Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài chính của alcii-đn trong thời gian tới

Luận Văn: Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài chính của alcii-đn trong thời gian tới

Tuy nhiên các giao dịch thuê tài sản thời cổ thuộc hình thức

thuê mua kiểu truyền thống (Traditional Lease) Phương thức

giao dịch của hình thức này tương tự như phương thức

thuê mua vận hành ngày nay và trong suốt lịch sử hàng

ngàn năm tồn tại của nó, đã không có sự thay đổi lớn vềtính chất giao dịch.

Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn, nghiệpvụ tín dụng thuê mua thuần (Net Lease hay thuê tài chính -Finance Lease, hay còn gọi là thuê tư bản - Capital Lease) đãđược sáng tạo ra trước tiên ở Hoa Kỳ vào năm 1952, docông ty tư nhân Unitel State leasing Corporation sáng tạo ra.Sau đó nghiệp vụ thuê mua tài chính phát triển mạnh vàlan rộng ra khắp các châu lục.

Tín dụng thuê mua ngày nay đã có mặt ở nhiều quốcgia trên thế giới, Khái niệm thuê mua được trình bày nhưsau: Thuê mua là hình thức cho thuê tài sản dài hạn, màtrong thời hạn đó, người cho thuê chuyển giao tài sảnthuộc sở hữu của mình cho người đi thuê sử dụng Ngườithuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thờihạn thuê và có thể được quyền sở hữu tài sản thuê,hoặc được quyền mua tài sản thuê, hoặc được quyềnthuê tiếp theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận.

2 Đặc điểm của cho thuê tài chính.

Cho thuê tài chính là một hình thức cho thuê có đặcđiểm khác hẳn hình thức cho thuê vận hành Theo quyđịnh của Uỷ Ban Tiêu Chuẩn Kế Toán Quốc Tế (IASC) thì

cứ loại cho thuê nào thoả mãn 1 trong 4 điều kiện sau đâyđược coi là cho thuê tài chính:

1- Quyền sở hữu tài sản thuê được tự động chuyểngiao cho bên thuê khi thời hạn cho thuê kết thúc và bên thuêđã thanh toán đủ tiền thuê theo quy định.

2- Hợp đồng thuê có quy định bên thuê có quyền chọnmua tài sản theo giá tượng trưng khi thời hạn cho thuêkết thúc và bên thuê đã thanh toán đủ tiền thuê theo quyđịnh.

3- Thời hạn cho thuê chiếm phần lớn thời gian hữudụng của tài sản (trừ trường hợp tài sản cho thuê đã quasử dụng).

4- Giá trị hiện tại của khoản tiền thuê tối thiểubằng hoặc lớn hơn giá trị thị trường của tài sản tại thờiđiểm ký hợp đồng thuê.

Ngoài ra, cho thuê tài chính còn có các đặc điểm sau:- Tài sản thuê là động sản hoặc bất động sản do bêncho thuê mua hoặc sản xuất ra.

- Bên cho thuê là các tổ chức, cá nhân được luậtpháp bảo hộ và nắm giữ quyền sở hữu tài sản Họkhông phải chịu các chi phí như : Chi phí vận hành, bảo trì,bảo hiểm, rủi ro; mà các chi phí này do bên thuê chịu.

- Bên thuê không có quyền huỷ ngang hợp đồng thuê.- Người cho thuê hưởng ưu đãi về thuế và khấu trừvào tiền thuê.

- Người cho thuê không phải chịu phí bảo hiểm tài sảnnhưng được hưởng tiền bồi thường thiệt hại từ cáccông ty bảo hiểm.

3 Lợi ích, hạn chế của cho thuê tài chính.

3.1 Lợi ích của cho thuê tài chính.

3.1.1 Lợi ích đối với nền kinh tế.

1- Thuê mua góp phần thu hút vốn đầu tư cho nềnkinh tế Do tín dụng thuê mua có mức độ rủi ro thấp,phạm vi tài trợ rộng rãi hơn các hình thức tín dụng khácnên đã huy động được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi trongnền kinh tế, thậm chí từ các lĩnh vực đầu tư khác, từnước ngoài thông qua các loại máy móc thiết bị cho thuêmà không làm tăng nợ nước ngoài của quốc gia đó.

2 - Thuê mua góp phần thúc đẩy đổi mới công nghệ,thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật Thông qua hoạt độngcho thuê tài chính, các loại máy móc thiết bị có trình độcông nghệ tiên tiến được đưa vào các doanh nghiệp làmnâng cao trình độ công nghệ của nền sản xuất trongnhững điều kiện khó khăn về vốn đầu tư.

3.1.2 Lợi ích đối với người cho thuê.

1- Cho thuê tài chính là hình thức tài trợ có mức độan toàn cao Do quyền sở hữu tài sản cho thuê vẫn thuộcngười cho thuê nên họ có quyền kiểm tra, giám sát, đảmbảo cho việc sử dụng tài sản đúng mục đích , tránhđược thiệt hại, mất vốn tài trợ Do tài trợ bằng tài sảnhiện vật nên hạn chế được ảnh hưởng của lạm phát,không làm giảm dần khoản vốn tài trợ.

2 - Thuê tài chính giúp người cho thuê linh hoạt trongkinh doanh Trong thời gian diễn ra giao dịch thuê mua, vốntài trợ được thu hồi dần dần dựa trên hiệu quả hoạtđộng của tài sản cho phép người cho thuê tái đầu tư chúngvào hoạt động kinh doanh sinh lợi và giữ vững nhịp độhoạt động Do tập trung vào lĩnh vực hẹp nên có điềukiện đầu tư theo chiều sâu cả về kiến thức kinh tế, kỹthuật và kỹ năng nghiệp vụ tín dụng.

Tuy nhiên, trong điều kiện mô trường vĩ mô khôngthuận lợi Chẳng hạn, tại các quốc gia không có luật quyđịnh rõ ràng về quyền sở hữu hay không có thị trườngmua bán máy móc thiết bị cũ hoặc các quy chế xuấtnhập khẩu, thuế thì nguy cơ gặp phải rủi ro mất vốn,thiệt hại về tài sản là điều rất dễ xảy ra.

3.1.3 Lợi ích đối với người thuê.

1 - Người thuê có thể gia tăng năng lực sản xuất trongnhững điều kiện nguồn vốn đầu tư bị hạn chế Trongkinh doanh, các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệpvừa và nhỏ thường gặp khó khăn về vốn trung dài hạnnhằm gia tăng công suất của doanh nghiệp Nếu đi vay theocác thể thức tín dụng thông thường lại thiếu tài sản thếchấp Do đó thông qua tín dụng thuê mua, các doanh nghiệptừ tay không mà vẫn có thể có được máy móc, thiết bịphục vụ yêu cầu của sản xuất và sau một số năm cóthể có được một số tài sản tích luỹ nhất định.

2 - Cho thuê tài chính không gây ảnh hưởng bất lợi đốivới các hệ số kinh doanh của doanh nghiệp Hầu hết cácquốc gia (trừ Hoa Kỳ và Mexico) đều quy định phần tiềnthuê trả cho người cho thuê được đưa vào phần giải trìnhcủa bảng cân đối kế toán Như vậy tài sản thuê mua đượchạch toán ngoại bảng và được coi như một khoản nợphát sinh trong năm tài chính Do đó, không làm thay đổi cáchệ số phân tích tài chính của doanh nghiệp theo hướngbất lợi.

3 - Những doanh nghiệp không thoả mãn các yêu cầuvay vốn của các định chế tài chính cũng có thể nhận

được vốn tài trợ qua tín dụng thuê mua Vì các công tyLeasing không đòi hỏi tài sản thế chấp, họ có thể thoảmãn nhu cầu đầu tư của khách hàng là các doanh nghiệpcó quy mô vừa và nhỏ hay những doanh nghiệp mới thànhlập, ngay cả khi vị thế tài chính, uy tín của họ có nhữnghạn chế.

4 - Thuê mua có thể giúp doanh nghiệp đi thuê không bịđọng vốn trong tài sản cố định Thông qua nghiệp vụ bánvà tái thuê, các doanh nghiệp có thể chuyển nguồn tàisản cố định thành tài sản lưu động hay chuyển dịch vốnđầu tư cho các dự án kinh doanh khác có hiệu quả cao hơntrong khi vẫn duy trì được hoạt động đầu tư hiện hànhvì tài sản vẫn được tiếp tục sử dụng Mặt khác, nếudoanh nghiệp muốn dành vốn tích luỹ cho kinh doanh màcó nhu cầu về thiết bị và tài sản thì vẫn có thể thựchiện được thông qua thuê mua tài sản cố định.

5 - Cho thuê tài chính là phương thức rút ngắn thờigian triển khai đầu tư đáp ứng kịp thời các cơ hội kinhdoanh Vì thuê mua có mức độ rủi ro thấp hơn các hìnhthức tài trợ khác nên các thủ tục và điều kiện tài trợcũng đơn giản Người thuê có thể tự tìm kiếm nguồn cungứng tài sản thiết bị, hay đàm phán, thoả thuận trước vềhợp đồng mua bán thiết bị với nhà cung cấp, sau đó mớiyêu cầu công ty Leasing tài trợ nên có thể cho phép ngườithuê rút ngắn thời gian tiến hành đầu tư thiết bị.

6 - Thuê mua cho phép người thuê hiện đại hoá sảnxuất theo kịp tốc độ phát triển của công nghệ mới Trongđiều kiện bùng nổ công nghệ hiện nay, việc thay đổithiết bị, máy móc theo kịp đà phát triển của công nghệmới là hết sức cần thiết Thông qua thuê mua, các doanhnghiệp có thể bán thiết bị cũ, nhập thiết bị mới haynhận được lời khuyên nên áp dụng trình độ công nghệ ởmức nào cho phù hợp với doanh nghiệp, thị trường và môitrường kinh tế vĩ mô.

7 - Cho thuê tài chính cho phép các doanh nghiệp trongnước thu hút vốn đầu tư nước ngoài Tín dụng thuê muagiúp các doanh nghiệp trong nước có thể huy động đượcvốn tài trợ nước ngoài thông qua các công ty Thuê muaquốc tế hay các công ty Liên doanh thuê mua hoạt động tạiViệt Nam.

8 - Tín dụng thuê mua cho phép người thuê hoãn thuế.Các khoản tiền thuê phải trả hàng năm được tính vào chiphí của doanh nghiệp Do đó, chúng là giảm mức lợinhuận của doanh nghiệp bằng chính những khoản chi phí

đó Khoản chi phí này được nhân với thuế suất thuế thunhập doanh nghiệp sẽ cho ta biết khoản tiết kiệm do hoãnthuế bởi thuê mua đem lại cho doanh nghiệp Ví dụ: Tổngsố tiền thuê phải trả hàng năm của doanh nghiệp là 10triệu đồng, Mức thuế thu nhập doanh nghiệp của công tylà 28% Khoản tiền tiết kiệm do hoãn thuế trong năm củadoanh nghiệp là: 10 x 0,28 = 2,8 tr đ

3.2 Hạn chế của cho thuê tài chính.

Bên cạnh những mặt mạnh, hoạt động cho thuê cònmột số hạn chế như sau:

1- Lãi suất cho thuê tài chính (chi phí thuê mua) thườngcao hơn lãi suất vay vốn cùng loại của các ngân hàng, vìcác công ty thuê mua vay tiền để tài trợ cho giao dịch thuêmua Khi thực hiện dự án, khách hàng luôn thực hiệnbài toán: Chi phí tối thiểu - lợi nhuận tối đa Và trongđiều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng,đây là một hạn chế lớn của nghiệp vụ này, làm giảmhấp dẫn đối với khách hàng đặc biệt là các khách hàngcó nhu cầu đầu tư vốn lớn, thời gian thực hiện dự ándài.

