Công tác quản lý vốn tại công ty thiết bị kỹ thuật điện hà nội

LUẬN VĂN: Báo cáo công tác quản lý vốn Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lời nói đầu Nền kinh tế nước ta hoạt động theo chế thị trường có quản lý Nhà nước Cơ chế thị trường chế tinh vi, phối hợp không tự giác người tiên dùng doanh nghiệp thông qua hệ thống giá thị trường Nó phương tiện gián tiếp để tập hợp trí thức hoạt động cá nhân khác nhau, khơng có não trung tâm giải tốn mà máy tính đại giải Đặc trưng chế thị trường tự vận động theo quy luật vốn có như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật lưu thông tiền tệ Các quy luật có vị trí vai trị độc lập song lại có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn tạo quy tắc vận động thị trường Quản lý kinh tế hoạt động người xét từ phạm vi cá nhân, tập đoàn, quốc gia Đây hoạt động định mang tính sống cịn chủ thể tham dự vào hoạt động kinh tế Quản lý dẫn tới thành công, tồn vững phát triển quản lý sai dẫn đến thất bại, suy thoái, biến chất, yếu hèn đổ vỡ Trong quản lý kinh tế, người thường có giới hạn định điều buộc người phải biết lựa chọn giải pháp khôn khéo, xử lý đắn thông tin định Để làm điều này, nhà quản lý doanh nghiệp phải có đầy đủ kiến thức, kinh nghiệm liên quan đến trình sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp đơn vị kinh tế sở, tế bào kinh tế quốc dân tài doanh nghiệp sở hệ thống tài Nó sáng tạo cải vật chất làm tăng thêm nguồn tài quốc gia Quản lý Nhà nước tài doanh nghiệp mặt kích thích doanh nghiệp khai thác sử dụng hợp lý nguồn tài để phát triển sản xuất, cạnh tranh thị trường cách có hiệu Mặt khác, giám sát kiểm tra tạo điều kiện để doanh nghiệp thực nghiêm chỉnh chế độ tài Nhà nước, thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Là sinh viên thực tập phòng tài vụ Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội, em thực Báo cáo với đề tài: “Báo cáo công tác quản lý vốn Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội.” Kết cấu Báo cáo: Lời nói đầu: đề cập tính cấp thiết Báo cáo Phần I: Đặc điểm chung Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội Phần II: Thực trạng công tác quản lý vốn Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội Phần III: Một số kiến nghị Phần I ĐặC ĐIểM CHUNG Về CÔNG TY Thiết bị kỹ thuật đIện Hà nội I Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty: Tên Cơng ty : Công ty thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội Loại hình doanh nghiệp : Doanh nghiệp nhà nước Trụ sở : 14-16 Hàm Long Ngành nghề : Sản xuất-kinh doanh dây điện cáp điện Giám đốc : Đỗ Văn Vượng Số tài khoản tiền VN : 710- 00117 Ngân hàng Công thương VN Công ty thiết bị kỹ thuật điện doanh nghiệp Nhà nước,hạch tốn kinh tế độc lập,tự chủ tài chính,kỹ thuật trực thuộc sở Công nghiệp Hà Nội, đơn vị kinh tế sở thuộc sở hữu toàn dân đây, tập thể công nhân viên chức sử dụng máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, tiền vốn tư liêu sản xuất khác để khai thác chế tạo sản phẩm công nghiệp phục vụ nhu cầu xã hội kinh doanh theo chế độ hạch toán kinh tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trụ sở cơng ty 14- 16 Hàm Long, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Ngành nghề kinh doanh cơng ty là: sản xuất, bán bn, bán lẻ loại dây điện, cáp điện Bên cạnh đó, Cơng ty cịn có hoạt động kinh doanh khác, đặc biệt cho thuê nhà văn phòng, dãy nhà tầng Cơng ty coi hoạt động kinh doanh phụ Trước đây, Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội mang tên Xí nghiệp sửa chữa điện dân dụng, thành lập ngày 20-10-1976 theo QĐ số 421/TCCQ sở Hợp tác xã hợp cũ Ngày 23-9-1993 xí nghiệp đổi tên thành Công ty thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội theo QĐ số 5497/ QĐUB Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội Từ thành lập đến nay, Công ty tự cân lực sản xuất thực tế xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm gửi lên cấp duyệt giao nhiệm vụ thức Vì vậy, Cơng ty ln đơn vị hồn thành toàn diện kế hoạch nhà nước giao cho Ngoài ra, Công ty chủ động tạo thêm nguồn vật tư, mở rộng thêm số mặt hàng đáp ứng nhu cầu thị trường, tăng thêm nguồn vốn tự có Cơng ty tích luỹ cho Nhà nước Cơ sở sản xuất công ty số 13, quốc lộ thuộc xã Ngọc Hồi, Thanh Trì, Hà Nội với hàng chục loại máy móc, thiết bị ngoại nhập tự chế dùng cho sản xuất Dây điện, mặt hàng cơng ty chế tạo ngun liệu nhập khẩu: đồng dây nhựa hạt PVC Quá trình sản xuất đồng dây Ø3 Qua máy kéo rút to, nhỏ xuống Ø 1.5- Ø 0.2 Sau qua máy bện, bện thành cụm 12,14,16 112 sợi tuỳ cỡ to nhỏ Từ dây bện qua máy đùn nhựa trở thành dây điện loại, sau qua máy thành phẩm thành cuộn dây điện, dây cáp từ 100 đến 1000 m dây thành phẩm Chức chủ yếu Công ty: - Sản xuất kinh doanh loại dây điện, cáp điện bọc PVC - Sản xuất mặt hàng kim khí: lưới B40, lưới cáo, dây thép gai - Sửa chữa loại thiết bị điện, lắp đặt điện nội thất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Được xuất sản phẩm công ty sản phẩm liên doanh liên kết, nhập nguyên liệu vật tư hàng hố phục vụ cho cơng ty nhu cầu thị trường - Được liên doanh, hợp tác mở cửa hàng đại lý, làm dịch vụ văn phòng đại diện nhà khách Đặc điểm tổ chức máy quản lý Công ty: Số lao động doanh nghiệp 114 người, đó: - Công nhân sản xuất 60 người chiếm 61% số cơng nhân bậc cao kỹ sư 15 người - Nhân viên bán hàng phục vụ sản xuất 17 người - Cán bộ, nhân viên quản lý: 24 người 11 người cử nhân Sơ đồ tổ chức quản lý công ty: Giám đốc Phó GĐ kỹ Phịng KT Phịng kế hoạch PX bện Phó GĐ kinh Phịng Phịng tài vụ PX PVC Tổ tiếp Phịng tổ chức Phịng hành PX Cửa hàng Phòng bảo vệ Cửa hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội tổ chức quản lý theo mơ hình trực tuyến tham mưu, hoạt động sản xuất kinh doanh chịu đạo ban giám đốc Ban giám đốc lãnh đạo chung đạo trực tiếp đến phòng ban, phân xưởng Giám đốc Công ty đứng đầu máy quản lý, người chịu trách nhiệm chung mặt hoạt động sản xuất kinh doanh, đời sống cán công nhân viên Cơng ty Ngồi việc uỷ quyền cho phó giám đốc, giám đốc cịn trực tiếp huy thơng qua trưởng phịng quản đốc phân xưởng Ban giám đốc Công ty gồm người: - Một giám đốc phụ trách chung - Một phó giám đốc phụ trách kỹ thuật - Một phó giám đốc phụ trách kinh doanh Cơ cấu phịng ban Cơng ty để phục vụ sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, quản lý sản phẩm lao động phục vụ đời sống cán cơng nhân viên gồm: - Phịng kỹ thuật: Có trách nhiệm nghiên cứu thiết kế sản phẩm áp dụng khoa học công nghệ nhằm nâng cao chất lượng mẫu mã, đáp ứng nhu cầu thị trường có đủ sức cạnh tranh với mặt hàng loại - Phòng KCS: Kiểm tra chất lượng, mẫu mã sản phẩm trước nhập kho - Phòng kế hoạch: Giúp giám đốc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh Công ty rõ ràng kịp thời, lập kế hoạch, chiến lược kinh doanh ngắn dài hạn: ký kết hợp đồng kinh tế, nghiên cứu tìm hiểu mở rộng thị trường, đề kế hoạch cung ứng vật tư, thiết bị công nghệ, tiêu thụ sản phẩm, thiết lập cửa hàng đại lý, giới thiệu sản phẩm Kho trực thuộc phòng kế hoạch gồm kho: kho vật tư kho thành phẩm - Phịng tài vụ: Có nhiệm vụ đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Tổ chức thực tồn cơng tác kế toán, lập kế hoạch tổ chức thực kế hoạch cơng tác tài Có trách nhiệm việc hạch tốn chi phí, ghi chép vào sổ sách kế tốn, tổ chức cơng tác kế tốn, tài theo chế độ hành tài Cung cấp thường xuyên đầy đủ thông tin LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tiền tệ, sản phẩm chi phí để phục vụ cho lãnh đạo đạo hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Phịng tài vụ: Cấp phát tiền lương Quản lý hố đơn Quản lý tiền -Phịng tổ chức: Thực chức tổ chức quản lý, xếp cán bộ, công nhân phân xưởng tồn Cơng ty cho phù hợp Thực chế độ bảo hộ lao động, an toàn, vệ sinh lao động, sách tiền lương, bảo hiểm xã hội, khen thưởng, kỷ luật theo quy định nhà nước người lao động Kiểm tra, theo dõi việc chấp hành kỷ luật lao động quy định phạm vi Công ty Để sản xuất sản phẩm, Cơng ty có phân xưởng: - Phân xưởng bện rút - Phân xưởng PVC - Phân xưởng khí - Cửa hàng động - Cửa hàng giới thiệu sản phẩm Đặc điểm quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội: Dây điện- mặt hàng Cơng ty chế tạo nguyên vật liệu nhập khẩu: đồng dây nhựa PVC Quá trình sản xuất đồng dây 3.2 qua máy kéo rút to, nhỏ xuống 1.5  0.2 sau qua máy bện, bên thành cụm 12, 14, 16, , 112 sợi tuỳ cỡ to nhỏ Từ dây bện qua máy đùn nhựa trở thành dây điện loại, sau qua máy thành phẩm thành cuộn dây điện từ 200 500m dây thành phẩm Sơ đồ quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm: Dây đồng 3.2 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kéo rút dây 1.5 Kéo rút dây  0.2 Bện ủ mềm Bọc PVC Cuộn thành phẩm Kho thành phẩm a.Nguyên công kéo rút: Trong công nghệ sản xuất dây điện cáp điện, khâu kéo rút khâu trình sản xuất, nguyên vật liệu đầu vào dây đồng có đường kính lớn rút xuống kích thước quy định, thông thường qua từ 17-24 khuôn kim cương (tuỳ theo kéo thô hay kéo tinh) Thông thường, việc kéo rút chia làm bước: Bước 1: kéo thô từ 3.2 xuống 1 Bước 2: kéo mịn (kéo tinh) từ 1 xuống 0.2 nhỏ -Khuôn kéo: có vai trị quan trọng (nhất khâu kéo mịn) việc đảm bảo sản phẩm có kích thước ổn định, thường dùng khuôn kim cương tự nhiên nhân tạo có chất lượng cao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -Lô kéo: định suất chất lượng dây, bề mặt lô phải chịu mài mịn có độ cứng vững cao -Nước làm nguội bôi trơn: giữ cho dây sáng bóng khơng bị ơxy hố làm nguội khn thường dùng dung dịch Emulso loại hố chất đáp ứng yêu cầu công nghệ kéo rút b.Nguyên công bện dây: Là công việc kết hợp nhiều sợi dây đồng nhỏ thành sợi dây đồng lớn, thường có cách: -Bện bó hay cịn gọi bện rối -Bện xếp lớn (thường dùng cho cáp điện cỡ lớn) nhiều sợi dây đồng (tuỳ theo đường kính sợi dây vào) tiết diện lõi dây từ phận cấp dây qua đĩa phân phối đưa vào máy bện, nhờ có lồng quay dây bện với Sau đó, dây qua phận thu dây thành bán thành phẩm Công nghệ bện phải ý đến phận sau: +Bộ phận cấp dây +Bộ phận bện +Bộ phận thu dây c.Nguyên công kiểm lõi dây đồng: Trong trình xoắn (bện), thường phải nối tiếp loại sợi đồng nhỏ vào lõi dây Đầu dây nối tiếp thường bị gồ (lồi) nên phải qua máy kiềm để công nhân làm nhẵn phần đầu dây gồ (lồi) thủ công, tạo cho lõi dây liên tục chuyển từ lô gỗ qua lơ nhơm để đưa vào lị ủ d.Ngun cơng ủ dây đồng: Trong q trình gia cơng (kéo, rút, bện), dây đồng bị biến cứng bề mặt làm thay đổi tính vật liệu, phải tiến hành ủ làm mềm dây khử ứng xuất dư đảm bảo màu sắc dây đồng lò ủ chân khơng lị ủ thủ cơng e.Ngun cơng bọc nhựa: Sau giải xong ruột dây đồng, tiến hành bọc lớp nhựa PVC cách điện máy bọc nhựa chuyên dùng Bộ phận sinh nhiệt bố trí phía ngồi đầu bọc có thời gian gia nhiệt ban đầu từ 30- 40 độ C, đến đạt nhiệt độ chảy mềm nhựa từ 175- 185 độ C vận hành máy để chỉnh tâm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com lõi dây đồng khuôn cho lớp vỏ nhựa bọc đều, lúc tiến hành cho máy làm việc liên tục Thông thường, nhựa cấp cho đầu bọc trạng thái liên tục 1/3 phễu đựng f.Nguyên công dây thành phẩm: Dây điện sau bọc nhựa thu thành cuộn lô to gọi dây bán thành phẩm, sau đưa lên máy thành phẩm, cuộn thành cuộn dây điện có chiều dài 200m, 400m 5.Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh: Theo giấy phép kinh doanh số 1057/5, chức nhiệm vụ chủ yếu Công ty là: - Sản xuất kinh doanh loại dây điện, cáp điện bọc PVC, loại dây tráng emay cách điện loại đồ dùng điện dân dụng quạt, biến thế, phích cắm, dụng cụ gia đình - Sửa chữa loại thiết bị điện, lắp đặt điện nội thất - Được xuất sản phẩm Công ty sản phẩm liên doanh liên kết, nhập nguyên liệu, phụ tùng phục vụ cho Công ty cho nhu cầu thị trường - Được liên doanh hợp tác mở cửa hàng đại lý làm dịch vụ văn phòng đại diện khách hàng Bộ phận sản xuất trực tiếp sản phẩm dây điện, cáp điện Công ty gồm phân xưởng lớn: + Phân xưởng bện rút gồm tổ: tổ kéo rút tổ bện + Phân xưởng bọc PVC Bên cạnh cịn có kho vật liệu, kho cơng cụ dụng cụ, kho bán thành phẩm kho thành phẩm Sơ đồ cấu tổ chức sản xuất kinh doanh: Kho vật tư LUAN VAN CHAT LUONG download : add Kho thàn h phẩm luanvanchat@agmail.com a b Các khoản tích luỹ -Thuế VAT Triệu 350 370 105,7 -Thuế vốn đồng 75 83 110,6 -TNDN Triệu 200 106 53 -Trích khấu hao đồng 370 420 113,5 Triệu Cáckhoản nộp NSNN đồng 370 360 97,29 -Thuế VAT Triệu 80 70 87,5 63 63 100 10,4 10,4 100 650 710 109,2 -Thuế vốn đồng -Thuế thu nhập DN -Khoản khác Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Thu nhập bình quân đầu người / tháng Những tiêu phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2003 bối cảnh tình hình tài khó khăn đầu năm 2000, theo định sáp nhập UBNDTP Hà Nội, công ty tiếp nhận xí nghiệp làm ăn thua lỗ, nợ nần chồng chất, khơng cịn khả tốn, giá trị lại TSCĐ thực tế 1/10 giá trị TSCĐ sổ sách Cụ thể: - Lỗ 1,8 tỷ đồng - Treo lương: 420 triệu đồng - Giá trị lại sổ sách: tỷ đồng – thực tế xấp xỉ 300 triệu đồng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nợ hạn ngân hàng: 1,2 tỷ đồng Năm 2003, với tâm tập thể lãnh đạo toàn thể cán công nhân viên, công ty đề nhiều biện pháp tháo gỡ phần khó khăn trên: - Công ty đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm - Đề loạt quy định, quy chế nhằm thúc đẩy công tác tiêu thụ sản phẩm toán tiền hàng - Quản lý sát xao đầu vào, nguyên vật liệu chính, phụ mua theo yêu cầu sản xuất kiểm tra chất lượng, khơng để tình trạng tồn kho vật tư trước - Trong sản xuất, tiến hành toán đơn hàng, từ phát hiện, có biện pháp ngăn chặn kịp thời sản phẩm hỏng sản xuất - Phát động phong trào thi đua lao động sản xuất, có quy chế thưởng phạt rõ ràng, làm địn bẩy thúc đẩy tinh thần tự giác trách nhiệm kết sản xuất cá nhân người lao động Tuy nhiên, với đội ngũ cán quản lý, cán kỹ thuật yếu thiếu làm ảnh hưởng không nhỏ đến tốc độ phát triển hiệu sản xuất kinh doanh cơng ty Phần Ii THựC TRạNG CƠNG TáC QUảN Lý VốN CủA CÔNG TY Thiết bị kỹ thuật đIện hà nội Một số vấn đề lý luận chung: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Vốn phạm trù kinh tế lĩnh vực tài chính, gắn liền với sản xuất hàng hoá.Vốn tiền tiền chưa vốn, tiền trở thành vốn hoạt động lĩnh vực sản xuất lưu thông Vốn sản xuất doanh nghiệp công nghiệp chia thành hai phận là: vốn cố định vốn lưu động a Vốn cố định: Vốn cố định doanh nghiệp biểu hình thái giá trị lại tài sản cố định dùng sản xuất Để nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định, doanh nghiệp cần phải kiểm tra tài Đây nội dung quan trọng hoạt động tài doanh nghiệp, thơng qua để có xác đáng để đưa định mặt tài điều chỉnh quy mô cấu vốn đầu tư, đầu tư hay đại hoá tài sản cố định…nhờ nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định Để làm điều này, doanh nghiệp cần xác định đắn hệ thống tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định tài sản cố định doanh nghiệp