tín dụng nhiều cho doanh nghiệp quy mơ lớn, thường doanh nghiệp có tình hình tài lành mạnh vững chắc, nhiên thực tế cho thấy DNNVV nững chủ thể cần nguồn tín dụng sức chống chọi họ yếu tương đối so với doanh nghiệp lớn Việc tăng tỷ lệ bảo lãnh phủ giúp cho DNNVV dễ dàng tiếp cận nguồn tín dụng để trì hoạt động sản xuất kinh doanh 2.4 Khuyến khích thay đổi điều kiện bảo hiểm hỗ trợ doanh nghiệp bị gián đoạn kinh doanh đại dịch COVID-19 Ở số nước, Chính phủ xem xét cách để đảm bảo việc bảo hiểm đáp ứng tổn thất gián đoạn kinh doanh mà doanh nghiệp phải gánh chịu Ví dụ, Hoa Kỳ, thay đổi điều kiện bảo hiểm đề xuất số bang bao gồm Columbia, Louisiana, Massachusetts, 10 New Jersey, New York, Pennsylvania, Ohio, Rhode Island Nam Carolina (Turner, 2020) Các sách u cầu cơng ty bảo hiểm toán khiếu nại gián đoạn kinh doanh định doanh nghiệp có bảo hiểm đệ trình thời điểm COVID-19, hợp đồng bảo hiểm có điều khoản loại trừ điều khoản điều kiện sách khác mà thông thường loại trừ bảo hiểm cho tổn thất Các nhà hoạch định sách bên liên quan khác bắt đầu xem xét giải pháp dài hạn cho việc bảo hiểm gián đoạn kinh doanh nhiều người tham gia thị trường bảo hiểm tư nhân bày tỏ lo ngại việc cung cấp bảo hiểm tồn diện mà khơng có chương trình chia sẻ tổn thất Một số hiệp hội bảo hiểm quản lý rủi ro công khai biểu thị ủng hộ việc phát triển chương trình để bù đắp tổn thất gián đoạn kinh doanh liên quan đến đại dịch, bao gồm nhà quản lý rủi ro, hiệp hội môi giới bảo hiểm từ khắp Châu Âu Hoa Kỳ (Ladbury, 2020; Collins & Norris, 2020; Ladbury, 2020) Tại Hoa Kỳ, đề xuất lập pháp để thiết lập chương trình tái bảo hiểm rủi ro đại dịch liên bang (“Đạo luật bảo hiểm rủi ro đại dịch năm 2020”) đưa Quốc hội Trong số trường hợp liên quan đến khu vực công tư nhân, Pháp, Đức, Thụy Sĩ, Anh, Cơ quan bảo hiểm hưu trí nghề nghiệp Châu Âu (EIOPA) kiểm tra khả giải pháp cung cấp bảo hiểm cho doanh nghiệp đại dịch tương lai (EIOPA, 2020)6 Chính sách hỗ trợ DNNVV phục hồi sản xuất kinh doanh - Hàm ý cho Việt Nam "EU has key role in pandemic insurance | Eiopa." thg 2020, https://www.eiopa.europa.eu/media/speechespresentations/interview/eu-has-key-role-pandemic -insurance_en Ngày truy cập 11 thg 11 2021 TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 2.5 Tập trung vào giải pháp nhằm tăng khả khoản tính cấu trúc DNNVV Cho đến thời điểm tại, Chính phủ Việt Nam áp dụng giải pháp để hỗ trợ tính khoản cho doanh nghiệp, như: thực hoãn nợ, giãn nợ, hoãn, miễn, giảm giãn khoản thuế phải nộp, bao gồm: thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng… Tiêu biểu Nghị định số 41/2020/NĐ-CP quy định gia hạn thời hạn nộp thuế tiền thuê đất, Nghị định này, Chính phủ quy định rõ việc gia hạn thời hạn nộp thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN tiền thuê đất cho doanh nghiệp, tổ chức, hộ gia đình, cá nhân kinh doanh chịu ảnh hưởng trực tiếp dịch COVID-19 Tiếp theo đó, ngày 15/9/2020, Chính phủ ban hành Nghị định số 109/2020/NĐ-CP gia hạn thời hạn nộp thuế tiêu thụ đặc biệt xe ô tô sản xuất lắp ráp nước Đến 19/4/2021, Chính phủ ban hành Nghị định số 52/2021/NĐ-CP quy định việc gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân tiền thuê đất Trong khi, theo nhận định Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế (OECD), giai đoạn vừa qua, nhiều nước