Bài luận lập dự án đầu tư thành lập cơ sở sản xuất gạch

Bài luận Lập dự án đầu tư thành lập sở sản xuất gạch LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI DỰ THI “MỖI NGÀY MỘT Ý TƯỞNG KINH DOANH” Đề tài: “Lập dự án đầu tư thành lập sở sản xuất gạch” Sinh viên: Phạm Thị Ngọc Lớp: 2QT7A LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Đứng trước biến động khơng có lợi kinh tế giới nay, Việt Nam nước châu Á có kinh tế biến động Đảng Nhà nước ta khơng lấy làm chủ quan để quên mục đích cuối tiến tới XHCN- xã hội mà người đề cao, tự - ấm no - hạnh phúc Để đạt mục tiêu Đảng Nhà nước ta mở cửa kinh tế, nhập tổ chức quốc tế, đưa nhiều sách để thu hút khuyến khích đầu tư nước Đầu tư hoạt động kinh tế phận hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị, doanh nghiệp Nó có ảnh hưởng trực tiếp đến việc tăng tiềm lực kinh tế nói chung, tiềm lực sản xuất king doanh đơn vị nói riêng Mỗi hoạt động đầu tư tiến hành với nhiều công việc có đặc điểm kinh tế- kỹ thuật đa dạng nguồn lực huy động cho hoạt động thường lớn Thời gian thực kết thúc đầu tư, vốn đầu tư bỏ đem lại lợi ích cho xã hội trình lâu dài Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn nêu trên, em xin trình bày dự án “ Lập dự án đầu tư thành lập sở sản xuất gạch” LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2 LẬP DỰ ÁN KINH DOANH 1.2.1 Mô tả tổng quan dự án: - Tên công ty: gạch nung Đông Phong - Địa điểm thực hiện: xã Đại Đồng – Kiến Thụy – Hải Phịng - Diện tích mặt bằng: 7.000 m2 - Thời gian kinh doanh: 12 năm - Chủ đầu tư: Phạm Thị Ngọc - Công suất hoạt động: 20 triệu viên/ năm - Tổng vốn đầu tư: 11.147.826.000 đồng đó: + Vốn tài sản cố định: 5.675.000.000 đồng + Vốn lưu động: 5.472.826.000 đồng 1.2.2 Đầu vào dự án: 1.2.2.1 Nguyên vật liệu đầu vào: Để sản xuất gạch không nung, nguyên vật liệu chủ yếu tất loại đất (trừ đất mùn) chiếm 30 – 50% nguyên liệu Chúng tận dụng nguồn đất xấu, có giá trị kinh tế đất đồi (các loại) vùng trung du miền núi, loại đất sét pha ven sơng, đất thải từ cơng trình đào móng nhà, hầm lị, ao hồ, loại đất, đá phế phẩm công trường khai thác quặng Bên cạnh đó, chúng tơi cịn sử dụng vật liệu độn vật liệu trơ từ nguồn phế thải rắn (không độc) vật liệu xây dựng bê tơng, gạch vỡ, át, đá sỏi, xỉ lị, bã thải quặng, bê tơng hóa rác thải Như vậy, nguyên vật liệu đầu vào dự án dồi dào, rẻ tiền, có nhiều nguồn cung cấp, nhiều ngành công nghiệp thải loại vật liệu Đây điều kiện tiền đề để hạ giá thành sản phẩm Chúng thiết lập mối quan hệ lâu dài với nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào Cụ thể, nguyên vật liệu thu mua sở sau: - Nhà máy nhiệt điện Hải Phòng, Quảng Ninh - Đất sét pha Hưng Hà – Thái Bình - Đất sét đồi Mộc Châu – Sơn La - Đất sét đồi Lục Ngạn – Bắc Giang - Cao lanh: Chí Linh – Hải Dương - Đất sét pha ven Sơng Cấm – Hải Phịng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hòn Gai - Quảng Ninh - Các nguồn đất sẵn có địa phương có giá trị nơng nghiệp phù hợp với việc phát triển vùng vật liệu xây dựng, hạn chế vận chuyển 1.2.2.2 Cơng nghệ, máy móc thiết bị: Dự án áp dụng công nghệ sản xuất gạch không nung từ đất tiên tiến Qua xem xét tính tốn cơng ty định mua dây chuyền thiết bị Công ty cổ phần Công nghê thương mại Huệ Quang Dự kiến, dây chuyền sản xuất đầu tư khoảng 3.300 triệu đồng 1.2.2.4 Nhiên liệu: Để đảm bảo cho hệ thống hoạt động bình thường cần có nhiên liệu dầu Diezen cho số máy móc thiết bị hoạt động, giá thị trường 14.500 đồng/lít Mức tiêu hao nhiên liệu 1,5lít/1000 viên Số nhiên kiệu dùng cho số thiết bị, đa số máy móc dùng để sản xuất gạch chủ yếu chạy điện Ngồi ra, cơng ty cịn sử dụng số loại dầu khác để bôi trơn cho máy móc Như vậy, chi phí nhiên liệu sản xuất 1000 viên gạch nhỏ hoàn toàn dễ đáp ứng 1.2.2.5 Điện năng, nước: - Qua thực tế sản xuất đơn vị sản xuất, kinh doanh gạch không nung dựa sở công suất máy móc, thiết bị mức tiêu hao phận có liên quan Cơng ty tính tốn mức tiêu hao điện 20,5Kw/1000 sản phẩm Đơn giá dự kiến 1.500 đồng/Kw (chưa bao gồm thuế GTGT) Hiện nay, mạnh lưới điện địa bàn huyện Kiến Thụy tương đối ổn định trường hợp điện mùa cao điểm mùa hè thay hệ thống phát điện công ty - Nhu cầu nước cho sản xuất gạch không lớn địa điểm dự án gần sơng nên Cơng ty chủ động Bên cạnh đó, để chủ động nước Cơng ty đầu tư xây dựng bể dự trữ nước với dung tích khoảng 25 m3 1.2.2.5 Địa điểm thực dự án: Địa điểm thực dự án Xã Đại Đồng –Kiến Thụy - Hải Phòng chủ đầu tư mua với diện tích 7.000 m2 có mặt tiền tiếp giáp với đường cao tốc Với diện tích đảm bảo cho sản xuất qui mô 20 triệu viên gạch/năm 1.2.3 Phân tích thị trường: 1.2.3.1 Phân tích nhu cầu thị trường: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Theo số liệu thống kê cho thấy tình hình tiêu thụ gạch địa bàn Hải Phịng năm qua sau: Bảng Số lượng tiêu thụ gạch tỉnh Hải Phòng 2005 – 2010 ĐVT: triệu viên Chỉ tiêu Gạch xây 2005 211,6 2006 260,2 2007 255,1 2008 284,3 2009 394,6 2010 428,3 Hàng năm nhu cầu xây dựng tiếp tục tăng theo tốc độ tăng trưởng kinh tế Qua bảng số liệu ta thấy sản lượng gạch tiêu thụ tỉnh hàng năm mức 300 triệu viên Điều cho thấy Hải Phịng có nhu cầu xây dựng lớn, theo quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội thành phố việc đầu tư xây dựng sở vật chất hạ tầng kỹ thuật phục vụ phát triển kinh tế xã hội Hải Phòng chiếm tỷ lệ 45 – 50% cấu vốn đầu tư, bao gồm quy hoạch xây dựng đô thị, mở rộng đô thị, cải tạo xây dựng khu trung tâm thị trấn, trung tâm xã, khu công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, khu chức tạo tiền đề phát triển kinh tế xã hội tỉnh đến năm 2020 tạo nên nhu cầu cấp thiết vật liệu xây dựng - Mức thu nhập người dân Hải Phịng cải thiện trung bình 2.5 - triệu đồng/người từ nhu cầu sức mua lớn Từ bảng số liệu sử dụng phương pháp đường cong số học với tỷ lệ tăng bình quân 15,15 %/năm ta dự báo nhu cầu tiêu thụ gạch địa bàn Hải Phòng năm 2011 – 2023 sau: Bảng Dự báo nhu cầu tiêu thụ gạch 2011 – 2023 Năm Gạch xây 2011 493,2 2012 567,9 2013 653,9 2014 753,1 ĐVT: triệu viên 2015 867,1 2016-2023 998,5 Thị trường mục tiêu: Nhận thấy rõ khả năng, điểm mạnh điểm yếu sở phân tích đối thủ cạnh tranh phân tích thị trường, chúng tơi định lựa chọn địa bàn Hải Phòng thị trường mục tiêu để sản xuất tung dòng sản phẩm gạch khơng nung 1.2.3.3 Phân tích đối thủ cạnh tranh: Qua điều tra thực tế, thấy khu vực thị trường dự án có đối thủ sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hiện địa bàn Hải Phịng có gần 100 sở sản xuất gạch nung truyền thống - Các sở sản xuất gạch tuynel Điểm mạnh sở tồn thời gian định thị trường Hình ảnh viên gạch đỏ xây tường, mái ngói đỏ rêu phong dường vào tiềm thức người dân Việt Nam Để thay đổi nhận thức thói quen người tiêu dùng khơng thể sớm chiều được, thực khó khăn mà chúng tơi cần phải vượt qua Hiện thị trường tỉnh Hải Phịng, loại gạch sản xuất cơng nghệ cũ thủ công với giá bán sau: 650 – 980 đồng/viên chất lượng kém, cịn gạch có chất lượng với công nghệ sản xuất tương đối đại nhà máy gạch tuynel có giá bán bình quân từ 870 – 1.350 đồng/ viên, cơng nghệ sản xuất gạch block bê tơng giá bán bình quân lại cao từ 1.700 – 6.900 đồng/viên 1.2.3.4 Sản phẩm - Dịch vụ dự án: a) Thiết kế sản phẩm: Bảng 4: Các sản phẩm Đông Phong Stt Tên sản phẩm Mô tả NT90A Gạch đặc, nhẹ 200x90x60 1,8 700 NT95A Gạch đặc 200x95x60 2,4 600 NT100A Gạch đặc 210x100x60 2,5 600 NT105A Gạch đặc 220x105x60 2,8 600 NT105D Gạch đặc 220x105x65 3,1 750 NT100B Gạch lỗ 210x100x90 2,8 750 NT100C Gạch lỗ 390x100x190 10,9 750 NT105C Gạch lỗ 390x105x190 12,5 750 Hình ảnh Kích thước K.Lượng Giá bán/viên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NT150A Gạch lỗ 390x150x190 13,5 800 10 NT105B Gạch lỗ 220x105x150 5,4 1.000 11 NT145A Gạch lỗ 300x145x150 9,5 1.000 12 NT190A Gạch lỗ 390x190x190 19,8 1.000 13 NT132A Gạch tự chèn 245x132,5x60 3,3 650 14 NT190B Gạch đặt cốt thép 390x190x190 17,2 1.100 b, Các chiến lược: ● Chiến lược sản phẩm - Trước tiên, dự án tập trung sản xuất sản phẩm truyền thống gạch đặc gạch lỗ loại (3 lỗ, lỗ) để chiếm lĩnh tối đa thị phần, chúng tơi đưa mẫu gạch thích hợp với nhu cầu khách hàng, Chẳng hạn như: gạch ống lỗ trịn vng, loại gạch mỏng, dày, gạch đặc có loại lớn, nhỏ… Đó mặt hàng mang tính tiện lợi thích hợp cho thời đại cơng nghiệp ngày nay, giúp cho người xây đắp theo ý - Dự án khơng dừng lại việc đưa sản phẩm với nhiều mẫu mà cải tạo màu sắc chất lượng gạch cam kết với khách hàng Với tên sản phẩm in viên gạch thật đơn giản không phần ấn tượng Trên viên gạch bạn thấy chữ Nam Thành tạo cho khách hàng dễ nhớ, dễ liên tưởng đến nơi sản xuất ● Chiến lược giá: - Qua kinh nghiệm thực tiễn nên từ đầu doanh nghiệp có chiến lược chủ động chuẩn bị đầy đủ nguyên liệu từ khâu đầu vào khâu tiêu