Hoạt động mua bán nợ tại các ngân hàng thương mại thực trạng và khả năng ứng dụng tại việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM KHOA SAU ĐẠI HỌC   TIỂU LUẬN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: Hoạt động mua bán nợ ngân hàng thương mại thực trạng khả ứng dụng Việt Nam + Nhóm thực : Nhóm 1/ Trần Viết Lâm 2/ Nguyễn Chí Trung 3/ Nguyễn Tấn Trung 4/ Phạm Nguyên Anh 5/ Võ Thị Mỹ Hạnh 6/ Võ Nguyễn Huỳnh Nam 7/ Nguyễn Chí Thành 8/ Phan Kim Tuyến + Lớp : TCDN NGÀY – K20 TP HCM năm 2012 Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 1/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC -oOo - PHẦN I – TỔNG QUAN VỀ MUA BÁN NỢ 1- Khái niệm hoạt động mua bán nợ 2- Các loại hình mua bán nợ Trang 3- PHẦN II – HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ TẠI CÁC NHTM 1- Mua bán nợ ngân hàng 2- Mua bán nợ xuất Trang 6- PHẦN III – THỰC TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG TẠI VIỆT NAM 1- Sự cần thiết hình thành thị trường mua bán nợ 2- Cơ sở pháp lý hoạt động mua bán nợ Việt Nam 3- Thực trạng giải pháp Trang - 12 PHỤ LỤC THAM KHẢO Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 13 Trang 2/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHẦN I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ 1- KHÁI NIỆM HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ Trong tiếng anh hoạt động mua bán nợ gọi ‘’factoring’’ Từ “factor” bắt nguồn từ “factare” tiếng Latinh, có nghĩa “thực hiện” hay “làm” Cơng cụ tài xuất từ kỷ 18 trước Công nguyên Babilonia thời vua Hammurabi phần giao dịch mua bán vải vóc đường tơ lụa năm xưa Khái niệm mua bán nợ phát triển liên tục ngày trở nên quen thuộc kinh doanh, thương mại, tài ngân hàng hay xuất nhập Theo Từ điển kinh tế (Dictionary of Economic – Christopher Pass & Bryan Lones), “’Mua bán nợ dàn xếp tài chính, qua cơng ty tài chun nghiệp (cơng ty mua nợ - factor firm) mua lại khoản nợ cơng ty với số tiền giá trị khoản nợ Lợi nhuận phát sinh từ chênh lệch tiền thu số nợ mua giá mua thực tế nợ Lợi ích cơng ty bán nợ nhận tiền thay phải chờ đến lúc nợ trả nợ, lại tránh phiền tối chi phí việc theo đuổi nợ chậm trả” Còn theo Từ điển thuật ngữ Ngân hàng – Hans Klaus “mua bán nợ loại hình tài trợ dạng tín dụng chuyển nhượng nợ Một cơng ty chuyển tồn hay phần khoản nợ cho cơng ty tài chun nghiệp (công ty mua nợ, thông thường công ty trực thuộc ngân hàng) Công ty đảm nhận việc thu khoản nợ theo dõi khoản phải thu để hưởng thủ tục phí có lúc ứng trước khoản nợ Thông thường công ty mua nợ phải chịu rủi ro khả toán nợ” Tiến sĩ kinh tế Edward W Reed Edward K Gill cho rằng: “Mua bán nợ việc mua lại khoản nợ Các công ty mua nợ mua khoản nợ khách hàng sở khơng truy địi tiến hành số dịch vụ khác việc ứng trước khoản nợ Cơng ty mua nợ đánh giá mức tín dụng tương lai khách hàng (người bán) xác lập hạn mức tín dụng ứng trước Các khách hàng yêu cầu gửi trực tiếp cho cơng ty mua nợ hố đơn Khoản ứng trước thường từ 80% - 90% trị giá hoá đơn Khoản dự trữ 10% 20% công ty mua nợ giữ lại để phòng ngừa hàng trả lại, hàng giao thiếu, yêu cầu khác người mua Thường thường vào cuối tháng, cơng ty mua nợ tính tốn mức phí thu số dư khoản nợ chưa thu cấp thêm vốn cho khách hàng” Qua khái niệm mua bán nợ đây, hiểu mua bán nợ việc chuyển nợ người mua hàng (con nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang công ty mua nợ (chủ nợ mới) Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, tránh rủi ro khơng trả nợ khơng có khả trả nợ người mua Cơng ty mua nợ trả trước thời hạn toàn hay phần khoản nợ người mua với khoản hoa hồng tài trợ phí thu nợ Mọi rủi ro không thu người tài trợ gánh chịu Từ hình thành quan hệ tài liên quan tới ba bên gồm công ty mua nợ (ngân hàng, tổ chức tài chính), người bán hàng hố hay cung ứng dịch vụ người mua hàng hoá hay nhận dịch vụ Ngồi ra, nghiệp vụ Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 3/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mua bán nợ "biến hố" thành số dịch vụ phụ quản lý tài khoản phải thu khách hàng, cung cấp thơng tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng thương mại nhằm tăng thu giữ tốt mối quan hệ bạn hàng lâu dài 2- CÁC LOẠI HÌNH NGHIỆP VỤ MUA BÁN NỢ Sở dĩ nghiệp vụ mua bán nợ nhiều công ty giới áp dụng lẽ thông qua nghiệp vụ này, hoạt động tài kinh doanh đa dạng có nhiều sản phẩm dịch vụ Cụ thể với nghiệp vụ mua bán nợ, thị trường có nhiều loại hình dịch vụ mới: Tránh rủi ro tài Một nguyên nhân gây nên tình trạng phá sản phần lớn cơng ty việc bị chiếm dụng vốn khách hàng khơng tốn khoản nợ Do đó, việc quản lý rủi ro khoản nợ khơng có khả tốn khách hàng tín dụng thương mại mối quan tâm hàng đầu cơng ty Và rủi ro cơng ty tránh bán khoản nợ cho công ty chuyên biệt chuyên mua khoản nợ cơng ty mua nợ Chính công ty với nghiệp vụ kinh doanh chuyên nghiệp mua lại khoản nợ, bù lại họ hưởng lợi nhuận từ việc mua khoản nợ thấp giá trị thực khoản nợ Trợ giúp quản lý tài Với đặc thù cơng ty tài chun biệt, công ty mua bán nợ mang lại giải pháp toàn diện cho việc quản lý tài khoản vãng lai cho nhiều công ty khách hàng: mặt, đơn giản hố hoạt động kế tốn cơng ty, mặt khác, bảo đảm thu nợ xác định khoản tốn cho khách hàng Ngồi ra, cơng ty mua nợ cung cấp nhận định phân tích cách toàn diện xác định bất thường, từ đưa khuyến cáo cho khách hàng Khi đó, cơng việc cơng ty mua nợ theo dõi khoản kỳ hạn toán, kiểm tra quy định toán, nhắc nhở qua điện thoại, điện tín cuối quản lý khoản nợ khó địi Với hệ thống kỹ thuật đại, công ty mua nợ thực việc nhắc nhở khoản nợ qua thư nhắc nhở tự động, hệ thống nhắc nhở tự động qua điện thoại Nhờ thế, công ty rút ngắn dần khoản nợ chậm trả tạo thói quen cho người mua hàng toán hạn Tạo vốn kinh doanh Điều có nghĩa cơng ty mua nợ trả tiền tức chuyển quyền sở hữu hoá đơn Những khoản tài trợ khoản khơng thể truy địi Bởi lẽ khoản tiền cơng ty mua nợ chuyển cho khách hàng khoản ứng trước đơn mà khoản bán hết nợ cho cơng ty mua nợ khách hàng khơng phải hồn lại cho cơng ty mua nợ người mua khơng có khả tốn Thơng qua hình thức này, nhiều cơng ty khơng giải phóng khoản nợ khó địi mà cịn có thêm nguốn vốn tái đầu tư sử dụng vốn có hiệu từ việc bán hố đơn Ngồi lợi ích phong phú mà mua bán nợ đem lại, có rất, nhiều lý để doanh nghiệp quan tâm đến dịch vụ này: tận dụng khả chuyên môn công ty mua bán nợ để đem lại lợi ích cho mình, hay có nhiều lựa chọn phương pháp tốn sớm cho nhà cung cấp hàng hoá (đặc biệt xuất nhập khẩu, từ nhanh chóng có nguồn vốn tái đầu tư để khơng bỏ lỡ hội kinh doanh Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 4/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kể từ cơng ty mua bán nợ có đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng, đồng thời sẵn sàng mua lại khoản nợ với giá chiết khấu không cao (khoảng 