Trung Quốc, Pháp, Ấn Độ, Hungary… “tập trung vào hỗ trợ khả khoản tính cấu trúc doanh nghiệp” cho doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV Thứ nhất, tính khoản, có ba nhóm giải pháp thuộc sách: i Phụ trợ tiền lương cho doanh nghiệp nhằm thực đảm bảo trì việc làm cung cấp công việc làm ngắn ngày, thời vụ cho lao động bị thất nghiệp dịch bệnh; ii Giãn hoãn thuế tiền thuê bất động sản cho doanh nghiệp bị ảnh hưởng dịch bệnh; iii Hỗ trợ bảo lãnh tài cho doanh nghiệp thông qua kênh cho vay, kể vay qua hình thức góp vốn cổ phần Chính phủ hay khoản vay chuyển đổi Thứ hai, giải pháp mang tính cấu trúc nhằm giúp DNNVV thích nghi với hồn cảnh mới, mơi trường mới, tăng khả ứng phó hồi phục sau tình hình dịch bệnh như: Tạo điều kiện cho DNNVV đổi sáng tạo, củng cố nâng cao kỹ cho người lao động hỗ trợ cho DNNVV tham gia, đầu tư vào thị trường ngách, thị trường Đặc biệt, khuyến khích doanh nghiệp nói chung DNNVV thực chuyển đổi số, làm việc từ xa, áp dụng công nghệ thông tin đại Thơng qua việc quan sát sách hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV nước giới, OECD khái quát số học kinh nghiệm sách ứng phó đại dịch COVID-19 Cụ thể: Về thời gian, thủ tục: Hỗ trợ khoản cho doanh nghiệp cấp thiết, nên sách hỗ trợ cần nhanh chóng kịp thời, thủ tục đơn giản thông qua hạ tầng kỹ thuật số, nhiên cần phải rà soát kỹ lưỡng để đảm bảo sách hỗ trợ đến doanh nghiệp cần hỗ trợ, tránh trường hợp lợi dụng trục lợi; Về đối tượng hỗ trợ: Chính sách hỗ trợ Nhà nước cần kịp thời ý nhiều đến doanh nghiệp có khả đứng vững, bị cú sốc đột ngột tạm thời dịch bệnh, cịn tình hình kinh doanh trước có hiệu tốt; doanh nghiệp khởi nghiệp, doanh nghiệp nhóm dễ bị tổn thương; Về hình thức hỗ trợ: Các sách hỗ trợ, đặc biệt hỗ trợ tài thơng qua vốn cổ phần, loại vốn tương tự vốn cổ phần hình thức tài trợ trực tiếp khơng hồn lại; 11 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Về cấp hỗ trợ: Để sách hỗ trợ mang tính hiệu tồn diện cần có kết hợp chặt chẽ, linh hoạt cấp, ban ngành Các sách từ Trung ương đến địa phương cần thơng suốt để nhanh chóng đạt mục tiêu đặt ra; Về phương pháp hỗ trợ: Để thúc đẩy khả thích ứng doanh nghiệp, điều kiện tiên khuyến khích doanh nghiệp tăng cường thực chuyển đổi số, phát triển sản phẩm tìm kiếm thị trường 2.6 Miễn, giảm số loại thuế đẩy mạnh triển khai dịch vụ thuế điện tử thuế Khi dịch bệnh COVID-19 bùng phát, Chính phủ Việt Nam ban hành nhiều sách nhằm hỗ trợ DNNVV bị ảnh hưởng nghiêm trọng, trọng tâm sách thuế như: giãn, giảm, hoãn thuế, gia hạn thời gian nộp thuế đẩy mạnh triển khai dịch vụ thuế điện tử Mặc dù theo Chính sách, DNNVV hưởng mức thuế suất 15-17% từ năm 2018, đến nay, sách chưa áp dụng Cùng với khó khăn từ dịch bệnh gây ra, Nhà nước cần triển khai thực hoạt động sau: Thứ nhất, cần sớm thực giảm thuế theo lộ trình luật cho DNNVV siêu nhỏ; thứ hai, nghiên cứu sách giảm 50% thuế giá trị gia tăng để kích cầu thời gian tới Tuy nhiên, nhiều ý kiến cho rằng, tình trạng dịch bệnh ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh nghiệp, việc giảm, giãn, gia hạn thuế chưa đủ để doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn Ngồi ra, sách thường quy định giảm thuế gia hạn thời hạn nộp thuế cho số ngành nghề định quy định doanh nghiệp phải ghi nhận lỗ mức cao nhận ưu đãi thuế Do đó, nhà 12 hoạch