Thuộc tiêu tổng hợp có: -Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn cố định: tiêu phản ánh đồng vốn cố định tạo đồng doanh thu doanh thu kỳ Hiệu suất sử dụng vốn cố Doanh thu (hoặc doanh thu thuần) kỳ = Số vốn cố định bình quân kỳ định Số vốn cố định bình qn kỳ tính theo phương pháp bình quân số học số vốn cố định đầu kỳ cuối kỳ: Số vốn cố định đầu kỳ Số vốn cố định bình Số vốn cố định + cuối kỳ = LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quân kỳ Trong số vốn cố định đầu kỳ (hoặc cuối kỳ) tính theo cơng thức: Số vốn cố định Ngun giá TSCĐ ở đầu kỳ đầu kỳ = (hoặc cuối kỳ) Số tiền khấu hao luỹ - kế đầu kỳ (hoặc cuối kỳ) (hoặc cuối kỳ) Số tiền khấu Số tiền hao luỹ kế = khấu hao cuối kỳ Số tiền khấu + đầu kỳ hao tăng Số tiền khấu hao giảm - kỳ kỳ -Chỉ tiêu hàm lượng vốn cố định: đại lượng nghịch đảo tiêu hiệu suất sử dụng vốn cố định Nó phản ánh để tạo đồng doanh thu doanh thu cần đồng vốn cố định: Số vốn cố định bình quân kỳ Hàm lượng vốn = cố định Doanh thu (hoặc doanh thu thuần) kỳ -Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận vốn cố định: tiêu phản ánh đồng vốn cố định kỳ tạo đồng lợi nhuận trước thuế (hoặc lợi nhuận sau thuế thu nhập) Tỷ suất lợi Lợi nhuận trước thuế (hoặc sau thuế nhuận vốn thu nhập) cố định = Số vốn cố định bình quân kỳ x 100% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngoài tiêu tổng hợp trên, người ta cịn sử dụng số tiêu phân tích sau: -Hệ số hao mòn TSCĐ: phản ánh mức độ hao mòn TSCĐ doanh nghiệp so với thời điểm đầu tư ban đầu Hệ số lớn chứng tỏ mức độ hao mòn TSCĐ cao ngược lại Hệ số hao mòn TSCĐ Số tiền khấu hao luỹ kế = Nguyên giá TSCĐ thời điểm đánh giá -Hiệu suất sử dụng TSCĐ: phản ánh đồng TSCĐ kỳ tạo đồng doanh thu doanh thu Hiệu suất lớn chứng tỏ hiệu suất sử dụng TSCĐ cao Hiệu suất sử dụng Doanh thu (hoặc doanh thu thuần) kỳ = Nguyên giá TSCĐ bình quân kỳ TSCĐ -Hệ số trang bị TSCĐ cho công nhân trực tiếp sản xuất: Phản ánh giá trị TSCĐ bình quân trang bị cho công nhân trực tiếp sản xuất Hệ số lớn phản ánh mức độ trang bị TSCĐ cho sản xuất doanh nghiệp cao Hệ số trang bị TSCĐ = Nguyên giá TSCĐ bình quân kỳ Số lượng công nhân trực tiếp sản xuất -Tỷ suất đầu tư TSCĐ: phản ánh đầu tư vào TSCĐ tổng giá trị tài sản doanh nghiệp Tỷ suất lớn chứng tỏ doanh nghiệp trọng đầu tư vào TSCĐ Tỷ suất đầu tư = Giá trị lại TSCĐ x 100% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TSCĐ Tổng tài sản -Kết cấu TSCĐ doanh nghiệp: phản ánh quan hệ tỷ lệ giá trị nhóm, loại TSCĐ tổng số TSCĐ doanh nghiệp thời điểm đánh giá Chỉ tiêu giúp cho doanh nghiệp đánh giá mức độ hợp lý cấu TSCĐ trang bị doanh nghiệp b Vốn lưu động: Vốn lưu động biểu tiền toàn giá trị tài sản lưu động vốn lưu thông để đảm bảo cho sản xuất tái sản xuất doanh nghiệp tiến hành bình thường Để đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp sử dụng tiêu chủ yếu sau: -Tốc độ luân chuyển vốn lưu động: Vốn lưu động luân chuyển nhanh hiệu suất sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp cao ngược lại.Tốc độ luân chuyển vốn lưu động đo hai tiêu: +Số lần luân chuyển (số vòng quay vốn): phản ánh số vòng quay vốn thực thời kỳ định, thường tính năm Cơng thức sau: L = M VLĐ Trong đó: L: Số lần luân chuyển (số vong quay) vốn lưu động năm M: Tổng mức luân chuyển vốn năm VLĐ: Vốn lưu động bình quân năm +Kỳ luân chuyển vốn: phản ánh số ngày để thực vịng quay vốn lưu động Cơng thức sau: K= 360 Hay VLĐ x 360 K= LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com L Trong đó: K: kỳ luân chuyển vốn lưu động M: tổng mức luân chuyển vốn năm VLĐ: vốn lưu động bình quân năm Vịng quay vốn nhanh kỳ ln chuyển vốn rút ngắn chứng tỏ vốn lưu động sử dụng có hiệu -Mức tiết kiệm