10% đến 20% khoản nợ), nhiều công ty để mắt tới dịch vụ Khơng vậy, có nhiều khách hàng cịn sẵn sàng trả phí để nhờ cơng ty mua bán nợ điều tra cung cấp thông tin nhằm đảm bảo quản lý tín dụng cách hiệu nhất, từ tăng vịng ln chuyển vốn hạn chế rủi ro tài Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 5/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHẦN II HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ TẠI CÁC NHTM Điều cốt lõi nghiệp vụ mua bán nợ tạo lòng tin khả tốn nợ nhiều cơng ty cho vay, nhờ vậy, công ty yên tâm tập trung vào cơng việc kinh doanh để đẩy mạnh doanh thu lợi nhuận Không quan tâm đến diễn tiến xung quanh (thậm chí trường hợp phá sản), với mua bán nợ, khoản tiền mặt “nóng” ln sẵn sàng Ngồi ra, mua bán nợ không lựa chọn cho khoản nợ khó địi, việc sử dụng dịch vụ cịn đẩy nhanh khoản tốn từ khách hàng mua hàng trả chậm Dịch vụ cơng ty mua bán nợ khơng giống mà có khác biệt điều khoản, điều kiện mua bán nơ tỷ lệ chiết khấu tuỳ theo nhu cầu khách hàng, số nợ nần, khả thu hồi nợ… 1- MUA BÁN NỢ VÀ CÁC NGÂN HÀNG Nhiều ngân hàng vận dụng mua bán nợ hoạt động kinh doanh Với dịch vụ mua bán nợ, ngân hàng lớn giới nhận thấy mở rộng mối liên hệ với khách hàng họ số ngành cơng nghiệp Hơn nữa, họ tiến hành dịch vụ cho ngân hàng đại lý có khách hàng cần đến dịch vụ mua bán nợ Hiện nay, có khơng ngân hàng thương mại trì hình thức cho vay chi phí sản xuất hàng hố thu mua hàng cho vay luân chuyển hàng hoá Cho vay đưa đến việc doanh nghiệp ỷ lại vào vốn tín dụng ngân hàng thương mại Do vậy, việc cho vay chi phí sản xuất cho vay luân chuyển hàng hoá khiến ngân hàng thương mại chịu rủi ro doanh nghiệp: hàng hoá khơng tiêu thụ được, khoản nợ khó thu hồi Trong đó, sử dụng dịch vụ mua bán nợ, ngân hàng thương mại cung ứng vốn cho doanh nghiệp tiếp tục chu kỳ sản xuất sau, ngân hàng thương mại thu nợ tiền hàng hoá bán chịu chu kỳ sản xuất trước nên mức độ rủi ro Nhờ vậy, dịch vụ mua bán nợ cịn giúp doanh nghiệp khơng lâm vào cảnh nợ nần dây dưa, khó địi Bên cạnh việc ngân hàng mở dịch vụ chiết khấu thương phiếu hàng hố tiêu thụ dịch vụ mua bán nợ khiến việc cung ứng vốn tín dụng ngân hàng thương mại cho công ty thị trường đơn giản an toàn Đồng thời, việc cịn khuyến khích doanh nghiệp sản xuất thu mua hàng hố vốn tự có Vốn tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại vốn bổ sung doanh nghiệp bán hàng trả chậm 2- MUA BÁN NỢ VÀ XUẤT KHẨU Có thực tế hiển nhiên cạnh tranh thị trường xuất ngày trở nên khắc nghiệt doanh nghiệp xuất nhập phải tìm cách để nâng cao khả cạnh tranh Một yếu tố để cạnh tranh nhà xuất điều kiện tốn Nếu doanh nghiệp xuất với phương thức toán ghi sổ nợ (open account), chắn doanh nghiệp ký thêm nhiều hợp đồng Tuy nhiên, xuất với hình thức rủi ro tốn tăng lên Vì vậy, doanh nghiệp dám chấp nhận phương thức với khách hàng uy tín, lâu năm mà thơi Ngay đảm bảo rủi ro toán, doanh nghiệp bị khách hàng chiếm dụng Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 6/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vốn suốt thời gian chờ đợi Thiếu luồng tiền mặt mà lại dễ dàng tiếp cận với vốn từ nguồn truyền thống (như tín dụng ngân hàng), doanh nghiệp gặp khơng khó khăn để trì sản xuất Trong tình đó, mua bán nợ xuất vị cứu tinh Mua bán nợ đánh giá dịch vụ tài mới, với thủ tục đơn giản, giúp doanh nghiệp vừa xuất cho khách hàng theo điều kiện toán ghi sổ, lại vừa thu