Trêng ®¹i häc ngo¹i thng TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA N[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Họ tên sinh viên: TRẦN THỊ THU HỒNG Lớp : A15 – K42D Khoá : 42 Giáo viên hướng dẫn: TS TRẦN VIỆT HÙNG Hà Nội, tháng 11 năm 2007 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp khoá 42 - ĐH Ngoại thương Hà Nội MỤC LỤC *** -Tổng quan hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại Sự cần thiết khách quan hoạt động xuất nhập kinh tế số vấn đề đặt hoạt động xuất nhập Hoạt động xuất nhập tất yếu khách quan kinh tế Vai trò hoạt động xuất nhập kinh tế quốc dân nước ta Rủi ro hoạt động xuất nhập nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập 3.1 Rủi ro hoạt động xuất nhập 3.2 Nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập II Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Khái niệm, chất tín dụng Tín dụng tài trợ xuất nhập 2.1 Sự đời phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập 2.2 Bản chất vai trị tín dụng tài trợ xuất nhập 2.3 Vai trị hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập kinh tế Chương I: I 2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 2.3.2 Đối với doanh nghiệp xuất nhập 10 2.3.3 Đối với kinh tế quốc dân 10 2.4 Nguyên tắc hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng 11 2.4.1 Việc hỗ trợ tài phải sở thẩm định rõ khách hàng 11 2.4.2 Vốn vay phải hoàn trả gốc lẫn lãi theo thời hạn cam kết 11 2.4.3 Vốn vay phải sử dụng mục đích cam kết vay vốn, có hiệu kinh tế 11 III Một số hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại 11 GVHD: Ts Trần Việt Hùng - SVTH: Trần Thị Thu Hồng - Lớp A15K42D LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp khoá 42 - ĐH Ngoại thương Hà Nội Tài trợ sở thương phiếu 11 Tài trợ sở phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ 15 Tài trợ sở phương thức tốn tín dụng chứng từ 17 Tài trợ cách cho vay vốn trực tiếp 21 Bao toán tương đối bao toán tuyệt đối 22 Tài trợ hình thức bảo lãnh ngân hàng 25 Tín dụng thuê mua 27 IV Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập 29 Năng lực cho vay ngân hàng thương mại 29 Chính sách xuất nhập Nhà nước 29 Môi trường kinh tế, trị, xã hội ngồi nước 30 Năng lực doanh nghiệp xuất nhập 31 Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 31 Một số nét khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 31 LÞch sử hình thành phát triển 31 Một số hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu t- Phát triển Việt Nam 34 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu t- Phát triển Việt Nam năm 2006 36 Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu t- Phát triển Việt Nam 45 Tài trợ sở ph-ơng thức toán nhờ thu kèm chứng từ 45 Tài trợ sở ph-ơng thức toán tín dụng chứng từ 46 Tài trợ sở cho vay vốn trực tiếp 48 Tài trợ d-ới hình thức bảo lÃnh ngân hàng 49 Nghiệp vụ thuê mua tài 51 III Kết hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu t- Phát triển Việt Nam 53 Những kết đạt đ-ợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập BIDV 53 Một số vấn đề tồn hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập BIDV 54 Chng II: I II GVHD: Ts Trần Việt Hùng - SVTH: Trần Thị Thu Hồng - Lớp A15K42D LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp khoá 42 - ĐH Ngoại thương Hà Nội Nguyên nhân tồn hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập BIDV 56 Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng