Giới thiệu
Đặt vấn đề
Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro cao, có thể dẫn đến đổ vỡ hệ thống tài chính quốc gia và gây thiệt hại lớn Rủi ro hoạt động ngân hàng được hiểu là những yếu tố có khả năng gây tổn thất tài chính cho tổ chức tín dụng (TCTD), ảnh hưởng đến năng lực kinh doanh của họ.
Theo Ủy ban Basel, các loại rủi ro cần quản trị bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Trong đó, rủi ro tín dụng được xem là có nguy cơ gây tổn thất nặng nề nhất, do hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn từ 60-70% trong danh mục tài sản Đặc biệt, nguồn tín dụng này đóng vai trò là kênh dẫn vốn chủ đạo cho các doanh nghiệp.
Lợi nhuận và rủi ro luôn song hành; để đạt được lợi nhuận, cần chấp nhận rủi ro Việc cân bằng giữa lợi ích và rủi ro là thách thức lớn đối với các nhà quản trị Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập ngày càng sâu rộng của thị trường tài chính, ngành ngân hàng cần thực hiện cải cách mạnh mẽ nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt trong hoạt động tín dụng.
Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh hiện nay, quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, đã trở thành một yếu tố sống còn đối với các tổ chức tín dụng Việt Nam, khi nợ xấu ngày càng gia tăng Để bảo vệ vốn đầu tư, các doanh nghiệp cần thực hiện quản trị rủi ro một cách hiệu quả Mục tiêu cốt lõi của các ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận cho chủ sở hữu và trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu về quản trị rủi ro tín dụng Trong môi trường cạnh tranh và hội nhập, khả năng quản trị rủi ro một cách toàn diện và hệ thống là điều kiện tiên quyết cho sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại.
Trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Vietcombank, đã chú trọng đến quản trị rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất Rủi ro tín dụng đang gia tăng với giá trị lớn, nhưng Vietcombank đã đạt được kết quả quan trọng, với tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong hệ thống nhờ các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng vẫn tồn tại và yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng cần được thực hiện thường xuyên và liên tục Mặc dù có nhiều nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, nhưng chưa có đề tài nào tổng thể và hệ thống về quy trình này tại Vietcombank, đặc biệt là từ 2012-2017 và định hướng đến năm 2023.
Nghiên cứu và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Vietcombank là rất cần thiết để tìm ra giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả Vì lý do đó, tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” cho luận văn thạc sĩ của mình.
Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu tổng quát
Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCPNgoại Thương Việt Nam trong thời gian tới
Mục tiêu cụ thể
- Tổng hợp cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank cho thấy ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, nhưng vẫn tồn tại một số vấn đề cần khắc phục Những thành công này bao gồm việc tăng trưởng lợi nhuận và nâng cao chất lượng dịch vụ, trong khi các tồn tại chủ yếu liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng chưa hiệu quả, dẫn đến nguy cơ nợ xấu gia tăng Nguyên nhân của những tồn tại này có thể xuất phát từ việc chưa áp dụng đầy đủ các biện pháp quản lý rủi ro hiện đại và sự thiếu hụt trong công tác đào tạo nhân viên.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank, cần đề xuất các giải pháp hoàn thiện có thể áp dụng trong thực tiễn Những giải pháp này sẽ giúp cải thiện quy trình đánh giá rủi ro, tăng cường công tác kiểm soát và giám sát, đồng thời đào tạo nhân viên về nhận thức rủi ro Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro cũng là yếu tố quan trọng, giúp tối ưu hóa quy trình và nâng cao độ chính xác trong việc phát hiện và xử lý rủi ro tín dụng.
Câu hỏi nghiên cứu
- Tại sao phải quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại?
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank hiện đang có những tiến bộ đáng kể, với nhiều kết quả tích cực trong việc giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý Tuy nhiên, ngân hàng vẫn gặp phải một số hạn chế, như quy trình đánh giá rủi ro chưa hoàn toàn đồng bộ và thiếu tính linh hoạt trong việc ứng phó với các tình huống bất ngờ Nguyên nhân của những hạn chế này chủ yếu đến từ việc cần cải thiện hệ thống thông tin và đào tạo nhân sự để nâng cao năng lực phân tích rủi ro.
Để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank, cần áp dụng các giải pháp thực tiễn như nâng cao năng lực phân tích tín dụng, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý dữ liệu khách hàng, và phát triển các mô hình dự đoán rủi ro hiệu quả Ngoài ra, cần có những kiến nghị cụ thể đối với Vietcombank như tăng cường đào tạo nhân viên về quản trị rủi ro, cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, và thiết lập hệ thống cảnh báo sớm Các cơ quan quản lý nhà nước cũng nên hỗ trợ bằng cách xây dựng khung pháp lý rõ ràng và cung cấp thông tin thị trường để giúp Vietcombank nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp duy vật biện chứng đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn.
Phương pháp thống kê, so sánh và phân tích được áp dụng để thu thập số liệu từ báo cáo thống kê của ngân hàng Vietcombank, nhằm so sánh các chỉ tiêu tài chính và nợ xấu qua các năm Qua đó, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank, từ đó phân tích những thành tựu và hạn chế trong công tác quản trị này Cuối cùng, bài viết đưa ra các giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietcombank.
- Các nguồn số liệu chủ yếu là số liệu thứ cấp của Hội sở chính VCB và một số nguồn khác
Nội dung nghiên cứu
- Nội dung lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Dựa trên dữ liệu thu thập và lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng, bài viết đánh giá hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam.
Dựa trên các phân tích đã thực hiện, bài viết đề xuất các hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Đồng thời, một số kiến nghị cụ thể cũng được đưa ra nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn tài chính và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Đóng góp của đề tài
Hệ thống hóa những cơ sở lí luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại.
- Luận văn là tài liệu tham khảo cho các nhà quản lý của Vietcombank, ngân hàng nhà nước nghiên cứu vận dụng.
Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
Nghiên cứu nước ngoài
Glen Bullivant (2005) trong tác phẩm "Credit Management" đã phân tích toàn diện các khía cạnh của quản lý tín dụng, với trọng tâm chính là dòng tiền và cách quản lý nó Ông nhấn mạnh rằng lợi nhuận có thể được cải thiện thông qua các kế hoạch phù hợp Tác giả cũng đề cập chi tiết đến các vấn đề kiểm soát tín dụng, bao gồm chính sách tín dụng, quản lý chức năng tín dụng, điều kiện tín dụng, đánh giá rủi ro, quản lý và mô hình hóa, thu hồi nợ, bảo hiểm tín dụng, tín dụng xuất khẩu, tín dụng tiêu dùng, cũng như luật tín dụng thương mại và các dịch vụ tín dụng.
Nghiên cứu trong nước
Luận văn tiến sĩ kinh tế của NCS Trần Trung Tường, với đề tài “Quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh,” được bảo vệ tại Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh năm 2011, tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng trong khối ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh, đặc biệt trong giai đoạn 2005.
Trước và sau khi Việt Nam gia nhập WTO vào năm 2009, nghiên cứu về quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại TP HCM đã được thực hiện Tuy nhiên, luận văn này chỉ tập trung vào việc quản trị tín dụng mà không phân tích sâu về quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank trong giai đoạn hiện nay.
Luận văn tiến sĩ kinh tế của Nguyễn Tuấn Anh, công tác tại Agribank, với đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam", đã bảo vệ thành công tại Đại học Kinh tế quốc dân năm 2011 Công trình này tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng và đánh giá thực trạng tại Agribank, đồng thời đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Dữ liệu nghiên cứu chủ yếu từ giai đoạn 2005-2008, tuy nhiên, công trình còn hạn chế về thời gian nghiên cứu trước năm 2009 và giải pháp đến năm 2015 Thực trạng được phân tích không cập nhật cho giai đoạn 2010-2015, trong khi rủi ro tín dụng đối với Agribank và các ngân hàng thương mại Việt Nam diễn biến phức tạp và đa dạng.
Bài viết “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” của TS Nguyễn Thị Loan, đăng trên Tạp chí Ngân hàng, tháng 1/2012, đã phân tích số liệu về tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu và hệ số CAR của các ngân hàng thương mại Bài viết chỉ ra những ưu điểm và hạn chế trong quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng, đồng thời đề xuất ba nhóm giải pháp nhằm cải thiện tình hình Tuy nhiên, nghiên cứu còn hạn chế về không gian khi không bao quát tất cả các ngân hàng thương mại và không chuyên sâu vào quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank trong giai đoạn hiện nay.
Bài viết “Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong hội nhập quốc tế” của Đinh Thu Hương và Phan Đăng Lưu, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 5/2014, đã thành công trong việc nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế Bài viết nêu bật mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của Agribank theo 3 tầng, chỉ ra những hạn chế của mô hình này và đề xuất các giải pháp cải tiến nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của Agribank trong bối cảnh hội nhập quốc tế.
4 nhóm giải pháp có liên quan theo mục tiêu nghiên cứu của bài viết.
Bố cục luận văn
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM.
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam.
Chương 3: Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NH
TMCP Ngoại Thương Việt Nam.
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Thương Mại
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Cấp tín dụng là một trong những chức năng kinh tế quan trọng nhất của ngân hàng Rủi ro tín dụng thường chiếm ưu thế trong danh mục đầu tư của ngân hàng, và đây là loại rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng thường xuyên phải đối mặt.