2- Cho thuê tài chính là nghiệp vụ mới, ngoài kiếnthức về nghiệp vụ ngân hàng còn cần có kiến thức củanghiệp vụ khác như : Bảo hiểm, nhập khẩu hàng hoá,thuế Trong khi cán bộ mới được đào tạo chủ yếu vềhoặc là kiến thức ngân hàng hoặc là quản lý kinh tế vànhiều chuyên ngành khác, đã thể hiện bất cập trong quátrình tác nghiệp, chất lượng cho thuê chưa cao, quản lýdự án chưa chặt chẽ, sai sót phát sinh trong xử lý nghiệpvụ còn nhiều Đây chính là những hạn chế chủ quan làmảnh hưởng tới việc mở rộng và phát triển nghiệp vụnày.

3- Sự cạnh tranh của các ngân hàng, các công ty chothuê tài chính và các tổ chức tín dụng khác ngày càngtăng cả ở khu vực thành thị và nông thôn; các ngân hàngthương mại nới lỏng các điều kiện cho vay, thực hiệnthế chấp tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay,cho vay tín chấp; thành lập các chi nhánh ở các khu vựccó môi trường đầu tư thuận lợi, có tiềm năng kinh tế lớncàng làm cho cạnh tranh trong đầu tư vốn gay gắt hơn.

4- Ở giai đoạn cuối của thoả thuận thuê mua, dù đãtrả gần đủ số tiền thuê, nhưng người thuê vẫn chưađược quyền sử dụng tài sản vào mục đích khác Ngoàira trong trường hợp, hợp đồng có dự liệu quyền mua tàisản với giá tượng trưng bị phá vỡ, người thuê sẽ bị thiệt

hại do mất quyền ưu tiên này, bởi trong phí thuê đã tínhgộp cả phần tiền thuê trả cho quyền chọn mua tài sản.

4 Xu hướng phát triển của cho thuê tài chính trênthế giới.

Hoạt động cho thuê tài chính đã có từ lâu và pháttriển mạnh mẽ vào những năm 50 của thế kỷ 20 Ra đờiđầu tiên ở Mỹ vào năm 1952, sau đó lan rộng sang Châu Âuvà đã được ghi vào luật thuê mua của Pháp năm 1960 vớitên gọi "Credit Bail" Từ khi xuất hiện hình thức thuê muathuần, các hoạt động giao dịch thuê mua đã có nhữngbước phát triển hết sức mạnh mẽ cả về chủng loại tàisản, thiết bị và khối lượng giao dịch Trong giao dịch thuêmua ngày nay, các công ty Leasing có thể cho thuê cả nhữngnhà máy hoàn chỉnh theo phương thức chìa khoá trao tay.Đồng thời về mặt chủng loại, hoạt động thuê mua baogồm từ các thiết bị, dụng cụ văn phòng cho tới nhữngtoà nhà lớn, thậm chí cả những tổ hợp năng lượng điệntử.

Chỉ tính riêng tại Hoa Kỳ, tổng số vốn thiết bị chothuê trong năm 1987 ước tính lên tới 107,9 tỷ USD và có tốcđộ gia tăng 7% năm Ngày nay, ngành cho thuê thiết bị HoaKỳ chiếm khoảng 25% - 30% tổng số tiền tài trợ cho cácgiao dịch mua bán thiết bị hàng năm Tín dụng thuê muacũng có những bước phát triển mạnh mẽ ở Châu Á và cáckhu vực khác kể từ đầu thập niên 70 Năm 1994, ở cácnước đang phát triển giá trị thiết bị, máy móc thông quahoạt động cho thuê ở các nước này lên tới 44 tỷ USD, tănggần 3 lần so với năm 1990 Hàn Quốc là một trong nhữngnước mà hoạt động cho thuê phát triển với tốc độ cao,năm 1994 đã trở thành thị trường thuê tài chính đứng thứ 5thế giới Năm 1994, giá trị máy móc, thiết bị tài trợ quahình thức cho thuê tài chính trên thế giới khoảng 350 tỷ USDthì đến năm 1998 con số này là 450 tỷ USD Hiện nay,doanh số hoạt động của nghiệp vụ này khoảng 500 tỷUSD/năm.

(Nguồn : TÌm hiểu và sử dụng TÍN DỤNG THUÊ

MUA Tác giả: Trần Tô Tử - Nguyễn Hải Sản)

II CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM.

1 Sự ra đời và phát triển của cho thuê tài chính ởViệt nam.

Ở Việt Nam cho thuê tài chính đã manh nha từ lâu,nhưng thị trường cho thuê chỉ chính thức đi vào hoạt độngnăm 1994 với sự ra đời của công ty cho thuê tài chính đầutiên ở phía Bắc là công ty Linco Công ty được thành lậpcuối năm 1994, là chi nhánh của Ngân hàng ngoại thương,hiện nay đang kinh doanh phục vụ các doanh nghiệp nhànước phía Bắc Tiếp sau đó là hàng loạt các công ty chothuê được thành lập Tính đến 31/12/2003 Việt Nam có 09công ty cho thuê tài chính được Ngân Hàng Nhà Nước cấpgiấy phép hoạt động, bao gồm: 5 công ty trực thuộc 4NHTMQD là công ty CTTC ngân hàng ngoại thương; công tyCTTC ngân hàng công thương; công ty CTTC I, công ty CTTCIINHNo&PTNT, công ty CTTC ngân hàng đầu tư và phát triển; 2công ty liên doanh và 2 công ty 100% vốn nước ngoài.

Nhìn chung thị trường cho thuê Việt Nam mới hìnhthành còn rất non trẻ, tuy nhiên lượng cầu rất to lớn đãtạo điều kiện thuận lợi cho các công ty cho thuê hoạtđộng, mang lại sự phát triển vượt bậc của thị trường.Là một quốc gia đang phát triển, trước mắt cũng như lâudài rất cần nguồn vốn lớn để đầu tư hệ thống cơ sởhạ tầng, phát triển kinh tế - xã hội Do đó, hàng hoá trênthị trường tập trung vào các loại máy móc, thiết bị, nhàxưởng phục vụ sản xuất, phục vụ đầu tư xây dựng,tiềm năng còn rất lớn Tuy nhiên do hệ thống pháp lýchuyên biệt chưa đầy đủ dẫn tới môi trường kinh doanhthuê mua có khá nhiều rủi ro nên việc tiến hành hoạtđộng tài trợ cần phải hết sức thận trọng.

2 Sự cần thiết của cho thuê tài chính ở Việt Nam.

Sau hơn 15 năm đổi mới, nền kinh tế nước ta tăngtrưởng nhanh và khá ổn định so với các nước trong khuvực Đông Nam Á với tốc độ tăng GDP từ năm 1990 đếnnay khoảng 6,5% - 9,5% Một trong những yếu tố quantrọng góp phần tạo nên kết quả đó là chính sách đầu tưphát triển kinh tế đã được mở rộng Bên cạnh các nguồnvốn đầu tư từ bên ngoài như: ODA, WB, ADB, vốn liêndoanh các doanh nghiệp còn được các tổ chức tàichính, tín dụng trong nước cho vay hàng chục ngàn tỷđồng để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển sản xuấtkinh doanh Tuy nhiên, việc cho vay vốn của các tổ chức tíndụng đối với các doanh nghiệp đặc biệt là vốn trung, dàihạn để trang bị, đổi mới máy móc thiết bị và công nghệ

còn gặp nhiều khó khăn và trở ngại Trong khi công nghệchúng ta đang sử dụng hiện nay phần đông là lạc hậu,điển hình như tại Thành Phố Hồ Chí Minh, là trung tâmkinh tế năng động và lớn nhất cả nước, nhưng theo sốliệu thống kê gần đây cho thấy: chỉ có 14% doanh nghiệpcó thiết bị và công nghệ sản xuất tiên tiến, 50% ở mứcđộ trung bình và 36% lạc hậu cũ kỹ.

Để góp phần giải quyết những khó khăn vướng mắctrong đầu tư vốn Từ thực tế hoạt động của hệ thốngcác công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam cho thấy: Hoạtđộng cho thuê tài chính là một trong những hình thức tàitrợ vốn trung dài hạn quan trọng cho các doanh nghiệpđể trang bị, đổi mới máy móc thiết bị và công nghệ sảnxuất Cho thuê tài chính có thể khắc phục được nhữngkhó khăn, vướng mắc gặp phải khi các doanh nghiệp vayvốn bằng tiền ở các tổ chức tín dụng, đó là:

* Thứ nhất, điều kiện doanh nghiệp phải có tài sảnthế chấp khi vay vốn tại các tổ chức tín dụng, đặc biệtlà đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một trongnhững khó khăn lớn nhất hiện nay Nhiều doanh nghiệp khilàm thủ tục thế chấp tài sản để vay vốn ngân hàng đãgặp phải không ít vướng mắc.

* Thứ hai, doanh nghiệp khi vay trung và dài hạn ở cáctổ chức tín dụng bắt buộc phải có ít nhất 20% vốn tựcó tham gia vào tổng giá trị dự án Đây là một vấn đềkhá nan giải đối với các doanh nghiệp.

* Thứ ba, khi các tổ chức tín dụng cho doanh nghiệpvay vốn bằng tiền, sau khi phát tiền vay thì việc kiểmsoát sử dụng vốn cho vay đúng mục đích thực sự làkhó khăn bởi vì cán bộ tín dụng không thể lúc nào cũngthực hiện và kiểm soát được việc này Các doanhnghiệp thường sử dụng vốn vay sai mục đích: dùng tiềnvay trả nợ cũ, mua tài sản không đúng như trong dự án xinvay, sử dụng vào mục đích khác Trường hợp doanhnghiệp không trả được nợ, các tổ chức tín dụng khôngtrực tiếp xử lý, thu hồi được mặc dù tài sản đó hìnhthành từ vốn cho vay của mình Đây là lý do khiến các tổchức tín dụng hạn chế cho vay trung, dài hạn đối với cácdoanh nghiệp.

* Thứ tư, doanh nghiệp có thể được thuê tài chínhđối với tất cả các loại động sản liên quan trực tiếphoặc gián tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịchvụ Trong đó có một số loại tài sản phục vụ cho sảnxuất, kinh doanh nhưng không thuộc đối tượng cho vay của

các tổ chức tín dụng như: Phương tiện phục vụ công tác(ôtô, xe máy ), phương tiện văn phòng (vi tính, máyphôtôcopy, máy lạnh ), dụng cụ y tế

* Thứ năm, doanh nghiệp được dùng phương phápkhấu hao nhanh đối với tài sản đi thuê Theo quy định hiệnnay thời gian khấu hao nhanh của tài sản thuê tài chính cóthể rút ngắn bằng 60% thời gian khấu hao theo quy địnhcủa Bộ Tài Chính đối với tài sản cố định mua về tại cácdoanh nghiệp Các doanh nghiệp (nhất là các doanh nghiệpđang kinh doanh có hiệu quả) có cơ hội để điều tiết linhhoạt lợi nhuận và thuế lợi tức của doanh nghiệp khi đangcòn nợ thuê Sau khi trả hết tiền thuê tài sản, tài sản đóđược chuyển quyền sở hữu hoặc bán với giá tượngtrưng cho doanh nghiệp Trên sổ sách thì giá trị tài sản rấtthấp hoặc đã khấu hao hết, nhưng thực tế giá trị vàgiá trị sử dụng vẫn còn cao Lúc này doanh nghiệp và nhànước cùng có thu nhập thực thụ do chi phí khấu hao tàisản đó không đáng kể, giá thành sản phẩm hạ Doanhnghiệp vừa có điều kiện cạnh tranh vừa có lợi nhuậntrước thuế tăng lên so với trước.

