CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI
MỘT SỐ KHÁI NIỆM CHUNG VỀ VAI TRÒ CỦA HOẠT ĐỘNG KINH
KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng và hoạt động ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng
Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính, đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối các bên tham gia vào các hoạt động tài chính Các tổ chức trung gian tài chính phổ biến bao gồm ngân hàng, tổ chức công cộng, hiệp hội, tổ chức tín dụng nghiệp đoàn, đơn vị tư vấn tài chính, môi giới, công ty bảo hiểm, quỹ tương hỗ và quỹ hưu trí.
Ngân hàng bán lẻ là hệ thống ngân hàng lớn với nhiều chi nhánh, phục vụ chủ yếu cho khách hàng cá nhân và các đơn vị riêng lẻ, cung cấp dịch vụ như tiết kiệm, tài khoản giao dịch, thanh toán, thế chấp và cho vay cá nhân Trong khi đó, ngân hàng bán buôn chỉ cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, đóng vai trò trung gian giữa các doanh nghiệp.
Ngân hàng bán buôn chủ yếu cung cấp tín dụng cho các công ty và tổ chức với các khoản vay lớn, trong khi ngân hàng bán lẻ tập trung vào việc cấp tín dụng cho cá nhân và hộ gia đình với các khoản vay nhỏ hơn Tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước hoạt động như ngân hàng bán buôn, trong khi các ngân hàng thương mại cổ phần phi nhà nước đóng vai trò là ngân hàng bán lẻ.
1.1.1.2 Các hoạt động chính của ngân hàng [13, tr.279-284, 21] a) Hoạt động huy động vốn
- Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại gồm:
● Nguồn vốn chủ sở hữu Để bắt đầu hoạt động của Ngân hàng, chủ Ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định.
Nguồn vốn hình thành ban đầu của ngân hàng phụ thuộc vào tính chất của từng ngân hàng, có thể được cấp từ ngân sách nhà nước, đóng góp từ các bên liên doanh, hoặc từ vốn thuộc sở hữu tư nhân.
Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: nguồn từ lợi nhuận, phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm.
+ Tiền gửi thanh toán: là tiền của các doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào Ngân hàng để nhờ Ngân hàng giữ hộ, thanh toán.
Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp và tổ chức xã hội là các khoản tiền mà doanh nghiệp và tổ chức xã hội nhận được và sẽ được chi trả sau một khoảng thời gian nhất định.
Tiền gửi tiết kiệm của dân cư là khoản tích lũy từ thu nhập tạm thời chưa sử dụng của các tầng lớp dân cư Khi có khả năng tiếp cận ngân hàng, họ có thể gửi tiền vào tài khoản để bảo toàn và sinh lời, từ đó đạt được các mục tiêu tài chính cá nhân.
+ Tiền gửi của các Ngân hàng khác
Nguồn tiền gửi là yếu tố quan trọng nhất đối với ngân hàng thương mại, nhưng khi cần thiết, ngân hàng thường phải vay mượn thêm để đảm bảo hoạt động.
Vay Ngân hàng nhà nước, hay còn gọi là vay Ngân hàng trung ương, là các khoản vay được thực hiện để đáp ứng nhu cầu tài chính cấp bách Khi ngân hàng thương mại gặp thiếu hụt dự trữ, bao gồm dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh toán, họ thường tìm đến Ngân hàng nhà nước để vay vốn.
Vay từ các tổ chức tín dụng khác là một nguồn tài chính quan trọng, cho phép các ngân hàng thực hiện việc vay mượn lẫn nhau và huy động vốn từ các tổ chức tín dụng trên thị trường liên ngân hàng.
+ Vay trên thị trường vốn: như phát hành các giấy nợ
+ Các nguồn khác: nguồn uỷ thác, nguồn trong thanh toán
- Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu thông qua việc huy động, cho vay và đầu tư, đồng thời cung cấp các dịch vụ tài chính khác Hoạt động vay vốn, một phần quan trọng trong việc tạo nguồn tài chính, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng dịch vụ của ngân hàng Huy động vốn là một hoạt động thường xuyên, bắt đầu từ việc thu hút nguồn tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và cá nhân Tiền gửi của khách hàng là nguồn vốn quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại.
Các Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của các cá nhân, các tổ chức kinh tế xã hội, thậm chí cả nguồn tiền của các Ngân hàng khác.
Khi có tiền nhàn rỗi, nhiều người chọn gửi vào Ngân hàng để nhận lãi suất, vì đây là phương pháp đơn giản và ít rủi ro Việc gửi tiền không chỉ giúp họ sinh lời mà còn tạo điều kiện để sử dụng các dịch vụ như chuyển tiền, thanh toán hóa đơn và bảo quản tài sản Hơn nữa, người gửi có thể vay tiền từ Ngân hàng mà không cần thế chấp, nhờ vào số tiền gửi của mình, tạo ra một sự đảm bảo tài chính đáng tin cậy.
Ngân hàng không chỉ tìm kiếm thu nhập từ lệ phí nhận tiền gửi mà còn chủ yếu nhận tiền gửi để tạo nguồn vốn cho vay Từ đó, ngân hàng có cơ hội đầu tư và kinh doanh, nhằm đạt được những khoản thu nhập lớn hơn.
Hoạt động nhận tiền gửi của ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với người gửi tiền, nền kinh tế và chính ngân hàng Qua việc tập hợp các khoản tiền nhàn rỗi và phân tán, ngân hàng có thể tạo ra nguồn vốn lớn để tài trợ cho nền kinh tế và đáp ứng nhu cầu vay của cá nhân Tuy nhiên, ngân hàng cần quản lý hiệu quả thời hạn của các khoản tiền gửi để tránh rủi ro thanh toán Việc huy động nguồn tiền nhàn rỗi không chỉ giúp tiết kiệm và sử dụng hiệu quả nguồn lực kinh tế mà còn giảm chi phí lưu thông tiền tệ Đặc biệt, trong nền kinh tế phát triển, thói quen gửi tiền vào ngân hàng sẽ hỗ trợ chính phủ trong việc quản lý thu nhập của người dân.
Nguồn vốn phát hành kì phiếu và trái phiếu đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn Quyết định phát hành kì phiếu hay trái phiếu phụ thuộc vào quy mô vốn cần thiết, thời gian huy động, cũng như cơ cấu nợ và tài sản của ngân hàng.
Các hoạt động huy động vốn tạo thành tài sản nợ của Ngân hàng, yêu cầu Ngân hàng phải chi trả cho tất cả nguồn vốn huy động theo nhu cầu khách hàng Quy mô và cơ cấu nguồn vốn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của Ngân hàng, vì vậy việc quản lý và sử dụng vốn hiệu quả là vấn đề chiến lược quan trọng đối với mỗi Ngân hàng.
SỰ CẦN THIẾT VÀ NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI
1.2.1.Sự cần thiết của quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối
Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối là quá trình tối đa hóa thu nhập và tài sản ròng của ngân hàng trong khuôn khổ rủi ro chấp nhận được, đồng thời đảm bảo an toàn hoạt động Điều này bao gồm việc kiểm soát rủi ro tỷ giá theo quy định, xác định và hệ thống hóa nội dung quản lý rủi ro, giúp nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát và giảm thiểu rủi ro tỷ giá Mục tiêu là hạn chế tổn thất giá trị tài sản ròng do biến động tỷ giá và phân rõ quyền hạn, trách nhiệm của các cá nhân và đơn vị trong quản lý rủi ro tỷ giá.
1.2.2 Nội dung của Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối
1.2.2.1 Khái quát về Quản trị rủi ro a) Quản trị rủi ro
Rủi ro được định nghĩa là việc đo lường khả năng xảy ra thiệt hại hoặc lợi nhuận thấp hơn dự kiến Các loại rủi ro phổ biến bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro thị trường, rủi ro pháp lý, rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất.
Theo Mary Parker Follett, quản trị được coi là nghệ thuật đạt được mục tiêu thông qua sự hợp tác của người khác Trong khi đó, James Stoner và Stephen Robbin định nghĩa quản trị là quá trình lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát các hoạt động của các thành viên trong tổ chức, cùng với việc sử dụng hiệu quả tất cả các nguồn lực nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra.
Nếu xét riêng từng từ một thì ta có thể giải thích như sau:
- Quản: là đưa đối tượng vào khuôn mẫu quy định sẵn.
Trị là việc sử dụng quyền lực để yêu cầu đối tượng tuân theo một khuôn mẫu nhất định Nếu đối tượng không thực hiện đúng, sẽ có hình phạt đủ mạnh để thuyết phục họ thi hành, nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra.
