BÁO cáo THỰC tập ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh hà nội

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Họ tên: Lê Hải Đăng Mã sinh viên: 18CL73403010211 Lớp tín chỉ: CQ56/22CL1_LT1 Lớp niên chế: CQ56/22.01CLC BÁO CÁO THỰC TẬP Năm 2021 MỤC LỤC 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - CN Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - CN Hà Nội Chức nhiệm vụ Cơ cấu tổ chức 1.1.3 Lợi nhuận kinh doanh 2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm chung tín dụng Khái niệm: Các loại hình tín dụng ngân hàng Ngun tắc tín dụng Ngân hàng thương mại 10 2.1.2 Vai trị nghiệp vụ tín dụng ngân hàng 10 Đối với ngân hàng thương mại 10 Đối với kinh tế 11 2.1.3 Rủi ro tín dụng 11 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 Phân biệt loại rủi ro tín dụng 11 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 2.2 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 13 2.2.1 Khái niệm kiểm soát nội hoạt động tín dụng 13 2.2.2 Mục tiêu, nhiệm vụ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 13 2.3 Nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 14 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm soát nội hoạt động tín dụng 18 2.4.1 Các nhân tố ảnh hưởng từ bên 18 2.4.2 Các nhân tố bên 19 3.1 Nhiệm vụ vụ cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương - Chi nhánh Hà Nội 20 3.2 Nâng cao chất lượng sách tín dụng sách khách hàng 21 3.2.1 Chính sách tín dụng 21 3.2.2 Chính sách khách hàng 22 CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - CN Hà Nội a Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) bốn ngân hàng lớn Việt Nam, Vietinbank có tổng tài sản chiếm 25% thị phần toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Nguồn vốn ngân hàng Công Thương Việt Nam tăng trưởng qua năm, tăng mạnh kể từ năm 1996 đạt bình quân 20%/năm Với số vốn chủ sở hữu bắt đầu thành lập khoảng 22 tỷ đồng, VietinBank đạt 85.000 tỷ đồng vốn chủ sở hữu (tăng 3.800 lần), vốn điều lệ 37.234 tỷ đồng Bên cạnh đó, tổng tài sản VietinBank tăng từ 718 tỷ đồng thời điểm năm 1988 lên 1.300.000 tỷ đồng vào năm 2020, với mức tăng khoảng 1.800 lần Quá trình hình thành phát triển Vietinbank trải qua giai đoạn: - Giai đoạn 1: Tháng 07/1988- 1990 Ngân hàng Công Thương Việt Nam thành lập vào hoạt động từ tháng năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Trung Ương hình thành Vụ tín dụng Cơng nghiệp Vụ tín dụng Thương nghiệp với vốn tự có ban đầu Nhà Nước cấp 200 tỷ đồng Các chi nhánh lập sở Phịng tín dụng Cơng thương nghiệp - Ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố, số chi nhánh tỉnh, thành phố số chi nhánh NHNN quận, thị xã, huyện nơi có kinh tế Cơng Thương nghiệp, dịch vụ phát triển - Giai đoạn 2: Từ năm 1991-1996 Tháng 10/1990 Pháp lệnh NHNN, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài có hiệu lực thi hành - đánh dấu bước “phân định rõ chức NHNN ngân hàng kinh doanh”; ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội Đồng Bộ Trưởng ký định 402/QĐ thành lập Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, khẳng định Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương ngân hàng thương mại có thành viên chi nhánh hạch toán phụ thuộc, pháp nhân hạch toán kinh tế độc lập - Giai đoạn 3: Tháng 9/1996 đến 2014 Ngân hàng Công Thương tổ chức lại theo mô hình tổng cơng ty Nhà nước theo định 285/QĐ-NH5 ngày 21/09/1996 Thống đốc NHNN Từ năm 2001 Vietinbank tiếp tục đổi toàn diện hoạt động kinh doanh, tổ chức quản lý quy trình nghiệp vụ, đại hóa Ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ theo đề án cấu lại Vietinbank Chính phủ phê duyệt nhằm chuẩn bị cho tiến trình hội nhập khu vực quốc tế Với quy mô vốn lớn kèm với chất lượng tài sản tốt giá trị thương hiệu cao Việt Nam, liên tiếp hai năm 2012 2013, VietinBank Tạp chí Forbes bình chọn Top 2000 doanh nghiệp lớn giới tạp chí The Banker đưa vào Bảng xếp hạng Top 500 thương hiệu Ngân hàng giá trị giới Đặc biệt, ngày 7/1/2013, VietinBank vinh dự Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động - Giai đoạn 4: 2014 đến Tập trung xây dựng thực thi quản trị theo chiến lược, đột phá cơng nghệ, tiếp tục đổi tồn diện hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng kinh doanh gắn với bảo