thụ sản phẩm Tuy nhiên, Doanh nghiệp áp dụng sách giá linh hoạt loại khách hàng, khu vực thị trường, thời điểm… LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Mức giá bán ấn định chênh lệch bảng kết hợp với kênh phân phối rộng biện pháp xúc tiến mạnh mẽ thu hút ý khách hàng - Do có cơng nghệ sản xuất hưởng sách ưu đãi Nhà nước góp phần làm cho giá thành sản thấp đối thủ chất lượng sản phẩm cao ● Chiến lược phân phối: Chúng dự định phân phối hình thức, phân phối gián tiếp + Phân phối gián tiếp: bán cho nhà buôn lẻ, buôn sỉ… Cụ thể, công ty hợp tác đối tác công ty tư vấn thiết kế, chủ đầu tư, người giới thiệu có vai trị tư vấn đơn đặt hàng + Phân phối trực tiếp: bán trực tiếp cho người có nhu cầu nhu xây dựng với cách khách hàng đến doanh nghiệp lấy hàng doanh nghiệp vận chuyển đến nơi theo yêu cầu khách hàng mức chênh lệch giá Sản phẩm Cơng ty vừ phục vụ trực tiếp nhu cầu nhân dân địa phương thành phố Hải Phòng vừa vươn cung cấp cho thị trường tỉnh lân cận ● Chiến lược chiêu thị, xúc tiến bán: - Gửi catalog tạp chí báo giá tới cơng ty xây dựng cơng trình để chào hàng - Sử dụng website để quảng cáo sản phẩm chương trình khuyến mại cơng ty - Chiết khấu cho khách hàng mua với khối lượng lớn toán tiền hàng trước thời hạn, Cụ thể khuyến thêm số gạch khách hàng mua với số lượng lớn (50,000 viên trở lên) - Vào dịp Tết Ngun Đán chúng tơi có q tặng cho khách hàng quen : áo, nón, lịch… - Làm tờ rơi, với hiệu: "Hãy tiết kiệm tài nguyên đất canh tác, tương lai con, cháu mà sử dụng gạch không nung"; "Hãy an ninh lương thực địa phương mà sử dụng gạch khơng nung" 1.3 CÁC THƠNG SỐ CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3.1 Nghiên cứu thông số kỹ thuật: a) Công suất dự án: - Theo sản phẩm: 20 triệu viên/ năm + Số ngày hoạt động năm: 320 ngày + Số ca hoạt động : ca/ ngày + Số hoạt động : giờ/ ca + Số viên : 5.200 viên/ b) Cơng nghệ máy móc trang thiết bị: Bảng 5: Các thơng số kỹ thuật máy móc thiết bị STT TÊN CÁC BỘ PHẬN I Hệ thống cấp liệu đầu vào Băng tải số chuyển đất thô Phễu chứa hỗn hợp đất vôi Băng tải xiên số chuyển hỗn hợp đất vôi Băng tải số 3chuyển cát II Hệ thống trung tâm dây chuyền Băng tải ngang cân cốt liệu B650, L= 6,500mm Phễu chứa trước định lượng khoang Băng tải xiên số B650, L= 11,500mm Xi lô chứa phụ gia khô Thùng cân phụ gia bột Hệ thống cấp định lượng phụ gia lỏng - Bơm từ thùng chứa vào thùng cân - Bơm xả phụ gia vào cối - Khẳ cân phụ gia ướt lớn Cối trộn trục đứng (750 lít- 1,500 lít) Khung đỡ cối trộn trung tâm Cabin điều khiển III Hệ thống khí nén, điều khiển Máy nén khí VA80 Hệ thống điện điều khiển, quản lý theo dõi IV Hệ thống nghiền Máy nghiền thô kiểu búa đập Máy nghiền mịn V Hệ thống máy ép gạch Máy ép kiểu thủy lực - Công suất 105 Kw - Năng suất từ 5.000 viên/h – 7.000 viên/h VI Hệ thống vận chuyển sản phẩm cung ứng đầu vào Xe nâng 2,5 Xe đẩy Số lượng Xuất xứ 01 01 01 01 CHLB Đức Việt Nam