* Thứ sáu, trường hợp doanh nghiệp đã dùng vốntự có hoặc nguồn vốn ngắn hạn khác để đầu tư muasắm máy móc thiết bị sản xuất, dẫn tới thiếu vốn lưuđộng để mua nguyên nhiên vật liệu, hàng hoá phục vụcho sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có thể dùng phươngthức bán và thuê lại tài sản hiện có Như vậy doanhnghiệp vừa có tài sản để sử dụng lại vừa có vốn lưuđộng để kinh doanh.

3 Phân loại cho thuê tài chính.

Tuỳ theo chủ thể cho thuê và tính chất của từng loạihợp đồng cho thuê mà có các hình thức cho thuê tài chínhsau:

3.1 Cho thuê tài chính có sự tham gia của 2 bên(Direct Lease)

Theo loại hình này, chỉ có 2 bên tham gia giao dịch chothuê, bên cho thuê sử dụng thiết bị có sẵn của chính họđể trực tiếp tài trợ cho bên thuê Bên cho thuê thường làcông ty cho thuê trực thuộc nhà sản xuất hoặc các địnhchế tài chính, hoặc các công ty cho thuê độc lập.

3.2 Cho thuê tài chính có sự tham gia của 3 bên(Net Finance Lease)

Trong phương thức này, trước khi nghiệp vụ cho thuêxảy ra, người cho thuê chưa nắm quyền sở hữu về tàisản, người đi thuê được quyền lựa chọn tài sản và nhà

cung cấp theo yêu cầu của mình Vì vậy, quy trình nghiệpvụ cho thuê có sự phức tạp, mối quan hệ 3 bên đượcthể hiện theo sơ đồ sau:

(2b) (2a) (1b) (1a) (3b) (4)(1c)

(2b) Người cho thuê thanh toán tiền thuê tài sản.

(3a) Người cung cấp chuyển giao tài sản cho người đithuê.

(3b) Người cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyềnsử dụng tài sản.

(4) Người đi thuê thanh toán tiền thuê theo định kỳ.

3.3 Cho thuê hợp tác (Leveraged Lease)

Đây là một hình thức cho thuê đặc biệt xuất phát từthực tế các công ty cho thuê có những hạn chế vềnguồn vốn, không đủ khả năng tự tài trợ cho khách hàngvới những tài sản yêu cầu vốn lớn Trong hình thức này cósự tham gia của 4 bên: Bên cho thuê, Bên thuê, Nhà cungcấp, Nhà cho vay Theo hình thức này, người cho thuê đi vayđể mua tài sản cho thuê từ người cho vay Vật thế chấpcho khoản vay này là quyền sở hữu tài sản cho thuê và cáckhoản tiền thuê mà người thuê sẽ trả trong tương lai Ngườicho vay được hoàn trả tiền đã cho vay từ các khoản tiềnthuê, thường do người thuê trực tiếp chuyển trả theo yêucầu của người cho thuê Sau khi trả hết món nợ vay,những khoản tiền thuê còn lại sẽ được trả cho người chothuê.

3.4 Bán và tái thuê (Sale & Leareback)

Người cho thuêLessor

Nhà cung cấp

Hình thức bán và tái thuê được áp dụng trong trườnghợp các doanh nghiệp,

nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp khó khăn vềvốn lưu động hay đang đứng trên bờ vực phá sản, thua lỗtrong kinh doanh.

Đặc trưng chủ yếu của phương thức bán và tái thuêlà: Bên thuê giữ lại quyền sử dụng tài sản và chuyểngiao quyền sở hữu pháp lý cho bên cho thuê, đồng thờinhận được tiền bán tài sản Bên thuê sử dụng tiền bántài sản này vào mục đích sản xuất kinh doanh của mình vàtiến hành thanh toán tiên thuê tài sản cho bên cho thuê theođịnh kỳ được quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính.Trong trường hợp này, bên thuê lần lượt giữ các vị thế:người chủ sở hữu ban đầu - người sử dụng - người thuê.Bên cho thuê, từ vị trí người mua thành người cho thuê Từthời điểm này, mọi điều kiện sẽ diễn ra như một giaodịch thuê mua bình thường.

Đối tượng cho thuê của phương thức bán và tái thuêbao gồm tài sản động sản và bất động sản, chẳng hạnnhư các cửa hiệu bán lẻ, văn phòng làm việc, toà nhà đadụng, các loại máy móc thiết bị

3.5 Cho thuê giáp lưng (Under Lease contract):

Là phương thức tài trợ cho thuê mà trong đó, đượcsự chấp nhận của bên cho thuê, người thuê thứ nhất chongười thuê thứ hai thuê lại tài sản mà họ đã thuê từ bêncho thuê Hình thức này thường áp dụng trong trường hợp:

- Khi đã thực hiện được một phần thời hạn thuê,nhưng bên thứ nhất vì không có nhu cầu thuê hay vì mộtlý do nào đó mà không muốn thuê tài sản nữa.

- Người thuê đi thuê tài chính để về cho thuê vậnhành Loại này phổ biến ở các công ty dịch vụ vận tải

3.6 Cho thuê trả góp (Hire purchase lease):

Hình thức này có nguồn gốc từ các biện phápkhuyến mãi của các Công ty sản xuất lớn nhằm đẩymạnh việc bán sản phẩm của họ Đây là hình thức tàitrợ kết hợp được cả hai hình thức cho thuê và bán trảgóp Cho thuê trả góp có thời hạn từ 1 đến 5 năm, thườngđược áp dụng đối với các doanh nghiệp không có thếchấp Khi một doanh nghiệp thuê mua tài sản theo hìnhthức này, họ sẽ tiến hành thiết lập hợp đồng với chủtài sản là nhà sản xuất hay định chế tài chính Thoảthuận này cho phép công ty thanh toán tiền mua thiết bịthành nhiều kỳ, vào những thời điểm được ấn địnhtrước và mỗi lần trả một phần giá trị của tài sản cùng

tiền lãi Thông thường, khi hợp đồng có hiệu lực ngườimua phải trả ngay cho nhà tài trợ một khoản tiền chiếmtừ 25% đến 30% giá trị của tài sản, phần còn lại sẽ trảgóp theo quy định.

4 Môi trường pháp lý liên quan hoạt động cho thuêtài chính.

Tín dụng thuê mua là hình thức tài trợ mới xuấthiện ở Việt nam, do đó trong các văn bản luật hiện hànhchưa dự liệu các điều khoản quy định cho hoạt độngnày Trong khi đó, việc áp dụng nguyên tắc tương tự theocác quy định đối với hoạt động ngân hàng, công ty tàichính cho hoạt động tài trợ thuê mua có nhiều điểmchưa phù hợp Nguyên nhân chủ yếu là do quyền sở hữutài sản cho thuê thuộc công ty cho thuê tài chính, là ngườitài trợ khác với các hình thức tín dụng khác.

Sự phát triển với tốc độ cao của thị trường thuêmua đã đặt ra yêu cầu phải có hệ thống luật pháp chếđịnh hoạt động này, mà cao nhất là Luật cho thuê tàichính Tuy nhiên, cho đến thời điểm hiện nay chỉ có mộtsố các văn bản trong lĩnh vực thuê mua, các công ty chothuê vẫn phải sử dụng các văn bản luật khác có liên quan.Trước đây, các văn bản cho thuê tài chính được áp dụnggồm: Thể lệ tín dụng thuê mua ban hành theo quyết địnhsố 149/QĐ-NH của Thống đốc NHNN, Thông tư số 120-TT/CCngày 26/2/1992 của Bộ Tư Pháp - Hướng dẫn việc chứngnhận trị giá tài sản hiện vật thuộc sở hữu của chủ doanhnghiệp tư nhân và công ty cổ phần Văn bản cao nhất hiệnnay vẫn là các Nghị Định Chính Phủ, vừa qua Chính Phủmới ban hành Nghị Định 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 "về tổchức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính" thay choNghị Định 64/CP ngày 9/10/1995 ban hành Quy chế tạm thờivề tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chínhtại Việt nam.

1 Quá trình hình thành và phát triển.

Qua khảo sát tình hình nhu cầu thuê tài chính ở phíaNam và sự thành công của công ty cho thuê tài chính I ởphía Bắc, NHNo nhận thấy cần phải thành lập thêm 1 côngty cho thuê tài chính nữa ở phía Nam Để đáp ứng nhu cầunày, ngày 25/6/1998 NHNo đã trình NHNN đơn xin thành lậpcông ty Cho thuê tài chính II Căn cứ quyết định số239/1998/ QĐ-NHNN5 ngày 14/7/1998 của Thống đốc NHNN,công ty cho thuê tài chính II NHNo được thành lập theo đềnghị của Hội đồng quản trị NHNo, do Thống Đốc NHNNquyết định; được tổ chức và hoạt động theo Luật DNNNvà Pháp luật về ngân hàng và công ty tài chính, các quyđịnh của pháp luật hiện hành Ngày 16/10/1998 công ty ALCIIchính thức đi vào hoạt động, công ty là một tổ chứcchuyên kinh doanh cho thuê tài chính.

+ Viết tắt: Agriculture Leasing Company II (ALCII)

- Trụ sở chính: 290 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, TP HồChí Minh.

- Vốn điều lệ được cấp: 55 tỷ đồng khi bắt đầuhoạt động Tính đến ngày 31/12/2003 là 100 tỷ đồng.

- Thời hạn hoạt động: 70 năm kể từ ngày cấp giấyphép hoạt động.

- Địa bàn hoạt động: Từ thành phố Đà Nẵng đến CàMau.

2 Đặc điểm kinh doanh của ALCII.

Theo Điều 7, mục 1, chương II của Điều lệ thành lậpcông ty ALCII, công ty được thực hiện các nghiệp vụ kinhdoanh sau:

- Cho thuê tài chính đối với khách hàng theo quy địnhcủa pháp luật hiện hành về cho thuê tài chính.

- Tư vấn, nhận bảo lãnh cho khách hàng về nhữnghoạt động dịch vụ có liên quan đến cho thuê tài chính.

- Thực hiện các nghiệp vụ khác do Tổng giám đốcNHNo giao và phải được NHNN và các cơ quan chức năngcủa NHNo cho phép.

II CHI NHÁNH ALCII-ĐN.

1 Quá trình hình thành, phát triển:

Nhằm đẩy mạnh hoạt động cho thuê của công ty trênđịa bàn phía Nam và khu vực Miền Trung, cùng với phòngcho thuê tại trụ sở, chi nhánh Cần Thơ, ngày 10/3/2001 ALCIIchi nhánh Đà Nẵng được thành lập và đi vào hoạt động.