đảm hiệu quả, an toàn, bền vững Cho đến thời điểm này, Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc, bao gồm Sở giao dịch, 148 chi nhánh 1000 phòng giao dịch Vietinbank cịn có: cơng ty hạch tốn độc lập, 03 đơn vị nghiệp, 07 công ty thành viên Bên cạnh đó, Vietinbank đồng thời thành viên thức tổ chức có uy tín như: ● Hiệp hội ngân hàng Việt Nam (VNBA) ● Hiệp hội Ngân hàng Châu Á (AABA) ● Hiệp hội tài viễn thơng liên Ngân hàng (SWIFT) ● Tổ chức phát hành toán thẻ VISA, MASTER Quốc tế Vietinbank ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 Hiện tại, Vietinbank ký hiệp định khung với Quốc gia Bỉ, Đức, Hàn Quốc, Thụy Sĩ có quan hệ đại lý với 900 Ngân hàng, định chế tài 90 quốc gia, vùng lãnh thổ toàn giới b Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Vietinbank- Chi nhánh Hà Nội chi nhánh lớn nhất, trực thuộc hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, tiền thân Sở giao dịch INgân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Ngày 20/7/2009 Chủ tịch HĐQT Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ban hành QĐ số 117/BB-HĐQT-2009 “ Phê duyệt chủ trương chuyển đổi đổi tên Sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam" Theo Quyết định Chi nhánh Hà Nội thành lập dựa chuyển đổi mơ hình từ Sở Giao dịch I Trải qua gần năm xây dựng trưởng thành, dù gặp nhiều khó khăn biến động phức tạp kinh tế trình hoạt động phát triển nhờ tinh thần đoàn kết tâm cao Ban giám đốc toàn thể cán nhân viên chi nhánh, quan tâm tạo điều kiện hỗ trợ kịp thời Ngân hàng Công thương Việt Nam, gắn bỏ thủy chung khách hàng truyền thống, đối tác chiến lược giúp chi nhánh bước vượt qua khó khăn, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ giao Cho đến Vietinbank- Chi nhánh Hà Nội có 16 Phịng giao dịch trực thuộc rộng khắp địa bàn Hà Nội Chi nhánh tiếp tục khẳng định vai trò, vị cánh chim đầu đàn toàn hệ thống Vietinbank 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - CN Hà Nội a Chức nhiệm vụ Theo Pháp lệnh Ngân hàng điều lệ hoạt động NH thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội có chức chủ yếu sau: - Huy động vốn đồng Việt Nam ngoại tệ với nhiều hình thức: mở tài khoản tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu… - Nhận tiền gửi tổ chức theo quy định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Việc nhận tiền gửi thực Trụ sở chính, chi nhánh phịng Giao dịch - Đầu tư vốn tín dụng đồng Việt Nam ngoại tệ thành phần kinh tế - Làm đại lý dịch vụ uỷ thác cho tổ chức Tài chính, Tín dụng cá nhân nước tiếp nhận triển khai dự án, dịch vụ giải ngân cho dự án, tốn thẻ Tín dụng, séc du lịch… - Thực toán đồng Việt Nam ngoại tệ như: chuyển tiền điện tử nước, toán quốc tế qua mạng SWIFT… - Chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ, chiết khấu, cho vay cầm cố chứng từ có giá - Bảo lãnh đồng Việt Nam ngoại tệ nhiều hình thức khác nước - Phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi để huy động vốn tổ chức nước nước Việc phát hành tổ chức tùy theo yêu cầu hoạt động cho thuê đầu tư; tùy theo biến động lãi suất thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội có nhiệm vụ sau: - Tổ chức huấn luyện nhân viên theo yêu cầu nghiệp vụ chi nhánh theo quy định Tổng giám đốc - Kiểm tra đơn vị trực thuộc việc chấp hành chế độ, thể lệ nghiệp vụ Tổng giám đốc ban hành - Chấp hành chế độ báo cáo thống kê theo pháp lệnh kế tốn thống kê chế độ thơng tin báo cáo Tổng giám đốc ban hành b Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức Vietinbank Hà Nội bao gồm phòng ban sau: Phòng khách hàng doanh nghiệp: thực nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp để khai thác vốn VNĐ ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam Phịng bán lẻ: thực nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp vi mô, siêu vi mô khách hàng cá nhân để khai thác vốn VNĐ ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, phát hành thẻ ATM thẻ tín dụng quốc tế, dịch vụ ngân hàng điện tử, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam Phịng kế tốn - điện toán: thực giao dịch trực tiếp với khách hàng; nghiệp vụ công việc liên quan đến cơng tác quản lý tài chính, chi tiêu nội chi nhánh; cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, xử lý giao dịch Trong phịng