Theo Thông tư Số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng mà khách hàng vay hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Dựa vào các tiêu chí phân loại, rủi ro được chia thành nhiều loại khác nhau để phục vụ cho các yêu cầu cụ thể.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành :
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, ảnh hưởng đến việc đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn là một yếu tố quan trọng trong quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả nhất để đưa ra quyết định cho vay Việc đánh giá chính xác các lựa chọn sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận từ các khoản vay.
Rủi ro nghiệp vụ trong lĩnh vực cho vay liên quan đến việc quản lý khoản vay và quy trình cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm trong hợp đồng cho vay, bao gồm điều khoản liên quan đến loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro danh mục trong quản lý cho vay của ngân hàng được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, xuất phát từ các yếu tố bên trong ngân hàng, và rủi ro tập trung, liên quan đến sự tập trung quá mức vào một số khoản vay hoặc lĩnh vực nhất định.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt xuất hiện trong quá trình hoạt động hoặc sử dụng vốn của các chủ thể đi vay, tùy thuộc vào ngành hoặc lĩnh vực kinh tế.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một khách hàng duy nhất, hoặc khi tập trung cho vay vào các doanh nghiệp thuộc cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong một khu vực địa lý nhất định Điều này cũng bao gồm việc cho vay vào các loại hình có rủi ro cao, dẫn đến sự mất cân đối và tiềm ẩn nhiều nguy cơ cho ngân hàng.
Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng đề cập đến nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp phát sinh từ sự thiếu sót của cán bộ ngân hàng, quy trình xử lý không hoàn chỉnh, hoặc hệ thống nội bộ không hoạt động hiệu quả Ngoài ra, các sự kiện bên ngoài cũng có thể tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng, làm gia tăng rủi ro này.
Căn cứ vào khả năng trả nợ, có thể chia rủi ro tín dụng ra làm 3 loại :
Rủi ro mất vốn xảy ra khi người vay không thể thanh toán nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Ngân hàng phụ thuộc vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp để thu hồi khoản vay.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi đến hạn mà ngân hàng chưa thu hồi được vốn vay, dẫn đến vốn bị đông cứng Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và gây khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng.
RRTD không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm các dịch vụ như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua và đồng tài trợ.
RỦI RO TÍN DỤNG Nguyên nhân phát sinh Khả năng trả nợ
Rủi ro giao dịch Rủi ro tácRủi ro danh nghiệp mục Rủi ro đọng vốn
Rủi ro lựa chọnRủi ro bảo đảmRủi ro nghiệp vụRủi ro nội tạiRủi ro tập trung
Rủi ro mất khả năng chi trả
Rủi ro không giới hạn ở hoạt động cho vay
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Nguồn: Tổng hợp cuả tác giả
1.1.3 Tác động của rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Tác động đến hoạt động của ngân hàng
Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Rủi ro trong kinh doanh là điều không thể tránh khỏi và có thể xuất hiện ở nhiều giai đoạn với các hình thức và mức độ khác nhau Do đó, việc đo lường rủi ro là rất cần thiết Đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng bao gồm hai nhóm chỉ tiêu: chỉ tiêu trực tiếp và chỉ tiêu gián tiếp.
1.2.1 Nhóm các chỉ tiêu trực tiếp
Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau: i) Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn x100%
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng, thể hiện số dư nợ gốc và lãi suất chưa thu hồi.
Theo TT02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, "khoản nợ quá hạn" được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2% được coi là rất tốt, từ 2% đến 5% là tốt, từ 5% đến 10% là chấp nhận được, và trên 10% thì có vấn đề Để tính tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn, công thức được sử dụng là: (Số khách hàng có dư nợ quá hạn / Tổng số khách hàng) x 100.
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ khách hàng vay vốn có dư nợ quá hạn trong số 100 khách hàng, với tỷ lệ cao cho thấy chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Khi tỷ lệ này gia tăng, mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng sẽ cao hơn Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng chỉ tiêu này có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng và là một tiêu chí quan trọng để đánh giá tình hình tín dụng của ngân hàng.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, nợ xấu (NPL) được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 Nợ xấu cho thấy khả năng thu hồi vốn gặp khó khăn, đồng nghĩa với việc vốn của ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ mất mát thay vì chỉ ở mức rủi ro thông thường.
Nợ xấu được phản ánh qua chỉ tiêu:
Tổng Dư Nợ cho x 100 là chỉ tiêu quan trọng phản ánh danh mục tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng giảm, tức rủi ro tín dụng gia tăng Theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ dưới 5% được coi là chấp nhận được, trong khi tỷ lệ từ 1-3% là tốt.
Chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp RRTD
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, "Dự phòng rủi ro" là khoản tiền được trích lập và ghi nhận vào chi phí hoạt động nhằm dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Tỷ lệ trích lập dự phòng
RRTD trích lập Dư Nợ cho vay bình quân x 100
Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung” Chỉ tiêu dự phòng RRTD gồm có hai chỉ tiêu sau:
Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất Dự phòng RRTD được trích lập
Dư Nợ có khả năng mất vốn
Các chỉ tiêu này xem xét việc trích lập dự phòng cho các tổn thất tiềm ẩn liên quan đến từng khoản nợ cụ thể, từ đó phản ánh chính xác hơn về rủi ro tín dụng So với việc so sánh tổng quát giá trị nợ xấu giữa các nhóm nợ khác nhau, phương pháp này mang lại cái nhìn sâu sắc hơn về tình hình tài chính.
Tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 không phản ánh chính xác mức độ rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này cho thấy khả năng của dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) trong việc bù đắp cho các khoản nợ có nguy cơ mất vốn.
1.2.2 Nhóm các chỉ tiêu gián tiếp
Hệ số rủi ro tín dụng của các ngân hàng hiện đại thường dao động từ 50-60%, cho thấy rằng danh mục tài sản của họ không tập trung quá mức vào tín dụng, từ đó giúp phân tán rủi ro hiệu quả.
Hệ số rủi ro tín dụng ở các nước đang phát triển, đặc biệt là Việt Nam, đang ở mức cao từ 70-80%, cho thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng lớn Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục tài sản nhằm phân tán rủi ro tín dụng Một chỉ tiêu hợp lý là duy trì tỷ lệ này ở khoảng 60%.
Cơ cấu tín dụng có thể được chia theo ngành, loại hình doanh nghiệp, thời hạn tín dụng, loại tiền tệ hay theo tài sản đảm bảo.
• Tỷ trọng Dư nợ tín dụng của thành phần kinh tế so với tổng Dư nợ
Dư nợ tín dụng của từng thành
Tỷ trọng dư Nợ tín dụng của phần kinh tế từng thành phần kinh tế
Chỉ tiêu này phản ánh
Chỉ tiêu này thể hiện quy mô tín dụng của các thành phần kinh tế, phản ánh mức độ tập trung đầu tư của ngân hàng vào khách hàng tại một thời điểm Việc tập trung quá mức vào một nhóm khách hàng có thể dẫn đến rủi ro cao và chất lượng tín dụng kém Do đó, tỷ trọng cho vay với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, và với một nhóm khách hàng không quá 50% vốn tự có.
• Tỷ trọng Dư nợ tín dụng của từng lĩnh vực so với tổng Dư nợ
Chỉ tiêu này thể hiện quy mô của từng lĩnh vực đầu tư của ngân hàng tại một thời điểm nhất định Nếu ngân hàng quá tập trung vào một lĩnh vực, mức độ rủi ro có thể gia tăng Đặc biệt, dư nợ cho vay ở các lĩnh vực nhạy cảm không nên vượt quá vốn tự có của ngân hàng Đối với tổng dư nợ cho vay trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản và chứng khoán, tỷ lệ này không được phép vượt quá 30% vốn tự có.
Tỷ trọng dư Nợ tín dụng của từng lĩnh vực
Dư nợ tín dụng của từng lĩnh vực x 100 Tổng Dư nợ
Cơ cấu tín dụng cho thấy sự phân bổ tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực và loại tiền tệ Nếu tín dụng bị tập trung quá mức vào các lĩnh vực có rủi ro cao, điều này có thể dẫn đến nguy cơ tín dụng tiềm ẩn.
Các chỉ số rủi ro trong danh mục khoản vay của TCTD hoặc hệ thống tài chính phản ánh mức độ rủi ro mà các tổ chức này phải đối mặt Chính phủ thường quy định mức độ rủi ro chấp nhận được thông qua việc kiểm soát các chỉ tiêu đo lường rủi ro Để tuân thủ các quy định này, các TCTD cần xây dựng hệ thống đo lường rủi ro của riêng mình dựa trên các nguyên tắc quản lý rủi ro hiện đại.
Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại
Quản trị rủi ro tín dụng, theo Bùi Diệu Anh (2013), là quá trình dự đoán, ngăn chặn và đề xuất các biện pháp kiểm soát nhằm loại bỏ, giảm thiểu hoặc chuyển giao rủi ro cho bên khác Điều này giúp tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực của doanh nghiệp.
Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm một hệ thống toàn diện, với chiến lược hoạt động tín dụng và các chính sách của ngân hàng thương mại (NHTM) trong lĩnh vực này Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng được triển khai trong toàn bộ hệ thống NHTM Quá trình này bao gồm nhận dạng và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, từ đó lựa chọn các biện pháp phù hợp để quản lý hoạt động tín dụng, nhằm giảm thiểu và loại trừ rủi ro trong việc cấp tín dụng.
1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, bao gồm sự đồng bộ, rõ ràng và hiệu lực của các văn bản pháp luật liên quan Bên cạnh đó, các yếu tố kinh tế vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, và nợ công cũng ảnh hưởng đến hoạt động vay vốn Chính sách kinh tế vĩ mô, bao gồm chính sách tài khóa và tiền tệ, cùng với sự quản lý của Ngân hàng Trung ương, góp phần định hình môi trường tài chính Hơn nữa, mức độ hội nhập kinh tế và sự phát triển của hệ thống tài chính, cùng với năng lực quản trị và tài chính của doanh nghiệp, là những yếu tố quan trọng khác cần xem xét.
