Báo cáo tổng hợp Công ty cổ phần địa ốc An Huy

Báo cáo tổng hợp Công ty cổ phần địa ốc An Huy

Lời nói đầu

Cơ sở hạ tầng là nền tảng quan trọng cho nớc phát triển, đất nớc chỉ pháttriển khi đã chuẩn bị đầy đủ, kỹ càng về cơ sở hạ tầng Các tuyến đờng giaothông là huyết mạch của nền kinh tế đất nớc, các khu nhà ở, khu vui chơi, khucông cộng, các công trình phúc lợi đó là điều kiện tiền đề cho tiền đề khôngthể thiếu của đất nớc đang trên đà phát triển Chính vì vậy Nhà nớc ta đặc biệtcoi trọng đến ngành xây dựng cơ bản và có kế hoạch đầu t đồng bộ hệ thống cơsở hạ tầng nhằm tạo ra “bộ xơng sống” cho ngành kinh tế Đặc biệt, trong nhữngnăm gần đây để chia sẻ gánh nặng với các doanh nghiệp quốc doanh, nhằm thuhút vốn đầu t của các doanh nghiệp, các tổ chức trong và ngoài nớc Nhà nớc tađã mở rộng giao đất, dự án cho tổ chức, các doanh nghiệp có khả năng đảmnhiệm.

Tuy nhiên một thực trạng đang xảy ra phổ biến hiện nay là chất lợng côngtrình không đảm bảo dẫn tới sự xuống cấp của các công trình xây dựng (đờnggiao thông, các công trình thuỷ lợi, các khu nhà ở để bán ) vậy do đâu, cácdoanh nghiệp cố tình “rút lõi” công trình hay do trình độ quản lý, năng lực thicông công trình không đảm bảo Để đảm bảo chất lợng cho các công trình thìcông tác quản lý của các cấp, ban ngành là rất quan trọng, đòi hỏi các nhà thầuxây dựng cần có cách quản lý tốt để tiết kiệm chi phí nhng vẫn đảm bảo chất l-ợng tốt.

Phần I: Khái quát chung vềCông ty cổ phần địa ốc An huy.1 Giới thiệu chung về Công ty.

147 nguyễn gia thiều – phờng suối hoa – tx bắc Ninh – tỉnh bắc ninh

Các hoạt động kinh doanh chính: (hoạt động từ năm 1998)

1 Xây dựng dân dụng, công nghiệp.2 Sửa chữa nhà và trang trí nội thất.3 Mua bán vật liệu xây dựng.

4 San lấp mặt bằng, nhận thầu xây dựng5 Kinh doanh nhà.

6 T vấn xây dựng.

Hoạt động với phơng châm “Chất lợng – An toàn – Hiệu quả” công tácđầu t phát triển Dự án nhà ở đặc biệt đợc xác định là nhiệm vụ quan trọng hàngđầu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Với năng lực của công tyvà sự tín nhiệm của các ban ngành Thành phố Bắc Ninh công ty đơc giao thựchiện Dự án Khu đô thị Bắc đờng Kinh Dơng Vơng – Thị xã Bắc Ninh theoQuyết định của Chủ tịch UBND tỉnh Bắc Ninh số 602/QĐ-CT ngày 02/06/2003về việc phê duyệt quy hoạch chi tiết Dự án và Quyết định giao đất của UBNDtỉnh Bắc Ninh số: 1186/QĐ-CT ngày 20/10/2003.