2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý.

Tính đến 31/12/2003 toàn công ty có 83 nhân sự, ALCIIchi nhánh Đà Nẵng có 14 nhân sự, gồm: 1 Giám đốc, 1Phó giám đốc, Phòng cho thuê (6 người), Phòng kế toán -tổng hợp (6 người).

Ghi chú:

: Quan hệ chức năng tham mưu.: Quan hệ trực tuyến.

2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban.

2.1 Giám đốc chi nhánh:

Là đại diện pháp luật của chi nhánh, trực tiếp điềuhành và chịu trách nhiệm trước cơ quan chủ quản, trướcpháp luật về mọi hoạt động của chi nhánh.

2.2 Phó giám đốc chi nhánh:

Là người chịu trách nhiệm điều hành một số mặtcông tác theo sự phân công của Giám đốc, chịu tráchnhiệm trước Giám đốc và pháp luật về các nhiệm vụđược giao Khi Giám đốc đi vắng, Phó giám đốc được uỷquyền điều hành chung, chịu trách nhiệm về các quyếtđịnh của mình và có trách nhiệm báo cáo lại toàn bộ côngviệc đã giải quyết với Giám đốc.

2.3 Phòng cho thuê.

2.3.1 Chức năng:

Giám đốc

Phó giám đốc

Phòng Cho

Hợp

Phòng kinh doanh có chức năng tiếp cận thị trường,lựa chọn và xây dựng mạng lưới khách hàng cho ALCII.Ngoài ra, phòng kinh doanh còn thực hiện nghiệp vụ chothuê tài chính đối với các dự án cho thuê mà tài sản thuêđược mua trong nước.

2.3.1 Nhiệm vụ:

Phòng kinh doanh có nhiệm vụ xây dựng kế hoạchkinh doanh, lập kế hoạch và tổ chức thực hiện phươngán tiếp cận thị trường cũng như tìm kiếm và mở rộngthị trường của chi nhánh.

- Trực tiếp thực hiện các quy trình thủ tục nghiệpvụ cho thuê tài chính và đồng cho thuê, giúp giám đốcquản lý và chỉ đạo nghiệp vụ uỷ thác cho thuê, thựchiện quy trình bảo lãnh đối với khách hàng về những dịchvụ có liên quan đến cho thuê tài chính.

- Đăng ký và chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê,mua bảo hiểm và trực tiếp xử lý các trường hợp rủi robất khả kháng có liên quan đến tài sản cho thuê, trực tiếptheo dõi và quản lý các tài sản đang cho thuê.

- Khi thanh lý hợp đồng, nếu khách hàng trả lại tàisản thì phòng kinh doanh có nhiệm vụ tổ chức việc bánđấu giá tài sản đó Ngoài ra, phòng kinh doanh còn cónhiệm vụ phân loại khách hàng, lập và quản lý danh mụckhách hàng.

2.4 Phòng Kế toán - Tổng hợp:

2.4.1 Chức năng:

Thực hiện chế độ hạch toán kế toán và quản lýtài chính theo pháp lệnh Kế Toán - Thống Kê, theo điều lệcủa công ty và theo sự hướng dẫn của NHNo& PTNT ViệtNam.

2.4.2 Nhiệm vụ:

- Xây dựng và bảo vệ kế hoạch tài chính, thựchiện quản lý hành chính, hạch toán kế toán, theo dõi thunợ và phí cho thuê theo quy định.

- Phối hợp với các phòng ban khác để huy động vốncũng như quản lý việc sử dụng vốn của chi nhánh.

- Thường xuyên theo dõi, phân tích sự biến động củatỷ giá hối đoái trên thị trường, chủ động đề xuất cácbiện pháp thích hợp trong việc thanh toán các khoản nợcó gốc ngoại tệ, đảm bảo an toàn trong kinh doanh.

- Thực hiện các khoản nộp ngân sách và các nghiệpvụ tài chính khác Lập báo cáo kế toán, thống kê và lưutữ hồ sơ, tài liệu theo quy định Ngoài ra, còn có nhiệmvụ phối hợp nghiên cứu, cải tổ, bổ sung và hoàn thiện

quy trình hạch toán kế toán và quản lý tài chính ở chinhánh.

B HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ CỦA CHI NHÁNH ĐÀ NẴNGNHỮNG NĂM QUA.

I NHU CẦU THUÊ MUA CỦA THỊ TRƯỜNG MIỀN TRUNG& ĐÀ NẴNG.

1 Tình hình kinh tế - xã hội Khu vực Miền Trung VàĐà Nẵng.

Năm 2003, tình hình kinh tế - xã hội khu vực MiềnTrung và Đà Nẵng có nhiều biến động làm ảnh hưởngđến hầu hết các hoạt động của các ngành kinh tế trongđó có hoạt động cho thuê tài chính Năm qua, GDP thànhphố tăng 12,62% so với năm 2002; thu nhập bình quânkhoảng 650 USD/người Nhiều ngành, lĩnh vực có mứctăng trưởng mạnh so với kế hoạch

Môi trường đầu tư của Đà Nẵng và cả khu vực MiềnTrung đã và đang được cải thiện, thu hút các đối tác nướcngoài và trong nước đến tìm hiểu và được tư vốn ngàycàng nhiều hơn, sôi động hơn Các công trình lớn phục vụcho phát triển kinh tế đã và đang được hoàn thành đưavào sử dụng làm cho các nhà được tư trong và ngoàinước yên tâm hơn như: Đường hầm xuyên đèo Hải Vân, cầuTuyên Sơn, đường Liên Chiểu - Thuận Phước, Các khu côngnghiệp ngày càng mở rộng và hạ tầng cơ sở đã đượchoàn thiện như: KCN Hòa Khánh, KCN Liên Chiểu, KCN ĐàNẵng (Đà Nẵng); Khu kinh tế mở Chu Lai (Quảng Nam), KCNDung Quất (Quảng ngãi), KCN Phú Tài (Bình Định) và KCNTrà Đa (Gia Lai), KCN Hoà Hiệp (Phú Yên) tạo điều kiệnthuận lợi cho chi nhánh ALCII-ĐN mở rộng địa bàn hoạtđộng, tăng nhanh doanh số cho thuê.

Ngoài ra hoạt động cho thuê của chi nhánh cũng bịảnh hưởng bởi những khó khăn nhất định như tình hìnhthiên tai thường hay xảy ra ở các tỉnh Miền Trung -Tâynguyên, tình hình chậm thanh toán vốn diễn ra phổ biếngiữa các chủ đầu tư và các doanh nghiệp, nhất là cácdoanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công công trìnhvà xây dựng cơ bản , dẫn đến chậm thanh toán theo lịchtrình trả nợ Ngoài ra, sự cạnh tranh giữa các ngân hàngđã gây không ít khó khăn đối với hoạt động của chi nhánh.

Tuy nhiên trong năm 2003, được sự quan tâm và chỉđạo sâu sát của các cấp lãnh đạo cũng như của Ban giámđốc công ty CTTCII, sự hợp tác chặt chẽ với các chi nhánhNHNo trên địa bàn Miền Trung đã giúp cho chi nhánh Đà

nẵng có được sự tăng trưởng cao, đạt và vượt kếhoạch kinh doanh năm 2003.

2 Xác định nhu cầu thuê mua của thị trường MiềnTrung và Đà Nẵng:

Các doanh nghiệp Miền trung và Đà Nẵng hiện nayđang rất cần đầu tư đổi mới các loại máy công tác, cácloại phương tiện vận chuyển, các loại phương tiện phụcvụ sản xuất, thiết bị điện tử, thông tin liên lạc có trìnhđộ trung bình khá trở lên so với trình độ của thế giới.Ngoài ra, trong bối cảnh nền sản xuất đang hướng vềxuất khẩu, nhu cầu của thị trường thuê mua sẽ hướng vềcác loại máy móc sản xuất phục vụ xuất khẩu Cụ thểlà các ngành: Xây dựng cơ bản, ngành du lịch - khách sạn,ngành dầy da, ngành dệt, ngành gốm sứ, ngành vận tảivà các loại máy móc, thiết bị thuộc các lĩnh vực nhưthiết bị văn phòng, máy móc thiết bị động lực, máy côngcụ và các loại bất động sản khác.

Bảng Phân tích nhu cầu thuê mua của các doanhnghiệp trên địa bàn Đà nẵng (Năm 2003)

Chỉ tiêuSốlượng

Trình độ công nghệ (%)Tiên tiếnTrung

(Nguồn:Sở Kế Hoạch Đầu tư TP Đà Nẵng)

Bảng phân tích cho thấy các doanh nghiệp ở khu vựcMiền trung nói chung và Đà Nẵng nói riêng hiện nay đangsử dụng chủ yếu là công nghệ lạc hậu nên nhu cầu đổimới máy móc, thiết bị là rất cao nhằm nâng cao chấtlượng sản phẩm, tăng sức cạnh tranh trên thị trường CácDNngQD có trình độ công nghệ lạc hậu hơn so với cácDNNN, do các DNNN có được sự đầu tư nhiều hơn từphía nhà nước trong việc thay đổi máy móc công nghệhiện đại, đáp ứng nhu cầu thực tiễn sản xuất Trong cácDNngQD thì các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoàicó công nghệ hiện đại nhất, tiếp đến là công ty cổ phầnvà công ty TNHH và sau cùng là DNTN Xét thấy trình độcông nghệ của các doanh nghiệp là phụ thuộc vào quy môvốn của doanh nghiệp đó, công ty cổ phần có quy mô vốnlớn nên dễ đầu tư những công nghệ hiện đại, đắt tiền;

còn DNTN do quy mô vốn nhỏ nên không thể đầu tư nhữngmáy moúc thiết bị mới, chi phí cao Các doanh nghiệp cóvốn đầu tư nước ngoài do có sự tham gia của đối tácnước ngoài nên có điều kiện thuận lợi trong thay đổi côngnghệ, nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận cho phía nướcngoài.

Như vậy nhu cầu thuê mua của thị trường Miền Trung& Đà Nẵng là rất lớn song còn ở dạng tiềm năng Do đó,chi nhánh muốn khai thác tốt thị trường này, cần phải đưara nhiều giải pháp thiết thực để đánh thức thị trườngcòn rộng mở.

II THỰC TRẠNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA ALCII-ĐN.1 Quy trình cho thuê.

1.1 Cho thuê trực tiếp.

1- Nhận hồ sơ: Cán bộ cho thuê nhận hồ sơ đề nghịthuê tài chính của khách hàng; kiểm tra danh mục hồ sơ,tính hợp lý, hợp pháp Sau đó tiến hàng thẩm định.

2- Thẩm định:

Thẩm định là nội dung quan trọng nhất trong quytrình nghiệp vụ Cán bộ cho thuê phải chịu trách nhiệmvề kết quả thẩm định dự án Báo cáo thẩm định phảinêu rõ và chính xác một số nội dung cơ bản sau: Hồ sơthuê tài chính, hồ sơ pháp lý và hồ sơ kinh tế do bên thuêcung cấp Các tài liệu này phải tuân thủ nguyên tắc "Đầyđủ - hợp lệ - hợp pháp".

