Phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại việt nam thông qua cam kết môi trường xã hội quản trị

NGHIÊN cứa - TRAO Đổi Phát triển bền vững hệ thông Ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua cam kết mơi trường - xã hội - quản trị • • TRẦN NGỌC TIẾN * Việc triển khai tiêu chí mơi trường, xã hội quản trị (ESG) vào mơ hình kinh doanh có Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam bước khởi đầu Hầu hết NHTM gặp nhiều khó khăn việc đánh giá rủi ro xuất phát từ thay đổi môi trường xã hội có ảnh hưởng đến khả tài hoạt động kinh doanh, kèm vơi việc khó tách biệt sản phẩm xanh sản phẩm truyền thống để đánh giá rủi ro Bài viết tập trung vào giải thách thức đốì với hệ thống NHTM Việt Nam để thúc đẩy không tuân thủ quy định ESG, mà hướng tới việc tạo giá trị bền vững lâu dài tương lai XU HƯỚNG CAM KẾT ESG TRONG LĨNH vực TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Thuật ngữESG (Environment - Social - Governance) đề cập lần thị trường chứng khoán vào năm 1990 vấn đề: Môi trường, Xã hội, Quản trị sử dụng để xác định tính bền vững mức độ ảnh hưởng đến tổ chức Các nhà đầu tư đặt niềm tin quan tâm đến doanh nghiệp có cam kết thực ESG hoạt động kinh doanh coi phát triển bền vững mục tiêu dài hạn Ngay trước đại dịch Covid-19 làm đảo lộn gián đoạn hoạt động xã hội kinh doanh, phong trào ESG phát triển mạnh mẽ Đại dịch Covid-19 năm vừa qua (2020-2021) thúc đẩy nâng cao nhận thức lãnh đạo tổ chức cú sốc bên ngồi tác động nhanh mạnh mẽ đến kinh tế toàn cầu, mức độ tin cậy minh bạch hoạt động kinh tế nói chung tổ chức nói riêng Theo kết khảo sát PwC (thực vào tháng 9/2021), nhà quản lý phân tích tài sản công ty đầu tư, ngân hàng, công ty mồi giới toàn cầu cho thấy: 79% người hỏi cho rằng, phương pháp quản lý rủi ro hội đầu tư hên quan tới ESG yếu tô quan trọng đưa định đầu tư vào cơng ty; có 49% người hỏi cho biết sẵn sàng rút vón khỏi cơng ty không thực trách nhiệm họ ESG Trong thực tế, số quỹ đầu tư châu Âu sẵn sàng rút vốn khỏi công ty không tuân thủ cam kết ESG Ví dụ KLP - Quỹ hưu trí cơng cộng Na Uy bán cổ phần 46 doanh nghiệp không đạt tiêu chuẩn, đặc biệt doanh nghiệp có từ 5% doanh thu trở lên liên quan đến than [2], Cùng với nhà đầu tư nhiều quốc gia giới có xu hướng lựa chọn doanh nghiệp thực nghiêm túc cam kết ESG hoạt động kinh doanh Đi kèm với cam kết thực ESG, sáng kiến toàn cầu trách nhiệm môi trường - xã hội (MT-XH) ngày nhận quan tâm phủ, tổ chức thê giới Điển hình nguyên tắc hướng dẫn quyền người Liên hợp quốc với 31 nguyên tắc nhấn mạnh đến vai trò nhà nước, doanh nghiệp việc thực khung “tôn trọng - bảo vệ - biện pháp” Xem xét lĩnh vực tài ngân hàng - ngành khơng xem tác nhân trực tiếp có tác động tiêu cực đến môi trường - gián tiếp có tác động đến mơi trường sinh thái hoạt động cho vay đôi với dự án liên quan đến mơi trường Theo đó, nhiều trường hợp lĩnh vực tài ngân hàng lại trở thành tác nhân cho hành vi gây nguy *ThS., Phòng Tổ chức cán - Học viện Ngân hàng 20 Kinh tê Dự báo hại