Việc triển khai tốt Dự án khu đô thị Bắc đờng Kinh Dơng Vơng – Thànhphố Bắc Ninh đã tạo ra một bớc ngoặt lớn trong công tác kinh doanh xây lắp, tạođà cho sự phát triển của Công ty trong những năm tới Hiện nay, Công ty đang đ-ợc giao thực hiện nhiều dự án đầu t có quy mô khác nhau trên địa bàn Thành phốBắc Ninh, thơng hiệu, uy tín và giá trị ngày càng đợc khẳng định, trong 3 nămCông ty đã đầu t vào 01 Dự án nhà ở và thi công 04 công trình, dự án quan trọngcủa Thành phố: Công ty đã đợc UBND Thành phố Bắc Ninh giao cho thực hiệnđền bù giải phóng mặt bằng và thực hiện san lấp mặt bằng Khu Trung tâm VănHoá Kinh Bắc của Thành phố Bắc Ninh

Cùng với sự phát triển của ngành xây dựng, xác định xây lắp là một côngtác quan trọng mang tính chiến lợc trong giai đoạn phát triển sắp tới, Công ty đãmở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, củng cố sắp xếp lại bộ máy quản lý, đầu tthêm nhân lực, máy móc thiết bị thi công Đến nay Công ty đã có 02 đội xây lắpvới đội ngũ kỹ s đợc đào tạo chính quy tại các trờng đại học, cao đẳng và mộtđội ngũ công nhân kỹ thuật lành nghề, với giá trị sản lợng xây lắp tơng đối lớn

Nớc sảnxuất

Thuộcsở hữu

Công suấthoạt động

Máy đàoÔ tô huyndaiÔ tô KMAZÔ tô IFAMáy ủiMáy lu rungMáy lu thờngMáy vận thăngCần cẩu thiếu nhiMáy trộn bê tông

Máy đầm bê tông các loạiMáy hàn điện

Máy bơm nớcMáy kinh vĩMáy thuỷ bìnhVán khuôn thépGiàn giáo thép

Máy ca bào vạn năngMáy phát điện

Máy ca vòngMáy nắn thépMáy uốn thépMáy cắt thépĐầm cóc MIKASA

NhậtHàn quốcHàn quốcNgaĐứcT.QuốcNhậtNhậtNhậtNgaT.QuốcT.QuốcV.NamNhậtNhậtV.NamHoà phátV.NamV.NamV.NamT.QuốcV.NamV.NamV.Nam

Công tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông tyCông ty

Nguồn: Biểu số liệu máy móc tại các đội thi công

* Vốn và nguồn vốn:

Vốn là nguồn lực quan trọng của doanh nghiệp, có là tiền đề cho hoạtđộng của doanh nghiệp Nhận thức đợc tầm quan trọng đó Công ty đã huy độngtối đa nguồn vốn đầu t để đảm bảo nâng cao hiệu quả hoạt động của doanhnghiệp nhằm đảm bảo về chất lợng cũng nh thời gian thi công.

Biểu số 04: Các chỉ tiêu về vốn- tài sản

(Đơn vị: 1000 đồng)

STTChỉ tiêuNăm 2002Năm 2003Năm 2004Năm 2005Năm 2006 (06tháng đầunăm)ITổng nguồn vốn35.909.16049.474.29872.075.82698.483.567109.982.461

2Tài sản lu động14.363.66417.316.00423.064.26433.484.41343.992.984

Nguồn: Bảng cân đối kế toán

Trên quy mô phát triển của Công ty, hiện nay việc kinh doanh của công tytrên hai lĩnh vực chính là hoạt động hoàn thiện Dự án khu nhà ở để bán và nhậnthầu những công trình xây lắp trên tỉnh Bắc Ninh Cả hai lĩnh vực này đều pháttriển song song và đợc coi là thế mạnh của công ty Nếu xét về doanh thu thìdoanh thu thu đợc từ xây lắp lớn hơn doanh thu đợc từ kinh doanh nhà cửa, tuynhiên về lợi nhuận thì lợi nhuận thu đợc từ kinh doanh nhà lại chiếm u thế hơn:Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh nhà chiếm khoảng 30% doanh thu từ hoạtđộng đó, lợi nhuận từ hoạt động xây lắp chiếm khoảng 3%-6% doanh thu hoạtđộng

Biểu số 05: Bảng tổng kết về doanh thu, lợi nhuận từ hai hoạt động trên

Biểu số 06: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh

4 Chi phí quản lý doanh nghiệp 725,953616,422370,130

9 Lợi nhuận sau thuế6,808,4964,031,0342,447,483

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh

Căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2007, Công ty sẽ cố gắngtăng doanh thu trên cả lĩnh vực kinh doanh nhà và kinh doanh xây lắp theo mộttỷ lệ nhất định.