vốn lưu động tăng tốc độ luân chuyển: biểu hai tiêu: +Mức tiết kiệm tuyệt đối: tăng tốc độ luân chuyển vốn nên doanh nghiệp tiết kiệm số vốn lưu động để sử dụng vào công việc khác Công thức tính: VTKTĐ = [(M1/ 360) x K1] - VLĐO =VLĐ1 - VLĐ0 Trong đó: VTKTĐ: Vốn lưu động tiết kiệm tuyệt đối VLĐO , VLĐ1 :Vốn lưu động bình quân năm báo cáo năm kế hoạch M1: Tổng mức luân chuyển vốn năm kế hoạch K1: Kỳ luân chuyển vốn năm kế hoạch +Mức tiết kiệm tương đối: tăng tốc độ luân chuyển vốn nên doanh nghiệp tăng thêm tổng mức luân chuyển vốn song không cần tăng thêm tăng không đáng kể quy mơ vốn lưu động Cơng thức tính: VTKTgĐ= ( M1 / 360 ) x ( K1 – K0 ) Hoặc VTKTgĐ= ( M1 / L1) – ( M1 / L0 ) Trong đó: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com VTKTgĐ: Vốn lưu động tiết kiệm tương đối M1: Tổng mức luân chuyển vốn năm kế hoạch L0 , L1: Số lần luân chuyển vốn năm báo cáo năm kế hoạch K0 , K1: Kỳ luân chuyển vốn năm báo cáo năm kế hoạch -Hiệu suất sử dụng vốn lưu động: phản ánh đồng vốn lưu động làm đồng doanh thu Để tính tiêu này, người ta lấy doanh thu chia cho số vốn lưu động bình quân kỳ Số doanh thu tạo đồng vốn lưu động lớn hiệu suất sử dụng vốn lưu động cao -Hàm lượng vốn lưu động (hay gọi mức đảm nhận vốn lưu động): số vốn lưu động cần có để đạt đồng doanh thu Đây tiêu nghịch đảo tiêu hiệu suất sử dụng vốn lưu động tính cách lâý số vốn lưu động bình quân kỳ chia cho tổng doanh thu thực kỳ -Tỷ suất lợi nhuận (mức doanh lợi) vốn lưu động: Được tính cách lấy tổng số lợi nhuận trước thuế (hoặc lợi nhuận sau thuế thu nhập) chia cho số vốn lưu động bình quân kỳ Chỉ tiêu phản ánh đồng vốn lưu động tạo đồng lợi nhuận trước thuế (hoặc lợi nhuận sau thuế thu nhập) Tỷ suất lợi nhuận vốn lưu động cao chứng tỏ hiệu sử dụng vốn lưu động cao 2.Thực trạng công tác quản lý vốn Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội: Doanh nghiệp chỉnh thể, hệ thống Các phận cấu thành doanh nghiệp công nghiệp mặt hoạt động ln có mối quan hệ hữu nội với Trong kinh tế thị trường nay, doanh nghiệp làm việc muốn thành công phải hiểu tuân thủ địi hỏi quy luật có liên quan thể thông qua nguyên lý nguyên tắc hoạt động quy tắc đạo tiêu chuẩn hành vi bắt buộc chủ doanh nghiệp phải tn thủ q trình hoạt động Cơng ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải tuân thủ theo quy luật vốn có q trình sản xuất kinh doanh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Là doanh nghiệp sở nằm phố cổ Hà Nội, giao thông thuận lợi, dân cư đông đúc, thuận lợi cho việc giao dịch kinh doanh Cơng ty có dự án xây dựng trung tâm cơng nghệ thơng tin diện tích 2000 m2 Đây dự án có tính khả thi, có hiệu mặt kinh tế phù hợp với quy hoạch theo định hướng thành phố Hà Nội, đưa công nghệ thông tin làm mũi nhọn kế hoạch 2000 – 2010, tạo nguồn tài hỗ trợ đầu tư chiều sâu mở rộng nâng cao chất lượng sản phẩm dây cáp, dây điện cơng ty Ngồi viêc phải nhanh chóng hồn thiện đưa vào sử dụng trung tâm cơng nghệ thông tin, công việc trước mắt Công ty phải giải đầu tư quản lý đầu tư chiều sâu với đồng vốn bỏ thấp mà hiệu sử dụng cao Công ty dự tính cấu vốn đầu tư: Vốn mua sắm thiết bị: 450.718 USD = 4.955 triệu đồng Vốn lắp đặt hiệu chỉnh: 4600 USD = 80 triệu đồng Tổng vốn: 455.318 USD = 5.008 triệu đồng Nguồn vốn tính tốn sau: Vốn vay ngân hàng cơng thương VN: 4.500 triệu Xin thành phố hỗ trợ: 400 triệu Cịn lại vốn tự có Cơng ty vốn huy động cán công nhân viên Dự kiến sau đầu tư, tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất dây điện công ty 18.940.000.000 VND Cụ thể: Sản lượng đạt sau đầu tư: Tên sản phẩm Sản lượng Giá Tổng doanh số (m) ( đồng ) ( đồng ) Dây điện 0,75 x 3.000.000 900 2.700.000.000 Cáp mềm từ 0,3 – 10 mm2 