đến môi trường, nên gây ảnh hưởng khc ng nhỏ đến chát lượng tín dụng, uy tín lợi nhuận ngân hàng dài hạn Do đó, cam kết thực ESG trở thành xu tất yếu cho mục tiêu phát triển bền vững, giảm thiểu tác động tiêu cực đến MT-XH đời sống người ngành tài ngân hàng Các cam kết ESG lĩnh vực tài ngân hàng thể rõ net qua nguyên tắc, như: Nguyên tắc hoạt động Ngân hàng có trách nl iệm i~ Liên hợp quốc (UN PRB) nắm 2019; Thỏa thuận khí hậu Paris; Đê’ hóaFIcam Nguyên tắc thực UNEP kết Tài ESG, tác đong tíchhàng cực;trên Bộ Tiêu chuẩn hoạtnhững động ngân giới đưa an trường điểm rõ ESG N ôi ràng Xã hội Tổthông chức qua Tài CC từQc chịi cho vay đơi với dự án tê (IFC); Hướng dẫn chung y tác hại đến mơikhỏe trường hình Nlơi trường, Sức Điển An toàn ư: Ngân giới Singapore (EHS) hàng NgânOCBC hàng Thế (WorldIgân hàng Nam đầu đạo tiên (EP) tun Blank); Bộ Đơng Ngun tắcÁXích Iic tắc hướng tới mục tiêu 3Ơ’ sẽngun khơng cịn tài trợ cho nhà máy át triển bền vữngvà ngân nhiệt điện than đưa rahàng cam gắn kết |u hoạt động ngân hàng với lợi 1MT-XH tài trợ 7,02 tỷ USD (tương đương với 10 tỷ SGD) đô’i với danh mục tài bền vững vào năm 2022; Ngân hàng Standard Chartered Asia cam kết tài trợ 75 tỷ USD cho mục tiêu phát triển bền vững, có 35 tỷ USD phân bổ cụ thể cho lĩnh vực công nghệ lượng tái tạo 40 tỷ USD lại dành cho sở hạ tầng bền vững [3] CAM KẾT THỰC HIÊN ESG TRONG HỆ THỐNG NHTM VlỆr NAM Trách nhiệm hệ thống NHTM thực ESG Tại Việt Nam, kinh tế tăng I1 trưởng chủ yếu dựa vào khai thác xuâ’t tài nguyên thô, đẩy người dân phải đối mặt với thách thức nghiêm trọng từ biến đổi khí hậu; nhiễm mơi trường; gia' tăng phát thải carbon Do đó, việc lựa chọn mơ hình đầu tư kinh doanh bền vững tât chủ thể Economy and Forecast Review kinh tế khuyến khích phát triển, lĩnh vực tài ngân hàng - lĩnh vực có tác động liên ngành ảnh hưởng lớn đến nhiều ngành kinh tế khác xã hội Như vậy, theo đuổi mô hình phát triển bền vững, NHTM hoạt động khơng quan tâm đến mục tiêu lợi nhuận nhát mà kết hợp hài hòa với việc thúc đẩy trách nhiệm đôi với MT-XH hoạt động kinh doanh Cam kết mạnh mẽ nhát Việt Nam hướng tới phát triển bền vững ngành ngân hàng việc tham gia trở thành thành viên mạng lưới ngân hàng bền vững - mạng lưới tự nguyện quan quản lý nhà nước lĩnh vực tài hiệp hội ngân hàng thị trường Cam kết thúc đẩy tài bền vững triển khai với ba trụ cột: (i) Chính sách quốc gia phù hợp với cam kết thơng lệ quốc tế; (ii) Tài xanh khí hậu: sản phẩm tài có mục tiêu khí hậu, mơi trường xã hội ngày phổ biến để đạt mục tiêu phát triển bền vững; (iii) Tích hợp yếu tơ’ mơi trường - xã hội - quản trị hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần phát triển bền vững Trong giai đoạn đầu mơ hình ngân hàng bền vững, NHTM Việt Nam có tích hợp nhât định yếu tô ESG hoạt động kinh doanh Khung khổ pháp lý để thực cam kết ESG thể thơng nhiều văn bản, sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đưa ra, bao gồm: Quyết định sô’ 149/ QĐ-TTg, ngày 22/01/2020 việc phê duyệt Chiến lược tài tồn