Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh thái nguyên

Chun mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DUNG ĐĨI ỴỞI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯỜNG MẠI CỎ PHAN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THÁI NGUN Bùi Thị Ngân1, Nguyễn Thị Linh Trang2, Lê Thu Hồi3 Tóm tắt Hiện nay, vấn đề quan trọng đặt Ngân hàng thương mại làm để quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Bởi hệ thống quản trị rủi ro tín dụng mạnh khơng giúp giảm thiểu chi phí, tốt đa lợi nhuận mà cịn góp phần tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng Do đó, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tin - Chi nhánh Thái Nguyên áp dụng dối với khách hàng doanh nghiệp Thực trạng ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - CN Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 tồn so hạn chế hoạt dộng quản trị rủi ro tín dụng như: thiếu chặt chẽ khâu tiếp nhận thấm định, tập trung nhiều dư nợ vào số ngành hàng khách hàng, khách hàng thành lập ngân hàng đánh giá dựa vào chi tiêu phi tài chinh Từ hạn chế dó, tác giả đưa số giải pháp kiến nghỉ nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tin dụng khách hàng doanh nghiệp giai đoạn Từ khoả: Rủi ro tín dụng, nợ hạn, nợ xấu CREDIT RISK MANAGEMENT FOR CORPORATE CUSTOMERS AT SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK - THAI NGUYEN BRANCH Abstract Today, the important issue for commercial banks is how to effectively manage credit risks Because a strong credit risk management system not only helps to reduce costs and maximize profits, but also contributes to creating competitive advantages among banks Therefore, the credit risk management system at Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank - Thai Nguyen Branch has been applied to corporate customers The current situation ofcredit risk management at Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank - Thai Nguyen Branch in the period of2018 - 2020 shows that the bank still has some limitations such as: lack of close management in the receiving and appraisal stages, a large concentration of outstanding loans on a few categories and customers, evaluation based on non-financial criteria for newly established customers From those limitations, the authors offer some solutions and recommendations to improve the effectiveness ofcredit risk managementfor corporate customers in the next period Keywords: Credit risk, overdue debt, bad debt JEL classification: G, G21, G24 Đặt van đề trình QTRRTD tỷ lệ khách hàng doanh Vấn đề rủi ro quản trị mi ro tín dụng nghiệp cần ý cho vay có khả vốn NH mức cao? Điểm yếu (QTRRTD) cua ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên thiết đế bảo toàn bước QTRRTD cúa NH gì? vốn đầu tư Việc xây dựng tổng thể bước Cơ sở lý luận Đào Nguyên Thuận (2019) cho “Quản QTRRTD cua NHTM có ý nghĩa quan trọng hoạt động cho vay gắn liền với tồn tài trị rủi ro tín dụng q trình nhận dạng, phân tích, đo lường mức độ rủi ro từ đề xuất NH, cho vay phát sinh rủi ro khó kiêm biện pháp cách thức quản lý để hạn chế loại soát dẫn đến vốn Hiện nay, Ngân hàng trừ mức độ rủi ro tin dụng hoạt động tin Thương mai cổ phần Sài Gịn Thương Tín - CN dụng ngân hàng thương mại” Thái Nguyên (NH TMCP Sài Gịn Thương Tín Đối với NHTM, QTRRTD cơng tậc cần CN Thái Nguyên) tiến hành nhận biết thiết đề tránh tồn thất vốn thiệt hại danh đánh giá rủi ro thông qua việc phân loại dự nợ, tiếng QTRRTD cịn giúp giam chi phí nâng phân tích tình hình nợ q hạn, nợ xấu tiến