có tổ điện tốn thực cơng tác quản lý, trì hệ thống thơng tin điện tốn chi nhánh, bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thơng suốt hoạt động hệ thống mạng, máy tính chi nhánh Phịng tiền tệ kho quỹ: quản lý an toàn kho quỹ, quản lý tiền mặt theo quy định NHNN Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, cất giữ tài sản, ứng thu tiền cho Phòng giao dịch, thực thu chi tiền mặt Việt Nam đồng ngoại tệ nội chi nhánh; thực thu chi tiền mặt đơn vị, cá nhân mở tài khoản giao dịch phòng Kế tốn Phịng tổ chức hành chính: thực cơng tác tổ chức cán đào tạo chi nhánh theo chủ trương sách nhà nước qui định NH thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Thực công tác quản trị văn phòng, phục vụ hoạt động kinh doanh chi nhánh, thực cơng tác bảo vệ, an ninh an tồn chi nhánh Phòng tổng hợp - tiếp thị: tham mưu cho Ban Giám đốc nghiệp vụ kế hoạch, dự báo kế hoạch kinh doanh, công tác quản lý rủi ro, rủi ro tác nghiệp chi nhánh Thực báo cáo hoạt động hàng năm CN, cân đối vốn kinh doanh, báo cáo thống kê, công tác tổng hợp, phát triển sản phẩm Phòng giao dịch loại 1: thực nghiệp vụ huy động vốn, cho vay cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội hình thức loại hình dịch vụ NH bán lẻ Phòng giao dịch loại 2: thực nghiệp vụ huy động vốn từ cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội hình thức, cho vay cá nhân doanh nghiệp siêu vi mô (doanh thu năm liền kề trước tỷ trở xuống); đầu mối khai thác, tiếp thị, tiếp nhận hồ sơ vay vốn tổ chức kinh tế xã hội loại hình dịch vụ NH bán lẻ 1.1.3 Lợi nhuận kinh doanh (chưa nhận số liệu từ đơn vị thực tập) CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm chung tín dụng a Khái niệm: Tín dụng ngân hàng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả gốc lãi theo thời gian thỏa thuận Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khố X, kỳ họp thứ thơng qua ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng ngày 26/4/2004 “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” b Các loại hình tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Để thấy tính đa dạng, phong phú tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, ta phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau: - Căn vào thời hạn cho vay: + Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng + Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng + Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên + Căn vào bảo đảm tín dụng: - Tín dụng khơng có bảo đảm tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba - Tín dụng có bảo đảm tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba - Căn vào mục đích tín dụng: - Tín dụng bất động sản khoản tín dụng bảo đảm bất động sản - Tín dụng cơng thương nghiệp khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lương - Tín dụng nơng nghiệp khoản tín dụng cấp cho hoạt động nơng nghiệp, nhằm trợ giúp cho hoạt động trồng trọt, chăn ni gia súc - Tín dụng cá nhân khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng xe hơi, trang thiết bị nhà + Tín dụng cho tổ chức tài khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác + Cho thuê tài việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng + Tín dụng khác, bao gồm khoản tín dụng khác chưa phân loại (như tín dụng kinh doanh chứng khốn ) Mỗi loại tín dụng đáp ứng yêu cầu khác nhau, với điều kiện thực khác Tuy vậy, loại tín dụng thể đặc trưng sau: - Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng - Có thời hạn cụ thể thỏa thuận người cho vay người vay - Người sở hữu vốn tín dụng nhận phần thu nhập hình thức lợi tức - Tín dụng ngân hàng có tính chất đa dạng hóa hoạt động tín dụng ngân hàng thực chất mang tính chất dịch vụ thể nhiều mặt cụ thể, đa dạng hình thức cấp tín dụng, đa dạng thời gian cấp tín dụng, đa dạng lãi suất, đa dạng kỹ thuật cấp tín dụng Vì vậy, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, đa dạng hóa hình thức cho vay biện pháp nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng c Nguyên tắc tín dụng Ngân hàng thương mại Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng phải đảm bảo ba nguyên tắc sau: - Vốn vay phải có mục đích, bảo đảm sử dụng vốn mục đích hiệu - Vốn vay phải có đảm bảo - Vốn vay phải hồn trả đầy đủ, hạn vốn