diện quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030; Quyết định sô’ 1658/QĐ-TTg, ngày 1/10/2021, phê duyệt Chiến lược quốc gia tăng trưởng xanh giai đoạn 2021-2030 tầm nhìn đến năm 2050; Chỉ thị 03/CT-NHNN, ngày 24/3/2015 thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh quản lý rủi ro môi trường xã hội hoạt động câ’p tín dụng ngân hàng; Quyết định sô’ 1604/QĐ-NHNN, ngày 07/8/2018 phê duyệt Đề án phát triển ngân hàng xanh Việt Nam; Quyết định sô’ 1731/QĐ-NHNN, ngày 31/8/2018 ban hành Kê’ hoạch hành động ngành Ngân hàng thực Chương trình nghị 2030 phát triển bền vững; Quyết định 1309/QĐ-NHNN, ngày 24/7/2020 ban hành Kê’ hoạch hành động ngành Ngân hàng thực Chiến lược tài tồn diện q’c gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 Mặc dù vậy, việc yêu cầu thực cam kết ESG văn mang tính chất định hướng NHNN mà chưa trở thành khung pháp lý bắt buộc Đây phần nguyên nhân khiến cho việc thực cam kết ESG hoạt động NHTM trở nên mờ nhạt Hiện thực hóa ESG hệ thống NHTM Việt Nam Hiện nay, Việt Nam sơ’ NHTM có hoạt động triển khai ESG hoạt động kinh doanh, tập trung 12 hạng mục (Bảng 1) Điển hình như: Viettinbank ban hành 21 NGHIÊN cứa - TRAO Đổi BẢNG 1: CÁC TIÊU CHÍ THựC HIỆN ESG TẠI HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM Môi trường Biến đổi hậu Bảo vệ mõi trường Ngành sản xuât điện Xã hội Quyền người Bình đẳng giới Quyền lao động Ngành vũ khí Tài tồn diện Quản trị Bảo vệ khách hàng Chống tham Minh bạch trách nhiệm giải trình Thuế BẢNG 2: ĐIỂM TRUNG BÌNH CAM KET ESG cua NHTM Ngân hàng STT Điểm Điểm yếu tế Điểm yếu tố Điểm yếu tố s (/10) G (/10) ESG (/10) E (/10) Agribank 0,99 0.16 1.44 1,10 B1DV 0.93 0.16 1.34 1,00 Eximbank Vietnam 0,90 0,00 0.86 1.60 LienVietPostbank 1.19 0,00 1.26 2.00 MSB 1,05 0.16 1.42 1.30 Techcombank 0,76 0.16 0.77 1,20 VIB 1.04 0.16 0.72 2.10 Vietcombank 0,73 0,16 0.62 1.30 Vietinbank 1.01 0.16 1,16 1.50 10 VPBank 2,52 1.52 2,95 2,70 11 Trung bình NHTM 1,1 0.3 1.3 1.6 sách MT-XH hoạt động cấp tín dụng từ năm 2011; BIDV lồng ghép số tiêu chuẩn Sáng kiến báo cáo toàn cầu (GRI) vào báo cáo Phát triển bền vững; Năm 2016, VPBank xây dựng hệ thông quản lý rủi ro MT-XH ban hành Chính sách dựa sở tuân thủ theo luật pháp Quốc gia Tiêu chuẩn Hoạt động Môi trường Xã hội Cơng ty Tài Thế giới (IFC); Sacombank xây dựng hệ thông quản lý trách nhiệm MT-XH theo chuẩn mực quốc tế, chuẩn mực thực thi IFC tiêu chuẩn MT-XH Việt Nam Tuy nhiên, so với yêu cầu đặt từ cam kết Việt Nam tham gia phát triển bền vững ngành Ngân hàng, việc thực ESG NHTM Việt Nam mức độ khởi đầu Theo kết khảo sát Nhóm Sáng kiến Fair Finance Việt Nam - FFV (2021) đơi với 10 NHTM có khoản cho vay dự án gây phát thải lớn đến môi trường có vón điều lệ lớn hệ thơng ngân hàng cam kết thực ESG cho thấy, điểm trung bình 10 NHTM cho yếu tố: Môi trường Xã hội - Quản trị mức tháp 1,1/10 điểm (Bảng 2) Tương tự, sách công khai NHTM, cam kết môi trường có điểm sơ' tháp Dù yếu tố Xã hội (S) Quản trị (G) phản ánh tót so 22 với yếu tô'Môi