Đầu t- Phát triển ViƯt Nam 70 I Bèi c¶nh kinh tÕ n-íc vµ qc tÕ 70 Xu h-íng më cưa vµ héi nhËp kinh tÕ ViÖt Nam 70 TÝnh tÊt yếu cho phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập thời gian tới 71 2.1 TÝnh tÊt yÕu kh¸ch quan 71 2.2 TÝnh tÊt yếu chủ quan 74 II Ph-ơng h-ớng đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập năm tới BIDV 74 Ph-ơng h-ớng hoạt động BIDV giai đoạn 2007- 2015 77 Ph-ơng h-ớng đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập năm tới BIDV 81 Một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập BIDV 82 Đối với Ngân hàng Đầu t- Phát triển Việt Nam 82 1.1 Tăng c-ờng khả nguồn vốn 82 1.2 Xây dựng chiến l-ợc, sách dài hạn để định h-ớng cho hoạt động tài trợ xuất nhập BIDV phát triển 83 1.3 Đ-a biện pháp hạn chế rủi ro tài trợ 85 1.4 Đa dạng hoá ph-ơng thức tài trợ 88 1.5 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 91 1.6 Tăng c-ờng ứng dụng công nghệ cao vào nghiệp vụ ngân hàng 92 1.7 Đẩy mạnh hoạt động Marketing 93 Đối với Nhà n-ớc 94 2.1 Hoàn thiện môi tr-ờng pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy tài trợ xuất nhập 94 Hoàn thiện hệ thống sách nhằm thúc đẩy phát triển doanh nghiệp, tạo môi tr-ờng an toàn cho ngân hàng cung cấp sản phẩm tài trợ xuất nhập 95 2.3 Hỗ trợ ngân hàng tham gia tài trợ xuất nhập 96 Đối với doanh nghiệp xuất nhËp khÈu 97 Ch-¬ngIII: III 2.2 GVHD: Ts Trần Việt Hùng - SVTH: Trần Thị Thu Hồng - Lớp A15K42D LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp – Khoá 42 - Đại học Ngoại thương Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong suốt trình phát triển xây dựng kinh tế đất nước, Đảng Nhà nước ta coi trọng vai trò hoạt động kinh tế đối ngoại Mở rộng nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại định hướng phát triển hàng đầu q trình cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Xác định tầm quan trọng hoạt động ngoại thương, phải tìm cách thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển nhằm phát huy tối đa vai trò hoạt động phát triển kinh tế đất nước Trong điều kiện nước phát triển Việt Nam biện pháp quan trọng hiệu tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp xuất nhập yếu tố vốn tảng để tiến hành sản xuất kinh doanh Trong đó, thực lực vốn doanh nghiệp Việt Nam thấp vay vốn ngân hàng giải pháp hàng đầu doanh nghiệp Nhận thức vấn đề này, thời gian qua Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)- bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nước ta nay, quan tâm phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập với nhiều sản phẩm dịch vụ ngày đa dạng, phong phú Tuy nhiên, gặp nhiều khó khăn xuất phát từ phía khách quan chủ quan mà hoạt động tài trợ xuất nhập BIDV chưa phát huy hết hiệu Đó lý người viết lựa chọn đề tài: “Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” để tiến hành nghiên cứu Mục đích đề tài Dựa sở lý luận thực tiễn tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung BIDV nói riêng, người viết mong muốn: - Giới thiệu đầy đủ số nội dung hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp – Khoá 42 - Đại học Ngoại thương Hà Nội - Giới thiệu số nét BIDV, kết hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập BIDV, nguyên nhân tồn để từ đưa giải pháp khắc phục nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động BIDV Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu sử dụng trình nghiên cứu phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Triết