gốc lẫn lãi 2.1.2 Vai trị nghiệp vụ tín dụng ngân hàng a Đối với ngân hàng thương mại Tín dụng nghiệp vụ truyền thống Nghiệp vụ tín dụng mà chủ yếu cho vay xem nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn phát triển ngân hàng thương mại Về mặt tài chính, nghiệp vụ tạo thành phận chủ yếu quan trọng Tài sản Có NHTM Những yếu nghiệp vụ làm cho tình hình tài ngân hàng thương mại bị đe dọa Về mặt kinh doanh, cho vay nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập ngân hàng Hơn nữa, hoạt động tín dụng cịn tạo điều kiện mở rộng phát triển thờm hoạt động dịch vụ ngân hàng Một khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng khơng đơn sử dụng sản phẩm mà sử dụng kèm theo dịch vụ ngân hàng khác như: chuyển tiền, mở L/C, kinh doanh ngoại tệ,… từ đó, ngân hàng phát huy tính đa hiệu kinh doanh mang lại khơng từ hoạt động tín dụng mà cịn từ hoạt động dịch vụ khác b Đối với kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại có vai trò lớn việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội thông qua việc cung ứng lượng vốn lớn cho kinh 10 tế nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh, xây dựng sở hạ tầng, mở rộng đầu tư, tạo việc làm, nâng cao đời sống xã hội 2.1.3 Rủi ro tín dụng a Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh trường hợp ngân hàng không thu hồi đầy đủ vốn gốc lãi khoản vay việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn thỏa thuận ngân hàng khách hàng vay b Phân biệt loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng khơng thu hồi đầy đủ vốn gốc lãi khoản vay việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn thỏa thuận giữ ngân hàng khách hàng vay Đối với loại rủi ro cần xây dựng hồn thiện quy trình kiểm sốt khâu thẩm định tín dụng, tập trung vào việc kiểm sốt thẩm định dịng tiền khách hàng - Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ yếu tài khách hàng, tác động bất thường môi trường kinh doanh, giảm sút giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan khác Đối với loại rủi ro này, cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, kiểm soát số cảnh báo sớm rủi ro bao phủ nguyên nhân gây vỡ nợ cho khách hàng như: triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả tốn - Rủi ro tín dụng phát sinh cao gây ảnh hưởng đến an tồn tài ngân hàng dẫn đến phát sinh rủi ro khoản ngân hàng không thu hồi kịp tiền để toán khoản vốn huy động phải trả đến hạn khiến cho ngân hàng bị sụp đổ, phá sản Trong quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cần xây dựng quy trình kiểm sốt riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với loại rủi ro khác c Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - Nguyên nhân khách quan: Rủi ro tín dụng xảy ngun nhân khách quan sau: Khách hàng vay khơng có phẩm chất tốt, gian lận, người vay có chủ ý lừa đảo cung cấp thông 11 tin sai lệch cố ý không trả nợ cho ngân hàng họ kinh doanh có lãi Những thơng tin nội doanh nghiệp đến với ngân hàng thường thông tin không cân xứng nên ngân hàng khó xác định độ tin cậy thơng tin đó; Mơi trường kinh doanh thay đổi ảnh hưởng đến tài khả trả nợ khách hàng; Tài sản đảm bảo ngân hàng nắm giữ bị sụt giảm giá trị; nguyên nhân khách quan khác có liên quan đến mơi trường kinh doanh như: tình hình an ninh, trị nước khu vực không ổn định; khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát; phát sinh bất ngờ thiên tai, hỏa hoạn - Nguyên nhân chủ quan: Rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan thuộc ngân hàng như: Nhân viên tín dụng khơng thẩm định rõ tư cách khách hàng vay; Phân tích tín dụng khơng xác lực phân tích kém; Quy trình tín dụng khơng đầy đủ, khơng chặt chẽ dẫn đến sai sót nghiệp vụ; Cơng tác giám sát khoản vay không chặt chẽ nên không phát kịp thời khoản nợ có vấn đề; Ngân hàng không rút kinh nghiệm sai lầm mắc dẫn đến lỗi lặp lặp lại nhiều lần 2.2 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KSNB hoạt động tín dụng tồn sách, bước kiểm sốt thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng thiết lập nội ngân hàng nhằm đảm bảo thực ba mục tiêu: - Hoạt động tín dụng ngân hàng an tồn hiệu quả; - Hệ thống thơng tin, sổ sách, báo cáo tài báo cáo hoạt động tín dụng xác, đáng tin cậy kịp thời; - Đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng phải tuân thủ theo quy định, chế sách, pháp luật hành, chiến lược, sách kinh doanh quy trình nghiệp vụ mà cấp lãnh đạo quản lý điều hành ngân hàng quy định 12 2.2.2 Mục tiêu, nhiệm vụ kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại a Mục tiêu kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Chu trình xét duyệt tín dụng, giám sát tín dụng thực đầy đủ, kịp thời, có hiệu quả, ngăn ngừa kịp thời thiếu sót hệ thống xử lý - Các liệu cần thiết thu thập, chuyển giao xử lý cách đầy đủ, xác, kịp thời giúp cho việc định tín dụng có chất lượng cao - Rủi ro tín dụng quản lý chặt chẽ nhằm ngăn ngừa thất thoát tài sản có dự phịng rủi ro hợp lý - Tài liệu, hồ sơ, tài sản có liên quan đến nghiệp vụ bảo đảm an toàn b Nhiệm vụ kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Thiết lập trì hệ thống kiểm sốt nội tồn đơn vị nói chung hoạt động tín dụng nói riêng việc làm cấp thiết có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngành Ngân hàng Việc thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội giúp Ban giám đốc điều hành thông suốt, an toàn pháp luật hoạt động nghiệp vụ tổ chức tín dụng Việc KSNB hoạt động tín dụng hướng tới xác định độ tin cậy tài liệu liên quan đến nghiệp vụ cấp tín dụng Các thơng tin tín dụng có đảm bảo tính xác trước trình duyệt ký cơng bố Đánh giá tuân thủ nghiệp vụ tín dụng theo pháp luật quy chế, quy định Nhà nước, quy định, chế độ, sách Hội đồng quản trị, ban Giám đốc Ngân hàng, cán tín dụng Quy trình kiểm tra, kiểm soát đảm bảo phát sơ hở, yếu trình thực hiện, sai phạm cố tình gian lận quản lý tín dụng, xử lý nghiệp vụ Từ đưa biện pháp phịng ngừa rủi ro nhằm bảo vệ tài sản, nguồn vốn Ngân hàng có giải pháp nhằm cải tiến, hồn thiện hệ thống quản lý điều hành kinh doanh cho ngân hàng 2.3 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng Các hoạt động kiểm sốt nội thiết kế thực nhằm vào rủi ro nhận diện qua trình đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Nhằm mang lại hiệu hiệu cho hoạt động tín dụng, đảm bảo đáng tin cậy số 13 liệu tuân thủ luật pháp quy định nội Xét cách tổng quát, hoạt động kiểm soát qua bước chủ yếu sau: - Một là: Thiết lập sách, quy trình cho mục tiêu kiểm sốt phải đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, đáp ứng yêu cầu quản lý nhằm: giảm thiểu rủi ro, chống gian lận đem lại an toàn hiệu cho hoạt động tín dụng Các sách, quy trình kiểm sốt phải gắn kết với hoạt động tín dụng hàng ngày, quy trình cài đặt chốt kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro mức thấp nhất: từ việc chấp hành văn pháp quy đến việc ban hành sách, quy chế, quy trình nội phù hợp như: ● Xây dựng chế, sách, chiến lược tăng trưởng, cấu danh mục cho vay; ● Quy định phân cấp uỷ quyền, giới hạn tín dụng; ngun tắc phân cơng, phân nhiệm; nguyên tắc bất kiêm nhiệm; ● Quy định điều kiện, nguyên tắc, đối tượng cho vay; điều kiện tài sản đảm bảo; phương thức cho vay; ● Ban hành quy trình cho vay loại hình sản phẩm; ● Xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng khách hàng làm để xét duyệt cho vay; để xác định mức trích lập dự phịng rủi ro; ● Xây dựng hệ thống tài khoản quy định hạch toán kế toán khoản vay, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro…đảm bảo tuân thủ quy định đáp ứng tốt yêu cầu quản lý - Hai là: Thực thủ tục kiểm sốt tương ứng với sách đề Trong đó, vấn đề cần coi trọng là: thành viên ngân hàng cần phải nhận thức tầm quan trọng kiểm sốt nội bộ, ý thức trách nhiệm vai trị kiểm sốt viên để tn thủ tuyệt đối quy định pháp luật, sách nội đề - Ba là: Xác minh đánh giá việc thực sách có tuân thủ hay không; đồng thời đánh giá phù hợp, hiệu sách có cần bổ sung chỉnh sửa hay không Đây công việc thường xuyên, liên tục phận kiểm soát nội bộ: 14 ● Đánh giá tính nghiêm túc, đắn việc xây dựng tổ chức thực nghiệp vụ tín dụng bao gồm chiến lược, sách, điều kiện ● Xác định tính thực xác, tính phù hợp khoản vay: Dư nợ, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu; lãi suất áp dụng; tỷ lệ tài sản đảm bảo, định giá tài sản đảm bảo, mức trích lập dự phịng ● Xác định hạch tốn khoản tín dụng, lãi có đầy đủ, cập nhật, tính chất, phân loại có tài khoản hay không ● Phát sơ hở, gian lận hoạt động tín dụng, rủi ro tiềm ẩn rủi ro để đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng - u cầu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ● Đánh giá việc tuân thủ sách, quy định, quy trình hoạt động tín dụng hành ● Đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng ● Đánh giá thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng tồn hệ thống có đảm bảo tính thích hợp, tính kinh tế, tính hiệu ● Đánh giá tính trung thực độ tin cậy thông tin hoạt động tín dụng chi nhánh tồn hệ thống ● Đánh giá việc thực mục tiêu đề hoạt động tín dụng ● Kiểm tra biện pháp đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng ● Xác nhận dư nợ thực trạng tín dụng - Đối tượng kiểm sốt hoạt động tín dụng ● Kiểm sốt tổng thể cấu nghiệp vụ tín dụng, phát rủi ro tiềm ẩn, rủi ro luỹ kế qua cấu tín dụng ● Kiểm soát việc tổ chức thực quy trình nghiệp vụ; việc chấp hành văn hành ● Kiểm soát đánh giá khoản vay ● Kiểm soát việc thực triển khai chiến lược sách tín dụng ● Kiểm sốt cấu tín dụng, kiểm sốt mức độ tập trung tín dụng nào, có phù hợp để giảm thiểu rủi ro tăng hiệu hoạt động hay tập 15 trung nhiều vào danh mục hiệu tập trung lớn vào số khách hàng dễ dẫn đến rủi ro ● Kiểm soát tốc độ tăng trưởng xem có phù hợp với tốc độ tăng trưởng, với chủ trương phát triển kinh tế hay không ● Kiểm soát việc thực chấp hành tỷ lệ đảm bảo an tồn tín dụng theo quy định ● Kiểm sốt chất lượng tín dụng, diễn biến chất lượng tín dụng Theo thành phần kinh tế, theo lĩnh vực kinh tế, theo khu vực địa lý, theo loại tiền cho vay theo thời hạn cho vay ● Kiểm sốt tn thủ quy trình cho vay ( kiểm tra trước, sau cho vay), kiểm sốt bước quy trình từ tiếp xúc nhận hồ sơ ban đầu khách hàng, thẩm định tín dụng (thẩm định tiêu tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo…), định cho vay, lãi suất áp dụng, giám sát tín dụng, thu nợ, quản lý hồ sơ, lưu giữ tài sản bảo đảm hay xử lý khoản nợ xấu ● Kiểm soát tính đắn kịp thời khoản thu nhập từ lãi cho vay, tài khoản hạch toán ● Kiểm sốt việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ● Kiểm sốt tổ chức, đạo điều hành nghiệp vụ cho vay, kiểm sốt cấu tổ chức phịng ban, việc bố trí cơng việc nào, việc phân công phân nhiệm cán phù hợp hay chưa, việc triển khai văn chế độ kịp thời đầy đủ hay chưa ● Kiểm soát chất lượng cán nghiệp vụ, khả đáp ứng u cầu cơng việc đảm nhận ● Kiểm sốt ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động tín dụng, khả thiết kế chương trình tự động ngăn chặn rủi ro, khả kết nối chương trình quản lý nghiệp vụ tín dụng, khả cung cấp thông tin đầy đủ cập nhập theo yêu cầu ● Kiểm soát hệ thống xếp hạng, phân loại khách hàng, đánh giá khả tài chính, phi tài khách hàng 16 ● Kiểm sốt hệ thống kiểm sốt nội bộ: tính đầy đủ, hoàn thiện, hiệu hệ thống kiểm sốt nói chung đánh giá phù hợp quy trình cho vay để có kiến nghị sửa đổi, bổ sung kịp thời Qua kiểm tra, phân tích đánh giá, chứng kiểm toán; Kiểm toán nội sai phạm, hạn chế khiếm khuyết hệ thống kiểm soát đưa khuyến nghị nhằm hạn chế ngăn chặn rủi ro góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng - Phương pháp kiểm soát: Ngoại trừ tiêu kiểm sốt tồn số dư, cịn lại cần tiến hành chọn mẫu để kiểm tra chi tiết mẫu Mẫu chọn phải có tính đại diện cao, bao trùm tất loại hình cho vay theo cách phân tổ: theo thời hạn, theo nhóm khách hàng, theo ngành sản xuất, theo quy mô doanh nghiệp, theo khu vực địa lý, … theo chất lượng tín dụng Trong có tập trung vào vay lớn, lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao mẫu phải bao gồm thỏa đáng khoản vay khác Về cách thức kiểm sốt xác nhận trực tiếp với khách hàng cách gián tiếp gửi cho khách hàng bảng kê xác nhận 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 2.4.1 Các nhân tố ảnh hưởng từ bên Chất lượng đội ngũ cán ngân hàng, nhân tố định đến thành bại hoạt động ngân hàng Do đó, CBTD hay cán kiểm sốt khơng có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, ảnh hưởng tới trình xem xét, đánh giá khoản vay Trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng định đến thành cơng cơng tác tín dụng, từ phân tích khả quản lý lực thực khách hàng để có định đắn Hoạt động giám sát, kiểm soát ngân hàng bên cạnh yếu tố quy trình cần phải nói đến yếu tố người, cán trực tiếp tham gia vào q trình tín dụng phải hiểu nắm rõ quy trình, tuân thủ quy định đề để đảm bảo hoạt động tín dụng Ngân hàng tuân thủ cách triệt để, hạn chế rủi ro, sai sót xảy Chính sách tín dụng chiến lược kinh doanh ngân hàng hiểu đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng quỹ 17 đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn khoản vay, lãi suất cho vay mức lệ phí, loại cho vay thực Một sách tín dụng đắn thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả sinh lời từ hoạt động tín dụng sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối sách Nhà nước đảm bảo cơng xã hội.