Biểu số 07: Bảng kế hoạch doanh thu trên hai hoạt động.

(Đơn vị: triệu đồng)

Lĩnh vực kinhdoanh

Thực hiện năm2006

Kế hoạch năm2007

Chênh lệch

1 KD nhà ở20.510.00030.829.00010.319.000150,312 KD xây lắp37.562.00045.950.0008.388.000122,33

2 Đặc điểm tổ chức bộ máy và đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh

2.1 Đặc điểm tổ chức bộ máy

Bộ máy của công ty bao gồm:

* Ban lãnh đạo Công ty chi nhánh

Ban lãnh đạo công ty chi nhánh cùng nhau chịu trách nhiệm quản lý vàđiều hành hoạt động của chi nhánh Đa ra các quyết định tốt nhất để chỉ đạo hoạtđộng cụ thể của từng phòng ban sao cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh đạthiệu quả Ban lãnh đạo bao gồm.

Hội đồng quản trị là cơ quan quyền lực cao nhất đại diện cho công ty raquyết định theo đúng kế hoạch đã đề ra và đa công ty hoạt động tuân thủ theochính sách pháp luật của Nhà nớc.

Giám đốc công ty: trực tiếp điều hành hoạt động của toàn công ty và chịutrách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trớc Hội đồng quản trị,dới giám đốc công ty là các phó giám đốc giúp giám đốc giải quyết công việctrong quyền hạn đợc giao.

Giám đốc chi nhánh: trực tiếp phụ trách hoạt động của chi nhánh và phảichịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trớc trớc Hộiđồng quản trị và giám đốc công ty

Các phó giám đốc chi nhánh là những ngời giúp giám đốc chi nhánh quảnlý hoạt động của chi nhánh.

* Các phòng ban trong cơ cấu tổ chức của chi nhánh công ty tại Bắc Ninh.

Để hoạt động có quy mô và hiệu quả, để tạo phong cách chuyên nghiệptrong công việc và để tuân thủ nguyên tắc Bất kiêm nhiệm Công ty tổ chức thànhcác phòng ban cụ thể, mỗi phòng ban có nhiệm vụ và quyền hạn khác nhau, phụtrách những công việc khác nhau Tuy nhiên, việc tổ chức thành các phòng bandựa trên sự liên kết hỗ trợ nhau trong công việc giữa các phòng ban để tập hợpthông tin, hoàn thành công việc tốt nhất.

 Phòng tổ chức - hành chính (TC - HC)

Thực hiện bố trí, sắp xếp, điều động lao động trong công ty, tuyển dụng vàđào tạo lao động, công tác tiền lơng, chế độ chính sách đối với ngời lao động.Thực hiện tổ chức các cuộc họp, hội nghị, phong trào thi đua, đón tiếp khách củacông ty và các thủ tục hành chính khác.

 Phòng dự án: Chịu trách nhiệm về việc thực hiện lập các dự án đầu t, đa

ra quyết định đầu t, giúp Giám đốc tìm kiếm các dự án và thực hiện việc triểnkhai tham gia đấu thầu các dự án

 Phòng kỹ thuật - chất lợng: Giúp Giám đốc tổ chức các biện pháp thi

công có hiệu quả Giám sát, chỉ đạo quá trình thi công công trình để đảm bảochất lợng công trình và tiến độ đã đề ra Phòng kỹ thuật có trách nhiệm kiểm tra,nghiệm thu công trình và lập hồ sơ quyết toán công trình sau khi đã hoàn tấtcông việc thi công.