CHLB Đức CHLB Đức 01 01 01 01 01 02 CHLB Đức 01 01 01 01 01 01 01 01 01 Việt Nam Việt Nam Việt Nam CHLB Đức Hàn Quốc Việt Nam CHLB Đức Hàn Quốc Hàn Quốc Việt Nam Hàn Quốc 01 Nhật Bản 01 04 Trung Quốc Trung Quốc 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3.2.2 Dự kiến vốn lưu động Vốn lưu động dự án tính tốn cách khoa học dựa sở chi phí tối thiểu để đảm bảo cho trình sản xuất tốc độ chu chuyển vốn năm Nhu cầu số vốn lưu động năm đầu tính tốn cho dự án sau: Bảng : Dự kiến nhu cầu vốn lưu động năm đầu Đơn vị: 1.000 đồng STT Tổng Cộng Khoản mục chi phí Chi phí nguyên vật liệu Tiền lương Điện, nước Phụ phí lương Chi phí nhiên liệu, sửa chửa Chi phí bán hàng Chi phí khác Nhu cầu 2.816,7 1.567,2 346,03 344,784 31,556 366,552 50,4 5.472,826 Như nhu cầu nguồn vốn đầu tư là:11.147.826.000 đồng, làm trịn ● 11.147.800.000 đồng Trong đó: ● Vốn tài sản cố định: 5.675.000.000 đồng ● Vốn lưu động: 5.472.826.000 đồng Doanh nghiệp sử dụng vốn tự có doanh nghiệp vốn vay tín dụng dài hạn để thực đầu tư Tổng nguồn vốn 11.147.800.000 đó: - Vốn tự có: 5.573.900.000 đồng chiếm 50% tổng nguồn vốn - Vốn vay: 5.573.900.000 đồng chiếm 50% tổng nguồn vốn ● Lịch trả nợ vay lãi vay: - Tổng số vốn vay: 5.573.900.000 đồng - Thời gian vay vốn: năm - Lãi suất vay vốn: 16%/ năm trả lãi kỳ/năm 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Đề nghị trả lãi vay theo năm ( theo phương pháp cố định) - Thời gian trả lãi vốn vay: trả làm 16 lần trả dứt điểm vào cuối năm 1.4 Nguồn nhân lực: 1.4.1 Sơ đồ cấu tổ chức BAN GIÁM ĐỐC Phòng kinh doanh Phòng tổ chức & vật tư Phân xưởng sản xuất Phòng kỹ thuật Xưởng phơi sấy thành phẩm Xưởng tạo hình 1.4.2: Định biên nhân Bảng 8: Số lao động công ty STT A B Tổng cộng Tiêu chí Bộ phận gián tiếp Giám đốc Phó giám đốc Kỹ thuật Kế tốn Nhân viên văn phòng Nhân viên bán hàng, thu mua NVL Thủ kho Bảo vệ Bộ phận trực tiếp Xưởng tạo hình Xưởng phơi sấy thành phẩm Số lượng 14 1 3 1 30 10 20 44 Trình độ Đại học Đại học ĐH, CĐ Đại học Cao đẳng Cao đẳng Cao đẳng LĐ phổ thơng LĐ phổ thơng LĐ phổ thơng CHƯƠNG 2: TÍNH TỐN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 2.1 TÍNH TỐN CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1.1 Chi phí lương Hiện có nhiều hình thức trả lương cho người lao động Song dựa vào đặc điểm sản xuất cảu doanh nghiệp áp dụng hai hình thức trả lương sau: ● Hình thức trả lương thời gian + Cơng thức tính sau: Ltg = Trong đó: n: Số ngày làm việc thực tế Ln: Lương ngày theo mức lương cấp bậc M: Số tiền thưởng (nếu có) + Đối tượng trả lương: phận gián tiếp Riêng đối nhân viên bán hàng, tìm hợp đồng thưởng 1% giá trị hợp đồng - Hình thức trả lương theo sản phẩm: + Cơng thức tính: Lsp = Trong đó: Đg: Đơn giá lương sản phẩm Q: Số lượng thực tế đạt tiêu chuẩn M: Số tiền thưởng công nhân nhân hoàn thành vượt mức kế hoạch sản phẩm + Đối tượng áp dụng: Công nhân trực tiệp sản xuất tạo sản phẩm ● Các khoản