Quản trị rủi ro là quá trình xác định và phân tích những nguy cơ tiềm ẩn trong các quyết định đầu tư, nhằm chấp nhận hoặc hạn chế rủi ro Việc này rất quan trọng cho nhà đầu tư và người quản lý khi họ cố gắng định lượng khả năng bị lỗ Từ đó, họ có thể thực hiện các hành động phù hợp, điều chỉnh mục tiêu đầu tư và mức độ rủi ro có thể chấp nhận.
Quản trị rủi ro trong đầu tư bao gồm hai bước quan trọng: đầu tiên, xác định các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra; sau đó, kiểm soát những rủi ro này một cách hiệu quả để phù hợp với mục tiêu đầu tư đã đề ra.
Quản trị rủi ro vô hình là một phương pháp quản lý rủi ro mới, tập trung vào những rủi ro có khả năng xảy ra 100% nhưng thường bị bỏ qua do nhà đầu tư thiếu khả năng nhận diện Những rủi ro này bao gồm rủi ro về hiểu biết, khi nhà đầu tư thiếu kiến thức nhưng vẫn tiến hành hoạt động; rủi ro về quan hệ, khi sự hợp tác giữa các bên không hiệu quả; và rủi ro về quá trình, khi hoạt động không diễn ra suôn sẻ Những rủi ro này có thể dẫn đến giảm năng suất, tăng chi phí, giảm lợi nhuận, giảm chất lượng, cũng như ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng và doanh số Việc quản lý rủi ro vô hình giúp nhận diện và giảm thiểu các rủi ro này, từ đó bảo vệ lợi nhuận và tạo ra giá trị cho người quản lý.
Quản trị rủi ro gặp khó khăn trong việc phân bổ nguồn lực, phản ánh lý thuyết chi phí cơ hội Mặc dù quản trị rủi ro giúp giảm thiểu nguy cơ, nhưng nguồn lực dành cho việc này có thể được sử dụng cho các hoạt động khác có khả năng sinh lợi cao hơn.
Trong các tổ chức, doanh nghiệp và dự án, rủi ro xảy ra là điều không thể tránh khỏi, nhưng việc giải quyết tất cả các rủi ro là không cần thiết Nguyên tắc 20/80 thường được áp dụng để xác định và xử lý những rủi ro quan trọng, tập trung vào các nguyên nhân gốc có ảnh hưởng lớn đến tổ chức Do đó, việc phân tích để lựa chọn các rủi ro cần giải quyết là rất quan trọng Nhiều kỹ thuật phân tích rủi ro khác nhau được sử dụng, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng.
Thay đổi quá nhiều Thời gian quá gắt
Dự án thất bại hoặc sẽ gặp khó khăn lớn
Thiếu kinh nghiệm Ngoại ngữ kém phương pháp chính sau:
• Phân tích khả năng xuất hiện của rủi ro (Risk probability) [35]
Có 4 mức để đo lường khả năng xuất hiện của rủi ro, mỗi mức độ được gán với một giá trị số (tùy thuộc tổ chức, doanh nghiệp, dự án) để có thể ước lượng sự quan trọng của nó.
6 - Thường xuyên: Khả năng xuất hiện rủi ro rất cao
4 - Hay xảy ra: Khả năng xuất hiện rủi ro cao.
2 - Đôi khi: Khả năng xuất hiện rủi ro trung bình.
1 - Hiếm khi: Khả năng xuất hiện thấp, chỉ xuất hiện trong những điều kiện nhất định.
Hình 1.1 Ví dụ đơn giản dùng sơ đồ xương cá định vị rủi ro
Phân tích thời điểm xuất hiện rủi ro (Risk Frame) bao gồm 4 mức độ để ước lượng thời điểm rủi ro xảy ra Mỗi mức độ được gán với một giá trị số, tùy thuộc vào tổ chức, doanh nghiệp hoặc dự án, nhằm đánh giá mức độ tác động của rủi ro.
6 - Ngay lập tức: Rủi ro xuất hiện gần như tức khắc
4 - Rất gần: Rủi ro sẽ xuất hiện trong thời điểm rất gần thời điểm phân tích 2 - Sắp xảy ra: Rủi ro sẽ xuất hiện trong tương lai gần
Việc đánh giá rủi ro trong ngân hàng thương mại là rất quan trọng, vì nó giúp xác định các rủi ro lớn liên quan đến sản phẩm, dịch vụ và hoạt động của ngân hàng Để kiềm chế rủi ro, cần thiết lập các chốt kiểm tra trong quy trình nghiệp vụ và hệ thống kiểm soát nội bộ, đảm bảo rằng các rủi ro được quản lý trong các hạn mức đã được ban lãnh đạo phê duyệt Đồng thời, cần có biện pháp theo dõi các trường hợp ngoại lệ vượt quá hạn mức rủi ro để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng.
Quy trình đánh giá rủi ro có 4 yếu tố: nhận biết rủi ro, định lượng rủi ro, theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro.
Nhận diện rủi ro là bước quan trọng đầu tiên trong việc xây dựng một chương trình quản trị rủi ro hiệu quả cho ngân hàng thương mại Điều này bao gồm việc xác định và phân tích các loại rủi ro có thể xảy ra thông qua việc xem xét đặc thù của các sản phẩm, dịch vụ và quy trình hoạt động của ngân hàng.
Định lượng rủi ro là quá trình thiết lập và xem xét các hạn mức rủi ro, giúp ban điều hành xác định những rủi ro cần được ưu tiên theo dõi và kiểm soát Hiện nay, có ba phương pháp định lượng cơ bản được áp dụng trong thực tế.
Phương pháp thống kê là một công cụ quan trọng trong việc phân tích và đánh giá rủi ro, dựa trên việc tính toán xác suất xảy ra thiệt hại cho các nghiệp vụ nghiên cứu Bằng cách áp dụng phương pháp này, người dùng có thể đưa ra những dự đoán chính xác hơn về các tình huống có thể xảy ra trong tương lai.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại một số ngân hàng
1.3.1.1 Tại ngân hàng Deustche Bank Đối với Duestche Bank, tất cả các cấp từ Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, và tất cả các nhân viên đều phải nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ Hội đồng quản trị thuê tư vấn xây dựng khung quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ phù hợp cho ngân hàng và môi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt được đầu tư là: Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro, hoàn thiện cấu trúc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chiến lược quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ thường bao gồm các vấn đề sau đây:
(i) Xác định rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ và nhận biết các nguyên nhân gây rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ.
Mô tả hồ sơ rủi ro là việc xác định các rủi ro chính liên quan đến quy trình quản lý, trong đó các yếu tố như quy mô và sự phức tạp của hoạt động kinh doanh đóng vai trò quan trọng Việc hiểu rõ những rủi ro này giúp tổ chức xây dựng các chiến lược hiệu quả để quản lý và giảm thiểu tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh.
(iii) Mô tả về các trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung của ngân hàng.
Về cấu trúc quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, Deutsche Bank đã thành lập và hoàn thiện Ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, trong đó rủi ro liên quan đến kinh doanh ngoại tệ được xem như một bộ phận quan trọng Hệ thống giám sát rủi ro của ngân hàng được thiết lập để đảm bảo quản lý hiệu quả các rủi ro này.
Mất mát mong đợi Mất mát không mong đợi
Sự kiện bên ngoài Tần suất xuất hiện cao, tác động thấp
Tấn suất xuất hiện thấp, tác động cao
Xác định rủi ro vận hành/quản trị/chính sách
2.Chương trình giảm thiểu rủi ro Kiểm soát nội bộ
Chương trình bảo hiểm quốc tế Quản lý duy trì kinh doanh
Kiểm soát tự đánh giá Quản lý vấn đề rủi ro và báo cáo Các chỉ số rủi ro chính
Phân tích rủi ro và báo cáo
Sản phẩm/quy trình, dịch vụ mới
Mất mát xác định trước
4 Định lượng Chi phí dự tính động độc lập, không tham gia vào quá trình tạo rủi ro, có chức năng quản lý, giám sát rủi ro.
Hình 1.4 Khung quản trị rủi ro hoạt động của Duestche Bank
Xây dựng ý thức quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ là ưu tiên hàng đầu tại ngân hàng Deutsche Bank Tất cả nhân viên đều được đào tạo để nhận diện và đánh giá rủi ro liên quan đến các sản phẩm, hoạt động và quy trình của ngân hàng Các chốt kiểm soát rủi ro được thiết lập dựa trên tiêu chí như lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ cốt lõi của ngân hàng và khả năng gây thiệt hại lớn nếu rủi ro xảy ra.