 Phòng tài chính - kế toán: Giúp Giám đốc quản lý và sử dụng vốn và tài

sản của công ty có hiệu quả và bảo toàn vốn, hạch toán các nghiệp vụ kinh tếphát sinh trong kỳ Bộ máy kế toán đợc tổ chức theo hình thức kế toán tập trung,hạch toán độc lập theo phơng pháp kê khai thờng xuyên, ghi sổ kế toán theo hìnhthức Chứng từ ghi sổ, hạch toán thuế giá trị gia tăng theo phơng pháp khấu trừ.

 Phòng kinh doanh: Giúp Giám đốc đa ra các chiến lợc phát triển kinh

doanh ngắn hạn và lâu dài; thu thập thông tin thị trờng, giao dịch, tìm kiếmkhách hàng để ký kết các hợp đồng kinh tế Theo dõi quá trình thực hiện hợpđồng của khách hàng theo đúng các cam kết đã ký trong hợp đồng Quan tâm,chăm sóc khách hàng

Sơ đồ 01: Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty

Ghi chú

Quan hệ chỉ đạo Quan hệ hỗ trợ

Giám đốc công tyHội đồng quản trị

Phòng Kinh doanhPhòng tổ chức

Hành chính

Phó GĐ công tyGiám đốc chi nhánh

Phó GĐ chi nhánh

Phòng Dự án

Phòng Kỹ thuật chất l ợng

Phòng Tài chính kế toán

2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh

Công ty cổ phần địa ốc An Huy là đơn vị kinh tế cơ sở, hạch toán kinhtế độc lập, có t cách pháp nhân, đợc mở tài khoản tại ngân hàng (kể cả tàikhoản ngoại tệ) và có con dấu riêng theo quy định của Nhà nớc Công ty vớihai hoạt động chính là nhận dự án nhà ở và nhận thầu các công trình xâydựng đều triển khai qua 03 giai đoạn:

* Giai đoạn chuẩn bị đầu t* Giai đoạn thực hiện đầu t* Giai đoạn kết thúc xây dựng

Tuy nhiên mỗi một hoạt động đợc thực hiện theo một quy trình nhất định

Sơ đồ 02: Quy trình xây dựng Dự án nhà ở tại công ty

Quy trình xây dựng các công trình nhận thầu.

3 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán và tổ chức công tác kế toán

3.1 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán

Xuất phát từ đặc điểm xản xuất kinh doanh của công ty phù hợp vớiđiều kiện và trình độ quản lý, Công ty cổ phần địa ốc An Huy – Chi nhánh

Bắc Ninh áp dụng mô hình tổ chức bộ máy kế toán theo hình thức tậptrung

Lập báo cáo nghiên cứu khả thi

Lập dự toán thiết kế

Đo đạc khảo sát cắm mốc giới

Lập bản đồ quy hoạch

Lập ph ơng án đề bù giải phóng mặt bằngBàn giao mặt

bằng thi công

Thi công công trìnhThi công san lấp MB,

xây dựng hạ tầng Thực hiện đền bù

Thi công xây thô

Hợp đồng góp vốn

Bàn giao công trìnhNhậ

n dự án

Nhận thầu

Theo hình thức này, toàn bộ công tác kế toán trong công ty đợc tiếnhành tập chung tại phong kế toán – tài chính, ở các đội thi công không tổchức bộ phận kế toán riêng mà chỉ theo dõi, bố trí các nhân viên công trờnglàm nhiệm vụ hớng dẫn, kiểm tra công tác hạch toán ban đầu, thu thập, ghichép vào sổ sách các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại đội xây lắp (tình hìnhnhập, xuất vật t, chi trả lơng cho công nhân ) phục vụ cho yêu cầu quản lýcủa đội.

Bộ máy kế toán có nhiệm vụ tổ chức chỉ đạo toàn diện công tác kếtoán, thống kê thông tin kinh tế và hạch toán chung toàn công ty.