2.000.000 4.200 8.400.000.000 Cáp cứng loại Ø 1,2 – Ø2,5 2.800.000 2.800 7.840.000.000 Tổng cộng 7.800.000 18.940.000.000 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 7.800.800 mét dây điện, cáp điện loại quy đổi thành 21.044.000 mét dây điện 0,75 x Giá thành sản phẩm dây 0,75 x 2: Khoản mục Giá thành đơn vị Tổng chi phí ( đồng ) ( đồng ) Nguyên vật liệu 640,2 13.472.386.800 Vật liệu phụ 13,1 275.676.400 Tiền lương 81,5 1.715.086.000 Bảo hiểm xã hội 16,3 343.017.200 Khấu hao 23,8 500.847.200 Chi phí khác 30,1 633.424.400 Tổng cộng 805 16.940.420.000 Như vậy: Tổng doanh số: 18.940.000.000 Tổng chi phí: 16.940.420.000 Lãi gộp = Tổng doanh số – tổng chi phí 18.940.000.000 – 16.940.420.000 = 1.999.580.000 Lãi ròng = Lãi gộp – (thuế + % lãi vay) 1.999.580.000 – 837.583.000 = 1.161.997.000 = 775.298.000 Lãi = Lãi ròng – thuế TNDN 1.161.997.000 – 406.699.000 Thời gian thu hồi vốn: Tổng đầu tư T = -KHCB + 50% lãi 5.008.000.000 = - = 5,6 năm 500.847.200 + 387.649.000Đ Để phương án đầu tư vào thực tế đem lại hiệu kinh tế, sau đầu tư bước dài liên tục, Công ty phải đưa biện pháp hữu hiệu giải mặt: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Tổ chức sản xuất tổ chức quản lý doanh nghiệp - Kế hoạch sản xuất kinh doanh, tổ chức thực kế hoạch, chiến lược sản phẩm tiêu thụ sản phẩm - Quản lý yếu tố sản xuất là: +Quản lý lao động +Quản lý kỹ thuật tiến khoa học kỹ thuật +Quản lý vật tư, quản lý vốn sản xuất - Khuyến khích vật chất sử dụng địn bẩy kinh tế biểu việc trả lương, thưởng, việc tính tốn hiệu kinh tế hạch tốn kinh tế cơng ty Do đặc điểm cịn nhiều tồn nặng nề tài sau sáp nhập, nay, điểm nóng mà Cơng ty cần phải giải là: khâu quản lý vốn sản xuất kinh doanh Vốn phạm trù kinh tế lĩnh vực tài chính, gắn liền với sản xuất hàng hoá Vốn tiền tiền chưa vốn, tiền trở thành vốn hoạt động lĩnh vực sản xuất lưu thông Vốn sản xuất doanh nghiệp công nghiệp chia thành phận là: vốn cố định vốn lưu động a-Vốn cố định: Trong dự án xây dựng đầu tư thiết bị sản xuất: - Xây dựng trung tâm công nghệ thông tin (cơ sở 1) tổng vốn 42 tỷ - Đầu tư dàn thiết bị sản xuất dây điện (cơ sở 2) tổng vốn tỷ Với đặc điểm sản xuất kinh doanh Công ty sau đầu tư cấu vốn chưa hợp lý sở 2, nhà xưởng sản xuất, phận quản lý phục vụ sản xuất dột nát cũ kỹ hết giá trị Cơng ty cần phải xây dựng cải tạo lại nhà xưởng sản xuất trang bị nơi làm việc cho phận quản lý cân xứng bảo đảm an tồn cho sản xuất quản lý Cơng ty cần nghiên cứu biên pháp nhằm giảm bớt tổn thất hao mịn hữu hình vơ hình gây đồng thời: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Phải nâng cao trình độ sử dụng tài sản cố định thời gian cường độ - Nâng cao chất lượng, hạ giá thành chế tạo xây lắp tài sản cố định - Đẩy mạnh việc cải tiến đại hố máy móc thiết bị - Tổ chức tốt công tác bảo quản sửa chữa máy móc thiết bị - Nâng cao trình độ lành nghề, ý thức làm chủ công nhân Khấu hao bù đắp kinh tế tài sản cố định Khấu hao thực cách chuyển giá trị cách có kế hoạch theo định mức Nhà nước quy định vào sản phẩm sản xuất, vào công tác phục vụ suốt thời gian sử dụng tài sản cố định Đồng thời lập quỹ khấu hao để bù đắp lại phần tồn hình thái vật chất cuả tài sản cố đinh b-Vốn lưu động: Vốn lưu động Công ty bao gồm: nguyên vật liệu chính, phụ, phụ tùng thay thế, cơng cụ lao động thuộc tài sản lưu động, sản phẩm dở dang, thành phẩm, vốn tiền Muốn tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động, Công ty cần phấn đấu sử dụng vốn cách hợp lý tiết kiêm khâu dự trữ sản xuất, lưu thông: - Khâu dự trữ: mau chóng ổn định thị trường mua đồng nhựa (nguyên liệu để sản xuất dây điện) Mọi việc mua bán phải thực qua hợp đồng kinh tế (theo luật) Công ty nằm thủ đơ, diện tích đất