tiền mặt sau xuất hàng Với giới kinh doanh xuất nhập mua bán nợ hiểu dịch vụ mua bán khoản phải thu khách hàng (purchase/sale of account receivables) Định nghĩa xuất phát từ thuật ngữ kế toán: xuất hàng bán cho khách hàng bên bán chưa nhận tiền hàng khoản tiền ghi vào tài khoản phải thu khách hàng Mua bán nợ dịch vụ mua khoản tiền nằm tài khoản nói Cơ chế mua bán nợ xuất nhập dễ hiểu Nhà xuất ký hợp đồng dịch vụ với công ty mua bán nợ Khi hàng giao cho khách hàng, nhà xuất gửi hố đơn tới cơng ty mua bán nợ Công ty mua bán nợ ứng trước cho nhà xuất khoảng 80% giá trị hoá đơn Công ty mua bán nợ thu tiền hàng từ nhà nhập Sau thu 100% tiền hàng, cơng ty mua bán nợ tốn nốt 20% lại cho nhà xuất Với ý nghĩa mua bán nợ nhằm bảo hiểm rủi ro tốn, có hai loại mua bán nợ: mua bán nợ truy đòi mua bán nợ miễn truy địi Đối với mua bán nợ truy địi, cơng ty mua bán nợ có quyền địi lại khoản tiền ứng trước cho nhà xuất nhà nhập khơng tốn Với mua bán nợ miễn truy địi, nhà nhập khả chi trả, công ty mua bán nợ có trách nhiệm tốn 100% giá trị hoá đơn cho nhà xuất Dịch vụ mua bán nợ xuất nhập sử dụng phổ biến nhiều nước giới Các nước khu vực phát triển mua bán nợ Trung quốc, Indonesia, Än độ, Nhật bản, Malaysia, Hàn quốc, Singapore, Sri Lanka, Đài loan Thái lan Thật không công cho nhà xuất Việt nam đối thủ cạnh tranh họ nước khác hưỏng lợi từ dịch vụ Chỉ năm gần đây, dịch vụ mua bán nợ bắt đầu đưa vào phục vụ công ty xuất nhập Việt Nam “Thương trường chiến trường”, để đứng vững mơi trường cạnh tranh khốc liệt nay, doanh nghiệp ngồi nỗ lực tự thân cịn cần đến trợ giúp nhiều mặt ngân hàng công ty đầu tư, kinh doanh lĩnh vực tài tiền tệ Điều địi hỏi cơng ty tài phải nhanh chóng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, tạo điều kiện thuận lợi cho toán thương mại Nếu khơng, doanh nghiệp khó tránh khỏi nguy thiếu vốn sản xuất, kinh doanh vốn bị chiếm dụng, nhà xuất khó tránh khỏi rủi ro toán, kéo theo gây tâm lý lo lắng, bất ổn cho doanh nghiệp nói riêng, kìm hãm tốc độ phát triển kinh tế quốc dân nói chung Để đạt mục tiêu đó, cơng ty tài khơng có đường khác phải nhanh chóng áp dụng nhiều nghiệp vụ tài mà cơng ty, tập đồn giới áp dụng thành công Và nghiệp vụ mua bán nợ số Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 7/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHẦN III THỰC TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG TẠI VIỆT NAM 1-SỰ CẦN THIẾT ĐỂ HÌNH THÀNH THỊ TRƯỜNG MUA BÁN NỢ Trong thời đại nay, sản phẩm, dịch vụ ngày đa dạng khơng ngừng hồn thiện, ngân hàng giữ vai trò quan trọng phát triển kinh tế Tuy nhiên, tính chất phức tạp tiềm ẩn rủi ro hoạt động nghiệp vụ, ngân hàng tổ chức dễ bị ‘’tổn thương’’, chấn động, gây nguy đổ vỡ hàng loạt cho hệ thống, ảnh hưởng đến kinh tế, chí gây nên khủng hoảng trầm trọng Một nguyên nhân quan trọng suy yếu ngân hàng tình trạng nợ xấu tồn đọng cao, lại thời gian dài, mà không xử lý, khiến tình hình tài ngân hàng rơi vào khó khăn, nhiều ngân hàng khả tốn đến chỗ phá sản Vì vậy, vấn đề nợ đọng nhiều quốc gia quan tâm, đặc biệt nước có tỷ lệ nợ đọng cao so với mức giới hạn an toàn Trong số biện pháp xử lý nợ đọng, thành lập công ty quản lý so với mức giới hạn an toàn Trong số biện pháp xử lý nợ đọng, thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) coi cách hiệu nhất, tiết kiệm chi phí nhất, thời gian xử lý ngắn Ở nước ta, trước yêu cầu cấu lại ngân