định sách nên xem xét kỹ lưỡng thực khảo sát lấy ý kiến doanh nghiệp để đảm bảo khơng bỏ sót ngành nghề khác cần hỗ trợ 2.7 Giảm mức đóng BHXH khoản an sinh xã hội Để DNNVV vượt qua khó khăn đại dịch, Nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ bảo hiểm xã hội cho DNNVV nhằm góp phần giúp đỡ doanh nghiệp vượt qua thời kỳ khủng hoảng Thứ nhất, thực miễn giảm 100% phí bảo hiểm xã hội cho doanh nghiệp người lao động thời gian đại dịch phải ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh Điều kiện thủ tục hưởng sách đảm bảo sát với thực tế, khả thi, dễ dàng tiếp cận Ưu tiên giải trước cho nhóm doanh nghiệp chịu thiệt hại nghiêm trọng gây đại dịch COVID-19 lĩnh vực như: hàng không, du lịch, khách sạn… Thứ hai, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tạm ngừng đóng bảo hiểm xã hội tháng sau hết dịch Lý sau dịch bệnh kiểm soát, doanh nghiệp cần phải thời gian để khởi động lại, nhiều ngành nghề phát triển hết dịch ngành nghề lĩnh vực dịch vụ, sản xuất da giày, dệt may, đồ gỗ… số lượng cơng nhân khơng cịn tiếp tục làm việc Thứ ba, người lao động hưởng lương nhờ sách bảo hiểm xã hội Đối với số doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp hoạt động sản xuất, người lao động yêu cầu thực cách ly nhà doanh nghiệp phải trả lương, điều dẫn đến suy kiệt nguồn vốn doanh nghiệp TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 Thứ tư, chế độ trợ cấp thất nghiệp cho người lao động cần giải cách kịp thời, nhanh chóng Trường hợp dịch bệnh cịn tiếp tục cần cân nhắc việc kéo dài thời gian hưởng trợ cấp Chỉ có vậy, người lao động thất nghiệp an tâm ổn định sống Thứ năm, với lao động tự do, khơng có bảo hiểm chế độ an sinh xã hội (đây nhóm đối tượng có quy mơ lớn dễ bị tổn thương dịch bệnh) cần có sách hỗ trợ đặc biệt trợ cấp thực phẩm, y tế để lao động yên tâm thực sách phòng chống dịch Nhà nước 2.8 Ban hành gói hỗ trợ trực tiếp với lãi suất thấp “nới lỏng” điều kiện vay để DNNVV tăng khả tiếp cận vốn Sức khỏe tài doanh nghiệp tình trạng đáng báo động Một điều mà doanh nghiệp thực cần hỗ trợ vay vốn ưu đãi để có thêm tiền trả lương, thêm vốn để trì phục hồi sản xuất Nắm bắt nguyện vọng doanh nghiệp, Chính phủ kịp thời ban hành sách sau: Thứ nhất, Chỉ thị 11 ngày 04/03/2020 Chính phủ ban hành đạo quan thực giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, đặc biệt gói tín dụng khoảng 250.000 tỷ đồng Cụ thể, Ngân hàng Nhà Nước ban hành Thông tư 14/2021/TTNHNN cho phép tổ chức tín dụng cấu lại thời hạn trả nợ mà khơng thay đổi nhóm nợ miễn, giảm lãi, phí khoản nợ phát sinh trước ngày 01 tháng 08 năm 2021 Thực đạo Ngân hàng Nhà Nước, nhiều ngân hàng đồng loạt giảm lãi suất cho vay nhiều lần Agribank giảm lãi suất cho vay đến lần tiếp năm 2021 lãi suất giảm đến 2,5%/năm so với khoản vay trước,7 Vietcombank giảm lãi suất từ 0,3-0,5% cho dư nợ vay khách hàng tỉnh, thành phố phía Nam.8 Thứ hai, Ngân hàng Nhà nước đề xuất nới lỏng yêu cầu việc vay vốn trả lương ngừng việc COVID-19 trả lương cho lao động trở lại phục hồi sản xuất kinh doanh Cụ thể, đề xuất nhằm đơn giản hóa thủ tục vay vốn, khuyến khích nhiều doanh nghiệp nộp hồ sơ vay trả lương: doanh nghiệp cần chứng minh doanh nghiệp ngừng hoạt động vấn đề liên quan đến COVID-19, xóa bỏ u cầu khơng có nợ xấu Các biện pháp hỗ trợ giảm lãi suất vay nới lỏng thủ tục cho vay cho thấy tâm quan Nhà nước việc hỗ trợ doanh nghiệp giải khó khăn nguồn tài trợ Tuy nhiên, quy định đơn giản hóa thủ tục cho vay Việt Nam chưa nhiều rõ ràng Vì vậy, quan chức cần nhanh chóng đề xuất ban hành quy định hướng dẫn cụ thể, giảm thiểu tối đa yêu cầu không cần thiết nhằm rút ngắn khoảng cách gói hỗ trợ doanh nghiệp thật cần hỗ trợ 2.9 Thúc đẩy dịng vốn tín dụng cho DNNVV thơng qua Quỹ bảo lãnh tín dụng Hiện nay, DNNVV thực cần đòn bẩy mạnh tài để có đủ tiềm lực vượt qua khó khăn, tái phát triển Mặc dù, thực theo yêu cầu Ngân hàng https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/ tin-tuc/dtl?current=true&urile=wcm:path: /agbank/ve-agribank/tin-tuc/tin-ve-agribank/hoatdong-agribank/giam-lai-vay-ho-tro-khach-hangtrong-dai-dich-kip-thoi-va-thuc-chat Ngày truy cập 20 thg 11 2021 https://portal.vietcombank.com.vn/News/new sevent/Pages/Vietcombank.aspx?ItemID=10339 Ngày truy cập 20 thg 11 2021 13 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Nhà nước Chính phủ kinh tế chung, ngân hàng tiến hành giảm lãi suất, nhiên việc tiếp cận vốn hạn chế Thực tế ngân hàng tổ chức kinh doanh, doanh nghiệp, nên chịu chung cảnh bị ảnh hưởng dịch bệnh lĩnh vực doanh nghiệp khác Do vậy, ngân hàng hạ lãi suất, kéo theo doanh thu ngân hàng giảm Hơn nữa, bối cảnh này, việc không thu vốn, phát sinh nợ xấu dễ xảy Muốn ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp khác vượt qua khó khăn thiếu vốn Nhà nước cần phải đảm bảo hài hịa lợi ích ngân hàng với doanh nghiệp vay Để thực điều này, Chính phủ cần nghiên cứu tung gói hỗ trợ bổ sung vốn cho Quỹ bảo lãnh tín dụng giúp doanh nghiệp tiếp cận vốn vay ngân hàng dễ dàng Quỹ hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận khơng có rào cản bó buộc doanh thu tạo điều kiện cho doanh nghiệp gặp khó khăn thuận tiện tiếp cận nguồn vốn Hiện nay, Quỹ bảo lãnh tín dụng hoạt động chưa hiệu quả, nhiều hạn chế nguồn vốn khơng có nhiều, khơng đủ nguồn lực để hỗ trợ cho doanh nghiệp Do vậy, Chính phủ cần triển khai cung cấp thêm nguồn vốn cho Quỹ để DNNVV dễ dàng tiếp cận vốn từ ngân hàng rút ngắn thời gian giải ngân 2.10 Tăng cường gắn kết mối quan hệ FDI DNNVV Là kinh tế có độ mở cao đầu tư trực tiếp nước khu vực ASEAN nhanh chóng tiến gần đến tiêu chuẩn OECD, Việt Nam nhận định nước thành công việc thu hút FDI Tuy nhiên tình hình dịch bệnh nay, mối liên kết đầu tư trực tiếp nước DNNVV Việt Nam cần phải tăng cường 14 Theo Báo cáo sách DNNVV doanh nghiệp khởi nghiệp Việt Nam (2021), OECD cho rằng: Nguyên nhân sâu xa làm hạn chế liên kết doanh nghiệp DNNVV nước công ty đa nước trình độ doanh nghiệp yếu tố ngoại cảnh khác.9 Do để khắc phục tồn kể trên, Nhà nước cần có biện pháp nhằm nâng cao mối liên kết DNNVV nước doanh nghiệp đa nước như: (i) Triển khai chương trình cơng cụ thể để nâng cao tay nghề kỹ thuật cho lực lượng lao động doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV Ngoài ra, cần tập trung đào tạo tay nghề cho người lao động tham gia thị trường lao động bị thất nghiệp; (ii) Các thủ tục pháp lý Nhà nước cần nhanh chóng, thơng thống, đơn giản, cụ thể, tiết kiệm thời gian, tài cho DNNVV 2.11 Nâng cao hiệu thực thi sách hỗ trợ Nhà nước ban hành Trong bối cảnh khó khăn dịch bệnh, Chính phủ có phản ứng sách nhanh chóng, kịp thời, đắn nhằm hỗ trợ cho doanh nghiệp