Điều có nghĩa chất lượng tín dụng tùy thuộc vào việc xây dựng sách tín dụng ngân hàng thương mại có đắn hay khơng Bất Ngân hàng muốn có chất lượng tín dụng tốt phải có sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế ngân hàng thị trường Quy trình tín dụng tập hợp nội dung, nghiệp vụ bản, bước tiến trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an tồn vốn tín dụng Nó bao gồm bước khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trình cho vay thu hồi nợ Kiểm tra trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm diễn biến khoản tín dụng cung cấp cho khách hàng để có hành động điều chỉnh can thiệp cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro xảy Việc lựa chọn áp dụng có hiệu hình thức kiểm tra thiết lập hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nói cách khác nâng cao chất lượng tín dụng Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng, việc tn thủ quy trình giúp cho cán hạn chế tối đa rủi ro xảy q trình tác nghiệp Quy trình tín dụng sở để tiến hành thủ tục kiểm soát, hoạt động, tác nghiệp cán phải dựa quy trình mà thực Cũng việc kiểm tra tính tuân thủ cán phải dựa việc tuân thủ quy trình Ngân hàng ban hành 2.4.2 Các nhân tố bên ngồi Cơ chế tín dụng: Việc áp dụng chế tín dụng ngân hàng thương mại phải thực theo nguyên lý thị trường, lãi suất huy động lãi suất cho vay theo chế lãi suất thỏa thuận phải phù hợp với chế quản lý pháp luật Nhà nước Tùy theo điều kiện thời kì mà ngân hàng thương mại cần áp dụng chế tuân thủ theo mục tiêu: ngăn chặn suy giảm, trì tăng trưởng kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội Cơ chế tín dụng định hướng để Ngân hàng đưa mục tiêu cho hoạt động tín dụng mình, đưa 18 chiến lược kinh doanh, đảm bảo tuân thủ quy định phù hợp với mục tiêu phát triển chung đất nước Khách hàng vay vốn: người lập phương án, dự án xin vay sau đƯợc ngân hàng chấp nhận, khách hàng người trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh Vì vậy, khách hàng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nếu khách hàng vay vốn Ngân hàng không cung cấp số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán thống kê ban hành gây khó khăn cho ngân hàng việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, việc quản lý vay vốn khách hàng để qua đưa định cho vay đắn Do đó, nguồn thơng tin khách hàng ảnh hƯởng lớn tới khả kiểm soát khoản vay ngân hàng Mơi trường pháp lý: bao gồm sách nhà nước ổn định hay không ổn định tác động đến chất lượng tín dụng Khi sách khơng ổn định gây khó khăn cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, từ gây trở ngại cho ngân hàng thu hồi nợ ngược lại Hệ thống pháp luật sở để điều tiết hoạt động kinh tế Nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, hay thay đổi làm cho hoạt động kinh doanh gặp khó khăn Ngược lại phù hợp với thực tế khách quan tạo mơi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi đạt kết cao Môi trường kinh tế: có tác động khơng nhỏ tới hoạt động tín dụng Sự ổn định hay ổn định kinh tế có tác động mạnh mẽ đến hoạt động NHTM, đặc biệt hoạt động tín dụng Nền kinh tế với mức ổn định tỷ lệ lạm phát giúp cho doanh nghiệp tạo lợi nhuận cao so với kinh tế biến động, từ ảnh hưởng tới khả thu nợ ngân hàng CHƯƠNG III MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 3.1 Nhiệm vụ vụ cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương - Chi nhánh Hà Nội Tăng cường thực công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro, sai sót phát sinh nâng cao chất lượng tín dụng 19 Cơng tác kiểm tra, KSNB ngồi nhiệm vụ kiểm soát tuân thủ phải định hướng theo hướng quản trị rủi ro, cần ý cảnh báo với hành vi phạm quy định, quy định nghiệp vụ, hợp đồng có nguy rủi