hàng, lành mạnh hóa tình hình tài nhằm cố tăng cường sức mạnh cho hệ thống ngân hàng, công tác xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại gấp gấp rút triển khai Công ty quản lý nợ khai thác tài sản chọn lựa cũa phủ để giải vấn đề Để phát huy tối đa ưu điểm phương thức này, công tác nghiên cứu, xem xét, đánh giá kỹ lưỡng mơ hình tổ chức hoạt động nghiệp vụ cơng ty, từ xây dựng, đưa mơ hình phù hợp phát huy hiệu hoạt động cao điều kiện nước ta điều vô cấp thiết, cần làm 2- CƠ SỞ PHÁP LÝ CỦA HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ CÁC TCTD Ở VIỆT NAM Hoạt động mua bán nợ Việt Nam dạng tiềm năng, thị trường mua bán nợ manh nha hình thành chưa thể nói hoạt động theo chế thị trường thực cịn thiếu khn khổ pháp lý, vốn kinh nghiệm thực tế Ở Việt Nam hoạt động mua bán nợ TCTD quy định Quy chế mua, bán nợ TCTD kèm theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy chế ban hành quy định hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng (kể tổ chức có nhiệm vụ thực mua, bán nợ trực thuộc tổ chức tín dụng) thành lập hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay Theo đó, mua bán nợ việc chuyển nhượng khoản nợ, bên bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ khoản nợ cho bên mua nợ nhận toán từ bên mua nợ Khoản nợ mua, bán khoản nợ tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng nước cho khách hàng vay (kể khoản trả thay bảo lãnh) dư nợ theo dõi ngoại bảng Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 8/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bên bán nợ tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, tổ chức có nhiệm vụ thực việc mua, bán nợ trực thuộc tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng nước sở hữu khoản nợ bên mua nợ tổ chức cá nhân nước nước ngồi có nhu cầu mua khoản nợ từ bên bán nợ, để trở thành chủ sở hữu mớicủa khoản nợ Các khoản nợ mua, bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay (kể khoản nợ cho vay tổ chức tín dụng khác) hạch tốn nội bảng; Các khoản nợ tổ chức tín dụng xử lý dự phòng rủi ro nguồn khác hạch toán theo dõi ngoại bảng Một khoản nợ mua, bán phần hay tồn bên mua, bán nợ thoả thuận Đối với khoản nợ có thoả thuận khơng mua, bán bên khơng thực mua, bán khoản nợ Một khoản nợ bán phần toàn bộ, bán cho nhiều bên mua nợ mua, bán nhiều lần Trong trình thực việc mua, bán nợ phải đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam thông lệ quốc tế Trường hợp điều ước quốc tế mà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia có quy định khác với quy định Quy chế này, áp dụng điều ước quốc tế đó; Việc mua, bán nợ thực sở thỏa thuận bên mua nợ bên bán nợ, phải đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia mua, bán nợ Việc chuyển giao khoản nợ mua, bán tiến hành đồng thời với việc chuyển giao nghĩa vụ bên nợ bên có liên quan đến khoản nợ (kể quyền gắn liền với bảo đảm cho khoản nợ) từ bên bán nợ sang bên mua nợ Đối với việc mua, bán nợ có liên quan tới tổ chức, cá nhân nước ngồi tốn ngoại tệ, bên mua, bán nợ phải chấp hành quy định pháp luật hành quản lý ngoại hối quy định liên quan khác pháp luật Việt Nam Việc mua, bán nợ tthực theo hai phương thức sau bên tham gia lựa chọn: (1) Phương thức mua, bán nợ thông qua đấu giá khoản nợ thực theo quy định pháp luật bán đấu giá tài sản (2)Phương thức mua, bán nợ thông qua đàm phán trực tiếp bên bán nợ bên mua nợ thông qua môi giới Trong việc mua, bán này, giá mua, bán nợ bên thoả thuận trực tiếp thông qua bên môi giới Riêng khoản nợ thuộc Nhóm theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, giá mua, bán nợ không thấp giá trị khoản nợ mua, bán Đồng thời, giá mua bán nợ giá mua cao trường hợp khoản nợ bán theo phương thức đấu giá Ngoài ra, Quy chế có điều, khoản quy định cụ thể hợp đồng; thẩm quyền ký kết hợp đồng mua, bán nợ; đồng tiền giao dịch; chuyển giao quyền bảo đảm nợ; quyền nghĩa vụ bên mua, bên bán nợ, bên môi giới, bên nợ bên bảo đảm cho khoản nợ; Xử lý tranh chấp; Quản lý khoản nợ mua, bán; Xử lý tài chính, hạch toán kế toán nghiệp vụ mua, bán nợ; Chế độ thông tin báo cáo Tuy nhiên, Quy chế giới hạn quy định mang tính quy trình hoạt động mua bán nợ mà thiếu u cầu có tính bắt buộc bán nợ TCTD nợ xấu vượt tỷ lệ định kéo dài thời hạn cho phép mà khơng xử lý, gây lãng phí Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 9/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nguồn lực xã hội Chính việc thiếu quy định trình tự thủ tục xử lý nợ xấu khó khăn từ việc lập hồ sơ, khởi kiện đến thi hành án kéo dài, phức tạp làm cho công ty mua bán nợ chuyên nghiệp nản lịng tham gia thị trường Thứ hai, thiếu minh bạch xử lý nợ xấu Các TCTD Việt Nam không thiếu minh bạch tỷ lệ nợ xấu mà hồ sơ pháp lý khoản nợ xấu nhiều trường hợp không minh bạch thiếu chặt chẽ khiến cho việc mua bán khoản nợ gặp nhiều khó khăn chí khơng thể mua bán Thứ ba, việc thiếu tổ chức trung gian, tổ chức định giá nợ xấu chuyên nghiệp làm cho “khoảng cách” người mua người bán nợ khó rút ngắn Đối với người mua, giá trị khoản nợ xấu thường phải chiết khấu với tỷ lệ cao (trên 50%), người bán định giá khoản nợ lên đến 60 - 70%, chí gần 100% giá trị khoản nợ Nếu khơng có tổ chức trung gian, tổ chức định giá chuyên nghiệp đưa mức giá tham khảo hợp lý điều kiện mua bán khác khoảng cách “mênh mông” bên mua bên bán nợ xấu khó rút ngắn để tiến tới thực mua bán nợ Những khó khăn làm cho người bán chần chừ người mua chưa sẵn sàng rủi ro pháp lý không thống giá Đặc biệt, thị trường mua bán nợ xấu thiếu người mua nợ xấu chuyên nghiệp Trên thị trường có Cơng ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài khoảng 20 công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) trực thuộc TCTD có chức mua bán nợ Tuy nhiên, phạm vi DATC chủ yếu mua bán nợ doanh nghiệp nhà nước hầu hết theo định phủ để xử lý AMC giới hạn tiếp nhận xử lý nợ xấu cho ngân hàng mẹ Điều có nghĩa doanh nghiệp không tham gia mua bán nợ thị trường khoản nợ xấu chất chạy lòng vòng TCTD doanh nghiệp nhà nước không thực đưa thị trường Nói cách khác, khoản nợ xấu xử lý “nội bộ” nên hình thức xử lý đơn lý tài sản để thu hồi nợ với thời gian xử lý kéo dài so với việc chuyển giao nợ xấu cho công ty mua bán nợ chuyên nghiệp Đồng thời điều làm cho nhà đầu tư mạo hiểm không tiếp cận khoản đầu tư từ mua lại nợ xấu, sau áp dụng biện pháp xử lý tiên tiến, hiệu chuyển nợ thành vốn góp, tái cấu doanh nghiệp doanh nghiệp có nợ xấu có tiềm phát triển Với nguyên nhân cộng với lực tài nhân sự, sở vật chất kỹ thuật thành viên thị trường chưa đủ để giải lượng nợ xấu tăng mạnh lên 85 nghìn tỉ đồng, tương đương 3.39% tổng dự nợ 3- THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ Ở VIỆT NAM 3.1 Thị trường mua bán nợ xấu: Chỉ tiềm Với tổng giá trị nợ xấu thị trường lớn, từ 85.000 tỉ đồng (theo công bố Ngân hàng Nhà nước) lên đến 300.000 tỉ đồng (theo ước tính Fitch Rating), điều kiện cần cho thị trường mua bán nợ xấu phát triển Việt Nam Thế Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 10/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Với tổng giá trị nợ xấu thị trường lớn, từ 85.000 tỉ đồng (theo công bố Ngân hàng Nhà nước) lên đến 300.000 tỉ đồng (theo ước tính Fitch Rating), điều kiện cần cho thị trường mua bán nợ xấu phát triển Việt Nam Thế Hoạt động mua bán nợ xấu nói chung có vai trị quan trọng phát triển hệ thống ngân hàng tổng thể kinh tế Mua bán nợ xấu nhanh chóng làm giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng, cải thiện khoản, qua góp phần củng cố an tồn tổ chức tín dụng (TCTD) tồn hệ thống Đồng thời, mua bán nợ xấu chuyển khoản nợ đến nhà xử lý nợ xấu chuyên nghiệp, nhà đầu tư mạo hiểm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có nợ xấu có hội phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh hay giúp tài sản nằm khoản nợ xấu nhanh chóng giải phóng đưa vào sử dụng từ giúp cải thiện hiệu kinh tế Theo số Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công bố, dư nợ hệ thống ngân hàng vào khoảng 2,5 triệu tỉ đồng, nợ xấu chiếm 3,39% (tức khoảng 85.000 tỷ đồng) tăng mạnh so với mức 2,19 % năm 2010 Riêng nợ nhóm (nợ có khả vốn) lên đến 50% Con số công bố ông Trần Minh Tuấn, Phó Thống đốc NHNN thừa nhận, số chưa phản ánh thực chất rủi ro tín dụng ngân hàng tiêu chuẩn phân loại nợ bất cập tổ chức tín dụng thường khơng phân loại theo quy định Trong đó, phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế, Fitch Rating cho tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Việt Nam 13% tổng dư nợ Đây tỷ lệ cao, vượt xa so với ngưỡng an toàn 5% Với tổng giá trị nợ xấu thị trường lớn, từ 85.000 tỉ đồng (theo cơng bố từ NHNN) lên đến 300.000 tỉ đồng (theo ước tính Fitch Rating), điều kiện cần cho thị trường mua bán nợ xấu phát triển Việt Nam 3.2 Vì tiềm chưa thành hội? Mặc dù tiềm để biến tiềm thành hội thực cho thị trường mua bán nợ xấu phát triển lại vấn đề không dễ dàng Điều thể khía cạnh sau: Thứ nhất, khn khổ pháp lý trình tự thủ tục mua bán xử lý nợ xấu chưa hoàn thiện Hiện nay, hoạt động mua bán nợ chủ yếu chịu điều chỉnh Quyết định 59/2006/QĐ-NHNN quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng Tuy nhiên, Quy chế giới hạn quy định mang tính quy trình hoạt động mua bán nợ mà thiếu u cầu có tính bắt buộc bán nợ TCTD nợ xấu vượt tỷ lệ định kéo dài thời hạn cho phép mà không xử lý, gây lãng phí nguồn lực xã hội Chính việc thiếu quy định trình tự thủ tục xử lý nợ xấu khó khăn từ việc lập hồ sơ, khởi kiện đến thi hành án kéo dài, phức tạp làm cho công ty mua bán nợ chuyên nghiệp nản lòng tham gia thị trường Thứ hai, thiếu minh bạch xử lý nợ xấu Các TCTD Việt Nam không thiếu minh bạch tỷ lệ nợ xấu mà hồ sơ pháp lý khoản nợ xấu nhiều trường hợp không minh bạch thiếu chặt chẽ khiến cho việc mua bán khoản nợ gặp nhiều khó khăn chí khơng thể mua bán Thứ ba, việc thiếu tổ chức trung gian, tổ chức định giá nợ xấu chuyên nghiệp Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 11/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com làm cho “khoảng cách” người mua người bán nợ khó rút ngắn Đối với người mua, giá trị khoản nợ xấu thường phải chiết khấu với tỷ lệ cao (trên 50%), người bán định giá khoản nợ lên đến 60 - 70%, chí gần 100% giá trị khoản nợ Nếu khơng có tổ chức trung gian, tổ chức định giá chuyên nghiệp đưa mức giá tham khảo hợp lý điều kiện mua bán khác khoảng cách “mênh mơng” bên mua bên bán nợ xấu khó rút ngắn để tiến tới thực mua bán nợ Những khó khăn làm cho người bán chần chừ người mua chưa sẵn sàng rủi ro pháp lý không thống giá Đặc biệt, thị trường mua bán nợ xấu thiếu người mua nợ xấu chuyên nghiệp Trên thị trường có Cơng ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài khoảng 20 cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) trực thuộc TCTD có chức mua bán nợ Tuy nhiên, phạm vi DATC chủ yếu mua bán nợ doanh nghiệp nhà nước hầu hết theo định phủ để xử lý AMC giới hạn tiếp nhận xử lý nợ xấu cho ngân hàng mẹ Điều có nghĩa doanh nghiệp khơng tham gia mua bán nợ thị trường khoản nợ xấu chất chạy lòng vòng TCTD doanh nghiệp nhà nước không thực đưa thị trường Nói cách khác, khoản nợ xấu xử lý “nội bộ” nên hình thức xử lý đơn lý tài sản để thu hồi nợ với thời gian xử lý kéo dài so với việc chuyển giao nợ xấu cho công ty mua bán nợ chuyên nghiệp Đồng thời điều làm cho nhà đầu tư mạo hiểm không tiếp cận khoản đầu tư từ mua lại nợ xấu, sau áp dụng biện pháp xử lý tiên tiến, hiệu chuyển nợ thành vốn góp, tái cấu doanh nghiệp doanh nghiệp có nợ xấu có tiềm phát triển 3.3 Đâu giải pháp? Để thúc đẩy thị trường mua bán nợ xấu phát triển, thiết nghĩ quan quản lý nên thực biện pháp sau: Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống pháp lý mua bán, xử lý nợ xấu đồng thời buộc TCTD phải nhanh chóng áp dụng tiêu chuẩn phân loại nợ phù hợp với chuẩn mực quốc tế công khai minh bạch nợ xấu nhằm tạo nguồn cung dồi cho thị trường Bên cạnh đó, cần phải quy định rõ trường hợp TCTD phải bán nợ xấu (theo thỏa thuận qua đấu giá) nhằm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng giải tỏa tài sản nằm chết khoản nợ xấu Thứ hai, ban hành sách ưu đãi nhằm kêu gọi đầu tư vào công ty mua bán nợ chuyên nghiệp, đặc biệt đầu tư từ nước nhằm tận dụng lực, phương pháp xử lý nợ tiên tiến tiềm lực tài từ nhà đầu tư Qua đó, giúp hình thành nhà tạo lập thị trường thị trường mua bán nợ để thúc đẩy thị trường phát triển Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 12/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO 01 Giáo trình Quản Trị Ngân Hàng, Trần Huy Hồng, NXB Thống kê – 2012 02 Thời báo Kinh Tế Sài Gòn số 02 -2012 ngày – - 2012 03 Các website tham khảo http://vnexpress.net www.thesaigontimes.vn http://www.sggp.org.vn 05 Một số tiểu luận môn học Quản Trị Ngân Hàng hoạt động mua bán nợ NHTM Khóa 19 / Khóa 18 / Khóa 17 – ĐHKT Tp Hồ Chí Minh Nhóm – Hoạt động mua bán nợ NHTM Trang 13/13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... VỀ MUA BÁN NỢ 1- Khái niệm hoạt động mua bán nợ 2- Các loại hình mua bán nợ Trang 3- PHẦN II – HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ TẠI CÁC NHTM 1- Mua bán nợ ngân hàng 2- Mua bán nợ xuất Trang 6- PHẦN III – THỰC... kiện mua bán nơ tỷ lệ chiết khấu tuỳ theo nhu cầu khách hàng, số nợ nần, khả thu hồi nợ? ?? 1- MUA BÁN NỢ VÀ CÁC NGÂN HÀNG Nhiều ngân hàng vận dụng mua bán nợ hoạt động kinh doanh Với dịch vụ mua bán. .. THỰC TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG TẠI VIỆT NAM 1- Sự cần thiết hình thành thị trường mua bán nợ 2- Cơ sở pháp lý hoạt động mua bán nợ Việt Nam 3- Thực trạng giải pháp Trang - 12 PHỤ LỤC THAM KHẢO