nói chung nhóm DNNVV nói riêng Tuy nhiên thủ tục phức tạp gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp việc tiếp cận gói cứu trợ Nhà nước Do vậy, giải pháp đặt là: Trước ban hành sách, Chính phủ cần trưng cầu ý kiến DNNVV đối tượng bị tác động, để định hình đưa sách phù hợp với thực tế, đảm bảo tính khả thi, nâng cao hiệu sách Các sách cần Báo cáo sách DNNVV khởi nghiệp Việt Nam https://www.oecd.org/cfe/smes/VN% 20SMEE%20Policy%20highlights%20VN.pdf TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 thiết kế phù hợp với nhóm DNNVV, đảm bảo tính rõ ràng minh bạch ưu tiên đặc biệt đến nhóm DNNVV dễ bị tổn thương doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất dịch vụ Đồng thời, điều kiện hưởng sách cần nới lỏng để doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với hỗ trợ Nhà nước Bên cạnh đó, để sách thực hiệu tiếp cận đến doanh nghiệp thật cần hỗ trợ, quan nên có biện pháp theo dõi sát việc áp dụng biện pháp hỗ trợ đánh giá lại tính thực tiễn sách Ví dụ biện pháp nới lỏng điều kiện cho vay lược bỏ số yêu cầu thủ tục vay vốn, nhiên ngân hàng phải đảm bảo kiểm tra doanh nghiệp vay có thật cần nguồn vốn để trả lương hay khơng Một ví dụ khác gói hỗ trợ tín dụng phải đảm bảo doanh nghiệp vay sử dụng số tiền mục đích có báo cáo thường kỳ việc phân bổ nguồn tiền doanh nghiệp Khó khăn phủ bối cảnh đại dịch bùng phát bất ngờ, phủ khơng thể biết xác diễn biến đại dịch nào, đại dịch kết thúc (Thorgren & Williams, 2020) Khi có nhiều bất ổn vậy, nhà hoạch định sách cần xem xét nên hỗ trợ DNNVV sách hỗ trợ, tung gói kích thích kinh tế thơng qua đẩy mạnh đầu tư công Trong khảo sát DNNVV Norrbotten, 21 hạt Thụy Điển, vào tháng năm 2020 đỉnh điểm khủng hoảng COVID-19, thực Thorgren & Williams (2020), nhiều doanh nghiệp đề xuất “gói hỗ trợ tư vấn”, với mục đích giúp cho DNNVV tiếp cận dịch vụ tư vấn chiến lược thị trường để đối mặt với đại dịch với mức chi phí thấp Đây phương án mà Chính phủ cân nhắc thực hiện, đưa biện pháp hỗ trợ tương tự, chẳng hạn gói tư vấn chiến lược doanh nghiệp, gói đào tạo quản lý,… Kết luận Đại dịch COVID-19 đem lại khó khăn khơng nhỏ cho doanh nghiệp nói chung, đặc biệt DNNVV Bên cạnh đó, việc hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV gặp phải nhiều khó khăn thách thức Các doanh nghiệp cần hỗ trợ nguồn cung ứng nhu cầu tiêm cho lao động, đến việc gia hạn đóng thuế, hỗ trợ nguồn vốn (giảm lãi suất, giãn thời hạn vay) Bên cạnh đó, quy định khơng thống tỉnh, thành hoạt động vận chuyển, lưu thơng hàng hóa giấy phép đường, gây khó khăn cho doanh nghiệp, đứt gãy chuỗi cung ứng Do thời gian tới, cần nâng cao lực DNNVV thơng qua việc cấu lại doanh nghiệp theo hướng cập nhật công nghệ, giảm đầu mối, tăng hiệu quả, cấu đào tạo lại nguồn nhân lực, cụ thể: Giảm chi phí khơng cần thiết cập nhật phần mềm quản lý để vừa giảm chi phí, thay bán hàng trực tiếp cách bán hàng online vừa tạo điều kiện cho phép nhân viên làm việc nhà để đảm bảo công việc tránh tiếp xúc cộng đồng mà doanh nghiệp có doanh thu Các tổ chức tín dụng cần tạo điều kiện cho DNNVV dễ tiếp cận nguồn vốn tín dụng, tăng cường hồn thiện sở pháp lý hạ tầng thơng tin để tránh tình trạng gián đoạn giao dịch, làm giảm chi phí giao dịch, cải tiến đơn giản hóa thủ tục cho vay Nâng cao hiệu thực thi sách hỗ trợ Nhà nước ban hành, Chính