Thẩm định hồ sơ pháp lý nhằm xác định khách hàngcó đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vidân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định củapháp luật để lập quan hệ giao dịch cho thuê hay không

Thẩm định hồ sơ kinh tế nhằm đánh giá về nănglực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh; công nợ củabên thuê Phải tập trung phân tích về tình hình công nợ,quan hệ với các tổ chức tín dụng Đối với các khoản nợvay đã quá hạn trả nợ hoặc nợ nần dây dưa, phải xácđịnh cho được nguyên nhân phát sinh, khả năng giải quyếtmột cách cụ thể Đối với các dự án cho thuê máy mócthiết bị để sản xuất hàng hoá, phải chú trọng phân tíchtính tiên tiến của thiết bị cho thuê, loại sản phẩm sẽđược sản xuất ra và khả năng cạnh tranh của sản phẩmtrên thị trường, tính phổ biến của tài sản hoặc phụ tùngthay thế, thương hiệu tài sản, đánh giá về thị trường tiêuthụ trong nước và khả năng xuất khẩu Việc phân tích,đánh giá hiệu quả, tính khả thi của dự án phải nêu đượcnhững nhận xét cụ thể, đặc trưng cho từng loại tài sản,

không đánh giá chung chung, sơ sài.Từng mục nhỏ trongphần này phải có đánh giá và nhận xét cụ thể.

Đối với các trường hợp chuyển đổi đối tác thuê tàichính, thực hiện theo văn bản số 812/02/ALCII-PCT ngày23/8/2002 của Giám đốc công ty "Hướng dẫn V/v xử lý mộtsố vấn đề liên quan đến việc thực hiện hợp đồng chothuê tài chính" Nhìn chung, trong phần thẩm định chi nhánhchú trọng đến phân tích, đánh giá lịch sử kinh doanh củabên thuê Quyết định cho thuê hay không phụ thuộc vàonhững nhận xét, đánh giá của mục này.

3- Phê duyệt và thông báo: Trong thời hạn 15 ngày kểtừ khi nhận đủ hồ sơ, bên cho thuê phải thông báo bằngvăn bản cho bên thuê về quyết định cho thuê hoặc không chothuê, trừ trường hợp vượt quyền phán quyết của Giámđốc chi nhánh.

4- Đàm phán, ký kết hợp đồng cho thuê: Cán bộ chothuê cùng khách hàng trao đổi, tính toán thoả thuận vàthống nhất các nội dung trong hợp đồng và ký tắt vàotừng trang hợp đồng Sau đó trình Trưởng phòng cho thuêvà giám đốc ký.

5- Ký kết và thực hiện hợp đồng mua tài sản: Căncứ hợp đồng cho thuê và văn bản lựa chọn tài sản củabên thuê và bên cung ứng, cán bộ cho thuê phối hợp vớibên cung ứng hoàn tất hợp đồng mua bán tài sản và kýtắt từng trang trình Trưởng phòng cho thuê và giám đốcký.

6- Giao nhận và đính ký hiệu sở hữu tài sản cho thuê:Bên thuê chịu trách nhiệm trực tiếp kiểm tra và tiếpnhận tài sản thuê từ bên cung ứng theo thoả thuận Phòngcho thuê có trách nhiệm đính ký hiệu sở hữu.

7- Chuyển giao hồ sơ cho thuê: Phòng cho thuê có tráchnhiệm chuyển giao hồ sơ cho phòng kế toán theo quy địnhđể làm căn cứ thanh toán tiền mua tài sản và hạch toántiền thuê

8- Đăng ký tài sản thuê: Cán bộ cho thuê phối hợp vớibên thuê và bên cung ứng thực hiện các thủ tục đăng kýsở hữu tài sản theo quy định Phòng cho thuê thực hiệnđăng ký tài sản cho thuê tại trung tâm đăng ký giao dịch cóbảo đảm.

9- Kiểm tra sau khi cho thuê: Phòng cho thuê thực hiệnkiểm tra sau khi cho thuê, bao gồm kiểm tra sử dụng tàisản thuê và kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của bênthuê Việc kiểm tra được thực hiện định kỳ (tối thiểu 1lần/quý) hoặc đột xuất do phòng cho thuê đề xuất, Giám

đốc quyết định Mỗi lần kiểm tra phải lập biên bản, đềxuất các biện pháp xử lý (nếu có).

10- Thu thập thông tin, báo cáo của bên thuê: Phòng chothuê có trách nhiệm bổ sung hồ sơ cho thuê khi có thay đổiphát sinh.Yêu cầu bên thuê bổ sung báo cáo tài chính theođịnh kỳ.

1.2 Cho thuê uỷ thác:

Công ty và các chi nhánh có thể thoả thuận uỷ tháctừng phần hoặc toàn bộ quy trình cho thuê như cho thuêtrực tiếp đối với các chi nhánh NHNo trên cơ sở hợp đồnguỷ thác cho thuê Hợp đồng uỷ thác phải thể hiện rõquyền hạn và trách nhiệm của bên uỷ thác và bên nhậnuỷ thác về: Nội dung phần việc uỷ thác; trách nhiệmmối quan hệ giữa bên nhận uỷ thác và bên uỷ thác; thoảthuận về hoa hồng uỷ thác.

Hiện tại chi nhánh thực hiện được nhiều hợpđồng uỷ thác cho thuê đối với chi nhánh NHNo các tỉnhQuảng Nam, Quảng Ngãi, Bình Định, Phú yên Tài sản chothuê uỷ thác chỉ là các phương tiện vận tải, không cho thuêuỷ thác các tài sản khác, hình thức uỷ thác áp dụng theoloại từng phần Chi nhánh chưa uỷ thác toàn bộ quy trìnhnghiệp vụ cho đối tác NHNo, chỉ uỷ thác một số côngviệc chi nhánh không trực tiếp làm được hoặc gây nhiềukhó khăn như: Làm giấy tờ, đăng ký biển số xe, ký kếthợp đồng bảo hiểm Để hiểu rõ hơn về nghiệp vụ uỷthác từng phần, ta xem xét ví dụ: Chi nhánh ký hợp đồngcho thuê uỷ thác từng phần cho chi nhánh NHNo Bình Địnhvề việc khách hàng A ở Bình Định thuê xe TOYOTA Quy trìnhnghiệp vụ diễn ra bình thường, chỉ có một số điểm khácsau:

1- Nhận hồ sơ: Chi nhánh NHNo Bình Định sẽ nhận hồsơ của khách hàng, sau đó chuyển ra cho chi nhánh ALCII-ĐNxem xét.

2- Thẩm định: Chi nhánh NHNo Bình Định sẽ thẩm địnhsơ bộ và gửi bản thẩm định sơ bộ cho ALCII-ĐN thẩm địnhchính thức.

3- ALCII-ĐN sẽ phê duyệt hồ sơ và thông báo quyếtđịnh cho chi nhánh NHNo Bình Định để thông báo tiếp chobên thuê.

4- ALCII-ĐN và nhà cung cấp sẽ ký kết và thực hiệnhợp đồng mua tài sản; chi nhánh NHNo Bình Định cùng vớibên thuê, công ty bảo hiểm đàm phán, ký kết hợp đồngbảo hiểm.

5- Phòng cho thuê có trách nhiệm kiểm tra tài sản saukhi cho thuê Về thu nợ khi đến hạn bên thuê sẽ chuyểntiền trực tiếp đến ALCII-ĐN bằng cánh nộp tiền vào tàikhoản tại NHNo, mà không nhờ chi nhánh NHNo Bình Địnhchuyển giúp đến ALCII-ĐN Hoa hồng uỷ thác 5% trên tiềnlãi thu được sẽ do hai bên thanh toán sau

Nhìn chung, quy trình cho thuê chi nhánh đang thựchiện là khá chặt chẽ, mỗi công việc đều có vai trò, vị trítrong quyết định đầu tư; trong đó, quan trọng nhất làthẩm định dự án Tuy nhiên, từ thực tế cho thấy khithẩm định dự án chi nhánh quá chú trọng vào lịch sửkinh doanh của bên thuê, chưa chú trọng phân tích tương laicủa dự án, tương lai của doanh nghiệp Nhiều khi do lịchsử kinh doanh không tốt, nhưng nếu xem xét kỹ lưỡng cóthể quyết định cho thuê vì có chi tiết công ty mới thayGiám đốc, ông này có uy tín và năng lực lãnh đạo tốt, hyvọng mang lại lợi ích cho công ty trong tương lai Vì vậy,đây cũng là vấn đề cần được chi nhánh xem xét, đặcbiệt nên chú ý đào tạo đội ngũ cán bộ, bởi họ mới lànhân tố quan trọng trong giai đoạn thẩm định.

2 Phương pháp tính tiền thuê và thanh toán tiềnthuê

2.1 Định kỳ hạn trả nợ:

.2.1.1 Định kỳ trả nợ gốc.

- Căn cứ vào kế hoạch và khả năng thu nhập củamình, bên thuê và bên cho thuê thoả thuận xác định phầnkỳ trả nợ gốc, nhưng tối đa không quá 6 tháng mỗi kỳ.

- Đối với những tài sản cho thuê phải có thời hạn lắpđặt, chạy thử, giới thiệu sản phẩm Bên cho thuê và Bênthuê có thoả thuận thời gian ân hạn cho phù hợp Trongthời gian ân hạn, Bên cho thê chưa thu nợ gốc.

2.1.2 Định thời hạn trả lãi.

Lãi tiền thuê được trả theo định kỳ hàng tháng, hàngquý hoặc theo kỳ hạn trả nợ gốc do hai bên thoả thuậntrong hợp đồng cho thuê.

2.2 Phương pháp tính trả nợ gốc, trả lãi tiềnthuê Có hai cách sau:

2.2.1 Tổng số tiền gốc được chia đều cho số kỳhạn thanh toán

(áp dụng cho trường hợp trả nợ gốc đều đặn theođịnh kỳ).

* Số tiền gốc trả mỗi kỳ tính như sau:A

N số kỳ hạn thanh toán.

* Số tiền lãi mỗi kỳ tính như sau:Lãi tiền

thuê =

Dư nợ tiền thuê x số ngày dư nợ x lãi

suất cho thuê tháng

30

Trường hợp doanh thu của dự án thuê tài sản khôngthường xuyên, phụ thuộc vào mùa vụ hoặc phụ thuộcvào chu kỳ sản xuất, Bên cho thuê và Bên thuê có thể thoảthuận phân chia số tiền gốc trả từng kỳ cụ thể Trongtrường hợp này, lãi tiền thuê vẫn được tính theo phươngpháp nêu trên.

2.2.2 Xác định số tiền trả đều nhau (cả gốc lẫn lãi)cho mỗi kỳ thanh toán:

Mỗi kỳ thanh toán, Bên thuê trả cho Bên cho thuê mộtsố tiền cụ thể được xác định trước, Bên cho thuê sẽ tínhtoán cụ thể để thu gốc và lãi.