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đo lường rủi ro chính (KRIs) là bước quan trọng trong việc định lượng hóa rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ theo phương pháp AMA (Advanced Measurement Approach) Hệ thống này kết hợp các chỉ tiêu định tính như tự đánh giá và kiểm tra, cùng với các chỉ tiêu định lượng, nhằm tính toán khả năng xảy ra rủi ro một cách chính xác.
Bảng 1.1 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro kinh doanh ngoại tệ
Sự cố Chỉ số đo lường rủi ro (KRIs)
Gian lận Số lượng gian lận nội bộ
Số lượng gian lận bên ngoài Khiếu nại và tranh chấp của khách hàng
Số lượng báo cáo khiếu nại và tranh chấp
Số lượng khiếu nại vượt quá X ngày Các vị trí bỏ trống Tỷ lệ phần trăm vị trí nhân viên bỏ trống
Số lượng các vị trí bỏ trống hơn X ngày Chính sách sản phẩm Số lượng sản phẩm được đưa ra nhưng không hoàn thành đúng chương trình sản phẩm
Số lượng sản phẩm triển khai quá chậm Lỗi, sai sót Số lượng tiền mặt thiếu, thừa
Xử lý giao dịch Khối lượng giao dịch
Số nợ quá hạn trong quá trình chờ xử lýCông nghệ thông tin Số lượng và độ dài thời gian ngừng hệ thống theo kế hoạch
Số lượng và độ dài thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch
Vi phạm quy định Số vi phạm, phạt/cảnh báo những vi phạm quy định của cơ quan/luật pháp
Nguồn: KPMG International 2007, phân tích độ lớn tác động của rủi ro trong hoạt động ngân hàng dựa trên số tiền bị mất và tổn thất khác Đánh giá khả năng xảy ra rủi ro thông qua số lượng sự cố trong bốn nguyên nhân chính Dữ liệu tổn thất được thu thập để phân loại mức độ ảnh hưởng và khả năng xảy ra của từng loại rủi ro Các rủi ro được xếp hạng từ 1 đến 5 và thể hiện dưới dạng ma trận, giúp Deutsche Bank xác định rõ ràng các mức độ rủi ro cao và thấp.
Bảng 1.2 Ma trận rủi ro
Khả năng sảy ra sự kiện Ảnh hưởng
3 năm mới sảy ra 1 lần hoặc lâu hơn 1 Ít xảy ra Đôi khi xảy ra ( 1lần/1 năm)
Có khả năng Đôi khi xảy ra (1lần/1 quý hoặc lâu hơn) 3
Khả năng lớn Thường xảy ra ( 1 lần/1 tháng hoặc lâu hơn) 4
Chắc chắn Thường xuyên sảy ra ( hơn hoặc 1 lần/tuần) 5
Mức thấp 1 Mức thấp 2 Mức thấp 3 Mức thấp 4 Trung bình 5
Nhỏ 2 Mức thấp 2 Mức thấp 4 Trung bình 6 Trung bình 8 Đáng kể 10 Tương đối 3 Mức thấp 3 Trung bình 6 Đáng kể 9 Đáng kể 12 Nghiêm trọng 15 Lớn 4 Mức thấp 4 Trung bình 8 Đáng kể 12 Nghiêm trọng
Nghiêm trọng 5 Trung bình 5 Đáng kể 10 Nghiêm trọng
Các kết quả thu được là mức độ rủi ro = (Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Xác suất xảy ra sự kiện)
Xây dựng ngân hàng dữ liệu về rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ là cần thiết để cải thiện việc phân tích và xử lý rủi ro Deutsche Bank đã thiết lập quy trình thu thập thông tin tổn thất và tối ưu hóa công nghệ hiện đại để đánh giá rủi ro Ngân hàng này cũng tham gia vào các tổ chức bên ngoài và tăng cường đối thoại với ngân hàng đối tác, Ngân hàng Nhà nước nhằm chia sẻ thông tin tổn thất Ngân hàng Nhà nước cùng Hiệp hội ngân hàng và các Ngân hàng thương mại cần nhanh chóng thực hiện các khuyến nghị từ hội thảo tháng 1/2009 về rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, bao gồm việc thành lập ngân hàng dữ liệu chung để tránh tình trạng giấu thông tin về rủi ro hiện nay Các thông tin cốt lõi trong ngân hàng dữ liệu tổn thất sẽ giúp nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong lĩnh vực này.
(i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khi được khôi phục),
(ii) Trợ cấp bảo hiểm và những khôi phục khác,
(iii) Loại rủi ro tương ứng,
(iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy ra tổn thất,
(v) Ngày, tháng xuất hiện biến cố và khám phá sự kiện,
(vi) Nguyên nhân của sự kiện.
Để giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, ngân hàng cần tập trung vào các yếu tố nội bộ như con người, quy trình và hệ thống Chính sách quản trị nhân lực nên nhằm xây dựng đội ngũ chất lượng cao với đạo đức nghề nghiệp tốt Đồng thời, các quy trình nghiệp vụ cần được rà soát và hoàn thiện thường xuyên để tránh tính cứng nhắc và những lỗ hổng Hệ thống công nghệ thông tin và vận hành cũng cần được bảo trì và cập nhật định kỳ.
Những chức năng cơ bản của những phần mềm ứng dụng cho rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ ít nhất cần bao gồm:
(i) Nhập dữ liệu được phân cấp (dữ liệu tổn thất, các chỉ số rủi ro, các phản hồi để đánh giá rủi ro).
Tập trung vào việc đánh giá toàn diện trên mọi lĩnh vực kinh doanh, bao gồm xác định các quy định điều chỉnh và nguồn vốn đầu tư Đồng thời, cần tổng hợp và so sánh kết quả của tất cả các thành phần rủi ro hoạt động để báo cáo cho Hội đồng quản trị.
(iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý.
Bảng 1.3 Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động cơ bản
Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động
Các kiểm soát cần được thực hiện ngay lập tức và liên tục theo kế hoạch hành động khi có đủ nguồn lực Việc giám sát giúp duy trì các kiểm soát này, trong khi quản lý được thực hiện qua các thủ tục thông thường Cần cải thiện về kinh tế ở những khu vực có thể và báo cáo rủi ro phải được hoàn tất kịp thời.
Các kế hoạch giảm thiểu rủi ro và chi phí phòng chống cần được thực hiện hiệu quả Đánh giá rủi ro và thực hiện các hành động thích hợp là điều cần thiết Các hành động này cần được kiểm soát chặt chẽ Đồng thời, báo cáo rủi ro phải được hoàn thành và rủi ro cần được theo dõi liên tục.
Đánh giá rủi ro sớm là cần thiết để đảm bảo an toàn cho công việc và hoạt động kinh doanh Chỉ nên thực hiện hoạt động kinh doanh trong giới hạn rủi ro chấp nhận được và cần liên hệ với bộ phận quản lý rủi ro để giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, báo cáo sự cố cần được hoàn thành và theo dõi chặt chẽ.
15-25 Không hoạt động cho đến khi việc đánh giá rủi ro được hoàn
Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh, việc xử lý các rủi ro là rất quan trọng Nếu không thể giảm thiểu hoặc loại bỏ rủi ro, cần phải thông báo ngay cho giám đốc, người quản lý và bộ phận quản trị rủi ro Ngoài ra, báo cáo sự cố phải được hoàn tất và sự cố cần được đưa vào hệ thống theo dõi.
Để hạn chế tối đa rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, cần xây dựng các phương án ứng phó với các tình huống khẩn cấp như thiên tai và hỏa hoạn Giải pháp chính cho việc lựa chọn phương án là công nhận và chuyển giao rủi ro cho bên thứ ba, chẳng hạn như thông qua bảo hiểm Ngoài ra, doanh nghiệp có thể tránh rủi ro bằng cách ngừng hoạt động kinh doanh hoặc giảm thiểu rủi ro thông qua việc đo lường và quản lý các yếu tố rủi ro khác.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam
Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam, hay còn gọi là Ngân hàng TMCP Hàng Hải, có tên giao dịch quốc tế là Vietnam Maritime Commercial Joint Stock Bank, viết tắt là Maritime Bank hoặc MSB.