học Mác- Lênin kết hợp với phương pháp nghiên cứu khảo sát thực tiễn Phương pháp phân tích, hệ thống, so sánh, tổng hợp, thống kê, khái quát hoá sử dụng để làm rõ ý tưởng người viết Bố cục khoá luận Khoá luận gồm ba chương: Chƣơng I: Tổng quan hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Chƣơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chƣơng III: Một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Để hồn thành khố luận này, người viết xin gửi lời cảm ơn chân thành đến hướng dẫn, bảo tận tình thầy giáo- TS Trần Việt Hùng giúp đỡ quý báu cán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Do hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tế, khoá luận chắn khơng tránh khỏi có nhiều thiếu sót Người viết mong nhận góp ý thầy cô giáo bạn sinh viên để khố luận hồn chỉnh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp – Khoá 42 - Đại học Ngoại thương Hà Nội CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I Sự cần thiết khách quan hoạt động xuất nhập kinh tế số vấn đề đặt hoạt động xuất nhập Hoạt động xuất nhập tất yếu khách quan kinh tế Sự phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại có hoạt động xuất nhập nước trở thành lĩnh vực phong phú đa dạng kinh tế quốc dân- thực thể khách quan kinh tế Thế giới bước vào kinh tế gọi kinh tế tri thức Loài người đứng trước lựa chọn phải thay hệ thống công nghệ bị tiêu diệt Để tránh nguy tụt hậu ngày xa cộng đồng kinh tế giới, nước có kinh tế phát triển Việt Nam, đặc trưng vừa tạo thách thức, nguy mới, vừa tạo khả để thoát khỏi thách thức nguy Đất nước ta thời kỳ đổi mang đầy đủ đặc trưng nói Thực trạng kinh tế nước ta có lợi điều kiện tự nhiên lao động hạn chế vốn khoa học kĩ thuật mà nước ta chưa thể khắc phục Mặt khác, bối cảnh kinh tế trị quốc tế thay đổi, xu hướng chung nước "mở cửa" kinh tế "Mở cửa" kinh tế cần thiết khách quan, biện pháp thiếu để thực mục tiêu kinh tế xã hội đề chiến lược kinh tế xã hội đến năm 2010 giai đoạn Hơn nữa, thập kỷ gần đây, xu hướng tồn cầu hóa diễn với quy mô ngày lớn, tốc độ ngày tăng làm cho kinh tế Thế giới tồn phát triển chỉnh thể, quốc gia phận, có quan hệ chằng chịt lẫn nhau, làm cho quốc gia ngày phụ thuộc lẫn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp – Khoá 42 - Đại học Ngoại thương Hà Nội vốn, kĩ thuật, công nghệ, nguyên liệu thị trường Từ khẳng định rằng, hoạt động xuất nhập tồn phát triển tất yếu khách quan kinh tế Vai trò hoạt động xuất nhập kinh tế quốc dân nước ta Hoạt động xuất nhập tồn kinh tế quốc dân tất yếu khách quan Trong thời kỳ mở cửa kinh tế, hoạt động xuất nhập hình thức kinh tế đối ngoại hình thành sớm có vai trị quan trọng Đối với nước ta, xuất nhập hoạt động kinh tế đóng vai trị quan trọng, thể mặt sau: - Xuất nhập phục vụ thúc đẩy sản xuất nước phát triển, góp phần thực nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Biểu thơng qua nhập hàng hố, máy móc thiết bị, vật tư kĩ thuật tiên tiến, thành tựu khoa học, phát minh sáng chế phục vụ cho công tác nghiên cứu ứng dụng vào sản xuất Thông qua xuất tiêu thụ sản phẩm nước sản xuất ra, tạo điều kiện cho sản xuất phát triển Đồng thời, với việc nghiên cứu thị trường nước, hoạt động xuất nhập hướng dẫn, khuyến khích phát triển sản xuất nước sản xuất hàng xuất khẩu; - Xuất nhập góp phần ổn định cải thiện đời sống nhân dân; - Xuất nhập góp phần làm tăng thu ngoại tệ tăng tích luỹ cho Nhà nước; - Đối với quốc phịng bảo vệ an ninh