phủ cần trưng cầu ý kiến doanh nghiệp bị tác động đại dịch để định hình đưa sách phù hợp với thực tế Các sách cần thiết kế hình thức hỗ trợ phù hợp với nhóm doanh nghiệp, 15 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG đảm bảo tính rõ ràng minh bạch ưu tiên đặc biệt đến nhóm DNNVV dễ bị tổn thương lĩnh vực dịch vụ, sản xuất Vì vậy, cần đặc biệt trọng kịp thời tháo gỡ rào cản, khó khăn vướng mắc, khơi thơng điểm tắc nghẽn để đẩy nhanh tiến độ việc giải ngân vốn đầu tư cơng q trình triển khai thực Điều giúp DNNVV khắc phục cải thiện hậu mà đại dịch COVID-19 để lại TÀI LIỆU THAM KHẢO BoE (2020), “Open data for SME finance: what we proposed and what we have learnt”, https://www.bankofengland.co.uk/-/media/boe/files/fintech/open-data-for-smefinance.pdf?la=en&hash=FD4BC43BBD61EDEC5F8460C6BB7488EFDE647581, ngày truy cập 10/10/2021 Bosa, I., Castelli, A., Castelli, M., Ciani, O., Compagni, A., Galizzi, M M., & Vainieri, M (2022) Response to COVID-19: was Italy (un) prepared? Health Economics, Policy and Law, 17(1), 1-13 Bộ Kế hoạch Đầu tư (2020), “Sách trắng doanh nghiệp Việt Nam năm 2020”, Nhà xuất thống kê, https://www.gso.gov.vn/wp-content/uploads/2020/04/Ruot-sach-trang-2020.pdf, ngày truy cập 20/10/2021 Bộ Kế hoạch Đầu tư (2021), “Sách trắng doanh nghiệp Việt Nam năm 2021”, Nhà xuất thống kê, https://www.gso.gov.vn/wp-content/uploads/2021/08/01-Sach-trang-DNVN2021-phan-tich.pdf, ngày truy cập 20/10/2021 British Business Bank (2020), “Coronavirus Business Interruption Loan Schemes and Future Fund”, https://www.british-business-bank.co.uk/finance-hub/coronavirus-financialsupport-for-businesses/, ngày truy cập 20/10/2021 Caisse des Dépots (2020), “Bpifrance: strengthening the equity capital of SMEs and start-ups in times of crisis”, https://www.caissedesdepots.fr/en/news/bpifrance-strengthening-equitycapital-smes-and-start-ups, ngày truy cập 25/11/2021 Collins, S & Norris, B (2020), “Rims supports moves to create pandemic insurance pools”, Commercial Risk, https://www.commercialriskonline.com/rims-supports-moves-createpandemic-insurance-pools/, ngày truy cập 20/10/2021 Convention of Scottish Local Authorities (COSLA) (2020b) Covid-19: Employability Response Paper for Environment and Economy Board, June 2020 https://www.cosla.gov.uk/ data/assets/pdf_file/0026/18287/20-06-05-Item-06-Covid-19Employability-Update.pdf, ngày truy cập 09/06/2022 Demmou, L., Calligaris, S., Franco, G., Dlugosch, D., McGowan, M A., & Sakha, S (2021) Insolvency and debt overhang following the COVID-19 outbreak: Assessment of risks and policy responses Díez, Federico J and Duval, Romain and Maggi, Chiara, Supporting Smes During Covid-19: The Case for Targeted Equity Injections (2021), https://ssrn.com/abstract=3963635 or http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.3963635, ngày truy cập 13/06/2022 Ebeke, C., Miniane, J., Papi, L., Patnam, M., Saxegaard, M., Tuli, V., & Valderrama, L (2021) Solvency Support for Enterprises: Key Considerations and Preliminary Lessons from European Programs IMF Special Series on COVID-19 EIOPA (2020), “EU has key role in pandemic insurance: Interview with Gabriel Bernardino, Chairman of EIOPA, conducted by Hannah Brenton, Politico”, European Insurance and 16 TẠP CHÍ KHOA HỌC KINH TẾ - SỐ 10(02) - 2022 Occupational