Tiền thuê trả mỗi kỳ tính theo công thức sau:P

A r (1+r)n

(Đvt: tr.đ)

Chỉ tiêuNăm

Nguồn vốn hoạt động và quảnlý

4 39.627 116,7 75.798 103

I NV hoạt động

4 Vốn vay NHNo

3 34.648 114,1 64.833 99,7

5 Vốn huy động

-II NV

quản lý 2.574 7.980 16.056 5.406 210 8076 101,2

1 Tiền đặt cọc

2 Tiền ký cược

3 Phải

trả 604 2.125 5.971 1.521 251,8 3846 181Nguồn vốn hoạt động, nguồn vốn quản lý là nhữngkhái niệm mới trong lĩnh vực tín dụng, chỉ khi xuất hiệncông ty cho thuê tài chính mới dùng đến những khái niệmnày trong bảng cân đối Một cách khái quát ta có thể hiểunguồn vốn hoạt động là bộ phận nguồn vốn của côngty bao gồm vốn tự có, các quỹ, chênh lệch thu - chi, vốnvay NHNo và vốn huy động từ bên ngoài Còn nguồn vốn

quản lý cũng là một bộ phận nguồn vốn của công ty,nhưng thực chất là khách hàng đem đặt cọc, ký cượcvà những khoản công ty chiếm dụng nhà cung cấp, chậmthanh toán trong thời gian do hai bên thoả thuận nên đây làchiếm dụng hợp lý Cả hai bộ phận vốn này tạo thànhnguồn vốn hoạt động và quản lý của công ty, là cơ sở đểcông ty cho thuê và đầu tư khác.

Từ bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn hoạt động vàquản lý của chi nhánh tăng với tốc độ rất nhanh qua 3 năm,

đạt trên 100%: Năm 2001đạt 33.959 triệu đồng, năm 2002đạt 73.586 triệu đồng, năm 2003 tăng lên 149.384 triệu

đồng Trong đó nguồn vốn hoạt động chiếm tỷ trọng trên

89% với tốc độ tăng trung bình năm trên 100% Vốn hoạtđộng của chi nhánh chủ yếu vay từ NHNo, chiếm tỷ trọngtrên 95%, với lãi suất vay vốn cao 0,65%/tháng Bên cạnhvốn vay, năm 2003 chi nhánh còn huy động được 2 tỷ đồngtiền gửi của một công ty Bảo Hiểm Quy mô các quỹ ngàycàng tăng: Năm 2001 đạt 177 triệu đồng, năm 2002 đạt 270

triệu đồng; sang năm 2003 tăng lên 406 triệu đồng Nguồnvốn quản lý của chi nhánh chiếm tỷ trọng rất thấp trongtổng nguồn vốn hoạt động và quản lý khoảng 10% Tuy

nhiên tốc độ tăng qua các năm rất cao:Năm 2002/2001 là210%, năm 2003/2002 là 101,2% Trong đó, nguồn tiền kýcược là chủ yếu, chiếm tỷ trọng từ 62,4% - 76,5%; vớimức độ tăng trung bình năm trên 97% Nguồn tiền đặt cọcrất ít và có xu hướng giảm dần Năm 2003 tiền đặt cọccủa khách hàng giảm xuống còn 67 triệu đồng, chiếm0,4%; trong khi đó tiền ký cược đạt 10.018 triệu đồng Doquy định tỷ lệ đặt cọc, chỉ quy định tỷ lệ ký cược là 5%giá trị hợp đồng nên khách hàng ngày càng giảm đặt cọcđảm bảo thực hiện hợp đồng mua tài sản Ngoài ra, chinhánh đã khôn khéo nên tận dụng được nguồn vốn lớncủa nhà cung cấp để sử dụng cho mục đích cửa mình.Các khoản phải trả luôn chiếm tỷ trọng đáng kể trongtổng nguồn vốn quản lý: năm 2001 chiếm tỷ trọng 23,5%đạt 604 triệu đồng; sang năm 2002 tăng lên 26,6% với 2.125triệu đồng; năm 2003 chiếm tỷ trọng 37,2% đạt 5.971triệu đồng Tốc độ tăng trung bình qua 3 năm trên180%/năm.

Nhìn chung tình hình vốn của chi nhánh 3 năm qua rấttốt, chứng tỏ hoạt động kinh doanh thuận lợi Song điềuđáng quan tâm nhất là quy mô vốn hoạt động và quản lýcòn thấp khoảng 150 tỷ đồng, điều này cho thấy sự nhỏbé của chi nhánh Đà Nẵng so với chi nhánh của các công ty

Leasing khác trong nước và trên thế giới Vốn hoạt độngchủ yếu vay từ NHNo với lãi suất cao, gây khó khăn cho chinhánh trong tìm kiếm khách hàng Vốn huy động còn rấtthấp, đây là vấn đề lớn cần được quan tâm nhiều hơntrong thời gian tới.

Tốcđộtăng1 Tổng

thu 1.489 5.498 10.212 4.009 269,2 4.714 85,7

2 Tổng

chi 1.745 5.162 9.115 3.417 195,8 3.953 76,62a Chi

trả sử dụng vốn

2b Chi phí hoạt động

3 Chênh lệch thu-chi chưa lương

0 -289 -33,7 773 136,3

4 Lợi nhuận trước thuế

7 592 231,2 761 226,5

5 Trích dự

phòng rủiro

Bảng số liệu cho thấy tình hình tài chính của chinhánh ALCII-ĐN rất tốt Do hoạt động kinh doanh của chinhánh ngày càng được mở rộng nên tổng thu, tổng chităng với tốc độ cao Tuy nhiên, tốc độ tăng của tổng chiluôn nhỏ hơn tổng thu: Năm 2001 tổng thu đạt 1.489 triệuđồng, tổng chi đạt 1.745 triệu đồng, do thu không đủ bùđắp chi phí bỏ ra nên trong năm này chi nhánh tạm thời lỗ256 triệu đồng Năm 2002 tổng thu tăng lên với tốc độ269,2% đạt 5.498 triệu đồng, trong khi đó chi phí chỉ tăng195,8% đạt 5.162 triệu đồng, nên năm 2002 chi nhánh đã cólãi với mức lợi nhuận trước thuế đạt được là 336 triệu

đồng Năm 2003 tình hình tăng trưởng tổng thu, tổng chi cóphần giảm xuống, nhưng nhịp độ vẫn còn cao, cụ thể:tổng thu tăng với tốc độ 85,7% so với năm 2002 đạt 10.212triệu đồng, trong khi đó tổng chi chỉ tăng 76,6% đạt 9.115triệu đồng Lợi nhuận trước thuế năm 2003 đạt 1.097triệu đồng Tốc độ tăng lợi nhuận trước thuế của chinhánh luôn trên 220% (năm 2002/2001 là 231,2%; năm2003/2002 là 226,5%) Trong năm đầu hoạt động số dự ánđầu tư chưa nhiều, tính an toàn cao, vả lại chi nhánh bị lỗ256 triệu đồng nên không trích quỹ dự phòng rủi ro Năm2002 chi nhánh trích được 395 triệu đồng và sang năm 2003trích thêm được 10 triệu đồng so với năm 2002.

Như vậy, sau 3 năm hoạt động với nổ lực cao củaban lãnh đạo cũng như đội ngũ nhân viên, chi nhánh đã đạtđược nhiều thắng lợi to lớn Năm đầukinh doanh bị lỗnhưng từ năm thứ hai trở đi đã có lãi và năm sau luôn caohơn năm trước với tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trướcthuế trên 220% mỗi năm Tình hình tài chính ổn định, códấu hiệu đi lên.

3.2 Tình hình kinh doanh (tình hình CTTC) của ĐN

giảmTốcđộtăng1 Doanh

số cho thuê

6 123.216 23.463 51,5 54.190 56,4

2 Doanhsố thu nợ

3 Dư

nợ 33.253 70.272 140.875 37.019 111,3 70.603 100,5

+Trong đó quá hạn

năm 2002 là 69.026 triệu đồng; năm 2003 là 123.216 triệuđồng Cùng với hoạt động cho thuê, hoạt động thu nợđược đẩy mạnh Tốc độ tăng doanh số thu nợ năm2002/2001 là 166,7%; năm 2003/2002 là 66,4% Doanh số thunợ năm 2001 đạt 12.310 triệu đồng; năm 2002 tăng lên32.007 triệu đồng; năm 2003 đạt 52.613 triệu đồng Tìnhhình cho thuê rất khả quan với mức tăng trưởng dư nợ chothuê luôn trên 100%/năm Tính đến 31/12/2001 dư nợ chothuê của toàn chi nhánh Đà Nẵng là 33.253 triệu đồng;đến ngày 31/12/2002 đã là 70.272 triệu đồng; cùng kỳ năm2003 tăng lên 140.834 triệu đồng.

Công tác cho thuê của chi nhánh ALCII-ĐN có chấtlượng cao, cụ thể: Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2001 bằng 0;năm 2002 tăng lên ở mức 1,05%; đến năm 2003 tăng lên mộtít khoảng 1,73% Tuy nhiên, mức nợ quá hạn như vậy làthấp và có thể chấp nhận được, bởi vì NHNN quy định tỷlệ nợ quá hạn vượt trên 3% mới bị xem là nguy hiểm.Các khoản nợ quá hạn không tiềm ẩn rủi ro mất vốn,chưa gây khó khăn cho chi nhánh mà phần lớn do nguyênnhân khách quan khiến khách hàng không trả được nợ đếnhạn, nhưng vấn đề này đã được chi nhánh cùng kháchhàng thương lượng tìm cách giải quyết

Tóm lại, tình hình kinh doanh của chi nhánh rất khảquan Các chỉ tiêu doanh số cho thuê, doanh số thu nợ vàdư nợ đều tăng trưởng khá, đạt được kết quả cao, tỷ lệnợ quá hạn thấp Điều đáng quan tâm là tình trạng tăngtrưởng dư nợ quá cao dễ xảy ra những rủi ro khó lườngtrước cho chi nhánh trong thời gian tới Tốc độ tăng dư nợcho thuê 3 năm qua luôn trên 100%, trong khi đó nhịp độ tăngtrưởng được coi là dễ chấp nhận và ổn định đối vớicác định chế tài chính thông thường khoảng 20%/ năm.Thực tế này cần được quan tâm kỹ hơn trước khi phátsinh tiêu cực, gây khó khăn cho hoạt động của chi nhánh.

3.2.2 Hình thức cho thuê

Theo quy định, các công ty cho thuê tài chính đượcphép kinh doanh 6 loại hình cho thuê như đã trình bày Songthực tế hiện nay chi nhánh ALCII-ĐN chỉ mới áp dụng hìnhthức cho thuê có sự tham gia của 3 bên (Chi nhánh ĐàNẵng, khách hàng và nhà cung cấp) Doanh số cho thuê,doanh số thu nợ và dư nợ cho thuê tập trung hoàn toànvào loại hình này Do chi nhánh Đà nẵng nhận vốn tài trợcủa NHNo để đầu tư mua máy móc, thiết bị, phương tiệnvận tải cho khách hàng thuê nên hiện đang áp dụng hìnhthức thuê mua này.

Đặc điểm của cho thuê 2 bên là công ty sử dụng sảnphẩm của mình để tài trợ cho các tổ chức, cá nhân cónhu cầu Vì thế, hình thức này không thể áp dụng tại chinhánh ALCII-ĐN được Chi nhánh không phải là nhà sảnxuất; các máy móc, thiết bị không tự sản xuất ra màphải mua từ bên ngoài qua các nhà cung cấp trong và ngoàinước Hình thức cho thuê hợp tác cũng chưa có điều kiệnáp dụng Thực tế cho thấy muốn đưa loại hình này vàoứng dụng phải có sự tham gia của các công ty CTTC kháccùng hoạt động trên địa bàn Đà Nẵng, nhưng hiện nay chỉcó một công ty CTTC là ALCII-ĐN mà chưa có công ty CTTCkhác cùng hoạt động Do vậy, vấn đề hợp tác để tàitrợ cho những dự án thuê mua giá trị cao khó thực hiệnđược.