Khi nền kinh tế phát triển mạnh, khách hàng có nhiều cơ hội vay vốn hơn, từ đó nâng cao khả năng hoàn trả nợ, giúp giảm rủi ro tín dụng (RRTD) cho các ngân hàng Nghiên cứu này cũng được khẳng định qua các nghiên cứu thực nghiệm về ngân hàng tại Việt Nam, như của Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2014), Trương Đông Lộc và Nguyễn Văn Thép (2015), và Lê Vân Chi và Hoàng Trung Lai (2014).
Lạm phát có tác động tích cực đến rủi ro tín dụng (RRTD) Nghiên cứu của Trương Đông Lộc và Nguyễn Văn Thép (2015) về RRTD tại Quỹ tín dụng nhân dân ở Đồng bằng sông Cửu Long cho thấy rằng khi lạm phát tăng cao, tỷ lệ nợ xấu cũng gia tăng Tuy nhiên, mối quan hệ này không đạt ý nghĩa thống kê.
Lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD), với lãi suất thực tăng có khả năng khuyến khích các ngân hàng mở rộng cho vay rủi ro Nghiên cứu của Lê Vân Chi và Hoàng Trung Lai (2015) cho thấy lãi suất danh nghĩa có mối quan hệ tích cực với tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
1.3.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan
Chính sách và quy trình tín dụng:
Một chính sách tín dụng được xây dựng khoa học và minh bạch sẽ giúp ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng, giảm thiểu rủi ro và đánh giá chính xác cơ hội kinh doanh Ngược lại, nếu không có sự cẩn thận, chất lượng khoản vay sẽ bị giảm sút, dễ dẫn đến rủi ro cao hơn.
Quy trình cho vay bao gồm bốn giai đoạn chính: phân tích trước khi cấp tín dụng, xây dựng và ký kết hợp đồng, giải ngân, và kiểm soát sau khi cấp tín dụng Để giảm thiểu rủi ro, mỗi ngân hàng cần xây dựng quy trình tín dụng cụ thể và chi tiết cho từng loại hình tín dụng và đối tượng khách hàng, đảm bảo việc thực hiện đúng và đủ các bước trong quy trình cho vay.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng:
Mục tiêu của chính sách này là giảm thiểu rủi ro tín dụng và tổn thất cho ngân hàng ở mức hợp lý Chính sách cần quản lý hiệu quả các rủi ro hiện hữu và tiềm tàng liên quan đến từng khoản vay, cả trước và sau khi xảy ra tổn thất.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng cung cấp khuyến cáo về ngành, lĩnh vực và đối tượng khách hàng cần thận trọng khi cho vay, giúp cán bộ tín dụng nhận diện rủi ro tiềm ẩn Đồng thời, chính sách này cũng đưa ra các công cụ quản trị phù hợp với đặc điểm của từng ngân hàng Khi rủi ro xảy ra, chính sách quy định phương thức giải quyết nhằm thu hồi nợ nhanh chóng và hiệu quả, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Nhân tố cán bộ NHTM:
Quản trị rủi ro tín dụng cần chú trọng đến yếu tố con người, bao gồm cán bộ ngân hàng và người đi vay Việc tuyển dụng cán bộ ngân hàng phải đảm bảo tiêu chuẩn về trình độ, đạo đức và năng lực chuyên môn, vì đây là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Cán bộ tín dụng có năng lực yếu kém sẽ gây ra sai sót trong việc phân tích và thẩm định dự án, từ đó làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Hiện nay, các ngân hàng đã áp dụng hệ thống thông tin hiện đại để thiết lập mối quan hệ trực tiếp và trực tuyến với khách hàng Công nghệ không chỉ giúp ngân hàng quản lý hiệu quả mà còn mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Thêm vào đó, công nghệ cũng nâng cao khả năng quản trị rủi ro, cung cấp các công cụ hỗ trợ giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn.
Tăng trưởng tín dụng, cơ cấu tín dụng
Tăng trưởng tín dụng đề cập đến sự gia tăng giá trị khoản cho vay qua các năm Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng nhanh thường liên quan đến chất lượng tín dụng thấp, dẫn đến việc tăng rủi ro tín dụng (RRTD) Nhiều nghiên cứu thực nghiệm đã chỉ ra rằng việc tăng trưởng tín dụng quá mức có thể làm gia tăng rủi ro tín dụng, với mối quan hệ trực tiếp rằng tín dụng tăng trưởng càng cao thì RRTD trong tương lai càng lớn.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là chỉ tiêu pháp định quan trọng của ngân hàng, được xây dựng theo Hiệp ước vốn Basel Nghiên cứu cho thấy, các ngân hàng có CAR cao hơn mức quy định thường có tỷ lệ nợ xấu thấp hơn so với các ngân hàng khác.
Nhiều nghiên cứu chỉ ra rằng có một số yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD), trong đó chi phí hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng; nếu ngân hàng chi ít cho việc kiểm tra và giám sát thu hồi nợ, tỷ lệ nợ xấu sẽ gia tăng Bên cạnh đó, sự giảm sút của tài sản không sinh lời hoặc sự gia tăng của tài sản có sinh lời cũng có thể làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng Hơn nữa, quy trình cho vay thiếu chặt chẽ là một yếu tố khác góp phần vào việc gia tăng rủi ro tín dụng.
Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là hệ thống bao gồm các mô hình tổ chức, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành liên tục trong quản lý tín dụng của ngân hàng Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý, mô hình này có thể được chia thành mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình phân tán.
1.4.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình quản trị rủi ro tập trung vào một bộ phận, với quyền quyết định và quản trị rủi ro khoản vay được thực hiện tại Hội sở Mô hình này phân tách rõ ràng ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng xử lý rủi ro.
Mô hình quản lý rủi ro tập trung mang lại nhiều ưu điểm, bao gồm việc giảm thiểu rủi ro chủ quan từ các quyết định cá nhân của đơn vị kinh doanh và giảm rủi ro tín dụng Nhờ vào việc giảm khối lượng công việc xử lý nghiệp vụ, bộ phận kinh doanh có thể tập trung hơn vào hoạt động kinh doanh, từ đó nâng cao hiệu quả làm việc Hơn nữa, việc đôn đốc thu hồi nợ bởi bộ phận chuyên trách sẽ nâng cao ý thức trả nợ của khách hàng, đặc biệt là phù hợp với các ngân hàng quy mô lớn.
Nhược điểm của hệ thống là cồng kềnh và tốn thời gian do phải qua nhiều bộ phận và công đoạn Điều này yêu cầu hệ thống công nghệ thông tin phải hiện đại và đủ mạnh để xử lý hiệu quả mọi nghiệp vụ.
1.4.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán là quy trình thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro được thực hiện tại từng chi nhánh của ngân hàng Trong mô hình này, hội sở chính chỉ đảm nhận vai trò chỉ đạo và định hướng chung, đồng thời thực hiện thẩm định những trường hợp đặc biệt.
KH đã vượt quá giới hạn cho phép của chi nhánh, và mô hình hiện tại chưa đảm bảo sự tách biệt độc lập giữa ba chức năng quan trọng: chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng tác nghiệp.
Ưu điểm của mô hình này là gọn nhẹ, giúp giảm thiểu chi phí hiệu quả Cơ cấu tổ chức đơn giản cho phép tinh giảm biên chế, rất phù hợp cho các ngân hàng quy mô nhỏ mà không cần đầu tư vào công nghệ tốn kém.
- Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, do đó chất lượng thẩm định tín dụng yếu kém, không có đầy đủ thông tin.
Quản lý hoạt động tín dụng được thực hiện theo phương thức từ xa, dựa trên số liệu mà các chi nhánh báo cáo lên, hoặc thông qua việc quản lý gián tiếp thông qua các chính sách tín dụng.
Cán bộ tín dụng tại Việt Nam thường gặp khó khăn trong việc đánh giá khách hàng một cách khách quan do họ vừa thực hiện chức năng tiếp thị vừa thẩm định tín dụng Để khắc phục điều này, hầu hết các ngân hàng đã áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, trong đó phân tách rõ ràng giữa hoạt động tín dụng tại chi nhánh và hội sở Tại chi nhánh, các cán bộ chỉ tập trung vào chức năng kinh doanh, bán hàng và quan hệ khách hàng, trong khi hội sở đảm nhận vai trò quản lý rủi ro tín dụng, thẩm định, phân tích và phê duyệt tín dụng, cũng như hỗ trợ các tác nghiệp cần thiết.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM gồm 4 bước được thực hiện thường xuyên liên tục:
Dự báo rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng
Xử lý rủi ro tín dụng
Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.2 : Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
1.5.1 Dự báo rủi ro tín dụng
Dựa trên dự báo về sự biến động của môi trường bên ngoài và bên trong, ngân hàng cần nhận diện các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
Các nội dung chủ yếu trong giai đoạn dự báo rủi ro gồm có:
Phân tích danh mục và quy trình tín dụng của ngân hàng là cần thiết để dự báo các nguy cơ rủi ro liên quan đến quy mô, cơ cấu tín dụng, ngành nghề và loại tiền Đồng thời, việc phân tích và đánh giá khách hàng giúp phát hiện những rủi ro tiềm ẩn trong từng khách hàng và khoản nợ cụ thể Quá trình này bao gồm việc tiếp xúc, thu thập thông tin, và thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
(iii)Phân tích các yếu tố của môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của KH
1.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường RRTD thực chất là quá trình sử dụng các công cụ, các kỹ thuật và phương pháp để xác định mức độ RRTD Đánh giá RRTD là việc xác định, mức độ tổn thất của RRTD có thể xảy ra để từ đó có thể chấp nhận hoặc từ bỏ Để đo lường RRTD có rất nhiều mô hình gồm mô hình truyền thống và hiện đại được sử dụng xen kẽ nhau
Mô hình 6C trong ngân hàng giúp đánh giá thiện chí và khả năng thanh toán của khách hàng đối với khoản vay Điều này liên quan đến việc phân tích 6 khía cạnh quan trọng của khách hàng, bao gồm: Character (tính cách), Capacity (khả năng), Capital (vốn), Collateral (tài sản đảm bảo), Conditions (điều kiện) và Compliance (tuân thủ) Việc hiểu rõ các yếu tố này là cần thiết để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác.
