Ngày 245 khách hàng xin chiết khấu hối phiếu có đặc điểm: phát hành ngày 0104, thời hạn 5 tháng, giá trị hối phiếu 790 triệu. Ngân hàng chấp nhận chiết khấu với lãi suất 9,5%năm và phí chiết khấu 0,35%. Hãy tính giá chiết khấu theo phương pháp lãi đơn và lãi kép. • Lãi suất: 2% năm • Tiền lãi của tháng được nhập vào đầu tháng sau • Quy ước: 1 tháng 30 ngày, 1 năm 365 ngày
Nguyễn Thị Như Quỳnh Võ Thị Thanh Trúc Lê Ngọc Huyền Trang Võ Thị Lời Đào Việt Thắng Bài 1: Ngày 24/5 khách hàng xin chiết khấu hối phiếu có đặc điểm: phát hành ngày 01/04, thời hạn tháng, giá trị hối phiếu 790 triệu Ngân hàng chấp nhận chiết khấu với lãi suất 9,5%/năm phí chiết khấu 0,35% Hãy tính giá chiết khấu theo phương pháp lãi đơn lãi kép Giải: 24/5 - 31/5: 01/06 - 30/6: 30 01/07 - 31/7: 31 01/08 - 31/8: 31 01/09 : lãi đơn: V = 790 / (1+ 100 x ( 9,5%) /365) = 769,959tr P = 769,959 - 790 x 0,35% = 767,194tr lãi kép: V = 790/(1+9,5%)^(100/365) = 770,599tr P = 770,599 - 790 x 0,35% = 767,834tr Bài 2: Ngày 18/4/2013 ngân hàng có nhận doanh nghiệp A hai loại chứng từ có giá xin chiết khấu Trái phiếu: -Mệnh giá: 750.000.000 đồng -Phát hành ngày 27/10/2010 -Thời hạn: năm -Lãi suất trái phiếu: 9,5%/năm -Phương thức trả lãi: trả lãi sau Hối phiếu: -Trị giá hối phiếu: 25.000 USD -Ngày ký phát hối phiếu: 20/01/2013 -Ngày chấp nhận hối phiếu: 25/01/2013 -Ngày tốn: 15/07/2013 Trong ngày ngân hàng thơng báo chiết khấu hai loại giấy tờ với mức hoa hồng 0,5%, lãi suất chiết khấu 3,5%/năm USD 8,5%/năm VND Tính giá chiết khấu theo lãi đơn lãi kép Giải: Trái phiếu: 18/4 - 30/4: 12 01/05 - 31/05: 31 01/06- 30/6: 30 01/07 - 31/7: 31 01/08 - 31/8: 31 01/09 - 30/9: 30 01/10 - 27/10: 27 I = 750.000.000 x x 9,5% = 213.750.000 đ lãi đơn: V = (750.000.000 + 213.750.000) / ( + 192 x ( 8,5%)/ 365) = 922.502.753 đ P = 922.502.753 - 750.000.000 x 0,5% = 918.752.753 đ lãi kép: V = (750.000.000 + 213.750.000) / ( +8,5%)^(192/365) = 923.267.138 đ P = 923.267.138 - 750.000.000 x 0,5% = 919.517.138 đ Hối phiếu: 18/04 - 30/04: 12 01/05 - 31/05: 31 01/06 - 30/06: 30 01/07 - 15/07: 15 Lãi đơn: V = 25.000 / ( + 87 x (3,5%) / 365) = 24.793 USD P = 24.793 - 25.000 x 0,5% = 24.668 USD Lãi kép: V = 25.000 / ( 1+ 3,5%)^(87/365) = 24.795 USD P = 24.795 - 25.000 x 0,5% = 24.670 USD Trái phiếu kỳ nhận lãi, tiền lãi kỳ 50tr Từ 22/5/2013 đến kỳ lĩnh lãi gần ngày, đến kỳ lĩnh lãi thứ 373 ngày Hiện giá trái phiếu: V= (500.000.000/(1+373x12%/365)) + (50.000.000/(1+373x12%/365)) + (50.000.000/(1+8x12%/365)) = 539.789.767 đ P = V – F = 539.789.767 - 500.000.000*0,3% = 538.289.767 đ 18/6 - 25/9: 12 +31 +31 +25= 99 ngày V= ((100.000.000x10%)/(1+99x12%/365)) + ((100.000.000x10%) /(1+(99+365)x12%/365)) + ((100.000.000x10%) / (1+(99+365+365)x12%/365))+100.000.000/((1+ (99+365+365) x12%/ 365)= 104.801.960 đ P = V – F = 104.801.960 - 100.000.000*0,3% = 