Đang tải... (xem toàn văn)
LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Ph¬ng Nhung LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đề tài Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ở hệ thống ngân hàng thương mại nước ta LUAN VAN CHAT LUONG[.]
Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung LUN VN TT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thương mại nước ta LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Ph¬ng Nhung Lời nói đầu Hệ thống ngân hàng thương mại nước ta vào giai đoạn chuẩn bị cho trình hội nhập vào kinh tế giới Trong khoảng gần chín năm nữa, hiệp định thương mại Việt Mỹ có hiệu lực thị trường tài tiền tệ mặt luật pháp ngân hàng thương mại nước ta hoàn toàn đối xử bình đẳng ngân hàng nước ngồi khác Điều cho thấy ngân hàng thương mại nước ta đối mặt với thách thức cạnh tranh tương lai Hình thức ngân hàng liên doanh hình thức Việt Nam, xuất vào đầu năm 90 Việc thành lập ngân hàng liên doanh nước ta sách Đảng Nhà nước để ngân hàng thương mại nước ta có dịp học hỏi kinh nghiệm nước bạn, nâng sức cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng liên doanh Chohung vina ngân hàng liên doanh Việt Nam nước Hàn Quốc Đây ngân hàng liên doanh hoạt động hiệu nước ta, Hàn Quốc nước có hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, học tập kinh nghiệm kinh doanh ngân hàng liên doanh Chohung vina điều cần thiết hệ thống ngân hàng thương mại nước ta Xuất phát từ điều nên em chọn thực tập ngân hàng liên doanh Chohung vina Trong trình thực tập ngân hàng liên doanh Chohung vina em nhận thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn họ tốt có chất lượng cao em tìm hiểu kinh nghiệm hoạt động ngân hàng liên doanh Chohung vina, qua ngân hàng thương mại nước ta tham khảo áp dụng thành giải pháp Đề tài sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung Gii phỏp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thương mại nước ta (nghiên cứu từ trình thực tập chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina)” Luận văn gồm ba phần sau: Chương1: Lý luận chung chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (nghiên cứu từ thực tiễn hoạt động ngân hàng Chohung vina) Do thời gian làm việc ngân hàng chưa lâu trình độ hiểu biết thực tế có hạn nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong đóng góp, bảo quý báu thầy, cô giáo cô ngân hàng để luận văn hồn chỉnh, góp phần nhỏ bé vào việc nghiên cứu biện pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng giai đoạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Ngun Ph¬ng Nhung Chương Lý luận chung chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Việt Nam, bước chuyển đổi sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa Mọi người tự kinh doanh theo pháp luật, bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trước pháp luật Theo hướng đó, kinh tế hàng hố phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết địi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Để tăng cường quản lý, hướng dẫn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Việc đưa khái niệm niệm ngân hàng thương mại cần thiết Theo Pháp lệnh Ngân hàng, HTX Tín dụng Cơng ty Tài ban hành ngày 24/05/1990: “ Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán.” Như vậy, ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung 1.1.2 Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động kinh doanh thị trường tài nhiều tổ chức kinh doanh tiền tệ, tổ chức mơi giới tài chính, hoạt động cầu chuyên tải khoản tiền tiết kiệm- tích luỹ xã hội đến tay người có nhu cầu chi tiêu cho đầu tư Nhưng chúng lại có khác tính chất đối tượng phương pháp kinh doanh Sự khác bắt nguồn từ nguyên nhân lịch sử chế độ kinh tế Lịch sử ngân hàng thương mại lịch sử kinh doanh tiền gửi Từ chỗ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi với tư cách người thủ quỹ bảo quản tiền cho người sở hữu để nhận khoản thù lao, trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi nghĩa huy động tiền gửi miễn khoản thù lao mà trả lãi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm tối ưu khoản lợi nhuận thu Trong thực vai trò trung gian chuyển vốn từ người cho vay sang người vay, ngân hàng thương mại tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phương tiện tốn, quan trọng tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn tốn séc- công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng q trình đưa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lưu kinh tế tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động ngân hàng thương mại gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thông tiền tệ hệ thống tốn nước đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rãi Trong giới đại, tính thời điểm ngân hàng thương mại cấu hoạt động đóng vai trị quan trọng thể chế tài nước Hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn, tổ chức tài khác thường hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hướng chuyên sâu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung 1.2 Tớn dng ngõn hng 1.2.1 Khái niệm tín dụng Có thể nói: tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế sản xuất hàng hóa, lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Qua nhiều giai đoạn tồn phát triển, ngày tín dụng hiểu theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế cá nhân (hay tổ chức) nhường quyền sử dụng khối lượng giá trị hay vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với ràng buộc định như: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Nhưng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, có nhiều khái niệm khác tín dụng đưa Song khái qt lại hiểu tín dụng theo định nghĩa sau: “ Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lượng giá trị sang cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận phải cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận.” Trong mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hình thái vật như: hàng hố, máy móc, thiết bị, bất động sản - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung 1.2.2 Đặc trưng tín dụng Có thể nói hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trưng tín dụng dựa đặc tính chủ yếu là: lịng tin, tính thời hạn tính hồn trả 1.2.2.1.Yếu tố lịng tin: Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh “credittum” có nghĩa “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho ta thấy tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu “mức tín nhiệm” hay “lịng tin” người cho vay vào người vay Yếu tố lịng tin vơ hình khơng thể thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Lịng tin quan hệ tín dụng biểu từ chủ yếu từ phía người cho vay người vay lẽ người cho vay người giao phó tiền bạc tài sản họ cho người khác sử dụng 1.2.2.2 Tính thời hạn tính hồn trả: Khác với quan hệ mua bán thông thường khác (sau trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người sử dụng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo cam kết giao ước với người cho vay Mọi khoản vay dạng vật hay tiền tệ hàng hố có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng người cho vay bán “giá trị (quyền) sử dụng khoản vay” không LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung bỏn giỏ tr ca khon vay”, nên sau hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay hồn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có “giá bán” quyền sử dụng khoản vay thời gian định Như vậy, khối lượng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên chở giá trị sử dụng chúng, phát qua thời gian định thu không bán đứt Tín dụng phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng ngân hàng mà tín dụng phân chia theo hình thức phù hợp Thơng thường ngân hàng phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn 1.3 Khái niệm vai trị tín dụng ngắn hạn ngân hàng 1.3.1 Khái niệm Theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng 1.3.2 Vai trị tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng với tư cách trung gian tài thực chức chủ yếu tiến hành huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sau cho kinh tế Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng đảm bảo cho doanh nghiệp nói LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LuËn văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung chung, doanh nghip nh nước nói riêng khơng trì sản xuất kinh doanh mà tái sản xuất mở rộng Đối với doanh nghiệp nay, vốn vấn đề gây khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh họ, tình trạng thiếu vốn doanh nghiệp phổ biến nghiêm trọng Tín dụng ngắn hạn hình thức tốt để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp tính linh hoạt Tín dụng ngắn hạn khơng cịn nguồn vốn bổ sung mà dần trở thành nguồn vốn chủ yếu, quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, q trình lưu thơng thông suốt, nâng cao hiệu sử dụng vốn toàn xã hội Mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng khả cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường để thực khoản đầu tư doanh nghiệp khơng cần có vốn lưu động tạm thời mà cịn phải có lượng vốn cố định ổn định lâu dài Qui mô vốn đầu tư cho yêu cầu vượt khả vốn doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh Tín dụng ngắn hạn giúp doanh nghiệp tăng cường quản lý sử dụng vốn kinh doanh có hiệu Bản chất tín dụng ngắn hạn khơng phải hình thức cung ứng vốn mà hoàn trả gốc lãi sau thời hạn qui định Do đó, doanh nghiệp sau sử dụng vốn vay sản xuất kinh doanh không cần thu hồi vốn đủ mà cịn phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiƯp Ngun Ph¬ng Nhung nhuận lớn lãi suất ngân hàng doanh nghiệp trả nợ thu lãi Về phía ngân hàng, khả thu hồi khoản cho vay phụ thuộc lớn vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Vì vậy, trước cho vay ngân hàng thường xem xét đánh giá kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp có phương án khả thi, lợi nhuận đủ cao để trả nợ ngân hàng Ngồi ra, doanh nghiệp muốn có vốn vay ngân hàng phải hồn thiện lực tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu Thêm vào đó, thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng, ngân hàng thực quy trình giám sát, kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay, thơng qua việc làm ngân hàng giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải thực điều khoản thoả thuận hợp đồng, sử dụng vốn mục đích để đem lại hiệu cao Một yếu tố khác quyền lợi ngân hàng gắn chặt với quyền lợi khách hàng, nên ngân hàng sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo gỡ khó khăn phạm vi cho phép, tư vấn cho doanh nghiệp vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu Tín dụng ngắn hạn tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thoả mãn nhu cầu thị trường phương diện, thoả mãn phương diện giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hố mà cịn địi hỏi thoả mãn phương diện thời gian, địa điểm Hoạt động nhà doanh nghiệp phải đạt hiệu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... chung chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng. .. văn tôt nghiệp Ngun Ph¬ng Nhung ? ?Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thương mại nước ta (nghiên cứu từ trình thực tập chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina)”... luanvanchat@agmail.com Luận văn tôt nghiệp Nguyễn Phương Nhung Chng Lý luận chung chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Việt Nam, bước chuyển