phụ phí lương Theo quy định, doanh nghiệp phải đóng cho công nhân khoản BHYT, BHXH, KPCĐ, BHTN với tỷ lệ 22%, cịn cơng nhân viên phải đóng 8,5% Như chi phí BHYT, BHXH, KPCĐ, BHTN là: 1.567.200.000 x 22% = 344.784.000 đồng Chi phí lương thể bảng tổng hợp sau: Bảng 9: Bảng tổng hợp lương STT A Tiêu chí Bộ phận gián tiếp Giám đốc Phó giám đốc Đơn vị: 1.000 đồng Số lượng 14 1 Lương bình quân tháng Lương năm 5.000 4.500 60.000 54.000 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kỹ thuật Kế tốn Nhân viên văn phịng Nhân viên bán hàng, thu mua NVL Thủ kho Bảo vệ Bộ phận trực tiếp Xưởng tạo hình Xưởng phơi sấy thành phẩm B Tổng cộng 3 1 30 10 20 3.100 4.000 2.600 111.600 48.000 93.600 3.000 144.000 3.000 2.500 36.000 30.000 2.650 318.000 2.800 672.000 1.567.200 44 2.1.2 Chi phí khấu hao: Chi phí khấu hao tính theo hệ số vốn chìm với lãi suất 16%/năm, dự kiến nhà xưởng, máy móc thiết bị khấu hao 12 năm - Hệ số vốn chìm (Hs)là: Hs = r (1 + r)n = 16% (1 + 16%)12 - = 0,0324 - Tổng giá trị tài sản cố định ban đầu dự án (NG) là: 5.675.000.000 đồng - Dự kiến giá trị lại TSCĐ 10%: GTCL = 10%*5.675.000.000 = 567.500.000 đồng Chi phí khấu hao hàng năm là: KH = (NG – GTCL)*Hs = (5.675.000.000 – 567.500.000)*0,0324 = 165.483.000 đồng 2.1.3 Chi phí tiêu hao điện năng, nước: - Dự kiến điện tiêu thụ thắp sáng vận hành máy năm đầu khoảng 340.750.000 đồng tức khoảng 227.167 Kw - Dự kiến nước tiêu thụ năm đầu khoảng 100m3/tháng Giá 4.000 đồng/m3 (giá chưa bao gồm thuế GTGT) Do đó, chi phí tiêu hao nước là: 4.400*100*12 = 5.280.000 đồng 2.1.4 Chi phí nhiên liệu, chi phí sửa chữa bảo trì TSCĐ - Dự kiến chi phí nhiên vật liệu dùng bôi trơn vận hành số máy khoảng 233 lít, giá thị trường 14.500 đồng/lít Do đó, chi phí nhiên liệu là: 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 233*14.500 = 3.378.500 đồng - Dự kiến chi phí sửa chữa TSCĐ khoảng 1% nguyên giá TSCĐ: 5.675.000.000 *1% = 56.750.000 đồng 2.1.5 Chi phí nguyên vật liệu: Bảng 10: Tính tốn chi phí ngun vật liệu STT 24.000 29.700 56.000 20.000 Chất độn cát đá 54.000 72.600 98.000 42.000 Phụ gia bột 153.000 207.900 189.000 84.000 Phụ gia lỏng 159.000 214.500 210.000 98.000 44.000 88.000 165.000 189.200 173.700 354.600 798.900 870.700 Khoản mục Đất Gạch đặc Gạch lỗ Gạch lỗ Gạch tự chèn Gạch đặt cốt thép TỔNG CỘNG Đơn vị: 1000 đồng Vôi củ nghiền 618.800 618.800 Như tổng chi phí nguyên vật liệu năm đầu là: 173.700 + 354.600 + 798.900 870.700 + 618.800 = 2.816.700 ( nghìn đồng) 2.1.6 Chi phí bán hàng: Chi phí bán hàng dự kiến 4% doanh thu: 9.163.800.000*4% = 366.552.000 đồng 2.17 Các loại chi phí khác dự kiến khoảng 50,4 triệu đồng 2.2 DỰ TOÁN DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM a) Hoạch định lực cung ứng nhu cầu dự án: Theo tính tốn Cơng ty, việc sản xuất tieu thụ đạt cơng suất cao từ đầu cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: khả chiếm lĩnh thị trường