Hình thức bán và tái thuê hiện nay vẫn chưa đượcáp dụng Lý do của vấn đề này được trình bày như sau:Về mặt lý thuyết, trong điều kiện các doanh nghiệp hoạtđộng kinh doanh thua lỗ, gần bị phá sản thì hình thức bánvà tái thuê mới được công ty và khách hàng sử dụng Tuynhiên, trong thực tế tình hình này lại khác, các doanhnghiệp khi kinh doanh gặp rủi ro, bị thua lỗ muốn được tàitrợ vốn theo hình thức bán và tái thuê sẽ không đượcALCII-ĐN chấp nhận, vì công nghệ các công ty đang sửdụng hiện nay hầu hết là công nghệ lạc hậu Chi nhánhĐà Nẵng sẽ không mạo hiểm bỏ vốn ra cứu nguy cho cáccông ty này Vì lẽ đó, chi nhánh vẫn chưa đưa hình thứcnày vào khai thác, sử dụng.

Cho đến nay chi nhánh vẫn chưa ký được hợp đồngcho thuê tài chính liên quan đến loại hình cho thuê giáp lưng,cho thuê trả góp Điều này là do kiến thức, trình độ củakhách hàng về lĩnh vực thuê mua còn kém; chi nhánh chưatư vấn, tiếp thị những hình thức này đến khách hàng nênhọ không biết vận dụng Cuối cùng là do chi nhánh mới đivào hoạt động, chưa có điều kiện đa dạng hóa các loạihình kinh doanh.

Nói tóm lại, do các nguyên nhân khách quan nên chinhánh chưa thể thực hiện được đồng loạt các hìnhthức cho thuê Do đó, để mở rộng hoạt động kinh doanh,chi nhánh cần được sự giúp đỡ ngày càng nhiều hơn từphía Chính Phủ, NHNN nhằm khai thông những vướng mắctrong hành lang pháp lý; mặt khác cần nghiên cứu, đánhgiá thị trường để đưa sản phẩm mới như cho thuê trả góp,cho thuê giáp lưng vào thực tiễn.

3.2.3 Đối tượng cho thuê

3.2.3.1 Đối tượng cho thuê theo thành phần kinh tế.

ALCII-ĐN chủ yếu tập trung đầu tư vào các doanhnghiệp ngoài quốc doanh, vì đối tượng này đang có nhucầu vốn trung dài hạn rất lớn để đổi mới máy móc, côngnghệ và còn là thị trường các ngân hàng ít quan tâm.

Bảng 4 Phân tích DSCT, DSTN, DN theo thành phầnkinh tế.

Chỉ tiêu2001Năm2002Năm2003Năm

So sánh

2002/01So sánh2003/02Tăng,

DSCT 5.1732.7252.538-2.448- 47- 187- 6,9

DSTN 1.1093.6463.3422.537228,7-304-8,3

DN 4.0633.1422.338-921-22,7-804-25,6

DSTN 1.5309022.386-628-411.484164,5

3 69.026 123.216

Qua bảng phân tích cho thấy đối tượng cho thuê chínhcủa chi nhánh là DNngQD thuộc đối tượng vừa và nhỏnhư các công ty TNHH, công ty cổ phần, DNTN, doanh nghiệpcó vốn đầu tư nước ngoài Bộ phận này luôn chiếm tỷtrọng cao trong các chỉ tiêu tổng doanh số cho thuê, doanhsố thu nợ và dư nợ cho thuê Tốc độ tăng bình quân nămcủa doanh số cho thuê trên 72%, doanh số thu nợ trên 64%và dư nợ cho thuê trên 102% DNngQD có tầm quan trọngrất lớn đối với sự tồn tại và phát triển của chi nhánh,thể hiện: Trong tổng doanh số cho thuê DNngQD chiếm tỷtrọng từ 82,5% (đạt 37.592 tr.đ) năm 2001 lên 91,3% (đạt112.450 tr.đ) năm 2003; Do doanh số cho thuê tăng nên kéo

theo doanh số thu nợ cũng tăng, chiếm tỷ trọng từ 78,5%(đạt 9.669 tr.đ) năm 2001 lên 85,9% (đạt 45.177 tr.đ) năm2003; Dư nợ cho thuê cũng tăng: Tính đến 31/12/2001 là27.923 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 84%), đến 31/12/2002 là65.731 triệu đồng (chiếm 93,5%), đến 31/12/2003 dư nợcho thuê tăng lên 132.963 triệu đồng (chiếm 94,4%)

Tình hình cho thuê đối với các DNNN đang chững lại vàcó dấu hiệu đi xuống Tốc độ giảm trung bình năm củadoanh số cho thuê là trên 6%: Năm 2002/2001 giảm đến 47%,năm 2003/2002 giảm 6,9% Doanh số cho thuê giảm từ 5.173triệu đồng (chiếm tỷ trọng 11,3%) năm 2001 xuống còn2.538 triệu đồng năm 2003 (chiếm 2%) Điều này chứng tỏkhách hàng DNNN đang có xu hướng rời bỏ chi nhánh để tìmđến các ngân hàng với chi phí vốn rẻ hơn Tốc độ giảmdư nợ trung bình hàng năm vào khoảng 24,15% Thời điểm31/12/2001 dư nợ đối với khách hàng này đạt 4.063 triệuđồng (chiếm tỷ trọng 12,2%ü); sang năm 2002 chỉ còn 3.142triệu đồng (chiếm 4,5% tổng dư nợ); năm 2003 tiếp tụcgiảm xuống còn 2.338 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 3%) Đâylà do sự yếu kém của chi nhánh trong cạnh tranh với cácngân hàng để thu hút khách hàng DNNN, với lợi thế vềvốn các ngân hàng đã cho vay với lãi suất thấp hơn so vớiphí cho thuê của chi nhánh Đồng thời, các ngân hàng đưa ranhiều ưu đãi và tiện ích hơn.

Những năm qua chi nhánh ALCII-ĐN chủ yếu tập trungcho thuê các DNngQD thuộc đối tượng vừa và nhỏ nên cácthị trường khác bị bỏ ngỏ Thị trường khách hàng hợp tácxã là một ví dụ Tỷ trọng doanh số cho thuê năm 2001 là6,2% đạt 2.798 triệu đồng; đến năm 2002 chỉ còn 1,3% đạt909 triệu đồng; năm 2003 tỷ trọng tăng lên một chútkhoảng 2,5% đạt 3.080 triệu đồng Tỷ trọng doanh số thunợ cũng giảm qua các năm: Năm 2001 chiếm 12,5% đạt1.530 triệu đồng; đến năm 2003 chỉ còn 4,5% đạt 2.386triệu đồng Tính đến ngày 31/12/2001 dư nợ cho thuê đốivới khách hàng này là 1.267 triệu đồng, chiếm 3,8% tổngdư nợ; năm 2002 là 1.274 triệu đồng (chiếm 1,8% tổng dưnợ); Năm 2003 chi nhánh đẩy mạnh hoạt động tiếp thị,tìm nguồn khách hàng từ sự giới thiệu của các kháchhàng cũ, của nhà cung cấp nên dư nợ tăng lên đạt 1.968triệu đồng (chiếm tỷ trọng 1,4%) Tuy nhiên, mức tăngtrưởng doanh số cho thuê, doanh số thu nợ và dư nợ củakhách hàng này cũng có dấu hiệu đi lên sang năm 2003.Năm 2003/2002 tốc độ tăng doanh số cho thuê là 238,8%;tốc độ tăng doanh số thu nợ là 164,5%; dư nợ là 54,5%.

Điều này chứng tỏ chi nhánh bắt đầu chú ý đến đốitượng khách hàng này và đã quan tâm hơn đến công tác tưvấn, tiếp thị tới những khách hàng này.

Thành công lớn của chi nhánh 3 năm qua phải kể đếnnhững nổ lực của tập thể nhân viên trong việc gia tăngdoanh số cho thuê đối với khách hàng HGĐ Trong năm đầuhoạt động chi nhánh chưa tìm được khách hàng nàonhưng năm sau đã có vài khách hàng đến giao dịch vớidoanh số cho thuê ban đầu là 148 triệu đồng (chiếm tỷtrọng 0,3%); sang năm 2003 doanh số cho thuê tăng lên 5.148triệu đồng (chiếm 4,2%), tốc độ tăng trên 33 lần so vớicùng kỳ năm 2002 Cùng với việc tăng nhanh doanh số chothuê, doanh số thu nợ cũng tăng lên từ 23 triệu đồng(chiếm 0,1%) năm 2002 lên 1.708 triệu đồng năm 2003(chiếm tỷ trọng 3,3%), tốc độ tăng năm 2003/2002 trên 73lần Dư nợ cho thuê tính đến 31/12/2002 đạt 125 triệuđồng, chiếm 0,2% tổng dư nợ Sang năm 2003 hoạt độngcho thuê của công ty được nhiều người biết hơn, nhiều hộgia đình đã tìm đến ký hợp đồng thuê xe ô tô Do đó, dưnợ cho thuê tăng thêm 3.440 triệu đồng so với cùng kỳ năm2002 đạt 3.565 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 1,2% tổng dưnợ) với nhịp độ tăng trưởng chưa từng có gấp 27,5 lần sovới năm 2002.

Như vậy, sau 3 năm hoạt động khách hàng đến vớiALCII-ĐN ngày càng đông, bao gồm nhiều đối tượng từcác DNNN cho đến DNngQD, HTX và cả các cá nhân có đăngký kinh doanh, hộ gia đình Tuy nhiên, khách hàng chính củachi nhánh Đà Nẵng vẫn là DNngQD thuộc đối tượng vừavà nhỏ bao gồm các công ty cổ phần, công ty TNHH, DNTN,doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Thị trườngkhách hàng DNNN có phần giảm sút, nhưng thay vào đótrong 2 năm trở lại đây chi nhánh lại tìm thấy thị trườngmới khá rộng lớn và đầy tiềm năng là thị trường kháchhàng HTX và hộ gia đình.

Bảng 7 Phân tích DSCT, DSTN, DN theo tài sản cho thuê.