Pensions Authority, https://www.eiopa.europa.eu/content/eu-has-key-rolepandemic-insurance_en, ngày truy cập 20/10/2021 Francis-Devine, B., Powell, A and Foley, N (2020) Coronavirus: Impact on the labour market, Briefing Paper No 8898 London: House of Commons Library Hossain, M R., Akhter, F., & Sultana, M M (2022) SMEs in Covid-19 Crisis and Combating strategies: A Systematic Literature Review (SLR) and A Case from Emerging Economy Operations Research Perspectives, 100222 Huaxia (2020), “Wuhan provides financial support to restaurants”, http://www.xinhuanet.com/ english/2020-06/23/c_139161426.htm, ngày truy cập 20/10/2021 ICLG, 2020 Singapore: lending & secured financial laws and regulations 2020 ICLG https://iclg.com/practice-areas/lending-and-secured-finance-laws-andregulations/singapore ngày truy cập 16/06/2021 Improvement Service/Scottish Local Authorities Economic Development Group (IS/SLAED) (2020), “Employability Response to Covid-19, note for Convention of Scottish Local Authorities” Kasinger, J., Krahnen, J P., Ongena, S., Pelizzon, L., Schmeling, M., & Wahrenburg, M (2021) Non-performing loans-new risks and policies? NPL resolution after COVID-19: Main differences to previous crises (No 84) SAFE White Paper Ladbury, A (2020), “GVNW teams up with brokers to propose state-backed pandemic solution”, Commercial Risk, https://www.commercialriskonline.com/gvnw-teams-upwith-brokers-to-propose-state-backed-pandemic-solution/, ngày truy cập 20/10/2021 Ladbury, A (2020), “Risk managers will support creation of state-backed pandemic pools to plug coverage gap”, Commercial Risk, https://www.commercialriskonline.com/riskmanagers-will-support-creation-of-state-backed-pandemic-pools-to-plug-coverage-gap/, ngày truy cập 20/10/2021 OECD (2020), “Coronavirus (COVID-19): SME policy responses”, OECD Policy Responses to Coronavirus (COVID-19), http://www.oecd.org/coronavirus/policyresponses/coronavirus-COVID-19-sme-policy-responses-04440101/, ngày truy cập 20/10/2021 OECD (2020), “Corporate sector vulnerabilities during the Covid-19 outbreak: Assessment and policy responses”, Tackling Coronavirus Series, http://www.oecd.org/coronavirus/policy responses/corporate-sector-vulnerabilities-duringthe-covid-19-outbreak-a6e670ea/, ngày truy cập 20/10/2021 OECD (2020), “COVID-19 Government Financing Support Programmes for Businesses”, OECD, Paris OECD (2020), “Digital business diagnostic tools for SMEs and entrepreneurship: A review of international policy experiences”, https://www.oecd-ilibrary.org/economics/digital business-diagnostic-tools-for-smes-and-entrepreneurship_516bdf9c-en, ngày truy cập 20/10/2021 OECD (2020), “Financing SMEs and Entrepreneurs 2020 An OECD Scoreboard”, https://www.oecd-ilibrary.org/finance-and-investment/financing-smes-and-entrepreneurs2020_061fe03d-en, ngày truy cập 11/11/2021 OECD (2020), “Women enterprise policy and COVID-19: Towards a gender sensitive response”, https://www.oecd.org/cfe/leed/OECD_Webinar_Women_Entrepreneurship_Policy_and_C OVID-19_Summary.pdf, ngày truy cập 20/10/2021 17 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG OECD (2021), “Insolvency and debt overhang following the Covid-19 outbreak assessment of risks and policy