Người vay cần có mục đích tín dụng rõ ràng và thể hiện thiện chí nghiêm túc trong việc trả nợ đúng hạn.
Năng lực của người vay là yếu tố quan trọng trong quá trình vay vốn Người vay cần phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự để đảm bảo tính hợp lệ của giao dịch Đặc biệt, nếu người vay là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp, họ cần chứng minh quyền hạn của mình trong việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính.
Thu nhập của người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của KH vay.
Bảo đảm tiền vay (Collateral): nguồn thu thứ hai dùng để trả nợ vay
Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ.
Kiểm soát là việc đánh giá tác động của sự thay đổi trong luật pháp và quy chế hoạt động, đồng thời xem xét khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Mô hình này dễ sử dụng, nhưng có nhược điểm là phụ thuộc vào độ chính xác của thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.
Mô hình được mô tả như sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5
Mô hình này dựa vào hai yếu tố chính: (i) chỉ số tài chính của người vay - X; và (ii) sự quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.
X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản” X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản” X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”.
X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”
X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”.
Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao 1,8 < Z 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ.
Theo mô hình điểm Z của Altman, các công ty có điểm số Z dưới 1.81 được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao, dẫn đến việc ngân hàng không cấp tín dụng cho khách hàng cho đến khi điểm số Z cải thiện lên trên 1.81 Ưu điểm của phương pháp này là tính đơn giản, nhưng nhược điểm là nó được xây dựng dựa trên một mẫu tương đối nhỏ và chủ yếu áp dụng cho các công ty Mỹ Do đó, các mô hình chỉ số Z có thể không phù hợp với các quốc gia và ngành nghề khác nhau.
Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng dựa trên bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, nhằm lượng hóa rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải Hệ thống này áp dụng phương pháp chấm điểm và xếp hạng riêng cho từng nhóm khách hàng, thường được phân chia thành hai nhóm chính: doanh nghiệp và cá nhân.
Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là để ra quyết định cấp tín dụng, bao gồm việc xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, lãi suất và các biện pháp bảo đảm tiền vay Đồng thời, việc này cũng giúp giám sát và đánh giá khách hàng còn dư nợ, phát hiện sớm các dấu hiệu cho thấy khoản vay có thể gặp rủi ro.
Với EL = PD * EAD * LGD
*PD: xác suất không trả được nợ:
Cơ sở xác suất dựa trên số liệu lịch sử về khoản nợ của khách hàng, bao gồm khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được Theo quy định của Basel II, để tính toán nợ trong vòng một năm, ngân hàng cần dựa vào dữ liệu dư nợ của khách hàng trong ít nhất 5 năm trước đó Dữ liệu này được phân loại thành ba nhóm chính.
Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng,
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính bao gồm các yếu tố như trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, cùng với thông tin về khả năng tăng trưởng của ngành Ngoài ra, nhóm dữ liệu cảnh báo cung cấp các chỉ số liên quan đến khả năng không trả nợ ngân hàng, chẳng hạn như số dư tiền gửi và hạn mức thấu chi.
Ngân hàng sử dụng dữ liệu để nhập vào mô hình định sẵn nhằm tính toán xác suất không trả được nợ của khách hàng Các mô hình này có thể là mô hình tuyến tính hoặc mô hình Probit, thường được phát triển bởi các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới 19 1 Ngân hàng ING- Hà Lan
ING Bank hiện đang được đánh giá là ngân hàng hàng đầu về hiệu quả trong quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Ngân hàng này đã nhận được xếp hạng tín dụng Aaa từ Moody’s và AAA từ Standard & Poor’s, chứng tỏ sự uy tín và khả năng quản lý rủi ro vượt trội.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng được ING Bank áp dụng có những nét chính sau:
Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong hệ thống quản trị rủi ro tổng thể, được tổ chức độc lập với bộ phận kinh doanh và báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo cấp cao Mô hình tách bạch giữa quản trị rủi ro và kinh doanh đang trở thành xu hướng phổ biến Trong bộ phận quản trị rủi ro tín dụng, các chức năng xây dựng chính sách và báo cáo được tách biệt rõ ràng với các hoạt động quản lý và phát triển mô hình, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Dự báo rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập hệ thống giới hạn và hạn mức tín dụng cho từng khách hàng Ngân hàng sẽ xác định một mức giới hạn rủi ro tín dụng tổng thể và phân chia các hạn mức theo loại sản phẩm hoặc giao dịch như cho vay, bảo lãnh, và L/C Việc này không chỉ giúp quản lý tổng thể mà còn đảm bảo tính linh hoạt trong quản lý rủi ro, từ đó dự báo những rủi ro có thể xảy ra khi cấp khoản tín dụng.
Phương pháp định lượng RAROC đang ngày càng được ưa chuộng trong đo lường rủi ro tín dụng, thay thế cho phương pháp ROE kết hợp với đánh giá định tính ING áp dụng hệ thống xếp hạng nội bộ, phân loại khách hàng thành 22 hạng rủi ro khác nhau.
Nhóm 1 được đánh giá là có rủi ro thấp nhất, trong khi nhóm 22 là nhóm có rủi ro cao nhất Các nhóm từ 18 đến 22 được xem là nhóm khách hàng gặp vấn đề, với các khoản nợ xấu.
Quản lý và kiểm soát rủi ro là yếu tố bắt buộc trong quyết định tín dụng của ngân hàng Ngân hàng thường cấp hạn mức tín dụng dựa trên đề xuất từ bộ phận kinh doanh hoặc khách hàng, trong khi bộ phận rủi ro sẽ thực hiện đánh giá độc lập để đề xuất hạn mức tín dụng phù hợp cho từng khách hàng trong thời gian một năm Tất cả các khoản tín dụng vượt hạn mức hoặc khách hàng chưa có hạn mức đều phải được phê duyệt bởi bộ phận quản lý rủi ro Ngoài ra, bộ phận này còn tham gia vào Hội đồng tín dụng, nơi mà mọi cấp hội đồng tư vấn tín dụng đều phải có thành viên từ bộ phận rủi ro, đảm bảo rằng họ chiếm ít nhất một nửa số thành viên của hội đồng.
1.6.2 Ngân hàng Citibank của Mỹ
Citibank áp dụng mô hình “Tín dụng 5C” để đánh giá độ tin cậy của người đi vay trong quá trình đo lường rủi ro tín dụng Để quyết định chấp thuận hay từ chối cho vay, cán bộ phải thực hiện đánh giá thận trọng và khách quan dựa trên các tiêu chí đã đề ra Quy trình xét duyệt cho vay bao gồm việc kiểm tra hồ sơ, theo dõi lịch sử thanh toán đúng hạn của các khoản vay trước đó, cũng như đánh giá tài sản thế chấp và mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay.
Citibank thực hiện quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng bằng cách phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt Quyền cấp tín dụng được giao cho các CBTD dựa trên năng lực, kỹ năng, kinh nghiệm và trình độ học vấn của họ, không phụ thuộc vào chức vụ trong ngân hàng Trong khi đó, quyền phê duyệt tín dụng yêu cầu sự đồng thuận của ba CBTD có trách nhiệm cho vay, đảm bảo rằng các chương trình và giao dịch tín dụng được xem xét một cách cẩn thận.
1.6.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho NHTM Việt Nam
Ngân hàng thương mại nên phát triển một hệ thống dự báo rủi ro tín dụng dựa trên các tiêu chí tương lai, thay vì chỉ dựa vào kết quả hoạt động trong quá khứ Đồng thời, cần triển khai đồng bộ hệ thống cảnh báo sớm để nhận diện các khoản vay có vấn đề.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đang nỗ lực hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đồng thời thực hiện phân tích hàng tháng về biến động khối lượng rủi ro theo từng ngành và doanh nghiệp Điều này giúp đảm bảo rằng rủi ro không vượt quá các hạn mức đã được xác định, từ đó duy trì sự nhất quán trong khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Để quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần nâng cao tính minh bạch trong quản lý tín dụng thông qua việc xây dựng các thực hành tín dụng mới, từ hậu kiểm đến ra quyết định NHTM nên áp dụng hệ thống phân tích và rà soát tín dụng để quản lý khoản vay, đồng thời thường xuyên tiến hành rà soát, báo cáo và kiểm soát rủi ro Việc nâng cao quản trị hệ thống và định kỳ rà soát các rủi ro tiềm ẩn là rất quan trọng Ngoài ra, NHTM cần chú trọng phân quyền phán quyết tín dụng để tiết kiệm thời gian, tăng tính trách nhiệm của cán bộ tín dụng và khuyến khích tính sáng tạo, chủ động trong hoạt động cho vay.