 Tại các đội xây lắp: Nhân viên kế toán tại đội có nhiệm vụ theo

dõi tình hình Nhập xuất vật t về số lợng, chủng loại cho quá trình thi côngđảm bảo chính xác, theo dõi ngày, giờ công để tính lơng cho công nhân.

 Tại phòng tài chính - kế toán: Mô hình bộ máy kế toán của chi nhánh

công ty gồm 07 ngời với những nhiệm vụ cụ thể:

Trởng phòng: là ngời chịu trách nhiệm trớc giám đốc chi nhánh và công

ty cấp trên, tổ chức và chỉ đạo tất cả các công tác kế toán theo chế độ quyđịnh Thực hiện hạch toán tổng hợp từng tháng và hàng năm Ngoài ra cònchịu trách nhiệm kiểm tra và ký các chứng từ thanh toán, phiếu điều tra thuchi , đề xuất với giám đốc về công tác quản lý tài chính, có kế hoạch tàichính cho công ty.

Phó phòng (kế toán tổng hợp) là ngời giúp việc và thay mặt trởng phòng

giải quyết công việc khi trởng phòng đi vắng Phó phòng chịu trách nhiệm ớc trởng phòng về phần công việc đợc giao, làm kế toán thành phẩm, tiêu thụvà kế toán thanh toán,

tr-Sơ đồ 03: tr-Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán

Tr ởng phòng

Phó phòng (kế toán tổng hợp)

Kế toán CCDC,

Kế toán chi phí

và giá thành

Kế toán của đội xây lắp số 1

Kế toán tiền mặt,

TGNH, tạm ứng

Kế toán T.toán l ơng & BHXH

Kế toán HTK & công nợ

Thủ quỹ

Kế toán của đội xây lắp số 2

Quan hệ chỉ đạo Quan hệ hỗ trợ

Kế toán tiền mặt, TGNH, tạm ứng: Kiểm tra tính hợp pháp của chứng từ

trớc khi lập phiếu thu, phiếu chi và hạch toán theo quy định Căn cứ vào cácchứng từ thanh toán và các hợp đồng kinh tế đã đợc phê duyệt lập uỷ nhiệmchi chuyển tiền thanh toán với khách hàng Ghi sổ kế toán tiền mặt, đối chiếusổ kế toán tiền mặt với sổ quỹ và sổ cái Hạch toán chứng từ Ngân hàng, theodõi các khoản thu chi và số d trên tài khoản tiền gửi, tiền vay giúp lãnh đạocân đối tình hình tài chính của công ty.

Kế toán thanh toán lơng và BHXH: Tính và lập phiếu thanh toán các

khoản lơng và các khoản phụ cấp cho cán bộ công nhân viên theo đúng quyđịnh Tính và trích các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ theo ty lệ quy định.

Kế toán HTK & công nợ: Theo dõi chi tiết công nợ khách hàng, đối

chiếu các vật t nhập với hoá đơn, xác định công nợ phải thanh toán với cácnhà cung cấp, các đối tác kinh doanh Hạch toán theo đúng quy định.

Kế toán TSCĐ, CCDC: hàng tháng theo dõi và hạch toán sự biến động

tăng – giảm TSCĐ, CCDC Căn cứ vào số lợng và nguyên giá để trích khấuhao và phân bổ khấu hao đó cho các đối tợng có liên quan Theo dõi hạchtoán công việc nhập – xuất và sử dụng CCDC hàng tháng Theo dõi hạchtoán TSCĐ, tham gia vào các công việc có liên quan nh thanh lý TSCĐ Pháthiện và đề xuất biện pháp xử lý với cấp trên các loại vật t ứ đọng, TSCĐ tồnkho.