104.501.960 đ Bài 3: Ngày 24/5/2019 ngân hàng có nhận doanh nghiệp C hai loại chứng từ có giá xin chiết khấu Trái phiếu: -Mệnh giá: 450.000.000 đồng -Phát hành ngày 15/10/2017 -Thời hạn: năm -Lãi suất trái phiếu: 8,5%/năm Hối phiếu: -Trị giá hối phiếu: 35.000 USD -Ngày ký phát hối phiếu: 25/05/2020 -Ngày chấp nhận hối phiếu: 30/05/2020 -Ngày toán: 22/08/2019 Trong ngày ngân hàng thông báo chiết khấu hai loại giấy tờ với mức hoa hồng 0,4%, lãi suất chiết khấu 3%/năm USD 10,5%/năm VND Tính giá chiết khấu đối với trái phiếu theo lãi đơn và lãi kép trường hợp: - Phương thức trả lãi cuối kỳ - Phương thức trả lãi hàng năm Tính giá chiết khấu đối với hối phiếu theo lãi đơn và lãi kép 1/ - Phương thức trả lãi cuối kỳ Trái phiếu: 24/5 - 15/10= 7+30+31+31+30+15= 144 ngày I = 450.000.000 x x 8,5% = 191.250.000 đ lãi đơn: V = (450.000.000 + 191.250.000) / ( + 144 x ( 10,5%)/ 365) =615.743.054 đ P = 615.743.054 - 450.000.000 x 0,4% = 613.943.054 đ lãi kép: V = (450.000.000 + 191.250.000) / ( +10,5%)^(144/365) = 616.481.528 đ P = 616.481.528 - 450.000.000 x 0,4% = 614.681.528đ - Phương thức trả lãi định kỳ 24/5 - 15/10: 7+30+31+31+30+15= 144 ngày Lãi đơn: V= ((450.000.000 x8,5%)/(1+144x10,5%/365)) + ((450.000.000 x8,5%) /(1+(144+365)x10,5%/365)) + ((450.000.000 x8,5%) / (1+(144+365+365)x10,5%/365))+ ((450.000.000 x8,5%) / (1+(144+365+365+365)x10,5%/365)) + 450.000.000/((1+ (144+365+365+365) x10,5%/365)= 460.611.942đ P = 460.611.942 - 450.000.000*0,4% = 458.811.942 đ Lãi kép: V= ((450.000.000 x8,5%)/((1+10,5%)^(144/365))) + ((450.000.000 x8,5%)/((1+10,5%)^(509/365))) + ((450.000.000 x8,5%) / ((1+10,5%)^(874/365)))+ ((450.000.000 x8,5%) / ((1+10,5%)^(1239/365))) + 450.000.000/((1+10,5%)^(1239/365)) = 448.062.032 đ P= 448.062.032 - 450.000.000*0,4% = 446.262.032 đ 2/ Hối phiếu: 24/5 - 31/05: 01/06 - 30/06: 30 01/07 - 31/07: 31 01/08 - 22/08: 22 Lãi đơn: V = 35.000 / ( + 90 x (3%) / 365) =34.742,99 USD P = 34.742,99 - 35.000 x 0,4% =34.602,99 USD Lãi kép: V = 35.000 / ( 1+ 3%)^(90/365) = 34.745,8 USD P = 34.745,8 - 35.000 x 0,4% = 34.605,8 USD ... x8 ,5% )/ (1+ 144x10 ,5% /3 65) ) + (( 450 .000.000 x8 ,5% ) / (1+ (14 4+3 65) x10 ,5% /3 65) ) + (( 450 .000.000 x8 ,5% ) / (1+ (14 4+3 65+ 3 65) x10 ,5% /3 65) )+ (( 450 .000.000 x8 ,5% ) / (1+ (14 4+3 65+ 3 65+ 3 65) x10 ,5% /3 65) ) + 450 .000.000/( (1+ ... 450 .000.000/( (1+ (14 4+3 65+ 3 65+ 3 65) x10 ,5% /3 65) = 460. 611 .942đ P = 460. 611 .942 - 450 .000.000*0,4% = 458 . 811 .942 đ Lãi kép: V= (( 450 .000.000 x8 ,5% )/( (1+ 10 ,5% )^ (14 4/3 65) )) + (( 450 .000.000 x8 ,5% )/( (1+ 10 ,5% )^ (50 9/3 65) ))... ngày V= ( (10 0.000.000x10%)/ (1+ 99x12%/3 65) ) + ( (10 0.000.000x10%) / (1+ (99+3 65) x12%/3 65) ) + ( (10 0.000.000x10%) / (1+ (99+3 65+ 3 65) x12%/3 65) ) +10 0.000.000/( (1+ (99+3 65+ 3 65) x12%/ 3 65) = 10 4.8 01. 960 đ P