Để xử lý rủi ro tín dụng, cần ban hành hướng dẫn cụ thể về việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thực hiện kiểm tra định kỳ đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá cho những tài sản này.
Chương 1 của luận văn đã làm rõ lý luận về rủi ro tín dụng (RRTD), bao gồm quản trị RRTD, phân loại RRTD, và phân tích các hậu quả cũng như nguyên nhân của RRTD Bên cạnh đó, chương này cũng hệ thống hóa các chỉ tiêu cơ bản để đo lường RRTD, đồng thời nêu tổng quan về quản trị RRTD, quy trình quản trị, và các mô hình đo lường rủi ro tín dụng áp dụng tại các ngân hàng Những vấn đề lý luận này là nền tảng cho việc phân tích và đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, sẽ được trình bày chi tiết trong chương 2.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam
2.1.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam
Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương VN (Vietcombank) được thành lập vào ngày 01/04/1963 và hiện là một trong những ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam Với uy tín lâu đời trong lĩnh vực ngân hàng quốc tế, Vietcombank đã khẳng định vị thế hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nhờ vào sự phát triển mạnh mẽ về quy mô và chất lượng dịch vụ.
Vào ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng Ngoại Thương được thành lập theo Quyết định số 115/CP của Hội đồng Chính phủ, đánh dấu sự tách biệt của ngân hàng này từ Cục quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Trung ương, hiện nay là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
•Ngày 01 tháng 04 năm 1963, chính thức khai trương hoạt động NHNT như là một ngân hàng đối ngoại độc quyền.
•Năm 1978 thành lập công ty tài chính ở Hong Kong- Vinafico Hong Kong
Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT) đã chính thức chuyển đổi từ một ngân hàng chuyên doanh độc quyền trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại sang một ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động đa năng, theo Quyết định số 403-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
•Năm 1993 thành lập ngân hàng liên doanh với đối tác Hàn Quốc- First Vina Bank, nay là ShinhanVina Bank
Vào ngày 21 tháng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định số 286/QĐ-NH5 để thành lập lại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT) dựa trên Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng 3 năm 1993 NHNT hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, 91 theo Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính phủ, với tên giao dịch quốc tế là Bank for Foreign Trade of Vietnam và viết tắt là Vietcombank Ngân hàng cũng đã thành lập Văn phòng đại diện tại Paris (Pháp) và Moscow (Cộng hòa Liên bang Nga), đồng thời khai trương công ty liên doanh Vietcombank Tower 198 với đối tác Singapore.
•02/06/2008 chính thức chuyển thành Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
Vào ngày 23/5, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VietcomBank) chính thức hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phần, theo Giấy phép số 138/GP-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cấp Ngân hàng có vốn điều lệ lên tới 12.100.860.260.000 đồng.
Vào ngày 31/12/2008, Sở giao dịch chứng khoán Tp.Hồ Chí Minh thông báo về việc tiếp nhận hồ sơ đăng ký niêm yết lần đầu của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, với tổng số lượng cổ phiếu đăng ký niêm yết là 112.285.426 cổ phiếu.
•30/06/2009, cổ phiếu Vietcombank( mã chứng khoán VCB) chính thưc được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán TPHCM
Vào ngày 30/09/2011, Vietcombank đã ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược với Ngân Hàng TNHH Mizuho, một thành viên của Tập đoàn tài chính Mizuho Nhật Bản, thông qua việc chuyển nhượng 15% vốn cổ phần cho đối tác.
•Ngày 15/07/2015 Vietcombank đã thực hiện lễ khởi động triển khai Hiệp ước vốn Basel II
Tính đến cuối năm 2017, Vietcombank đã phát triển mạng lưới với 101 chi nhánh và 397 phòng giao dịch tại 53/63 tỉnh thành trên cả nước Cụ thể, Bắc Bộ có 19 chi nhánh (18,8%), Hà Nội 15 chi nhánh (14,85%), Bắc và Trung Bộ 13 chi nhánh (12,87%), Đông Bắc Bộ 7,3%, Đồng bằng sông Hồng 10,4%, khu vực Hà Nội 15,6%, Tây Nam Bộ 15 chi nhánh (14,85%), Đông Nam Bộ 12 chi nhánh (11,88%), Hồ Chí Minh 17 chi nhánh (16,83%), và Nam Trung Bộ cùng Tây Nguyên có 10 chi nhánh (9,9%) Ngoài ra, Vietcombank còn hợp tác với 2105 ngân hàng đại lý tại 131 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới.
Vietcombank giữ vững vị trí hàng đầu trong lĩnh vực tài trợ thương mại, với tỷ lệ thanh toán quốc tế chiếm gần 30% tổng kim ngạch của cả nước Ngân hàng này dẫn đầu thị trường về các dịch vụ ngoại tệ và cung cấp nhiều sản phẩm hiện đại như thẻ, AutoBanking, VCB-money và Internet Banking Đồng thời, Vietcombank đã hoàn tất kết nối với hơn
20 ngân hàng đại lý trong số thành viên của liên minh thẻ Vietcombank.
Ngân hàng có thể nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, và vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác cũng như từ tổ chức tín dụng nước ngoài Ngoài ra, ngân hàng còn có khả năng vay vốn ngắn hạn từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông qua hình thức tái cấp vốn.
• Cho vay; Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; Bảo lãnh;
• Cấp tín dụng dưới các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:
• Mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt nam, tại các tổ chức tín dụng khác;
• Mở tài khoản cho khách hàng trong nước và ngoài nước;
• Cung ứng các phương tiện thanh toán;
• Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế;
• Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ;
• Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định;
• Thực hiện các dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng;
Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước là rất quan trọng Để tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế, các ngân hàng cần có sự cho phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• Góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác theo quy định của pháp luật;
• Tham gia thị trường tiền tệ do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức;
Doanh nghiệp có thể trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh hoặc thành lập công ty con với tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập bằng vốn tự có Hoạt động này nhằm kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước cũng như thị trường quốc tế, tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Ủy thác và nhận ủy thác trong lĩnh vực ngân hàng thương mại bao gồm việc làm đại lý cho các hoạt động liên quan, cũng như quản lý tài sản và vốn đầu tư của tổ chức và cá nhân theo hợp đồng.
• Cung ứng các dịch vụ bảo hiểm theo quy định của pháp luật;
Ngân hàng thương mại cung cấp đa dạng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ và đầu tư, phù hợp với chức năng hoạt động của mình Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp dịch vụ bảo quản tài sản quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định pháp luật.
2.1.2 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản Đơn vị tính: Tỷ VNĐ
Chỉ tiêu/Năm 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Mức tăng trưởng(%)
Tổng giá trị tài sản
Tỷ lệ trả cổ tức
Tỷ lệ an toà vốn (CAR)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 – 2017)
Theo bảng 2.1, tổng giá trị tài sản đã tăng 2,5 lần, đạt 621 nghìn tỷ đồng so với ngày 31/12/2012 Sự tăng trưởng này diễn ra liên tục với mức tăng bình quân 20,1% mỗi năm, trong đó năm 2017 ghi nhận mức tăng trưởng cao nhất đạt 31,4%.
Thực trạng hoạt động cho vay tại Vietcombank
2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tín dụng
Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2017 Đơn vị tính: Tỷ VNĐ
Tỷ Số tiền (tỷ đồng)
Tỷ Số tiền (tỷ đồng)
Tỷ Số tiền (tỷ đồng)
Tỷ Số tiền (tỷ đồng)
Tỷ Số tiền (tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 – 2017)
Từ năm 2012 đến 2017, cơ cấu cho vay theo kỳ hạn tín dụng của Vietcombank cho thấy sự không đồng đều, với tỷ trọng tín dụng ngắn hạn chiếm ưu thế, duy trì ở mức 60% Tín dụng dài hạn chiếm khoảng 30%, trong khi tín dụng trung hạn chỉ đạt 10% Trong bối cảnh nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, việc Vietcombank tập trung vào cho vay ngắn hạn đã giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ giai đoạn 2012-2017
Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ Vietcombank 2012-2017 Đơn vị tính: Tỷ VNĐ
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 – 2017).
Chất lượng tín dụng của ngân hàng được quản lý chặt chẽ, với nỗ lực mạnh mẽ trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu cùng nợ ngoại bảng Tỷ lệ nợ xấu đã giảm qua các năm, đặc biệt vào năm 2016, khi Vietcombank trở thành ngân hàng đầu tiên trong ngành hoàn thành việc xử lý toàn bộ nợ xấu tại VAMC.
Năm 2017, công tác quản lý nợ xấu đã đạt được những kết quả vượt mong đợi nhờ vào các chính sách hiệu quả Đến ngày 31/12/2017, dư nợ nhóm 2 ghi nhận ở mức 4.783 tỷ đồng, giảm 2.637 tỷ đồng so với cuối năm 2016, tương đương với mức giảm khoảng 35,54% Tỷ lệ nợ nhóm 2 cũng giảm xuống còn 0,86%, giảm 0,7 điểm phần trăm so với năm trước.
Tỷ lệ nợ xấu tại Việt Nam đã giảm liên tục từ khoảng 2,4% vào cuối năm 2012 xuống còn 1,1% vào cuối năm 2017 Tính đến ngày 31/12/2017, dư nợ xấu nội bảng đạt 6.208 tỷ đồng, giảm 714,4 tỷ đồng so với năm 2016, tương ứng với mức giảm khoảng 10,32% Tỷ lệ nợ xấu 1,11% không chỉ giảm 0,34 điểm phần trăm so với cuối năm 2016 mà còn thấp hơn mức kế hoạch kiểm soát 1,5% Đồng thời, việc thu hồi nợ ngoại bảng đạt 2.180 tỷ đồng, đáp ứng kế hoạch đã đề ra.