● Giai đoạn thứ nhất (từ ngày 12/07/1991 đến ngày 07/07/2003)
Cuối thập kỷ 80 của thế kỷ 20, ngành Hàng hải Việt Nam đối mặt với nhu cầu vốn đầu tư lớn, trong khi nguồn vốn nhà nước hạn chế Tài sản của Đội tàu biển chủ yếu được hình thành từ hình thức thuê mua và vay mượn Do đó, ý tưởng thành lập ngân hàng nhằm tạo ra nguồn vốn và cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cho ngành Hàng hải và các ngành kinh tế khác đã ra đời.
Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam (Maritime Bank) được thành lập với sự hỗ trợ từ các doanh nghiệp ngành Hàng hải và sự tin tưởng của cơ quan quản lý nhà nước, theo giấy phép số 0001/NH-GP ngày 08/06/1991 Ngày 12/07/1991, Maritime Bank chính thức khai trương tại Thành phố Cảng Hải Phòng, hoạt động trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng với vốn điều lệ ban đầu là 40 tỷ đồng, ngay sau khi Pháp lệnh về Ngân hàng Thương mại có hiệu lực.
Trong suốt 25 năm hình thành và phát triển, Maritime Bank đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, nhờ vào sức mạnh tập thể và tinh thần đổi mới của các cổ đông sáng lập như Cục Hàng Hải Việt Nam và Tổng Công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam Tuy nhiên, giai đoạn đầu triển khai mô hình mới gặp nhiều thách thức, với hệ thống văn bản pháp lý chưa hoàn thiện, cơ sở vật chất kỹ thuật yếu kém, và đội ngũ cán bộ còn thiếu kinh nghiệm chuyên môn, chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng bằng tiền đồng Việt Nam.
Năm 1997, Maritime Bank đã vay 28 triệu USD từ Bank of America Đến năm 2001, ngân hàng này được Ngân hàng Thế giới lựa chọn là một trong sáu ngân hàng thương mại của Việt Nam tham gia vào dự án Hiện đại hóa ngân hàng và Hệ thống thanh toán.
Giai đoạn thứ 2 của Maritime Bank, bắt đầu từ tháng 7/2003, đánh dấu sự gia tăng thời hạn hoạt động lên 99 năm theo Quyết định số 719/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Vào ngày 27/12/2004, chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hải Phòng đã chấp thuận tăng vốn điều lệ của Maritime Bank từ 160,2 tỷ đồng lên 200 tỷ đồng, cho phép ngân hàng hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nước.
Năm 2005, Maritime Bank chuyển trụ sở chính lên Hà Nội và cơ cấu lại tổ chức vào năm 2006.
Ngay từ những ngày đầu thành lập, Maritime Bank đã xác định chiến lược phát triển hoạt động phù hợp với cơ chế thị trường, đặc biệt chú trọng vào việc xây dựng thương hiệu ngân hàng.
Qua 21 năm hoạt động, Maritime Bank đã có những bước phát triển vượt bậc trên mọi mặt Nhìn lại chặng đường phát triển thì năm 1997 - 2000 là giai đoạn thử thách, cam go nhất của Maritime Bank Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ châu Á, Maritime Bank đã gặp rất nhiều khó khăn Tuy vậy, bằng nội lực và bản lĩnh của mình, Maritime Bank đã dần lấy lại trạng thái cân bằng và phát triển mạnh mẽ từ năm 2005 Maritime Bank đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách phục vụ và góp phần tích cực thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng trong nền kinh tế thị trường và xu hướng hội nhập kinh tế thế giới Maritime Bank đã không ngừng phấn đấu vươn lên, hỗ trợ tích cực vào sự phát triển của ngành Hàng hải nói riêng và nền kinh tế Việt Nam nói chung; có những bước tiến nhanh, đạt được nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt động kinh doanh – dịch vụ ngân hàng, phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại Từ xuất phát điểm là một ngân hàng chủ yếu phục vụ nhu cầu về vốn cho ngành Hàng hải, Maritime Bank đã góp phần đắc lực trong việc thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng trong thời kỳ đổi mới, thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh và khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn tiêu dùng của người dân.
Maritime Bank có mạng lưới hoạt động rộng khắp trên toàn quốc với Hội sở chính và Sở Giao dịch tại Hà Nội cùng các chi nhánh tại những thành phố kinh tế trọng điểm như Hải Phòng, Quảng Ninh, Thanh Hóa, Đà Nẵng, Hồ Chí Minh, Vũng Tàu, Cần Thơ, Nha Trang Ngân hàng cũng đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 200 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế Với thế mạnh trong tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế, Maritime Bank là đối tác đáng tin cậy cho doanh nghiệp trong lĩnh vực thương mại quốc tế.
Maritime Bank đang trở thành ngân hàng thương mại cổ phần phát triển bền vững với dịch vụ chất lượng hàng đầu, sở hữu tiềm năng lớn trong thời kỳ hội nhập Là thành viên của nhiều hiệp hội ngân hàng quốc tế, Maritime Bank không ngừng nâng cao vị thế trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam Ngân hàng đã triển khai thành công Dự án Hiện đại hóa ngân hàng và Hệ thống thanh toán do Ngân hàng thế giới tài trợ, nhằm đa dạng hóa và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ theo chiến lược khách hàng là trung tâm Với hệ thống tin học quản lý hiện đại và chính sách giao dịch một cửa, Maritime Bank cam kết phục vụ nhu cầu khách hàng nhanh chóng và an toàn Gần đây, ngân hàng đã trở thành ngân hàng thương mại cổ phần duy nhất tại Việt Nam được Ngân hàng thế giới tài trợ cho giai đoạn 2 của Dự án Hiện đại hóa Đến nay, Maritime Bank đã có vốn điều lệ 8.000 tỷ VNĐ và tổng tài sản vượt 110.000 tỷ VNĐ, cùng với mạng lưới giao dịch không ngừng mở rộng.
2005, hiện nay đã lên đến gần 230 điểm giao dịch trên toàn quốc.
Maritime Bank đang trải qua một cuộc cách mạng toàn diện, từ việc tái định hướng kinh doanh, cải thiện hình ảnh thương hiệu, thiết kế không gian giao dịch đến cách tiếp cận khách hàng Hiện tại, ngân hàng này được đánh giá là có diện mạo mới mẻ, với đường hướng hoạt động táo bạo và mô hình giao dịch chuyên nghiệp, hiện đại nhất tại Việt Nam.
Với khẩu hiệu “Tạo lập giá trị bền vững”, Maritime Bank cam kết hành động:
Chúng tôi cam kết cung cấp dịch vụ linh hoạt và chất lượng cao cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu đa dạng thông qua các dịch vụ giá trị gia tăng, đồng thời đảm bảo an toàn và bảo mật tuyệt đối.
Tại Maritime Bank, chúng tôi cam kết xây dựng một môi trường làm việc dựa trên sự tin tưởng và tôn trọng lẫn nhau, phát triển văn hóa hiệu quả tương xứng với quyền lợi của nhân viên, đồng thời tạo ra nhiều cơ hội để mọi thành viên có thể phát triển bản thân.
Ngân hàng cam kết mang lại giá trị ngày càng cao cho cổ đông, đảm bảo sự tăng trưởng bền vững và góp phần vào sự phát triển chung của xã hội.
2.1.1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam
Maritime Bank, giống như các ngân hàng thương mại cổ phần khác tại Việt Nam, thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh chính, trong đó nổi bật là nghiệp vụ huy động vốn.
* Nguồn vốn của Maritime Bank bao gồm:
- Vốn chủ sở hữu (vốn cổ phần)
* Các hình thức huy động vốn:
- Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn (Tài khoản vãng lai – Current account)
- Tài khoản tiết kiệm có kỳ hạn ( Fixed deposit account)
- Chứng chỉ tiền gửi có kỳ hạn ( Certificate of deposits – CDs)
- Tiền gửi của ngân hàng khác vào Maritime Bank (Deposits due to banks)
* Nguyên tắc quản lý tiền gửi của khách hàng của Maritime Bank:
- Đảm bảo thanh toán nhanh chóng theo lệnh của khách hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
2.2.1 Phân tích quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam
Tại Maritime Bank, Hội đồng quản trị xây dựng chiến lược quản lý rủi ro và xác định khẩu vị rủi ro, đồng thời ban hành cơ chế quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ Họ phê duyệt các chính sách, mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro cho từng giai đoạn Ban Điều hành có trách nhiệm thực hiện và phát triển các chiến lược và chính sách đã được thông qua.