Tổ quốc, thơng qua nhập góp phần thoả mãn nhu cầu vật chất quốc phịng; - Xuất nhập góp phần thực đường lối mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, đường lối ngoại giao Đảng Nhà nước Rủi ro hoạt động xuất nhập nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập 3.1 Rủi ro hoạt động xuất nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp – Khoá 42 - Đại học Ngoại thương Hà Nội Liên quan đến phương tiện tài trợ ngoại thương, rủi ro hoạt động xuất nhập định trước hết khả tài trợ t, bên cạnh định chi phí cho việc tài trợ So sánh với nội thương, ngoại thương nảy sinh thêm nhiều rủi ro mà rủi ro nhỏ theo thông lệ thường bắt nguồn từ khoảng cách lớn hơn, trật tự kinh tế xã hội luật pháp nước xa lạ, phát sinh từ rào cản ngôn ngữ Các loại rủi ro xuất hoạt động xuất nhập gồm: - Rủi ro khả tốn: có thơng tin thơng tin khó đánh giá khả toán khách hàng địa vị họ thị trường nước họ Các rủi ro người nhận hàng khơng tốn lý khơng muốn tốn khơng có khả tốn - Rủi ro tiêu thụ: Bên cạnh rủi ro tốn, người bán hàng cịn phải chịu rủi ro tiêu thụ - Rủi ro vận chuyển: khoảng cách thường xa ngoại thương nguy hiểm xảy bất thường tự nhiên làm cho việc vận chuyển cao nội thương - Rủi ro pháp lý: rủi ro nảy sinh sở tiêu chuẩn pháp lý khác nước - Rủi ro tỷ giá hối đoái: rủi ro nảy sinh đối tác phải dự tính ngoại tệ, hệ thống tỷ giá thả khó dự tính xác tỷ giá hợp đồng dài hạn - Các rủi ro đất nước thuộc loại rủi ro mang tính chất kinh tế luật pháp nhiều hơn, nhân tố rủi ro định trị là: chiến tranh, cách mạng, loạn ; tình hình kinh tế khơng thuận lợi như: thiếu nguyên vật liệu, phát triển, nợ nhiều, tỷ lệ lạm phát cao giảm giá trị tiền tệ, rủi ro chuyển đổi, rủi ro chu chuyển, rủi ro cấm tốn rủi ro bị cấm vận 3.2 Nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập 3.2.1 Nhu cầu tài trợ nhà xuất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp – Khoá 42 - Đại học Ngoại thương Hà Nội Việc thực nghiệp vụ ngoại thương thường kéo dài nhiều ngày, nhiều tháng vài năm, thơng thường hình thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt liên quan đến giai đoạn nghiệp vụ xuất khẩu: - Khâu phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch phát sinh nhu cầu tài trợ; - Đưa đề nghị chào hàng: đề nghị chào hàng khuôn khổ đấu thầu quốc tế thường kèm theo đảm bảo đấu thầu ngân hàng thương mại có tên tuổi, phát sinh nhu cầu bảo lãnh dự thầu; - Ký kết hợp đồng: nhà xuất nhận tiền đặt cọc nhà nhập yêu cầu bảo đảm ngân hàng cho khoản tiền đặt cọc Lúc phát sinh nhu cầu vay mượn chữ tín ngân hàng nhà xuất - Chuẩn bị sản xuất: giai đoạn phát sinh nhu cầu tài trợ vốn ngân hàng để nhà xuất tiến hành sản xuất hàng xuất theo tiến độ thường giai đoạn phát sinh nhiều chi phí vốn tự có nhà xuất không đủ khả để trang trải - Giai đoạn sản xuất: giai đoạn nảy sinh nhu cầu tài cao vật tư lương cho công nhân sản xuất - Cung ứng: q trình cung ứng phát sinh chi phí vận tải bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng - Mục tiêu toán: phạm vi chủ yếu việc tài trợ xuất giai đoạn Khơng có giúp đỡ ngân hàng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, cơng ty mạnh tài khơng thể đáp ứng toàn nhu cầu tài trợ 3.2.2 Nhu cầu tài trợ nhà nhập Giống phía nhà xuất khẩu, phía nhà nhập hình thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt: - Trước ký hợp đồng - Ký hợp đồng: nhu cầu tài trợ cho khoản đặt cọc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com