trường (E); nhiên, mức trung bình yếu tơ' Môi trường (E), NHTM chưa công bô' công khai cam kết cho hai chủ đề Biến đổi khí hậu Thiên nhiên Chưa có NHTM đánh giá có cam kết sách cơng khai ngừng cấp tín dụng cho hoạt động sản xuất điện sử dụng nhiên liệu hóa thạch hay tăng mức tín dụng cho dự án lượng tái tạo [1] yếu tô' Xã hội (S), NHTM chưa cơng bơ cam kết sách quyền lao động, quyền người không đầu tư vào ngành vũ khí Chính sách NHTM yêu cầu hay khuyến khích khách hàng doanh nghiệp thực cam kết s cịn chưa cơng khai cụ thể NHTM có sách cơng khai đề cập rõ cam kết không phân biệt đô'i xử dựa sở giới, hệ thống trả lương bình đẳng khơng vào yếu tơ' giới tính 10/10 ngân hàng chưa có quy định cơng khai u cầu hay khuyến khích khách hàng doanh nghiệp thực cam kết bình đẳng giới [1] yếu tô' quản trị (G), tất ngân hàng có sách về: chông tham nhũng, bảo vệ khách hàng, thuế, minh bạch trách nhiệm giải trình Tuy vậy, cam kết sách minh bạch trách nhiệm giải trình mức hạn chê (0,5/10); cao bảo vệ khách hàng (2,4/10) [1] Nhìn chung, NHTM Việt Nam thực cam kết ESG mức khiêm tốn Lý giải điều sô' nguyên nhân sau đây: Một là, Việt Nam ban hành nhiều sách bảo vệ mơi trường như: Luật Bảo vệ môi trường; Luật Tài nguyên nước; Luật Tài nguyên môi trường hải đảo, nhiên hiệu thực thi quy định pháp luật chưa cao cịn chồng chéo, chưa thơng Nhiều dự án gây ảnh hưởng lớn đến môi trường, phê duyệt cấp giấy phép hoạt động Ngay lĩnh vực tài ngân hàng, có vàn pháp luật quản lý rủi ro MT-XH hoạt động cấp tín dụng, song tính bắt buộc chưa cao Hai là, nhận thức thân NHTM chủ thể khác kinh tê' phát triển bền vững, hài hịa lợi ích tổ chức với MT-XH mơ hồ Họ coi giá phải trả Kinh tè Dự báo cho môi trường, hột kinh doanh Ba là, thách thức nội đặt cho NHTM Việt Nam việc xử lý nợ xấu, an toàn khoản, tăng truồng khiến cho mức độ tham gia tích hợp cam kết ESG hoạt độlng kinh doanh chưa trọng Bốn là, nguồn lực để thực cam kết ESG NHTM Việt Nam hạn hẹp, nguồn tài thúc đẩy dự án đầu tư xanh thân thiện môi trường, TI lực tế, phần lớn nguồn tài hỗ trợ đá u tư xanh đến từ nguồn tài nước ngồi, đóng góp NHTM tuơng đối MỘT SƠ KHUYẾN NGHỊ NHAM NÂNG CAO MỨC ĐỘ TH ực HJỆN CAM KẾT ESG TRONG HỆ THÔNG NHJM V|ỆT NAM HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN BEN VỮNG Đốì với Chính phủ - Nhà nước cần hồn thiện hệ thống sách pháp luật liên quan đến vân đề bảo vệ MT-XH, thông nội dung ||uy định, sách bảo vệ mơi trường từ /rung Ương xuống địa phương Đưa iêu chuẩn đánh giá ngành Ighề, lình vực, quy định cụ thể lĩnh vực lào ưu tiên đầu tư, lĩnh vực hạn chí không phép đầu tư - Cần đưa mục tiêu phát triển kinh tế dựa an toàn bền vững MT-XH vào tất hoạt động kinh tế phải thể chế giải pháp cụ thể thơng qua sách thuế, phí biện pháp tuyên truyền nâng cao nhận thức chế tài xử phạt - Tích cực tham gia hội nhập quốc tế nhằm tăng cường hợp tác quốc tế khu vực nguồn lực, như: nguồn vón, kinh nghiệm triển khai đầu tư xanh, phát triển bền vững Đốì với NHNN - Dựa tiêu chuẩn thông lệ quốc tế tiến