Hội đồng quản trị Maritime Bank có trách nhiệm xây dựng mô hình quản lý và nắm quyền hạn tối cao trong việc điều hành các hoạt động kinh doanh ngoại tệ Để đảm bảo việc giám sát và quản lý rủi ro hiệu quả, Hội đồng đã giao nhiệm vụ này cho Ủy ban quản lý tài sản nợ - có (ALCO) Đồng thời, Hội đồng cũng xem xét và phê duyệt các đề xuất từ Ủy ban ALCO liên quan đến chiến lược, quản lý Bảng cân đối tài sản và các kế hoạch quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Maritime Bank.
Ủy ban ALCO có trách nhiệm giám sát và quản lý rủi ro tỷ giá theo chỉ đạo của Hội đồng quản trị, đồng thời báo cáo tình hình quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ cho Hội đồng quản trị Ủy ban này thiết lập chính sách và quy định liên quan đến đo lường, quản lý và báo cáo rủi ro tỷ giá, đảm bảo quy trình quản lý rủi ro tuân thủ các quy chế của Maritime Bank ALCO xem xét và quyết định các dự báo về rủi ro tỷ giá dựa trên đề xuất của Tổng Giám Đốc, đồng thời phê duyệt các hạn mức trạng thái mở ngoại tệ, hạn mức giao dịch và hạn mức rủi ro tỷ giá cho các chuyên viên giao dịch thuộc Phòng Kinh doanh ngoại tệ và các chi nhánh của Maritime Bank.
Theo quyết định của ALCO và Quy định QĐ.KD.001 ngày 22/5/2012 của Tổng Giám đốc Maritime Bank, các phòng giao dịch và chi nhánh không được phép giữ trạng thái ngoại tệ qua đêm Ngay sau khi thực hiện giao dịch ngoại tệ với khách hàng, cán bộ tại phòng giao dịch/chi nhánh phải tiến hành giao dịch đối ứng ngay với Phòng Kinh doanh ngoại tệ thuộc Khối Thị trường tài chính để tất toán trạng thái.
Theo Thông báo số 02/2012/TB-ALCO, hạn mức giao dịch ngoại tệ được quy định cho các chuyên viên trong Phòng Kinh doanh ngoại tệ như sau: chuyên viên có hạn mức 2 triệu USD, trạng thái mở qua đêm 1 triệu USD, và lỗ lũy kế 10.000 USD/tháng; chuyên viên chính có hạn mức 3 triệu USD, 2 triệu USD và 20.000 USD; chuyên viên cao cấp có hạn mức 6 triệu USD, 4 triệu USD và 30.000 USD; Trưởng phòng Kinh doanh ngoại tệ có hạn mức 10 triệu USD, 6 triệu USD và 40.000 USD.
Ngoài ra, Ủy ban ALCO có trách nhiệm đề xuất các kế hoạch chiến lược và kế hoạch quản lý Bảng cân đối tài sản của Maritime Bank.
- Tổng Giám đốc Maritime Bank có nhiệm vụ giám sát việc tuân thủ các
Khối nghiệp vụ và đơn vị kinh doanh phải thực hiện các quy chế của Hội đồng quản trị và Ủy ban ALCO liên quan đến rủi ro kinh doanh ngoại tệ Tổng Giám đốc có trách nhiệm báo cáo về tình hình tuân thủ và các vấn đề phát sinh trong quản trị rủi ro cho Ủy ban ALCO và Hội đồng quản trị Khi có biến động lớn ảnh hưởng đến tỷ giá, Tổng Giám đốc sẽ đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro bổ sung để Ủy ban ALCO phê duyệt Đồng thời, Tổng Giám đốc cũng thiết lập quy trình và thành lập các bộ phận chuyên môn nhằm phát hiện, đo lường, đánh giá, giám sát và báo cáo rủi ro trong quản trị kinh doanh ngoại tệ.
Tại Maritime Bank, Khối Quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đề ra và giám sát các biện pháp quản lý rủi ro Khối này hướng dẫn triển khai các chính sách và quy định của nhà nước cũng như của Maritime Bank liên quan đến quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ Đồng thời, Khối Quản lý rủi ro cũng là đầu mối xây dựng các chính sách, quy định và quy trình nghiệp vụ nhằm đảm bảo quản trị rủi ro hiệu quả trong lĩnh vực này.
Khối Quản lý rủi ro thông báo kịp thời các hạn mức rủi ro tỷ giá đã được phê duyệt đến các khối nghiệp vụ và đơn vị kinh doanh Đồng thời, khối này quản lý và đánh giá mức độ tuân thủ các hạn mức rủi ro tỷ giá, đảm bảo an toàn trong trường hợp khẩn cấp bằng cách trình các biện pháp cần thiết lên cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Cơ cấu tổ chức và chức năng của các phòng ban trong Khối Quản lý rủi ro của Maritime Bank đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ Các phòng ban này được thiết kế để đảm bảo hiệu quả trong việc phân tích, đánh giá và kiểm soát rủi ro liên quan đến giao dịch ngoại tệ, từ đó giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và phát triển bền vững trong môi trường tài chính quốc tế.
Phòng Phân tích mô hình và Công cụ quản lý rủi ro chịu trách nhiệm phát triển các mô hình đo lường và công cụ phòng ngừa rủi ro, nhằm đảm bảo việc định lượng và đánh giá rủi ro tỷ giá một cách độc lập và hiệu quả.
Phòng Giám sát rủi ro thị trường và thanh khoản đề xuất cấp thẩm quyền phê duyệt và điều chỉnh các hạn mức quản lý rủi ro tỷ giá phù hợp với khẩu vị rủi ro của Maritime Bank trong từng thời kỳ Việc này nhằm phản ánh tình trạng và diễn biến thị trường, đồng thời thực hiện cảnh báo cho các đơn vị kinh doanh và chuyên viên giao dịch khi có vi phạm về các hạn mức quản lý rủi ro tỷ giá.
Phòng Quản lý rủi ro đối tác thực hiện cảnh báo về việc vi phạm hạn mức thanh toán và tín dụng đã được Hội đồng tín dụng phê duyệt cho các đối tác ngân hàng và định chế tài chính Khi giao dịch viên vượt quá hạn mức, phòng này có trách nhiệm thông báo cho Phòng Tác nghiệp Định chế tài chính để ngừng chuyển tiền cho giao dịch vi phạm, chờ xử lý từ đơn vị kinh doanh và phê duyệt từ Hội đồng tín dụng Đồng thời, phòng cũng phối hợp định kỳ với Phòng Định chế tài chính và Phòng Kinh doanh ngoại tệ để đề xuất Hội đồng tín dụng phê duyệt hạn mức tín dụng và thanh toán cho các đối tác trong và ngoài nước.
Phòng Quản lý rủi ro hoạt động chịu trách nhiệm xác định và đánh giá rủi ro trong tất cả các sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng Phòng này thực hiện giám sát thường xuyên để đánh giá mức độ ảnh hưởng và tổn thất do rủi ro hoạt động gây ra, đồng thời báo cáo định kỳ cho Ban Điều hành và Hội đồng quản trị nhằm hỗ trợ quản lý rủi ro một cách chủ động Ngoài ra, phòng cũng đề xuất các chính sách, quy trình và thủ tục kiểm soát, cũng như xây dựng chương trình giảm thiểu rủi ro Định kỳ, Phòng Quản lý rủi ro hoạt động xem xét lại các ngưỡng rủi ro và chiến lược kiểm soát, từ đó đề xuất điều chỉnh hồ sơ rủi ro hoạt động phù hợp với các chiến lược thích hợp.
Ủy ban Kiểm tra thuộc Hội đồng Quản trị và Phòng Kiểm toán nội bộ của Ban Kiểm soát có trách nhiệm định kỳ kiểm tra và kiểm soát hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Phòng Kinh doanh ngoại tệ của Hội sở chính cũng như tại các chi nhánh và phòng giao dịch của Maritime Bank.
2.2.1.3 Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Maritime Bank thực hiện chiến lược quản trị rủi ro và xây dựng các quy định, chính sách nhằm đạt tiêu chuẩn quốc tế về rủi ro tác nghiệp Ngân hàng đã thành lập Ủy ban Kiểm tra thuộc Hội đồng Quản trị và Phòng Kiểm toán nội bộ thuộc Ban Kiểm soát để giám sát toàn diện các hoạt động, bao gồm cả kinh doanh ngoại tệ Mục tiêu là phát hiện và ngăn chặn kịp thời gian lận và sai sót, đồng thời đưa ra kiến nghị hoàn thiện cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ, đảm bảo hoạt động kinh doanh của Maritime Bank tuân thủ pháp luật, an toàn và hiệu quả.