responses”, https://www.oecd-ilibrary.org/economics/insolvency-anddebt-overhang-following-the-covid-19-outbreak-assessment-of-risks-and-policyresponses_747a8226-en, ngày truy cập 20/10/2021 OECD (2021), “OECD SME and Entrepreneurship Outlook 2021”, https://www.oecd.org/publications/oecd-sme-and-entrepreneurship-outlook-202197a5bbfe-en.htm, ngày truy cập 20/10/2021 OECD (2021), “One year of SME and entrepreneurship policy response to Covid-19: Lessons learned to “build back better””, https://read.oecd-ilibrary.org/view/?ref=1091_1091410rxwx81cfwj&title=One-year-of-SME-and-entrepreneurship-policy-responses-to-COVID19-Lessons-learned-to-build-back-better, ngày truy cập 11/11/2021 OECD (2021), “SME and Entrepreneurship Policy in Viet Nam, https://www.oecdilibrary.org/sites/30c79519-en/index.html?itemId=/content/publication/30c79519-en, ngày truy cập 11/11/2021 Opportunity Insights (2020), “How Did COVID-19 and Stabilization Policies Affect Spending and Employment?”, https://opportunityinsights.org/wp-content/uploads/2020/06/trackersummary.pdf, ngày truy cập 11/11/2021 Philguarantee, 2020 Philguarantee opens credit guarantee facility for covid-19 affected smes Philguarantee, https://philguarantee.gov.ph/2020/05/22/philguarantee-opens-creditguarantee-facility-for-covid-19-affected-msmes, ngày truy cập 13/06/2022 Puhr, C., & Schneider, M (2021) Have mitigating measures helped prevent insolvencies in Austria amid the COVID-19 pandemic Monetary Policy & the Economy Q, 4, 77-110 Russian Small and Medium Business Corporation (2020), “Support measures for SMEs” Scottish Local Authorities Economic Development (SLAED) Group (2020) Response to Call for Views: Advisory Group on Economic Recovery Evidence submission, June 2020 Taghizadeh-Hesary, F., Phoumin, H., & Rasoulinezhad, E (2022) COVID-19 and regional solutions for mitigating the risk of SME finance in selected ASEAN member states Economic Analysis and Policy, 74, 506-525 The Jakarta Post, 2020 Credit guarantee to boost lending for msess, but risk of bad loans haunts banks Jakarta: The Jakarta Post https://www.thejakartapost.com/news/2020/07/20/credit-guarantee-to-boost-lending-formsmes-but-risk-of-bad-loans-haunts-banks.html, ngày truy cập 13/06/2022 Turner, H (2020), “These states introduced COVID-19 business interruption coverage bills” Property Casualty 360, https://www.propertycasualty360.com/2020/04/09/these-statesintroduced-COVID-19-business-interruption-coverage-bills/, ngày truy cập 12/12/2021 US Securities and Exchange Commission (2020) SEC Provides Temporary, Conditional Relief to Allow Small Businesses to Pursue Expedited Crowdfunding Offerings Retrieved November 23, 2021, from https://www.sec.gov/news/press-release/2020-101 18 ... giới đưa hàm ý sách cho Việt Nam phục hồi sau đại dịch Chính sách hỗ trợ DNNVV đối phó với dịch COVID-19 nước giới 2.1 Đảm bảo DNNVV tiếp cận nhanh chóng đến biện pháp, sách hỗ trợ Chính phủ,... ? ?Chính sách hỗ trợ DNNVV đối phó với dịch COVID-19 nước giới - Hàm ý cho Việt Nam? ?? sử dụng cách tiếp cận định tính, lược khảo tài liệu nước quốc tế nhằm tập trung tổng hợp giải pháp quốc gia giới. .. https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/ tin-tuc/dtl?current=true&urile=wcm:path: /agbank/ve-agribank/tin-tuc/tin-ve-agribank/hoatdong-agribank/giam-lai-vay-ho-tro-khach-hangtrong-dai-dich-kip-thoi-va-thuc-chat Ngày