ro tín dụng cao nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng Chi nhánh diễn an toàn tuân thủ theo quy định pháp luật Đề xuất ý kiến với Hội đồng Quản trị Ban điều hành để tiếp tục hoàn thiện Quy chế Tổ chức hoạt động Bộ máy kiểm tra kiểm soát nội áp dụng cho hệ thống Vietinbank Bởi lẽ, Vietinbank ban hành Quy chế tạm thời mà chưa có quy chế thức KSNB Tiếp tục xây dựng hồn thiện quy trình KSNB nói chung KSNB Tiếp tục xây dựng hoàn thiện quy trình Bộ máy KTKSNB phải trọng đến cơng tác tổ chức thực đánh giá định kỳ hệ thống KSNB nói chung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nói riêng tất phận hệ thống Việc đánh giá thực từ cấp nhân viên đến cấp quản lý với nội dung từ thuận lợi đến điểm bất cập quản lý công việc Bộ máy KTKSNB có trách nhiệm tổng hợp báo cáo Phịng kiểm sốt nội Văn phịng đại diện Miền Trung, Ban Tổng Giám đốc, Hội đồng Quản trị 3.2 Nâng cao chất lượng sách tín dụng sách khách hàng 3.2.1 Chính sách tín dụng Để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm sốt rủi ro, phát triển bền vững hoạt động tín dụng, thiết phải xây dựng sách tín dụng qn hợp lý, thích ứng với mơi trường kinh doanh, phù hợp với đặc điểm Vietinbank Điều chỉnh sách tín dụng việc cụ thể hóa quy định cho vay, nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, bước phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Đồng thời sở pháp lý giúp cho hoạt động KSNB dễ dàng thực kiểm tra, kiểm sốt Chính sách tín dụng phải rõ ràng để trở thành cẩm nang tác nghiệp cán tín dụng, cán thẩm định cán liên quan 20 Xây dựng sách khách hàng hiệu quả, khách hàng chiến lược, truyền thống phải hưởng ưu đãi lãi suất, phí sách chăm sóc cần thiết Chi nhánh Áp dụng sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống khoản vay khác tùy thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn khách hàng vay vốn cụ thể Hoạt động quản lý tín dụng phải đảm bảo tỷ lệ an tồn, cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, sách quản lý rủi ro, cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trƣởng tín dụng phù hợp với lực, quản lý, điều hành trình độ nghiệp vụ cán tín dụng Vì vậy, việc tn thủ sách tín dụng Vietinbank cần ưu tiên hàng đầu, với biện pháp thực kiểm tra dựa sở sau: - Tổ chức kiểm tra chặt chẽ việc phân công Ban giám đốc phụ trách đạo, điều hành hoạt động tín dụng - Kiểm tra việc triển khai đầy đủ, kịp thời chủ trương, sách Đảng nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Vietinbank, Vietinbank Hà nội cơng tác tín dụng tới CBTD cán có liên quan - Kiểm tra tổ chức triển khai đạo ngân hàng cấp nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ đến hạ, nợ cấu lại, nợ xấu Giám đốc Vietinbank Hà nội 3.2.2 Chính sách khách hàng KSNB hoạt động tín dụng phải kịp thời nắm bắt tình hình cụ thể để hạn chế tối đa mức rủi ro gặp phải để nâng cao chất lượng tín dụng Trong trường hợp cụ thể, cán tín dụng phải linh hoạt tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn Kết đánh giá cán tín dụng định đến hiệu tín dụng, kết đánh giá sai, làm giảm khả nhận diện khách hàng Ngân hàng gặp phải nguy không thu hồi nợ Bên cạnh đó, chi nhánh cần trọng việc xác định tiêu chí lựa chọn khách hàng nhằm xây dựng mối quan hệ khách hàng tốt uy tín, khách hàng đáng tin cậy đồng hành phát triển ngân hàng 21 Đối với khách hàng quan hệ lần đầu ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn cụ thể thủ tục, phương thức cho vay đặc biệt quan tâm tới khả trả nợ, trách nhiệm quản lý kinh doanh khách hàng Đối với khách hàng thường xuyên lâu năm cơng việc dễ dàng , Ngân hàng có thơng tin định khách hàng Tất nhiên, tất trường hợp, Ngân hàng phải thận trọng xem xét cách kỹ lưỡng trước định cho vay giám sát chặt chẽ sau giải ngân nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn mục đích, có hiệu Nhất hồ sơ xin vay vốn phức tạp có giá trị lớn cơng việc trao đổi thơng tin thực công việc bổ sung giai đoạn diễn nhiều lần tuân thủ trình tự cấp tín dụng 22 ... quan ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - CN Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần. .. phần Công Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - CN Hà Nội. .. CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân Hàng thương mại cổ phần Công Thương