2.2.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại
Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam
2.2.2.1 Nhận diện rủi ro kinh doanh ngoại hối
NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ
2.3.1.1 Chính sách quản lý tỷ giá hối đoái của Ngân hàng Nhà nước
Cơ chế tỷ giá hối đoái và sự can thiệp của chính phủ đã góp phần vào các cuộc khủng hoảng ngân hàng nghiêm trọng Từ 2004 đến 2007, lạm phát tăng khoảng 25%, trong khi tỷ giá hối đoái chỉ tăng 2,5% Lạm phát cao dẫn đến thâm hụt thương mại và thâm hụt vãng lai gia tăng, tạo áp lực tăng cầu ngoại tệ và tỷ giá hối đoái Tuy nhiên, do lạm phát cao, ngân hàng không dám điều chỉnh tỷ giá hối đoái, làm tăng rủi ro cho một cú sốc về tỷ giá trong tương lai.
Cơ chế tỷ giá hối đoái ảnh hưởng đến hoạt động đầu cơ và giá trị thực của tài sản ngân hàng, buộc ngân hàng trung ương phải can thiệp như người cho vay cuối cùng khi ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản Sự tăng đột ngột của tỷ giá hối đoái, kết hợp với tình trạng thiếu thanh khoản nghiêm trọng, đã góp phần vào khủng hoảng ngân hàng 2008 tại Việt Nam Biến động thường xuyên của tỷ giá VND/USD là yếu tố chính tác động trực tiếp đến rủi ro tỷ giá của các ngân hàng.
Bảng 2.4 Mức độ biến động tỷ giá của VND/USD năm sau so với năm trước
(tỷ giá bình quân liên ngân hàng)
Nguồn: www.sbv.gov.vn
Hình 2.1 Biểu đồ Phân tích biến động tỷ giá bình quân liên ngân hàng
Nguồn: www.sbv.gov.vn Theo bảng 2.2, ta thấy mức giao động năm 2004 đến năm 2005, 2006,
Trong năm 2007, mức biến động tỷ giá VND/USD không cao, dưới 2%, chủ yếu do cán cân vốn thặng dư và lượng kiều hối dồi dào Đồng USD mất giá so với EUR và các đồng tiền khác, cùng với lãi suất USD thấp hơn nhiều so với lãi suất VND, đã dẫn đến nhu cầu USD không tăng Tuy nhiên, giai đoạn sau đó, tỷ giá biến động mạnh do các cam kết của Việt Nam sau khi gia nhập WTO, cán cân vốn và cán cân thương mại thâm hụt, cùng với việc thiếu hụt nguồn ngoại tệ đã khiến USD liên tục tăng giá mạnh so với VND.
Biến động tỷ giá trên thị trường gần đây đã tạo ra rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ, với mức độ rủi ro phụ thuộc chủ yếu vào trạng thái ngoại hối mà ngân hàng duy trì.
* Biến động của biên độ tỷ giá
Bảng 2.5 Mức biến động của biên độ tỷ giá USD/VND
Trong giai đoạn từ 2006 đến đầu năm 2008, tỷ giá tại thị trường Việt Nam duy trì sự ổn định trong khoảng biên độ hẹp Tuy nhiên, bắt đầu từ đầu năm 2008, biến động tỷ giá đã buộc Ngân hàng Nhà nước phải liên tục điều chỉnh biên độ tỷ giá giao dịch để phù hợp với diễn biến của thị trường.
2.3.1.2 Khung pháp lý, luật, quy định quản lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa hoàn thiện và đầy đủ
Vào ngày 15/01/2009, Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á đã nhập khẩu 20 triệu USD để chi trả kiều hối, tuy nhiên, cơ quan hải quan yêu cầu ngân hàng này phải đóng 10% thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho số tiền này, tương đương khoảng 35 tỷ đồng Đây là lần đầu tiên các ngân hàng phải chịu thuế GTGT 10% trên ngoại tệ nhập khẩu, dẫn đến tình trạng ách tắc trong việc nhập khẩu ngoại tệ phục vụ thanh toán nội địa.
Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã nhập 10 triệu USD và phải nộp khoảng 17 tỷ đồng thuế GTGT Một Phó tổng giám đốc ngân hàng cổ phần tại Thành phố Hồ Chí Minh cho biết ngân hàng này cũng có nhu cầu nhập 1 triệu USD để phục vụ nhu cầu của cá nhân và doanh nghiệp, nhưng đã quyết định ngừng nhập do lo ngại về việc bị tính thuế GTGT như các ngân hàng khác.
Cơ quan hải quan thu thuế đối với ngoại tệ nhập khẩu theo quy định tại Thông tư 131 của Bộ Tài chính ban hành ngày 26/12/2008, hướng dẫn thực hiện thuế GTGT theo Danh mục hàng hóa của Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi Mã hàng 4907, bao gồm các loại tem thư, tem thuế, giấy có dấu tem sẵn, giấy bạc, mẫu séc, chứng khoán, cổ phiếu, chứng chỉ trái phiếu và các loại tương tự, sẽ chịu thuế GTGT 10%.
Tổng giám đốc Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam khẳng định rằng ngoại tệ mà ngân hàng nhập khẩu là tiền tệ, không phải hàng hóa, do đó không phải chịu thuế GTGT Ngoại tệ được nhập khẩu nhằm cung ứng lưu thông tiền tệ và đáp ứng nhu cầu thanh toán xã hội, vì vậy ngân hàng không phải đóng thuế cho số tiền này Khi khách hàng gửi tiết kiệm ngoại tệ, ngân hàng sẽ chuyển ngoại tệ ra nước ngoài để thanh toán và khi cần thiết sẽ nhập về để trả lại cho khách hàng.
Chủ tịch hội đồng quản trị một công ty kiều hối cho rằng việc tính thuế 10% lên lượng ngoại tệ nhập khẩu khiến tiền đồng mất giá tương đương 10% Phó tổng giám đốc một ngân hàng thương mại cổ phần cũng nhấn mạnh rằng khi ngân hàng phải chịu thuế GTGT 10%, họ sẽ buộc phải thu lại khoản thuế này từ khách hàng Cụ thể, khi khách hàng nhận kiều hối 10 USD, số thuế GTGT phải đóng là 1 USD Khi khách hàng bán 9 USD còn lại để đổi sang tiền đồng, có khả năng họ sẽ tăng giá bán USD lên để bù đắp cho số tiền tương đương 10 USD.
Sự việc nhầm lẫn của cán bộ Hải quan đã được Bộ Tài chính, Tổng cục Hải quan và Ngân hàng Nhà nước xác nhận, gây ra xáo trộn đáng kể trên thị trường ngoại tệ.
Kể từ khi Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng được ban hành vào ngày 15/6/2004, vẫn chưa có văn bản hướng dẫn cụ thể về kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành văn bản giải thích rõ khái niệm "Hệ thống kiểm soát nội bộ" và quy định trách nhiệm của lãnh đạo các cấp trong tổ chức tín dụng, nhằm xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ đầy đủ, hiệu lực và hiệu quả Việc này sẽ giúp các tổ chức tín dụng phát triển các mô hình quản trị ngân hàng hiện đại tại Việt Nam, chuẩn bị cho quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
2.3.1.3 Tính đặc thù của thị trường ngoại tệ tại Việt Nam
Tại Việt Nam, có hai loại thị trường ngoại tệ: thị trường chính thức, được quản lý bởi nhà nước, và thị trường phi chính thức, hoạt động theo cơ chế tự do.
Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ giá thông qua tỷ giá bình quân liên ngân hàng và biên độ, nhưng thường ấn định tỷ giá này với mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô trong dài hạn Do đó, đôi khi tỷ giá có thể không phản ánh chính xác tình hình thị trường.
“độ lệch” nhất định so với thực tế biến động ngắn hạn trên thị trường.
Nguy cơ mất cân đối cung cầu có thể dẫn đến biến động mạnh tỷ giá khi "độ lệch" kéo dài và Ngân hàng Nhà nước chậm can thiệp Việc xác định thời điểm và liều lượng can thiệp là thách thức lớn cho Ngân hàng Nhà nước, nhằm duy trì nguồn dự trữ ngoại hối cần thiết mà không mâu thuẫn với các mục tiêu vĩ mô khác.