hành xây dựng tiêu chuẩn chung ESG áp dụng cho NHTM Việt Nam Đồng thời, xây dựng chế khuyến khích NHTM áp dụng tiêu chuẩn ESG giai đoạn đầu tiến tới nhân rộng toàn hệ thống chế bắt buộc - Hàng năm bên cạnh việc xếp hạng đánh giá NHTM theo tiêu chí quy mơ tài sản nỢ xâu, tăng trưởng tín dụng, NHNN cần xây dựng tiêu chuẩn đánh giá mức độ thực cam kết ESG Yêu cầu NHTM phải công bô' công khai báo cáo thực cam kết ESG giông báo cáo tài khác - Chủ động lồng ghép tiêu chí ESG vào sách ngành ngân hàng, áp dụng bao quát tất nghiệp vụ NHTM từ huy động vốn, cho vay đến dịch vụ tài khác Đốì với hệ thông NHTM Thứ nhất, xây dựng chiến lược lộ trình cụ thể bước áp dụng cam kết ESR hoạt động kinh doanh Trước mắt, NHTM dựa vào nguồn lực sẩn có để lựa chọn triển khai yếu tô' ESG để thực Tiến tới dài hạn, thực tổng hịa yếu tơ Thứ hai, nâng cao nhận thức ban lãnh đạo nhân viên ngân hàng vân đề liên quan đến phát triển bền vững, lợi ích thực cam kết ESG Chỉ có nhận thức đắn NHTM Việt Nam có hành động cụ thể để thực hoạt động kinh doanh theo cam kết ESG Thứ ba, thực công khai, minh bạch hoạt động kinh doanh dựa cam kết ESG hoạt động nội hoạt động bên Sự giám sát quan quản lý nhà nước, cộng đồng, nhà đầu tư bên liên quan khác động lực thúc đẩy NHTM Việt Nam tích cực triển khai áp dụng ESG cách tự nguyện hiệu nhâ't Thứ tư, nâng cao lực cán ngân hàng Việc thực cam kết ESG mang chuẩn mực quốc tế, nên đòi hỏi cán ngân hàng phải có trình độ am hiểu nhâ't định Ví dụ đơ'i với dự án cho vay liên quan đến vấn đề MT-XH sô' lĩnh vực chun biệt, như: nàng lượng tái tạo, ln địi hỏi cán tín dụng phải có khả thẩm định, đánh giá tác động dự án đến môi trường để đưa định câ'p tín dụng đắn.ũ TÀI LIỆU THAM KHẢO Fair Finance Việt Nam - FFV (2021) Hướng tới tài bền vững, Cam kết môi trường - xã hội - quản trị ngành ngân hàng, truy cập từ https://fairfinanceasia.org/us/post/huong-toi-taichinh-ben-vung-cam-ket-chinh-sach-ve-esg-cua-muoi-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam PricewaterhouseCoopers - PwC (2021) Báo cáo Môi trường, Xã hội Quản trị (ESC), truy cập từ https://www.pwc.com/vn/vn/services/risk-assurance/sustainability.html Hải Yến (2020), 51% ngân hàng ASEAN chưa hồn thành chí 14 tiêu chí ESG, Tạp chí Thị trường Tài Tiến tệ, truy cập từ https://thitruongtaichinhtiente.vn/51-ngan-hang-aseanchua-hoan-thanh-tham-chi-tieu-chi-esg-27658.html Economy and Forecast Review 23 ... động kinh doanh Cam kết mạnh mẽ nhát Việt Nam hướng tới phát triển bền vững ngành ngân hàng việc tham gia trở thành thành viên mạng lưới ngân hàng bền vững - mạng lưới tự nguyện quan quản lý nhà... dự án đến môi trường để đưa định câ'p tín dụng đắn.ũ TÀI LIỆU THAM KHẢO Fair Finance Việt Nam - FFV (2021) Hướng tới tài bền vững, Cam kết mơi trường - xã hội - quản trị ngành ngân hàng, truy... lớn hệ thơng ngân hàng cam kết thực ESG cho thấy, điểm trung bình 10 NHTM cho yếu tố: Môi trường Xã hội - Quản trị mức tháp 1,1/10 điểm (Bảng 2) Tương tự, sách cơng khai NHTM, cam kết mơi trường