Kế toán chi phí và giá thành: Nhận và kiểm tra chứng từ từ các đội xây

lắp để theo dõi và hạch toán chi phí công trình theo đúng quy định, đối chiếucác phiếu xuất kho của từng đội xây lắp và đôn đốc việc viết phiếu nhập xuấtvật t kịp thời (tránh các trờng hợp để sổ sách “âm”) Hàng tháng tập hợp vàphân bổ chi phí cho từng hạng mục công trình Tính giá thành thực tế chotừng hạng mục, công trình hoàn thành và kết chuyển chi phí các hạng mụccông trình cha hoàn thành sang kỳ sau Lập biểu tính giá thành thực tế và sosánh với giá bán, giá nhận thầu.

Thủ quỹ: hàng ngày căn cứ vào phiếu thu – chi đã đợc trởng phòng hoặc

phó phòng xem xét và đợc lãnh đạo phê duyệt thủ quỹ thực hiện việc thu vàchi Phiếu thu, chi sau khi thanh toán xong phải có đầy đủ chữ ký Cuối ngàythủ quỹ vào sổ để theo dõi thu chi và tồn quỹ.

3.2 Đặc điểm tổ chức công tác kế toán

 Chế độ kế toán áp dụng ở công ty

Công ty áp dụng chế độ kế toán 1864/1998/QĐ/ BTC của Bộ trởng BộTài chính ban hành ngày 16/12/1998 Đây là chế độ kế toán không chỉ ápdụng ở công ty mà còn cho tất cả các doanh nghiệp xây lắp thuộc mọi thànhphần kinh tế Quyết định này đợc công ty áp dụng từ ngày 1/1/1999 theo chỉđịnh của Công ty và phổ biến rộng rãi cho các chi nhánh và các đội xây lắptrực thuộc.

Công tác kế toán ở công ty đợc áp dụng theo hình thức chứng từ ghisổ kết hợp với việc sử lý số liệu trên máy tính, hạch toán hàng tồn kho theo

phơng pháp kê khai thờng xuyên, hạch toán chi tiết vật t, sản phẩm hàng háo

theo phơng pháp Sổ số d, tính và trính khấu hao theo phơng pháp khấu hao

theo thời gian, tỷ lệ khấu hao cụ thể với từng loại TSCĐ đợc thực hiện theoQĐ 1062 của Bộ Tài Chính.

 Kỳ kế toán: chia theo quy định của Bộ tài chính, cụ thể một niên độkế toán đợc chia thành 4 kỳ kế toán, mỗi kỳ kế toán tơng đơng với một quý(mỗi quý 3 tháng) Kết thúc mỗi kỳ kế toán, phòng kế toán phải lập các báocáo:

- Biểu báo cáo giá thành

- Bảng tổng hợp doanh thu, bảng tổng hợp chi phí, bảng tổng hợp kếtquả kinh doanh (lỗ/lãi)

- Bảng cân đối kế toán.

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.- Báo cáo lu chuyển tiền tệ.

- Thuyết minh báo cáo tài chính

 Đơn vị tiền tệ: Công ty sử dụng đơn vị VNĐ để hạch toán Ngoài ratrong quá trình hoạt động kinh doanh để thuân tiện cho quá trình thanh toáncông ty còn sử dụng đơn vị USD, mở tài khoản tiền gửi ngân hàng của côngty tại ngân hàng Đầu t và phát triển Bắc Ninh và ngân hàng Ngoại thơng BắcNinh.

 Giới thiệu về phần mềm kế toán mà doanh nghiệp đang sử dụng:Mấy năm trở lại đây, để giảm thiểu gánh nặng cho kế toán viên, phòng kếtoán của công ty đã bắt đầu sử dụng kế toán máy Căn cứ vào tình hình, đặcđiểm kinh doanh, công ty đã cải tiến một số phần trong chơng trình để kế

toán viên có thể sử dụng đợc dễ dàng, nhanh chóng.

Hiện nay, mọi công tác kế toán của công ty đều đợc thực hiện hoàntoàn trên máy tính Qua đó cho thấy việc sử dụng phần mềm kế toán rất