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM NÓI CHUNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM NÓI RIÊNG
HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM NÓI CHUNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM NÓI RIÊNG
3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
3.1.1.1 Định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam và định hướng chiến lược đến năm 2020 đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt bằng Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006; theo đó định hướng phát triển mục tiêu:
* Đối với với Ngân hàng Nhà nước:
Đổi mới tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Nhà nước nhằm xây dựng bộ máy tinh gọn, chuyên nghiệp, với đủ nguồn lực và năng lực để thực thi chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường quốc tế Điều này sẽ giúp Ngân hàng Nhà nước hội nhập với cộng đồng tài chính quốc tế, thực hiện hiệu quả chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Mục tiêu là phát triển Ngân hàng Nhà nước thành một ngân hàng trung ương hiện đại, đạt tiêu chuẩn tiên tiến trong khu vực Châu Á sau năm 2020.
Xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ hiệu quả nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Điều hành lãi suất và tỷ giá hối đoái theo cơ chế thị trường, sử dụng linh hoạt các công cụ chính sách tiền tệ gián tiếp Ứng dụng công nghệ thông tin để mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và qua ngân hàng, đồng thời nâng cao tính chuyển đổi của VND Chính sách tiền tệ cần huy động và phân bổ hiệu quả nguồn lực tài chính, kết hợp chặt chẽ với chính sách tài khoá để khuyến khích tiết kiệm, đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh.
* Đối với các Tổ chức tín dụng:
Cải cách toàn diện và hiện đại hóa hệ thống Tổ chức tín dụng nhằm đạt tiêu chuẩn phát triển tiên tiến trong khu vực ASEAN, với cấu trúc đa dạng về sở hữu và loại hình, quy mô hoạt động lớn hơn và tài chính vững mạnh Đến năm 2020, mục tiêu là xây dựng một hệ thống Tổ chức tín dụng hiện đại, đáp ứng các chuẩn mực quốc tế và có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khu vực và toàn cầu Các Tổ chức tín dụng, bao gồm cả tổ chức nhà nước, phải hoạt động theo nguyên tắc thị trường và tập trung vào lợi nhuận.
Phát triển hệ thống tổ chức tín dụng an toàn và hiệu quả dựa trên công nghệ tiên tiến và quản lý hiện đại, đồng thời áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng thương mại Việc phát triển các tổ chức tín dụng phi ngân hàng sẽ góp phần tạo ra một hệ thống tài chính đa dạng và cân bằng hơn.
Phát triển và đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng là cần thiết, đặc biệt trong huy động vốn, cấp tín dụng và thanh toán Cần đảm bảo chất lượng cao và mạng lưới phân phối hợp lý để cung cấp dịch vụ ngân hàng đầy đủ, kịp thời và thuận tiện cho nền kinh tế trong thời kỳ công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
Thị trường dịch vụ ngân hàng cần được hình thành với một môi trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh và bình đẳng giữa các tổ chức tín dụng Điều này tạo cơ hội cho mọi tổ chức và cá nhân có nhu cầu hợp pháp, đủ khả năng và điều kiện tiếp cận dễ dàng các dịch vụ ngân hàng Đồng thời, cần ngăn chặn và hạn chế các tiêu cực trong hoạt động tín dụng để đảm bảo sự phát triển bền vững của thị trường.
Tiếp tục cơ cấu lại hệ thống ngân hàng bằng cách tách bạch tín dụng chính sách và tín dụng thương mại, phân biệt chức năng cho vay của ngân hàng chính sách với khả năng kinh doanh của ngân hàng thương mại Bảo đảm quyền tự chủ và trách nhiệm của các Tổ chức tín dụng trong kinh doanh, đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng lực quản lý và khả năng cạnh tranh Đảm bảo quyền kinh doanh của các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài theo cam kết quốc tế của Việt Nam Liên kết cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước Tiếp tục củng cố và phát triển ngân hàng cổ phần, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro, tránh để xảy ra đổ vỡ ngân hàng ngoài kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước.
3.1.1.2 Định hướng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Lợi nhuận và rủi ro luôn đi đôi với nhau; để đạt được lợi nhuận, doanh nghiệp cần chấp nhận rủi ro Việc không đối mặt với rủi ro có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, bao gồm cả việc phá sản Trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối, tiền tệ là mặt hàng đặc biệt nhạy cảm với rủi ro, và sự lây lan rủi ro giữa các ngân hàng thương mại có thể xảy ra dễ dàng Hơn nữa, với số lượng khách hàng đông đảo, chỉ cần một khách hàng gặp rủi ro cũng đủ để ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh của ngân hàng.
Để tồn tại và phát triển bền vững, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Việc cải thiện này có thể được thực hiện thông qua các biện pháp hiệu quả.
- Xây dựng và hoàn thiện chiến lược và chính sách quản trị rủi ro đúng đắn.
Tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro là cần thiết để hình thành một bộ phận chuyên trách, nhằm quản lý rủi ro một cách hiệu quả Việc tách bạch bộ máy quản trị rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh giúp đảm bảo tính độc lập và khách quan trong việc đánh giá và xử lý rủi ro, từ đó nâng cao khả năng phòng ngừa và ứng phó với các tình huống không lường trước.
- Nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới.
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam
3.1.2.1 Định hướng chiến lược phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam đến năm 2015
Theo Nghị quyết của Hội đồng quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam, đến năm 2015, Maritime Bank đặt mục tiêu trở thành một trong năm ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, với sứ mệnh cung cấp dịch vụ tài chính tốt nhất cho khách hàng.
- Cung cấp cho Khách hàng những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất dựa trên nhu cầu của Khách hàng;
- Tạo dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp và cơ hội phát triển sự nghiệp cho cán bộ nhân viên;
Maritime Bank cam kết mang lại lợi ích bền vững cho cổ đông bằng cách triển khai chiến lược kinh doanh dựa trên các chuẩn mực quốc tế Để trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam, từ cuối năm 2009 đến đầu năm 2010, Hội đồng quản trị và Ban Điều hành đã thực hiện những thay đổi toàn diện về định hướng kinh doanh, hình ảnh thương hiệu, thiết kế không gian giao dịch và phương thức tiếp cận khách hàng Hiện tại, Maritime Bank đã được công nhận là ngân hàng có sắc diện mới mẻ, với đường hướng hoạt động táo bạo và mô hình giao dịch hiện đại nhất Việt Nam.
3.1.2.2 Định hướng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam
Nhận diện rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối là rất quan trọng do những tổn thất lớn có thể xảy ra Để đối phó với điều này, Hội đồng quản trị, Ủy ban ALCO, Ban Điều hành và Khối quản lý rủi ro của Maritime Bank đã cam kết phát triển và nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối, đồng thời cải thiện quản trị rủi ro ngân hàng.
Nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối, Maritime Bank đã định hướng:
Maritime Bank đang xây dựng và hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro kinh doanh ngoại hối phù hợp với thực tế và khẩu vị rủi ro của ngân hàng Hiện tại, ngân hàng định hướng tăng doanh số giao dịch ngoại tệ với khách hàng, đồng thời giảm trạng thái kinh doanh ngoại tệ tự doanh Để giảm thiểu rủi ro, việc quản lý trạng thái ngoại tệ sẽ được tập trung tại Hội sở chính và các chi nhánh không được phép giữ trạng thái qua đêm Trách nhiệm kinh doanh ngoại tệ sẽ được giao cho bộ phận chuyên trách có chuyên môn và kinh nghiệm.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
3.2.1 Kiến nghị với cơ quan quản lý nhà nước
3.2.1.1 Xây dựng, phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam độc lập và đủ mạnh
Trong đề án phát triển Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ chưa xác định rõ mô hình hoạt động, liệu có trực thuộc Chính phủ hay độc lập Tuy nhiên, bất kể mô hình nào được áp dụng, việc nâng cao vị thế và tính độc lập của Ngân hàng Nhà nước với Chính phủ là rất quan trọng Điều này sẽ giúp Ngân hàng Nhà nước đưa ra quyết định về chính sách tiền tệ một cách nhanh chóng, từ đó tác động hiệu quả đến nền kinh tế.
Mô hình Ngân hàng Trung ương độc lập được cho là giúp duy trì tỷ lệ lạm phát thấp hiệu quả hơn; tuy nhiên, nhiều chuyên gia cho rằng mô hình Ngân hàng Nhà nước hiện tại vẫn phù hợp với điều kiện chính trị và kinh tế-xã hội của Việt Nam Để tăng cường hiệu quả hoạt động, cần nâng cao tính độc lập của Ngân hàng Nhà nước mà không tách rời khỏi Chính phủ, trao quyền cho Thống đốc trong việc điều hành chính sách tiền tệ Vấn đề không phải là thay đổi mô hình mà là xác định cấp độ độc lập phù hợp Cấp độ độc lập tự chủ cao nhất cho phép Ngân hàng Nhà nước quyết định chính sách tiền tệ và tỷ giá, như Hệ thống Dự trữ Liên bang Mỹ (FED), nhưng cũng đòi hỏi uy tín và năng lực thực thi cao để đạt được mục tiêu, đặc biệt trong giai đoạn chính sách tiền tệ thắt chặt Ngân hàng Trung ương cần có khả năng dự báo chính xác dựa trên thống kê kinh tế-tài chính để thực hiện mục tiêu đề ra.