phải bước, suất lao động chưa cao Vì vậy, cơng suất sản xuất dự kiến sau: Bảng 11 Công suất dự án Các yếu tố Đơn vị tính Năm hoạt động 2011 A Cơng suất dự kiến Sản phẩm qui chuẩn B Sản phẩm chủ yếu Gạch đặc Gạch lỗ 1.000 viên 1.000 viên 1.000 viên 2012 2013 2014- 2022 70% 80% 90% 100% 14.000 16.000 18.000 20.000 3.000 3.300 3.400 3.700 3.800 4.200 4.200 4.600 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Gạch lỗ Gạch tự chèn Gạch đặt cốt thép 1.000 viên 1.000 viên 1.000 viên 3.500 2.000 2.200 4.000 2.200 2.700 4.500 2.400 3.100 5.100 2.600 3.300 b) Doanh thu dự kiến: Để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng khách hàng, dự án sản xuất nhiều loại sản phẩm: Gạch đặc, loại gạch lỗ Mỗi loại gạch sản xuất với nguyên liệu, phụ gia phối trộn với tỷ lệ khác Để tạo điều kiện cho việc tính tốn giá thành giá bán lấy bình quân cho loại Mặt khác, vào thị trường theo tìm hiểu đối thủ cạnh tranh, doanh nghiệp dự kiến doanh thu bán tồn kho khoảng 10% so với công suất Ghi chú: ● Giá bán mà đưa chưa bao gồm thuế GTGT ● Từ năm 2017 – 2022 dự kiến doanh thu tăng 5%/năm 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bảng 12: Doanh thu dự kiến Đơn vị: 1.000.000 đồng Sản phẩm Giá bán Năm hoạt (đồng/viên) động 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.Gạch đặc 650 1755 2184 2444 2704 2730 2921 Gạch lỗ 558 1657,3 2379 2697,5 2964 2566,8 2746,5 Gạch lỗ 763 2403,5 3013,9 3395,4 3845,5 3891,3 4163,7 Gạch tự chèn 650 1170 1417 1547 1677 1690 1808,3 1.100 2178 2915 3366 3608 3630 Gạch đặt cốt thép Tổng cộng 9.163,80 3884,1 11.908,9013.449,9014.798,5014.508,1015.233,51 2.3 KẾ HOẠCH LÃI LỖ - Từ năm 2015 – 2017 chi phí nguyên vật liệu tăng 3%/năm - Từ năm 2018 – 2020 chi phí nguyên vật liệu tăng 5%/năm - Từ năm 2020 – 2022 giả định không đổi 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bảng 13: Bảng dự trù lãi lỗ Đơn vị: 1.000.000 đồng STT Các tiêu Năm hoạt động 2011 1Tổng doanh thu 2Tổng chi phí sản xuất 2012 2013 2014 2015 2016 9.163,80 11.908,90 13.449,90 14.798,5014.508,1015.233,51 6.598.11 7.272,99 7.763,41 8.614,50 8.681,41 8.791,96 2861,7 3.565,40 4.021,16 4.897,00 5.043,91 5.195,23 1.567,20 1.582,87 1.598,70 1.614,69 1.646,98 1.679,92 348.23 351.71 355.23 366,55 476,36 538,00 - Chi phí nhiên liệu 3,40 3,80 - Chi phí điện 340,75 - Chi phí nguyên vật liệu - Chi phí lương 362.34 369.58 591,94 580,32 609,34 4,50 4,50 4,50 4,50 341,23 343,51 343,51 343,51 343,51 5,28 5,33 5,35 5,36 5,36 5,36 - Chí phí sửa chữa TSCĐ 286,17 356,54 402,12 489,70 504,39 519,52 - Khấu hao 165,60 165,60 165,60 165,60 165,60 165,60 - Trả lãi 863,95 640,99 53,80 529,52 58,30 418,04 306,56 50,40 696,74 51,90 60,53 60,53 2.565,69 4.635,91 5.686,49 6.184,00 5.826,69 6.441,54 1.158,98 1.421,62 1.546,00 3.476,93 4.264,87 4.638,00 4.370,02 4.831,16 - Phụ phí lương - Chi phí bán hàng (4%DT) - Chi phí tiêu hao nước - Chi phí khác 3Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN (25%) 5Lời ròng (3-4) 344.78 641.42 1.924,27 1.456,67 1.610,39 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.4 KẾ HOẠCH TRẢ LÃI VAY Lịch trả nợ vay lãi vay: - Tổng số vốn vay: 5.243.250.000 đồng - Thời gian vay vốn: năm - Lãi suất vay vốn: 16%/ năm, trả lãi kỳ/năm - Đề nghị trả lãi vay theo năm ( theo phương pháp cố định) - Thời gian trả lãi vốn vay: trả làm 16 lần trả dứt điểm vào cuối năm Bảng tính biến phí: Năm Khấu hao Chi phí lương phận gián tiếp Lãi vay Phụ phí theo Tổng lương định phí 188 280 165,483,000.00 557.200.000 863,954,500 50,400,000.00 245 814 165,483,000.00 37 100 000 752,476,500 51,900,000.00 730 308 476 165,483,000.00 39 697 000 640,998,500 53,800,000.00 143 375 799 165,483,000.00 42 475 790 529,520,500 53,800,000.00 833 447 983 165,483,000.00 45 449 095 418,042,500 60,530,000.00 197 525 232 165,483,000.00 48 630 532 306,564,500 60,530,000.00 295 607 762 165,483,000.00 52 034 669 195,086,500 60,530,000.00 242 695 797 165,483,000.00 55 677 096 83.608.500 60,530,000.00 637 789 572 165,483,000.00 59 574 493 10 - 60,530,000.00 165,483,000.00 63 744 707 68 206 837 60,530,000.00 - 992 905 999 165,483,000.00 11 678 60,530,000.00 871 062 000 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 707 12 224 509 165,483,000.00 72 981 315 302 60,530,000.00 BẢNG TÍNH ĐỊNH PHÍ: Năm Chi phí nguyên Chi phí nguyên Chi phí bao liệu liệu gói 24 561 600 Chi phí bán Tổng biến hàng phí 68 625 000 504 969 800 598 156 35 000 000 662 082 25 544 064 565 168 592 71 370 000 37 100 000 656 728 565 26 565 827 627 775 336 74 224 800 39 697 000 963 797 708 27 628 460 692 886 349 77 193 792 42 475 790 601 869 616 28 733 598 760 601 803 80 281 544 45 449 095 945 944 401 29 882 942 831 025 875 83 492 805 48 630 532 622 022 177 31 078 260 904 266 910 86 832 518 52 034 669 688 103 064 32 321 390 980 437 587 90 305 818 55 677 096 795 187 187 33 614 246 059 655 090 93 918 051 59 574 493 10 387 274 674 34 958 815 142 041 294 97 674 773 63 744 707 11 12 400 882 365 661 36 357 168 227 722 945 101 581 764 68 206 837 877 37 811 455 316 831 863 105 645 035 72 981 315 460 288 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 353 558 699 13 39 323 913 409 505 138 109 870 836 78 090 007 887 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... lâu dài Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn nêu trên, em xin trình bày dự án “ Lập dự án đầu tư thành lập sở sản xuất gạch? ?? LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2 LẬP DỰ ÁN KINH...BÀI DỰ THI “MỖI NGÀY MỘT Ý TƯỞNG KINH DOANH” Đề tài: ? ?Lập dự án đầu tư thành lập sở sản xuất gạch? ?? Sinh viên: Phạm Thị Ngọc Lớp: 2QT7A LUAN VAN... hàng, dự án sản xuất nhiều loại sản phẩm: Gạch đặc, loại gạch lỗ Mỗi loại gạch sản xuất với nguyên liệu, phụ gia phối trộn với tỷ lệ khác Để tạo điều kiện cho việc tính tốn giá thành giá bán lấy