có hạn, kho tàng chật chội, nguồn cung cấp vật tư sẵn Để tận dụng hết khả quay vòng vốn, vào phương pháp thống kê kinh nghiệm, nguyên liệu đồng nhựa Công ty nên dự trữ khoảng 15 –20 ngày - Khâu sản xuất: cần bố trí mặt sản xuất hợp lý áp dụng phương pháp tổ chức trình sản xuất tiên tiến, đẩy mạnh phong trào hợp lý hoá sản xuất, cải tiến kỹ thuật, áp dụng kỹ thuật vào công nghệ sản xuất sử dụng hợp lý tiết kiệm vật tư , nâng cao hệ số sử dụng máy móc thiết bi, giảm phế liệu, phế phẩm sản xuất nhằm hạ giá thành sản phẩm, tăng cường kế hoạch tiến độ sản xuất nội nhằm đảm bảo sản xuất đồng nhịp nhàng, liên tục LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - khâu tiêu thụ: tăng cường công tác thơng tin, quảng cáo, cải tiến bao bì đóng gói, lựa chọn hình thức tốn, làm tốt cơng tác thu nợ khách hàng, chấp hành tốt hợp đồng tiêu thụ sản phẩm, tăng cường mối quan hệ trực tiếp bên bán bên mua Sử dụng vốn có hiệu khơng nhiệm vụ trước mắt mà nhiệm vụ lâu dài, biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty PHầN III Một số kiến nghị Quản lý Nhà nước tài doanh nghiệp yêu cầu tất yếu quản lý kinh tế Nhà nước Công tác xác định quyền lợi, nghĩa vụ doanh nghiệp Do mà nhà quản lý doanh nghiệp phải hiểu, tuân thủ chế độ, quy định Nhà nước quản lý kinh tế nói chung quản lý tài nói riêng Cơng ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội doanh nghiệp Nhà nước thực tương đối tốt chế độ quản lý tài Nhà nước Mọi mặt quản lý tài cơng ty cố gắng tn thủ theo quy định Nhà nước song thực triệt để hoàn toàn chế độ, quy định Nhà nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhiều điểm có tính khả thi thấp mang nặng tính hình thức làm cho doanh nghiệp nhiều phải đối phó, khơng phản ánh chất hoạt động kinh tế Nhiều chủ trương sách ưu đãi Nhà nước doanh nhân, doanh nghiệp không đến với họ qua q nhiều quan trung gian Ví dụ chủ trương Nhà nước cho xoá số vấn đề tồn tài cho doanh nghiệp sáp nhập, Công ty làm nhiều động thái: lập hồ sơ, công văn xin, giấy tờ cần thiết khác thực tế Công ty chưa giải khoản tồn đọng Để giúp doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ, sách tài Nhà nước, quan quản lý Nhà nước cần khơng ngừng hồn thiện chế độ, sách cho phù hợp với tình hình thực tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển theo định hướng Nhà nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mục lục Trang Lời nói đầu Phần I: Đặc điểm chung công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội: Lịch sử hình thành phát triển Công ty Chức công ty Đặc điểm tổ chức máy quản lý Công ty .6 Đặc điểm quy trình cơng nghệ sản xuất Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty 11 Đặc điểm tổ chức máy kế tốn Cơng ty 12 Một số tiêu sản xuất kinh doanh năm 2003 Công ty 13 Phần II:Thực trạng công tác quản lý vốn công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội Một số vấn đề lý luận chung 16 Thực trạng công tác quản lý vốn Công ty .22 Phần III: Một số kiến nghị…………………………………… 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... trạng công tác quản lý vốn Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội Phần III: Một số kiến nghị Phần I ĐặC ĐIểM CHUNG Về CÔNG TY Thiết bị kỹ thuật đIện Hà nội I Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty: ... “Báo cáo công tác quản lý vốn Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội. ” Kết cấu Báo cáo: Lời nói đầu: đề cập tính cấp thiết Báo cáo Phần I: Đặc điểm chung Công ty Thiết bị kỹ thuật điện Hà Nội Phần... cán quản lý, cán kỹ thuật yếu thiếu làm ảnh hưởng không nhỏ đến tốc độ phát triển hiệu sản xuất kinh doanh công ty Phần Ii THựC TRạNG CÔNG TáC QUảN Lý VốN CủA CÔNG TY Thiết bị kỹ thuật đIện hà nội