3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng, đáp ứng được nhu cầu quản lý, phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế
Cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 bắt đầu từ Thái Lan và nhanh chóng ảnh hưởng đến nhiều quốc gia, trong đó có Việt Nam Singapore là quốc gia kiểm soát tốt nhất tác động của khủng hoảng nhờ vào hệ thống pháp luật vững mạnh Việt Nam đang hội nhập sâu vào nền kinh tế khu vực và toàn cầu, vì vậy việc hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, là rất cần thiết Trong thời gian tới, cần tập trung xây dựng Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các Tổ chức tín dụng, Luật giám sát hoạt động ngân hàng và Luật bảo hiểm tiền gửi, đồng thời rà soát và sửa đổi các văn bản pháp quy để phù hợp với cam kết của Việt Nam khi gia nhập WTO.
Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật là rất cần thiết để xây dựng một hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh và minh bạch, hoạt động theo cơ chế thị trường với sự kiểm soát hợp lý từ Chính phủ Để đạt được điều này, cần quy định rõ chức năng và nhiệm vụ của từng loại hình ngân hàng như ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách và ngân hàng phát triển, nhằm ngăn chặn những đặc điểm riêng của các loại hình này trở thành lợi thế cạnh tranh không công bằng.
Cần có chính sách quản lý và sử dụng ngoại tệ thông thoáng hơn để tạo điều kiện bình đẳng cho tất cả các ngân hàng, đặc biệt là các Ngân hàng cổ phần Hệ thống luật ngân hàng cũng cần được hoàn thiện, đồng thời nghiên cứu khả năng áp dụng án lệ và các tập quán quốc tế Việc thừa nhận pháp lý các quy tắc quốc tế phổ biến trong hoạt động ngân hàng là cần thiết, cùng với việc xây dựng quy định và quy chế cụ thể cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên thị trường tài chính quốc tế.
3.2.1.3 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa các ngân hàng thương mại Nhà nước
Báo cáo nghiên cứu tháng 5 năm 2005 của Trung tâm kinh tế, Công ty TNHH tư vấn Economics chỉ ra rằng sự chi phối của sở hữu nhà nước trong ngân hàng không phù hợp với một hệ thống ngân hàng cạnh tranh cao Để đảm bảo hiệu quả, hệ thống ngân hàng cần có mức độ cạnh tranh cao, do đó, các ngân hàng có sở hữu nhà nước cũng phải hoạt động như những pháp nhân độc lập.
Sự chi phối lớn của các ngân hàng thương mại nhà nước tại Việt Nam được coi là một điểm yếu trong hệ thống ngân hàng Để cải thiện năng lực cạnh tranh và hiệu quả hoạt động, cần tiến hành cổ phần hóa các ngân hàng này Các ngân hàng cổ phần có thể tăng vốn điều lệ tối thiểu thông qua việc tự phát hành cổ phiếu, sáp nhập với ngân hàng khác, hoặc tự giải thể nếu không thực hiện được các phương án trên Việc tăng vốn điều lệ không chỉ giúp loại bỏ các ngân hàng yếu kém, mà còn nâng cao sức mạnh tài chính cho từng ngân hàng, góp phần tạo sự vững chắc cho toàn hệ thống ngân hàng.
Một ngân hàng uy tín không chỉ được đánh giá qua cơ cấu tổ chức và kinh nghiệm làm việc, mà còn dựa vào mức vốn hoạt động Vốn tự có cao giúp ngân hàng mở rộng nghiệp vụ, như cung cấp các sản phẩm tài chính phức tạp và thành lập các công ty trực thuộc như công ty kiều hối và công ty chứng khoán Điều này không chỉ nâng cao khả năng cạnh tranh mà còn gia tăng lợi nhuận và tỷ lệ lợi nhuận trên vốn tự có.
118 hạn mức trong các giao dịch của ngân hàng từ hạn mức trong kinh doanh ngoại tệ đến mức bảo lãnh trong L/C (Letter of Credit - thư tín dụng).
3.2.1.4 Tăng tính minh bạch trong việc cung cấp các thông tin vĩ mô Đa số các Ngân hàng Trung ương đều hướng tới việc tăng cường tính minh bạch về các nghiệp vụ quản lý dự trữ ngoại hối, bao gồm các thông tin về khuôn khổ pháp lý, các tỷ lệ chuẩn trong đầu tư và tình hình hoạt động Mặc dù vậy, mức độ công khai giữa các Ngân hàng Trung ương cũng vẫn còn khác nhau cả về loại thông tin công bố, tần suất và độ trễ của thông tin Cơ cấu tổ chức, loại tài sản được phép đầu tư và mức độ chấp nhận rủi ro là những thông tin được khá nhiều các Ngân hàng Trung ương công bố trong các bản báo cáo thường niên và trên các trang điện tử của họ Cơ cấu đồng tiền đầu tư được khá ít các ngân hàng công khai, ngoại trừ đáng chú ý là Ngân hàng Dự trữ Australia, Ngân hàng Trung ương Anh, Ngân hàng Trung ương Châu Âu.
3.2.1.5 Triển khai thực hiện tái cơ cấu ngành ngân hàng
Vào sáng ngày 6/12/2011, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Nguyễn Văn Bình đã công bố việc sáp nhập 3 ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam, bao gồm Ngân hàng Thương mại cổ phần Đệ Nhất (Ficombank), Ngân hàng Thương mại cổ phần Tín Nghĩa (Tinnghiabank) và Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) Tiếp theo, vào ngày 9/8/2012, Ngân hàng Nhà nước đã thông báo quyết định sáp nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB) với Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (Habubank) Đến ngày 27/10, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh, ông Tô Duy Lâm, cho biết đã nhận được văn bản chấp thuận cho việc sáp nhập giữa DaiABank và HDBank, cả hai ngân hàng này đều hoạt động hiệu quả và không nằm trong danh sách 9 ngân hàng phải tái cơ cấu bắt buộc của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
Theo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Nguyễn Văn Bình, năm 2012 là năm “bản lề” cho kế hoạch 5 năm 2011-2015, mặc dù vẫn còn nhiều thách thức trong nước và quốc tế Mục tiêu của ngành Ngân hàng là kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, đồng thời tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Thống đốc nhấn mạnh rằng tất cả các ngân hàng, dù mạnh hay yếu, cần phải đổi mới và cải cách để tăng cường sức cạnh tranh Các hoạt động cải cách sẽ được thực hiện một cách quyết liệt và toàn diện, nhằm xử lý dứt điểm các ngân hàng yếu kém, đảm bảo phát triển kinh tế nhanh, chất lượng và bền vững.
3.2.1.6 Một số kiến nghị khác
Chính phủ nên xem xét việc phát hành trái phiếu ngoại tệ trong nước để huy động vốn USD từ các nhà đầu tư cho các dự án trọng điểm Bên cạnh đó, việc phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế cũng có thể thu hút ngoại tệ với lãi suất thấp hơn so với việc vay từ nước ngoài.
Chính sách ngoại hối hiện nay đang gặp nhiều trở ngại trong việc thực hiện tại các ngân hàng, đặc biệt là trong quy định rút tiền từ tài khoản cá nhân Mặc dù nghị định cho phép cá nhân nhận tiền từ nước ngoài được rút ngoại tệ mặt, nhưng vẫn còn nhiều băn khoăn về việc rút tiền từ tổ chức gửi cho cá nhân Điều này khiến nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong việc áp dụng các quy định, ảnh hưởng đến chính sách thu hút kiều hối và hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nước.
Chính sách đầu tư cần được thiết lập một cách hợp lý để thu hút đầu tư nước ngoài và tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng cho các doanh nghiệp trong nước Nhà nước cũng nên áp dụng chính sách bảo hộ có chọn lọc cho những ngành then chốt, chỉ thực hiện khi thực sự cần thiết Điều này sẽ giúp sàng lọc các doanh nghiệp yếu kém và nâng cao khả năng cạnh tranh cho các doanh nghiệp mạnh.