Từ năm 2012 đến 2017, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã có xu hướng gia tăng, với Vietcombank ghi nhận tỷ lệ nợ xấu cao nhất là 2,73% trong giai đoạn 2012-2016 Tuy nhiên, đến năm 2017, tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank đã giảm xuống còn 1,1%, đạt tiêu chuẩn kế hoạch của Đại hội đồng cổ đông là dưới 3%.
Biểu đồ 2.5 Diễn biến Tỷ lệ nợ xấu các năm 2012 – 2017
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 - 2017)
2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng Vietcombank 2012-2017 Đơn vị tính: Tỷ VNĐ
MTV 48.660 20,18 60.459 25,07 69.454 21,48 81.744 25,28 96.801 21,01 109.118 20,08 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Hợp tác xã và công ty tư nhân
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 – 2017)
Dư nợ cho vay của các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) vẫn chiếm ưu thế, với tỷ lệ trên 20% tổng dư nợ tín dụng trong thời gian dài Tuy nhiên, nhờ vào chủ trương xóa bỏ phân biệt giữa các thành phần kinh tế và sự kiện cổ phần hóa Vietcombank năm 2008, tình hình đã có sự chuyển biến mạnh mẽ Vietcombank hiện đang kiểm soát chặt chẽ và giảm dư nợ cho vay đối với các DNNN hoạt động kém hiệu quả.
Hộ kinh doanh và cá nhân, mặc dù chiếm chưa đến 25% cơ cấu, nhưng đang có mức tăng trưởng ổn định và xu hướng tăng nhanh qua các năm Sự thay đổi này phản ánh chiến lược tín dụng mới của ngân hàng, khi họ chuyển từ việc cho vay các tổ chức lớn với số tiền lớn và thời hạn dài sang việc chú trọng đến khách hàng nhỏ lẻ Mặc dù số vốn vay không nhiều, thời hạn vay thường ngắn hơn, giúp ngân hàng dễ dàng quay vòng vốn cho các khách hàng khác, đồng thời tạo ra sự cân đối giữa tài sản có và tài sản nợ.
2.2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế qua các năm
Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế qua các năm Đơn vị tính: Tỷ VNĐ
Tỷ lệ Số tiền (tỷ đồng)
Tỷ lệ Số tiền (tỷ đồn)
Tỷ lệ Số tiền (tỷ đồn)
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước
Sản xuất và gia công chế biến
Nông, lâm thủy hải sản 4.766 2,0 6.173 2,3 7.630 2,4 10.765 2,8 12.740 2,8 11.297 2,1
Vận tải kho bãi và thông tin liên lạc
Theo báo cáo thường niên của Vietcombank giai đoạn 2012 – 2017, ngành sản xuất và gia công chế biến luôn dẫn đầu với tỷ trọng dư nợ ổn định ở mức 30% Các ngành thương mại, dịch vụ, xây dựng, cùng với sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng có mức dư nợ tương đương và tăng trưởng đồng đều Tỷ trọng này được đánh giá phù hợp với điều kiện của một nước đang phát triển như Việt Nam Cơ cấu tín dụng theo ngành đã duy trì sự ổn định trong suốt thời gian nghiên cứu.
Những ngành nghề tiềm ẩn nhiều rủi ro xuất hiện nợ nhóm 2 và nợ xấu cao của
Vietcombank cung cấp dịch vụ cho vay cho nhiều lĩnh vực, bao gồm vận tải, kinh doanh bất động sản, xi măng, ngành dệt may và các sản phẩm dệt may, sắt thép, vật liệu xây dựng, sản phẩm từ gỗ và thủy sản.
Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
2.3.1 Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp RRTD
Bảng 2.6 Chỉ tiêu trích lập dự phòng Vietcombank qua các năm Đơn vị tính: Tỷ VNĐ
Giá trị Giá trị Thay đổi% Giá trị Thay đổi% Giá trị đổi% Thay Giá trị Thay đổi% Giá trị Thay đổi% Giá trị Thay đổi%
DP cụ thể 3.864 3.558 -7,9% 4.553 28,0% 4.783 5,1% 5.903 23,4% 4.749 -19,5% 3.996 -15,9% Cộng quỹ
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 – 2017)
Trong suốt 6 năm qua, tỷ lệ trích lập dự phòng tín dụng duy trì ở mức 2%, nằm trong khoảng dao động bình thường Mặc dù dự phòng cụ thể có xu hướng giảm, nhưng sự biến động không đáng kể Đặc biệt, vào năm 2015, dự phòng cụ thể đã tăng gấp đôi, đạt 23,4% so với năm trước đó.
2014, thì sang năm 2016 đã giảm xuống 19,5% và giảm nhẹ tiếp vào năm 2017.Dựphòng chung tăng đều qua các năm.
Để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank, cần phân tích các khía cạnh quan trọng như chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng, mô hình quản trị rủi ro tín dụng, cũng như tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng này.
2.3.2 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
Vietcombank đang phát triển các công cụ và hạ tầng quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, với khung quản trị rủi ro tín dụng dựa trên mô hình “ba vòng kiểm soát” Mô hình này giúp tách biệt quản trị rủi ro với chính sách tín dụng và thẩm định, tạo điều kiện cho tăng trưởng trong khi vẫn đảm bảo kiểm soát rủi ro hiệu quả Ngân hàng đã hoàn tất việc xây dựng khung chính sách, công cụ đo lường rủi ro, và triển khai thẩm định tín dụng tập trung.
Khung chính sách tín dụng được ban hành đồng bộ, bao gồm quy định về giới hạn tín dụng, thẩm quyền quyết định, quy chế Hội đồng tín dụng, đồng tài trợ, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, cũng như các quy định cho vay và bảo đảm tiền vay Quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hóa với các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, và quy trình quản lý cho vay trên hệ thống phần mềm Để ứng phó kịp thời với biến động kinh tế và pháp lý, có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng được ban hành theo từng thời kỳ.
2.3.3 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Quá trình thẩm định được thực hiện bởi phòng Khách hàng và sau đó trình lên cấp có thẩm quyền để phê duyệt Hệ thống phê duyệt tại VCB bao gồm nhiều cấp, bắt đầu từ Giám đốc Chi nhánh, tiếp theo là Hội đồng tín dụng Chi nhánh Nếu cần phê duyệt vượt cấp, hồ sơ sẽ được gửi đến phòng Quản lý rủi ro tại Hội sở chính, sau đó là Phó Giám đốc/Tổng Giám đốc, Hội đồng tín dụng Hội sở chính và Hội đồng quản trị Các phòng Quản lý nợ, Kế toán và Thanh toán quốc tế sẽ thực hiện các tác nghiệp dựa trên thông báo cụ thể từ phòng.
KH như là tác nghiệp giải ngân món vay, phát hành thư tín dụng, bão lãnh
Nội dung thẩm định bao gồm hai phần chính là định tính và định lượng, với Hội đồng quản trị và Uỷ ban QLRR chịu trách nhiệm ban hành các chính sách tín dụng và quản lý rủi ro Hội đồng quản trị điều hành các quyết định quan trọng, trong khi Ban điều hành thực hiện chỉ đạo của Hội đồng Mỗi cấp quản lý có vai trò riêng trong quản lý rủi ro Tại Hội sở chính, Vietcombank tập trung vào Uỷ Ban quản lý rủi ro, Hội đồng xử lý rủi ro và các phòng ban liên quan Các phòng ban này hỗ trợ Tổng giám đốc trong việc quản lý hoạt động QLRR, bao gồm soạn thảo văn bản hướng dẫn, giám sát và đánh giá hoạt động QLRR trong toàn ngân hàng và từng chi nhánh, đồng thời đề xuất biện pháp cải thiện tình hình.
2.3.4 Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
Tại Vietcombank, việc tổ chức và thực hiện quản trị rủi ro tín dụng được đánh giá toàn diện qua các khâu quan trọng như: dự báo rủi ro tín dụng, phân tích và đo lường rủi ro, quản lý và kiểm soát rủi ro, cùng với việc xử lý các rủi ro phát sinh.
2.3.4.1 Dự báo rủi ro tín dụng Để nhận biết rủi ro tín dụng, Vietcombank đã thiết lập các Phòng/Ban và các bộ phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro tín dụng
Dự báo kinh tế, thị trường, ngành nghề, an toàn hoạt động ngành
Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại hội sở chính liên tục cập nhật và tổng hợp các báo cáo về môi trường kinh tế vĩ mô, bao gồm các yếu tố như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, thu nhập, thâm hụt ngân sách, nợ công, và các chính sách tài khóa, tiền tệ, đầu tư Ngoài ra, phòng cũng theo dõi chính sách quản lý của Ngân hàng Trung ương, quản lý nhà nước đối với hoạt động ngân hàng, mức độ hội nhập kinh tế, cùng với xu hướng phát triển của các ngành trong nền kinh tế.
Hàng tháng, phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Vietcombank gửi báo cáo cập nhật về tình hình kinh tế, rủi ro tín dụng và dự báo an toàn cho cán bộ tín dụng Báo cáo này bao gồm cảnh báo về các nguy cơ tiềm ẩn và biện pháp phòng ngừa rủi ro trong ngắn hạn và dài hạn, đặc biệt trong các lĩnh vực cho vay, tài sản bảo đảm và cấp tín dụng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đầu tư và chứng khoán Ngoài ra, danh mục tín dụng và tài sản bảo đảm được phân tích thường xuyên dựa trên số liệu từ hệ thống ngân hàng để hỗ trợ Ban điều hành trong việc đưa ra chỉ đạo tín dụng cụ thể cho các ngành kinh tế có tỷ lệ dư nợ cao Các vi phạm về lãi suất và cấp tín dụng cũng được phát hiện và xử lý kịp thời.
Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại hội sở chính có nhiệm vụ đánh giá và xem xét tính hiệu quả của các quy trình và chính sách quản trị rủi ro hiện tại Đơn vị này sẽ đưa ra các khuyến nghị cho Hội đồng quản trị và Hội đồng thành viên về những thay đổi cần thiết trong quy trình, chính sách và chiến lược hoạt
VCB, có ý kiến về dự báo rủi ro tín dụng đối với việc triển khai sản phẩm tín dụng mới, hoạt động tín dụng trong thị trường mới
CBTD dự báo những rủi ro có thể xảy ra trong từng giai đoạn của quy trình tín dụng.
*Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn
Sau khi tiếp xúc với khách hàng, CBTD thu thập thông tin quan trọng như năng lực pháp luật dân sự, hồ sơ pháp lý, và mối quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng Họ cũng xem xét lịch sử quan hệ tín dụng, số tiền vay, lãi suất, kỳ hạn trả nợ, loại tài sản thế chấp, tình hình hoạt động và thu nhập của khách hàng Qua đó, CBTD đánh giá khả năng sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả nợ vay, đồng thời dự báo các rủi ro có thể xảy ra.
*Bước 2: Phân tích tín dụng
CBTD đánh giá khả năng sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng hiện tại và tương lai Nó tìm kiếm các tình huống có thể gây rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm hạn chế tổn thất cho ngân hàng.
Trong bước 1, CBTD tiến hành phân tích tính chân thật của thông tin từ khách hàng để lập báo cáo thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng Việc này bao gồm việc phân tích pháp lý khách hàng, cơ cấu vốn chủ sở hữu, hoạt động kinh doanh, tình hình ngành hàng, chất lượng quản lý, tình hình tài chính, cùng với nhu cầu và khả năng trả nợ Đồng thời, CBTD cũng đánh giá các biện pháp bảo đảm tín dụng, từ đó dự báo và đánh giá mức độ rủi ro về kinh doanh, tài chính, hoạt động, môi trường và xã hội liên quan đến khách hàng và khoản cấp tín dụng đề xuất.
*Bước 3: Ra quyết định tín dụng
Trong bước này, ngân hàng sẽ quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với hồ sơ vay vốn của khách hàng Khi đưa ra quyết định, ngân hàng thường gặp phải hai sai lầm cơ bản.
• Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt
• Từ chối cho vay với một khách hàng tốt.
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
2.3.4 Những kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng
Thứ nhất: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Theo Trụ cột 1 của Hiệp ước Basel II, ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% cho rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, dựa trên vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Các phương pháp đánh giá rủi ro trong Basel II phức tạp hơn so với Basel I, nhưng mang lại độ chính xác cao hơn nhờ vào việc đánh giá dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau.
Trong những năm qua, Vietcombank luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cao hơn mức quy định của Ngân hàng Nhà nước và vượt qua tiêu chuẩn của Basel.
II Trong giai đoạn 2012-2017 tỷ lệ an toàn vốn của Vietcombank (Bảng 2.1) đều vượt xa mức 8% quy định của Basel II và 9% quy định của NHNN Đây là kết quả đáng mừng trong công tác quản trị rủi ro của Vietcombank Tỷ lệ an toàn vốn cao thể hiện năng lực tài chính của Vietcombank tương đối mạnh và ổn định trong thời gian qua, phù hợp với tiêu chuẩn quy định của Basel II.
Thứ hai: Mức dự phòng rủi ro và tổn thất rủi ro
Vietcombank đang thực hiện hiệu quả công tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II.
Về công tác phân loại nợ và tính toán dự phòng rủi ro, các chi nhánh của Vietcombank thực hiện phân loại nợ ít nhất mỗi quý một lần, với số liệu được lấy vào ngày làm việc cuối tháng hoặc cuối quý Thời gian hoàn thành phân loại nợ là trong 10 ngày đầu của tháng tiếp theo, đặc biệt đối với quý IV, chi nhánh sẽ sử dụng số dư cuối ngày 30 tháng 11 để tính toán dự phòng rủi ro cho năm tài chính, hoàn tất trước ngày 10 tháng 12 Đối với các khoản nợ xấu, việc phân loại và đánh giá khả năng trả nợ của từng khách hàng được thực hiện hàng tháng để có biện pháp thu hồi hiệu quả.
Việc trích lập dự phòng rủi ro tại Vietcombank được thực hiện hàng quý nhằm hình thành nguồn tập trung tại Trụ sở chính Tổng giám đốc căn cứ vào kết quả kinh doanh, tình hình phân loại nợ và số tiền cần trích lập để xác định mức dự phòng cho từng chi nhánh Các chi nhánh chưa đủ dự phòng sẽ được bổ sung chi phí cần thiết, trong khi những chi nhánh đã trích vượt mức sẽ nhận lại phần dư trong quý tiếp theo.
Thứ ba: Bộ phận chức năng quản trị rủi ro tín dụng đã được hình thành
Tập trung nguồn lực vào quản trị rủi ro là bước quan trọng để thực hiện quản trị rủi ro toàn diện theo chuẩn mực quốc tế Việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel II sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro, đồng thời đảm bảo tính bền vững và ổn định cho tổ chức.
Triển khai dự án chuyển đổi mô hình quản lý tín dụng theo hướng tập trung nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả bán hàng Dự án sẽ thực hiện việc phân tách độc lập các chức năng như Bán hàng, Phê duyệt, Quản lý nợ và Quản lý rủi ro Mục tiêu là giảm dần sự phê duyệt tại chi nhánh, tiến tới một hệ thống quản lý tập trung hơn.
Cần hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tập trung tại Trụ sở chính để tuân thủ quy định pháp luật và thông lệ quản trị Đồng thời, triển khai tích cực các sáng kiến theo Hiệp ước vốn Basel 2 nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Công tác kiểm soát chất lượng tín dụng đã được nâng cao nhờ vào sự chỉ đạo nhất quán và quyết liệt từ Trụ sở chính, cùng với nỗ lực không ngừng của các chi nhánh trong toàn hệ thống.
Thứ tư : Xây dựng và vận hành hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ
Vietcombank là ngân hàng tiên phong trong việc xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, phù hợp với hoạt động và đặc điểm kinh doanh của mình, theo Quyết định 493 của NHNN Đến nay, Vietcombank đã hoàn thành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trở thành ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn quốc tế trong lĩnh vực này.
Theo Erns & Young, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank đáp ứng tiêu chuẩn đo lường rủi ro tín dụng, xác định phân hạng khách hàng một cách chi tiết và chính xác, phản ánh đúng chất lượng tín dụng của ngân hàng và phù hợp với thông lệ quốc tế.
Khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng chia thành ba nhóm: doanh nghiệp, cá nhân và tổ chức tài chính Phần mềm chấm điểm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp là phần cốt lõi, với việc phân loại theo ngành nghề và quy mô Khách hàng cá nhân được chia thành hai loại: cá nhân tiêu dùng và cá nhân kinh doanh, với các chỉ tiêu tài chính được đánh giá theo Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN của NHNN.
Khách hàng được đánh giá dựa trên các chỉ tiêu phi tài chính như lưu chuyển tiền tệ, năng lực quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng, môi trường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank không chỉ phân loại nợ mà còn trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, từ đó phản ánh chính xác tình hình chất lượng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp và cá nhân.
Thứ năm: Cơ cấu tín dụng được điều chỉnh phù hợp, nợ xấu nằm trong mức kiểm soát
Nợ nhóm 2 của Vietcombank được kiểm soát tốt, với tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 2% từ năm 2015 đến nay Vietcombank là TCTD đầu tiên có đủ năng lực tài chính để trích dự phòng rủi ro thanh toán trái phiếu đặc biệt và thu hồi toàn bộ nợ đã bán cho VAMC trong năm 2016 Trong giai đoạn 2013 – 2017, ngân hàng đã thu hồi nợ ngoại bảng đạt trên 9.700 tỷ đồng Vietcombank nổi bật với danh mục tín dụng minh bạch và chất lượng tốt nhất, nhờ vào việc kiểm soát sớm các khoản nợ nhóm 2 thông qua quản lý chặt chẽ và tích cực giảm dư nợ.
ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK
Định hướng công tác quản trị RRTD của Vietcombank
3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị tín dụng của Vietcombank giai đoạn 2018-
Về vốn, tín dụng, đầu tư:
Để tối ưu hóa hiệu quả trong kinh doanh, cần thực hiện đồng bộ các giải pháp huy động vốn và chủ động cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo thanh khoản Đồng thời, tiếp tục chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn theo hướng tăng tỷ trọng nguồn vốn chi phí thấp.
Tăng trưởng tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở an toàn và hiệu quả, đồng thời kiểm soát chất lượng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu Đặc biệt, cần chú trọng và ưu tiên phát triển tín dụng bán lẻ để đáp ứng nhu cầu của thị trường.
Rà soát và tái cấu trúc danh mục đầu tư là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý các khoản đầu tư tại công ty con Việc này không chỉ cải thiện mức độ đóng góp của hoạt động đầu tư mà còn góp phần nâng cao kết quả kinh doanh chung của ngân hàng.
- Từng bước áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro, nâng cao văn hóa rủi ro của cả hệ thống.
Tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro bằng cách nâng cao hiệu quả hoạt động của tất cả các cấp và cải thiện sự phối hợp giữa các bộ phận Đồng thời, cần nâng cao năng lực và trang bị tối ưu cho bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ để đảm bảo thực hiện tốt nhiệm vụ tại phòng bảo vệ thứ 2 và thứ 3.
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong ngân hàng thông qua việc thực hiện các giải pháp toàn diện, đặc biệt là hoàn thiện các mô hình đo lường và quản trị rủi ro Đồng thời, cần xây dựng một hệ thống chính sách và công cụ quản trị rủi ro thống nhất và tiên tiến.
- Đảm bảo các hệ số an toàn theo quy định của NHNN và tiên phong áp dụng theo thông lệ quốc tế.
3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
Các chính sách và cơ chế trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng giúp duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ và lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng với tỷ lệ nợ xấu dưới 1%.
Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt, đòi hỏi ngân hàng áp dụng mô hình quản trị tín dụng tiên tiến Điều này cần đi kèm với chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện công nghệ, nhân lực và tài chính hiện có Đồng thời, ngân hàng cũng cần chú trọng đến trình độ phát triển của mình và lộ trình tuân thủ Basel II theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
Để nắm bắt thực trạng tài chính và năng lực kinh doanh của khách hàng, cần kiểm tra tình hình thực tế, xác định tài sản đảm bảo và những khó khăn mà họ đang gặp phải Từ đó, xây dựng và triển khai các giải pháp phù hợp nhằm hạn chế nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khủng hoảng.
Vietcombank cam kết tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu và nợ xấu đã xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, đồng thời đẩy mạnh thu hồi lãi treo Hàng năm, ngân hàng đặt ra mục tiêu thu hồi nợ xấu dựa trên các tỷ lệ cụ thể, bao gồm tỷ lệ thu hồi nợ xấu nội bảng và tỷ lệ thu hồi nợ ngoại bảng.
Tập trung vào việc thu hồi các khoản lãi treo, lãi phạt, phí bảo lãnh và phí dịch vụ Cần chú ý để tránh tình trạng bỏ sót hoặc nhập liệu sai số liệu, nhằm đảm bảo không xảy ra việc thu thiếu lãi của khách hàng.
Để đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra, cần thực hiện trích lập dự phòng một cách hiệu quả Việc này bao gồm việc kiểm soát tỷ lệ số dư quỹ dự phòng so với nợ xấu tại từng chi nhánh, nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính và tăng cường khả năng phục hồi cho tổ chức.
Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch và kịp thời, đồng thời duy trì sự trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên với các ngân hàng và Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước là rất quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng Tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro bằng cách nâng cao hiệu quả hoạt động ở tất cả các cấp và tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận Đồng thời, nâng cao năng lực và trang bị tối ưu cho bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ nhằm đảm bảo thực hiện tốt các nhiệm vụ tại phòng bảo vệ thứ 2 và thứ 3.
Chuyển đổi mô hình tín dụng cần hoàn thiện việc phân tách chức năng và nhiệm vụ giữa các bộ phận trong quy trình tín dụng, nhằm đảm bảo sự cân bằng giữa quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh Cần cấu trúc lại phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng và thiết lập ma trận phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng theo các thông lệ quốc tế.
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong ngân hàng bằng cách thực hiện các giải pháp tổng thể, chú trọng hoàn thiện các mô hình đo lường và quản trị rủi ro Đồng thời, cần xây dựng hệ thống chính sách và công cụ quản trị rủi ro thống nhất, tiên tiến để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động.
- Đảm bảo các hệ số an toàn theo quy định của NHNN và tiên phong áp dụng theo thông lệ quốc tế.
Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD tại Vietcombank
3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan:
• Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
Trong bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu vào kinh tế toàn cầu, các doanh nghiệp đang phải đối mặt với những biến động mạnh mẽ từ yếu tố vĩ mô và thị trường Sự kém minh bạch trong hoạt động kinh doanh vẫn còn phổ biến, do đó, việc mở rộng và chuẩn hóa quy trình thu thập thông tin phục vụ phân tích, thẩm định và đánh giá rủi ro là rất cần thiết Hiện tại, thông tin nội bộ doanh nghiệp chủ yếu được thu thập từ báo cáo tài chính và các giấy tờ vay mượn, nhưng phương pháp thu thập này còn phụ thuộc vào trình độ và quan điểm của cán bộ tín dụng Do đó, cần thiết phải thiết kế mẫu thu thập thông tin hiệu quả để đảm bảo tính thống nhất và đầy đủ cho từng loại khách hàng, giúp quá trình thu thập diễn ra dễ dàng hơn.
Tăng cường khai thác thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng NHNT là cần thiết, vì nguồn thông tin này đã được cải thiện đáng kể trong thời gian gần đây Tuy nhiên, các chi nhánh vẫn chưa chú trọng sử dụng hiệu quả nguồn tài nguyên này.
Để nâng cao hiệu quả sử dụng thông tin, cần tăng cường khai thác nguồn dữ liệu từ CIC và xem xét mua thông tin từ các trung tâm nước ngoài khi cần thiết Cần quy định rõ ràng các trường hợp cụ thể trong đó việc thu thập thông tin từ CIC là bắt buộc, cũng như các tình huống yêu cầu mua thông tin từ bên ngoài.
Ngân hàng có quy định rõ ràng về việc trao đổi và cung cấp thông tin giữa các bộ phận để đảm bảo cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng Điều này giúp thu thập thông tin toàn diện về hoạt động của khách hàng Khi khách hàng giảm sử dụng dịch vụ một cách đột ngột, hệ thống sẽ cảnh báo các bộ phận liên quan để có thể đánh giá và xử lý kịp thời.
Hợp tác trao đổi giữa các ngân hàng trên địa bàn để cùng nhau trao đổi chia sẻ thông tin về khách hàng.
Bộ phận này có nhiệm vụ thu thập và tổng hợp dữ liệu liên quan đến sự phát triển kinh tế trong khu vực, cũng như thông tin về nền kinh tế quốc gia và toàn cầu Họ cũng tập trung vào các số liệu ngành nghề có dư nợ cho vay lớn tại chi nhánh.
Thông tin một cách thường xuyên, công khai các chính sách, mục tiêu tín dụng của ngân hàng đến toàn bộ các cán bộ công nhân viên liên quan.
• Đa dạng danh mục đầu tư:
Xây dựng danh mục cho vay phù hợp với các tiêu chí cụ thể như:
Danh mục cho vay cần phản ánh rõ nét đặc điểm của từng vùng thị trường, đồng thời thể hiện thị trường mục tiêu của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập hiện nay.
Danh mục cho vay phải phù hợp với quy mô và tiềm lực của từng chi nhánh Vietcombank.
Danh mục cho vay của VCB cần tập trung vào các lĩnh vực và loại hình cho vay mà ngân hàng có lợi thế cạnh tranh rõ rệt.
Vietcombank cần phát triển danh mục cho vay bằng cách đẩy mạnh thị trường bán buôn truyền thống, tập trung vào các khách hàng doanh nghiệp trong các lĩnh vực công nghiệp mũi nhọn như xăng dầu, thép, giày da, may mặc, thủy sản, linh kiện điện tử và thực phẩm, cùng với những lĩnh vực có lợi thế cạnh tranh trong quá trình mở cửa thị trường.
Tăng cường mở rộng và phát triển tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng thể nhân.
Tập trung vào các hình thức tín dụng ngắn hạn, đặc biệt là tài trợ ngoại thương, đồng thời tăng cường hỗ trợ tài chính cho các công ty cổ phần, công ty TNHH và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch tại các khu trung tâm kinh tế và khu dân cư nhằm phát triển thị trường bán lẻ Điều này bao gồm các dịch vụ cho vay tiêu dùng, mua nhà, sửa nhà, cho vay cho cán bộ công nhân viên, và cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng Đây là một kênh cung cấp tín dụng với tiềm năng lớn.
Để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động cho vay, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ cho vay ngoại tệ hợp lý so với tỷ lệ huy động vốn, nhằm thích ứng với những biến động của thị trường Đồng thời, việc cơ cấu cho vay giữa các thành phần kinh tế cần được thực hiện một cách hợp lý, tạo sự đa dạng trong cơ cấu cho vay và khách hàng, giúp ngân hàng giữ vững lợi thế cạnh tranh và phân tán rủi ro trong bối cảnh kinh tế vĩ mô biến động mạnh.
Rủi ro tín dụng có nguồn gốc từ nhiều yếu tố đa dạng, trong đó có những nguyên nhân mà ngân hàng khó có thể dự đoán, chẳng hạn như sự bất ổn của môi trường tự nhiên.
Việc sử dụng các công cụ bảo hiểm và áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay là rất quan trọng để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra Các giải pháp này cần được thực hiện để bảo vệ tài chính hiệu quả.
Ngân hàng nên phát triển một chính sách minh bạch về tài sản đảm bảo, bao gồm các tiêu chuẩn và phương pháp định giá Yêu cầu đối với tài sản đảm bảo có thể được xác định dựa trên xếp hạng tín dụng và lịch sử giao dịch của khách hàng.
Chỉ nhận cầm cố, thế chấp những tài sản có tính thanh khoản cao và dễ xử lý khi rủi ro xảy ra Đối với tài sản chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý, khách hàng cần hoàn tất việc đăng ký sở hữu, đặc biệt là với nhà xưởng và công trình trên đất trước khi nhận cầm cố Đối với cho vay có tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản khi dự án hoàn thành là điều kiện bắt buộc Đồng thời, cần thường xuyên kiểm tra và rà soát hồ sơ pháp lý cũng như thực trạng của tài sản đảm bảo.