cao thu nhập, tăng niềm tin cho khách hàng gửi hành xếp hạng tín dụng khách hàng theo thang tiền Ngoài ra, NHTM hoạt động diêm nội Qua phân tích, nhận thấy lượng mạng lưới có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, khách hàng doanh nghiệp đánh giá cần NH bị bất ổn kéo theo hệ thống bị ảnh ý cho vay để giảm rủi ro tín dụng chiếm hương tác động tiêu cực tới kinh tế tỷ trọng cao gần 30% tổng lượng khách Công tác QTRRTD NHTM thường hàng doanh nghiệp mà ngân hàng (NH) cho vay thực theo quỵ trình bước như: Nhận diện rủi Vậy NH tiến hành bước quy 77 Chuyên mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TÉ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỔ 17 (2021) ro; Đo lường rủi ro; Kiếm sốt đánh giá rủi ro tín dụng; Xư lý rui ro tín dụng Một sơ mơ hình lượng hỏa đánh giá rui ro như: Mơ hình diêm số z, Mơ hình chất lượng 6C Mơ hình diêm số tín dụng tiêu dùng Ngồi ra, đê đánh giá rủi ro tín dụng cịn sừ dụng số như: Tỷ lệ nợ hạn, Hệ số rủi ro tín dụng, Dư nợ vốn huy động, Hệ sô thu nợ Hệ số quay vịng vốn tín dụng Những nghiên cứu trưoc ỌTRRTD ngân hàng thương mại phân tích chi sơ trên, ngoai có sơ ngân hàng QTRRTD định hướng theo Basel II việc áp dụng Basel đòi hỏi chuân bị vế nhiẽu phương diện áp dụng Việt Nam không chuân xác nên việc chưa hoàn thiện đánh giá QTRRTD khơng thê tránh khoi Trong nghiên cưu này, ngồi đánh giá tình hình nợ xấu, nhóm nợ, số tài chính, tác giả cịn sử dụng kết hợp kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng xếp hạng tín dụng chấm diêm tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn NH TMCP Sài Gòn Thương Tín - CN Thái Ngun Từ có thê đánh giá mức độ rủi ro kha nàng vốn giải ngân cho khách hàng có biện pháp phịng ngừa Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu: Bài viết sử dụng số liệu thứ cấp cua NH TMCP Sài Gòn Thương Tín - CN Thái Nguyên báo cáo kết kinh doanh từ năm 2018 đến 2020; Hệ thống xếp hạng tin dụng nội cho doanh nghiệp, báo cáo tài cùa khách hàng doanh nghiệp, - Xư lý số liệu: số liệu tập hợp theo nội dung nghiên cứu, xư lý, phân tích tính tốn qua phẩn mềm excel - Phương pháp phân tích: Bài viết sử dụng phương pháp phân tích thống kê mơ tả, so sánh đê phân tích số liệu thứ cấp, từ biết tình trạng nợ, nợ xấu, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp cua NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun từ đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đưa đánh giá Ket nghiên cứu 4.1 Thực trạng QTRRTD khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên Hiện nay, NH TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Thái Nguyên tiến hành QTRRTD qua bước sau: 78 Bước 1: Nhận biết rủi ro Đê nhận biết RRTD, ngân hàng thiết lập Phòng/Ban phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xư lý thông tin nhằm sớm phát dấu hiệu cho thấy phát sinh RRTD Q trình nhận biết RRTD mơ tả qua bước sau: Đánh giá sơ bộ, xác minh thực tế khách hàng; Phân tích, nhận xét, đề xuất; Kiếm sốt, đề xuất; Phê duyệt/đề xuất; Tham mưu; Phê duyệt; Thông báo cho khách hàng Đối VỚI yêu cẩu bang câu hoi cua NH đưa chi cần Khách hàng in Bao cáo tài chính, điền số thơng tin vào bàng, phía NH dựa vào để đánh giá hồ sơ vay vốn Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng Đê đánh giá mức độ RRTD, NH cần phân tích đánh giá đo lường RRTD ca khách hàng ban thân nội ngân hàng Sau thu thập thông tin, đánh giá rủi ro, ngân hàng cần lượng hóa rủi ro thơng qua phương pháp, mơ hình đo lường RRTD Vào ngày 31/7/2018 NH TMCP Sài Gịn Thương Tín khơi động "Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng” triển khai phần mềm xếp hạng tín dụng nhanh q trình hồn thành phương pháp tiêu chn tiến lên phương pháp tiếp cận nội Basel II Theo NH àp dụng mơ hình xác suất vỡ nợ PD (Probability of Default) cho doanh nghiệp Tuy nhiên, sau gần năm tnên khai chi nhánh Thái Nguyên việc áp dụng Basel II gặp nhiều lúng túng chưa đạt kết qua mong đợi Do vậy, áp dụng Basel II thi NH sử dụng quy tắc bàn 6C là: Character (tính chất, đặc diêm, phân loại); Capacity (Năng lực tài chính); Capital (Cấu trúc vốn); Collateral (Tài sản dam bảo) Conditions (Điều kiện); Control (Kiêm soát) Bước 3: Kiếm soát đánh giá rủi ro tín dụng * Phân tích, đánh giá RRTD đơi với hoạt động tín dụng ngân hàng theo tiêu phan ánh RRTD Các khoản nợ vay vốn khách hàng NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên phân theo nhóm sau: Nhóm (nợ đu tiêu chuân); Nhóm (nợ cần ý); Nhóm (nợ tiêu chuẩn) Nhóm (nợ nghi ngờ) Nhóm (nợ có kha vốn) Chuyên mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TÉ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) Bảng 1: Phân loại dư nợ Khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Sài Gòn Thương Tin - CN Thái Nguyên giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Tôc độ tăng trưởng Chỉ tiêu Giá trị Dư nợ cho vay KHDN Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ xấu (nhóm 3,4,5) Nợ QH (nhóm 2,3,4,5) Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) 2019 /2018 (%) 2020 /2019 (%) 361.734 100 421.931 100 495.893 100 16,64 17,53 350.934 3.934 2.039 1334 3.493 97,01 1,09 0,56 0,37 0,97 412.887 4.527 2.597 1432 488 97,86 1,07 0,62 0,34 0,12 486.887 5.367 2.407 1032 200 98,18 1,08 0,49 0,21 0,04 17,65 15,07 27,37 7,35 (86,03) 17,92 18,56 (7,32) (27,93 (59,02) 6.866 1,90 4.517 1,07 3.639 0,73 (34,21) (19,44) 10.800 2,99 13.561 3,21 12.645 2,55 25,56 (6,75) Nguồn: BCKQKD NH TMCP Sài Gòn Thương Tin - CN Thái Nguyên Thông qua bang 1, ta thấy kết qua phân loại ngân hàng khơng có ý đến nhóm nợ qua hạn nợ năm gần cho thấy tỳ lệ nợ xấu Nợ nhóm rơi vào nhóm Nợ xấu lúc Do vậy, NH cần có điều chỉnh cua NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên chiếm tổng dư nợ mức 3% cách phân loại ý khâu QTRRTD (quy định tỷ lệ nợ xấu theo Thông Tư * Các tiêu nợ hạn 23/2020/TT-NHNN) có hướng giảm dần NH Theo dõi nhóm nợ hạn đê thấy rõ tinh hình khả thu hồi vốn có biện pháp đối theo thời gian Tuy nhiên với tình hình dịch bệnh Covid-19 diễn biến phức tạp phó khả nàng vốn cao Bảng 2: Tình hình NQH NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: Triệu đồng Tốc dộ tăng trướng Năm Năm Năm 2020 Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 2019/2018 2020/2019 (%) (%) 495.893 16,64 17,53 Dư nợ cho vay KHDN 361.734 421.931 10.800 13.561 12.645 25,56 (6,75) Nợ hạn 18,48 - NQH có khả thu hồi 9.655 11.439 11.855 3,64 - NQH khơng có khả 790 85,33 (62,77) 1.145 2.122 thu hồi 2,55% Tỷ lệ nợ hạn 2,99% 3,21% Tỷ lệ NQH có khả thu 93,75% 89,40% 84,35% hồi/Nợ hạn Tỷ lệ NQH khơng có khả 6,25% 10,60% 15,65% thu hồi/Nợ hạn Nguồn: BCKQKD NH TMCP Sài Gịn Thương Tin - CN Thái Ngun Nhìn chung NQH cùa NH TMCP Sài Gòn NH Mặt khác, việc điều chinh lãi suất điều hành Thương Tin - CN Thái Nguyên cao từ 2,55% đên 3,21% khách hàng không trả nợ cố tinh kéo dài thời gian trả nợ cố tình khơng trà nợ cho NH bị NH chuyển nợ hạn theo quy định Trong tháng đầu năm 2020, đại dịch Covid-19 giới diến biến phức tạp, tác động nghiêm trọng mặt đời sống kinh tế khiến khách hàng gặp khó khăn, nguồn thu giảm dẫn đến khả trả nợ giam, nguyên nhân NQH cao liên tục giai đoạn 2018 -2020 Nhà nước ánh hường lớn đến khả sàn xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng Đối với khoan nợ có kha thu hồi, ngân hàng thường xuyên đạo cán tín dụng bám sát đơn vị để tim hiểu nguyên nhân, kịp thời đơn vị tháo gỡ khó khăn Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích thi có biện pháp thu hồi vốn cho vay 79 Chun mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TÉ & QUẢN TRỊ KINH DOANH số 17 (2021) * Chi tiêu nợ xấu Căn theo số liệu bàng 3, giai đoạn 2018 2020 du nợ xấu có xu hướng giảm tín năm, việc cấp tín dụng doanh nghiệp lớn có mức độ rủi ro cao nhiều so với quy mô doanh nghiệp khác Nếu NH TMCP hiệu tích cực cơng tác quản trị RRTD NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn, dư nợ xấu Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun khơng có điều chinh hoạt động cho vay dài hạn khối KHDN lớn hoạt động lĩnh vực công nghiệp giam xuống, mà tăng dần giai đoạn 2018tập trung vào dư nợ trung dài hạn với tỷ trọng 2020 tương lai tỷ lệ nợ xấu tăng đáng kể, trung bình 70% qua năm Xem xét nợ xấu phân theo quy mơ NH, bước phân tích Nợ xấu QTRRTD cua NH nhận thấy nhiều điểm yếu vấn đề chọn phần lớn thuộc khối doanh nghiệp lớn, tỷ trọng nợ xấu vào khoảng 65%/ tống số NQH qua lựa KHDN vay NH Bảng 3: Tình hình nợ xấu NH TMCP Sài Gòn Thương Tin - CN Thái Nguyên giai đoạn 2018- 2020 _ _ Tốc độ tãng trưởng Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 - 1—22 Chỉ tiêu Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị (tr.d) Tỷ trọng 2019/ 2020/ 2018 2019 (%) (%) 3.639 (%) 0,73 (34,21) (19,44) 26,06 926 25,45 (48,35) (21,33) 3.340 73,94 2.713 74,55 (27,19) (18,77) 12,95 538 11,91 476 13,08 (39,48) (11,52) 3.084 44,92 2.487 55,06 1.788 49,13 (19,36) (28,11) 1.993 29,03 1.007 22,29 932 25,61 (49,47) (7,45) Nông lâm nghiệp 648 9,44 300 6,64 377 10,36 (53,70) 25,67 Ngành khác 252 3,67 185 4,10 66 1,81 (26,59) (64,32) KHDN lớn 4.508 65,66 3.064 67,83 2.508 68,92 (32,03 (18,15) KHDN vừa nhỏ 088 15,85 552 12,22 688 18,91 (49,26) 24,64 KHDN FDI 1.270 18,50 901 19,95 443 12,17 (29,06) (50,83) (tr.đ) 6.866 (%) 100 Ngắn hạn 2.279 Trung, dài hạn 4.517 (%) 1,07 33,19 1.177 4.587 66,81 889 Công nghiệp Xây dựng Nợ xấu Phân theo kỳ hạn 2.Phân theo ngành kinh tế Thương mại dịch vụ Phân theo đối tượng Nguồn: BCKQKD NH TMCP Sài Gòn Thương Tin - CN Thái Nguyên; Phân tích, đánh giá đo lường RRTD khách hàng theo phương pháp chấm điềm tin dụng xếp hạng khách hàng Hiện NH TMCP Sài Gịn Thương Tín cấp tín dụng NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Quy định hệ thống chấm diêm tín dụng xếp hạng khách hàng (Ban hành theo Quyết định số 303/2005/QĐ-HĐQT văn CN Thái Nguyên chủ yếu khách hàng đánh giá từ trung bình đến tốt khoản vay họ Cần ý đến đu tiêu chuân giai ngân Tuy nhiên, số tồn NH chưa ban sưa đôi, bô sung khác) Từ tông diêm kết hợp cua hai phần tài thực quan tâm phân tích, đánh giá nợ theo phương pháp định tính nên có khoản nợ chưa hạn thực tế có nguy vốn, gặp khó khăn kinh doanh chưa xếp vào nợ xấu để tiến hành biện pháp phòng ngừa phi tài giúp ngân hàng xác định mức phân loại cua khoản cho vay theo nhóm Từ ta thống kê số lượng KHDN đánh giá xếp hạng tín dụng tổng số KH xin 80 Chun mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TÉ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) Bảng 4: Tổng kết điềm kết họp hai yếu tố tài chinh phi tài xết hạng khách hàng NH TMCP Sài Gòn Tin-CN Thái iai đoạn 2018-2020 Tổng số điểm Từ Đen >90 >80 >75 >70 >65 >60 >56