(Đvt: tr.đ)

Chỉ tiêu2001Năm2002Năm2003Năm

So sánh

2002/01So sánh2003/02Tăng,

ng DSCT 29.501 34.513 89.660 5.012 17 55.147 159,8

tiện vận tải

DSTN 7.56521.141

DN 21.93

6 35.308 91.963 13.372 60,9 56.655 160,5

2 Thiết bị xây dựng

DSCT 13.51

7 21.599 21.748 8.082 59,8 149 0,7

DSTN 4.1317.41715.0463.28679,57.629102,8

DN 9.38623.56

8 30.270 14.182 151,1 6.702 28,4

3 Tài sản khác

DSCT 2.54512.91

4 11.808 10.369 407,4 -1.106 -8,5

DSTN 6143.4494.5622.835461,7

Hiện nay các khách hàng chủ yếu đầu tư thuê phươngtiện vận tải phục vụ sản xuất kinh doanh của công ty,thực hiện chuyên chở hành khách, hàng hóa, vật tưnguyên liệu Vì vậy, thời gian qua doanh số cho thuê luônchiếm tỷ trọng cao, trung bình trên 60% Tốc độ tăng năm2002/2001 là 17%, năm 2003/2002 là 159,8% Doanh số chothuê năm 2001 đạt 29.501 triệu đồng, năm 2003 tăng lên89.660 triệu đồng Thu nợ đối với tài sản cho thuê loại nàycũng chiếm tỷ trọng đáng kể, trung bình năm trên 63%;nhịp độ tăng trưởng hàng năm trên 56% Doanh số thu nợnăm 2001 là 7.565 triệu đồng, năm 2003 tăng lên 33.005triệu đồng Dư nợ cho thuê cũng chiếm tỷ trọng trên60% /năm và có tốc độ phát triển năm sau cao hơn nămtrước Tính đến 31/12/2001 dư nợ đạt 21.936 triệu đồng;Đến 31/12/2002 đạt 35.308 triệu đồng; Năm 2003 tốc độtăng dư nợ cho thuê so với năm 2002 là 160,5% đạt 91.963triệu đồng Chi nhánh chủ yếu tập trung cho thuê cácphương tiện vận tải là do đầu tư vào các hợp đồng loạinày có khả năng thu hồi vốn tốt hơn các loại tài sản khác.Khách hàng thuê xe ô tô làm dịch vụ vận tải, chở hàngthuê, vận chuyển hành khách, vận chuyển hàng hoá vật

tư cho công ty hoặc khi khó khăn có thể chở hàng thuê chobên ngoài thu tiền ngay, có thu nhập thường xuyên Do đó,đảm bảo lịch trình trả nợ đúng hạn cho chi nhánh.

Hoạt động cho thuê thiết bị xây dựng của chi nhánhcũng có được sự phát triển cao TyÍ trọng doanh số chothuê trung bình năm trên 26%, doanh số thu nợ trên 28%/năm,dư nợ cho thuê trên 27%/năm Tuy nhiên, hoạt động cho thuêđối với loại tài sản này có xu hướng giảm xuống Doanhsố cho thuê năm 2001 đạt 13.517 triệu đồng (chiếm tỷtrọng 29,7%) và giảm xuống vào những năm sau, năm 2003đạt 21.748 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 17,6%) Tốc độtăng có xu hướng chậm lại: Năm 2002/2001 là 59,8%; năm2003/2002 chỉ còn 0,7% Hoạt động thu nợ được đẩymạnh hơn; năm 2001 doanh số thu nợ là 4.131 triệu đồng,năm 2003 tăng lên 15.046 triệu đồng Tốc độ tăng doanh sốthu nợ năm 2002/2001 là 79,5%; năm 2003/2002 là 102,8% Dodoanh số cho thuê tăng chậm trong khi hoạt động thu nợđược đẩy mạnh nên dư nợ cho thuê đối với loại tài sảnnày giảm xuống; tỷ trọng dư nợ năm 2001 là 28,2%; năm2003 chỉ còn 21% Tốc độ tăng trưởng cũng giảm dần:Năm 2002/2001 là 151,1%; năm 2003/2002 là 28,4% Điều nàychứng tỏ chi nhánh đang hạn chế cho thuê các thiết bị xâydựng, vì khả năng thu nợ đối với các khách hàng này rấtkhó khăn, nguyên nhân chính không phải do ý muốn chủ quancủa các công ty mà do tình trạng chiếm dụng vốn lẫnnhau, gây nhiều khó khăn cho các công ty xây dựng nên đãảnh hưởng đến chi nhánh, chậm thu được nợ

Các loại tài sản khác như thiết bị văn phòng, thiết bịcông nghiệp cũng được chi nhánh đầu tư khi khách hàngcó nhu cầu và đã đạt được sự phát triển vượt bậc.Năm 2001 doanh số cho thuê đối với những loại tài sản nàyđạt 2.545 triệu đồng, năm 2002 đã tăng lên đến 12.914triệu đồng, năm 2003 giảm xuống còn 11.808 triệu đồng.Mức độ tăng năm 2002/2001 là 407,4%; Năm 2003 chi nhánhđẩy mạnh cho thuê phương tiện vận tải nên hoạt độngcho thuê các tài sản khác bị lơ là, kết quả doanh số chothuê năm 2003/2002 giảm 8,5% Trong tổng doanh số chothuê, doanh số cho thuê tài sản khác chiếm tỷ trọng khôngcao, trên 10%/năm Hoạt động thu nợ được đẩy mạnh,tốc độ tăng năm 2002/2001 là 461,7%; năm 2003/2002 là32,3% Doanh số thu nợ chiếm tỷ trọng trung bình trên8%/năm Về chỉ tiêu dư nợ: Thời điểm 31/12/2001 dư nợcho thuê là 1.931 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 5,8%); sangnăm 2002 dư nợ đạt 11.396 triệu đồng (chiếm tỷ trọng

16,3%) với mức tăng 4,9 lần so với năm 2001; Năm 2003 mứcphát triển của hoạt động cho thuê những tài sản nàychậm lại, chỉ tăng 63,2% so với năm 2002 đạt 18.601 triệuđồng (chiếm 13,2%).

Nhìn chung, hoạt động cho thuê tài sản của chi nhánhđã phát triển theo chiều hướng tốt, doanh số cho thuê,doanh số thu nợ và dư nợ năm sau tăng cao hơn năm trước.Trong đó tài sản cho thuê chủ yếu của chi nhánh 3 năm quavẫn là các phương tiện vận tải, tiếp đó là các thiết bịxây dựng và cuối cùng là tài sản khác như máy côngnghiệp, thiết bị văn phòng Chi nhánh đã đa dạng hóa cácloại tài sản cho thuê, nhưng vẫn chỉ cho thuê động sản,không cho thuê bất động sản vì Nghị Định 16/CP chưa dựliệu vấn đề này.

3.2.4 Tình hình ký kết hợp đồng và những kháchhàng của chi nhánh Đà Nẵng.

Bảng 6 Số lượng hợp đồng, số lượng khách hàngcủa chi nhánh.

(Đvt: tr.đ)

Chỉ tiêu

So sánh2002/200

So sánh2002/200

3.GtrịTSđầutư bq

31/12 chi nhánh đã thực hiện được 375 hợp đồng, tăng205 hợp đồng so với năm 2002; với 172 khách hàng có quanhệ giao dịch, tăng 83 khách hàng so với năm 2002

Quy mô hợp đồng thể hiện ở giá trị tài sản đầu tưbình quân 1 hợp đồng và dư nợ cho thuê bình quân 1 hợpđồng Năm 2001 giá trị đầu tư bình quân 1 hợp đồng là450 triệu đồng, năm 2003 tăng lên 591 triệu đồng; dư nợbình quân 1 hợp đồng năm 2001 là 332 triệu đồng, năm2003 tăng lên 376 triệu đồng Còn quy mô tài trợ cho 1khách hàng thể hiện ở 2 chỉ tiêu giá trị đầu tư bình quân 1khách hàng và dư nợ bình quân 1 khách hàng Giá trị tàisản đầu tư cho 1 khách hàng năm 2001 là 833 triệu, năm2003 tăng lên 1.289 triệu đồng Dư nợ bình quân cho 1khách hàng năm 2001 là 615 triệu đồng, năm 2003 là 819triệu đồng.

Như vậy, qua phân tích bảng số liệu cho thấy các chỉtiêu đều tăng, điều này chứng tỏ tình hình cho thuê của chinhánh luôn đạt hiệu quả cao Số lượng khách hàng, sốlượng hợp đồng tăng, sức hấp dẫn của nghiệp vụ chothuê của chi nhánh ngày càng lớn Quy mô hợp đồng cũngnhư quy mô đầu tư cho một khách hàng năm sau cao hơnnăm trước, thể hiện mức độ tín nhiệm cao của kháchhàng đối với chi nhánh.

3.2.5 Thời hạn hợp đồng

Đặc thù kinh doanh của công ty là tài trợ trung dài hạnđối với các doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân có đăngký kinh doanh có nhu cầu thuê mua Các hợp đồng cho thuêchi nhánh thực hiện được trong những năm qua có thờihạn trên 1 năm Nhiều hợp đồng có thời hạn 2, 3, 4, 5, 7,10 năm Trong đó chủ yếu là các hợp đồng 3, 4 và 5 nămđược ký để thuê phương tiện vận tải như xe ô tô lớn nhỏcác loại; xe chở khách, xe chở hàng; máy xây dựng, thiếtbị văn phòng Đối với những máy móc, thiết bị này có đờisống hữu ích từ 8-10 năm, tốc độ đổi mới công nghệnhanh, dễ bị lạc hậu nên khách hàng thích thuê với thờigian từ 3-4 năm Những hợp đồng cho thuê thời hạn 7, 10năm thực hiện đối với các dự án thuê tàu thủy, tronglĩnh vực sản xuất loại tài sản này mức độ đổi mới côngnghệ chậm hơn.

3.2.6 Tình hình cho thuê theo địa bàn.

Bảng 7 Phân tích tình hình cho thuê theo địa bàn.

(Đvt: tr.đ)

DưnợĐN 45.56

3 12.310 33.253 69.026 32.007 70.272 123.216 52.613 140.875

ĐN 2.010 652 1.358 5.030 2.399 3.989 4.171 3.788 4.372

Ở khu vực Miền trung chi nhánh đã có khách hàng tạiHuế, Đà Nẵng, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Bình Định và PhúYên Song Đà Nẵng là thị trường lớn nhất của chi nhánh.Doanh số cho thuê, Doanh số thu nợ và dư nợ cho thuê trênđịa bàn Đà Nẵng 3 năm qua luôn chiếm tỷ trọng trên 93%,các địa bàn còn lại chỉ chiếm dưới 7% Vì chi nhánh ALCIIđặt tại Đà nẵng nên hoạt động cho thuê được đẩymạnh ở địa bàn này là điều dễ hiểu Đà Nẵng là trungtâm kinh tế - văn hóa - xã hội của khu vực Miền Trung,tập trung nhiều khu công nghiệp với số lượng lớn cácdoanh nghiệp, các công ty đang hoạt động là điều kiện tốtđể chi nhánh tiếp xúc, tìm kiếm khách hàng Các hợpđồng chi nhánh ký kết được ở các tỉnh khác dựa trênquan hệ ủy thác với chi nhánh NHNo ở các tỉnh đó, chinhánh chưa trực tiếp cho thuê ở những địa bàn này Trênđịa bàn Miền Trung nhu cầu thuê mua tài sản của chi nhánhrất lớn, nhưng do bị hạn chế về nhân sự, về vốn nênchưa vươn xa được Với 5 cán bộ cho thuê không thể nàocùng một lúc có thể đảm nhiệm công tác cho thuê cả vùngMiền Trung - Tây nguyên.Vì vậy, hiện tại doanh số chothuê, doanh số thu nợ và cả dư nợ cho thuê đạt thấp,chiếm tỷ trọng chưa đáng kể.

4 Rủi ro, dấu hiệu rủi ro trong cho thuê tài chính

Trong tín dụng thuê mua thường xảy ra các loại rủi rosau:

- Rủi ro tài chính, gồm: Rủi ro do người thuê không trảtiền thuê đến hạn, rủi ro do tiền thuê nhận được khôngđủ bù đắp vốn gốc.

- Rủi ro liên quan đến tài sản cho thuê như : Tài sản chothuê được thu hồi không thể cho thuê tiếp hoặc bán lại;Tài sản do nhà cung cấp giao cho người thuê không đúngtheo hợp đồng, là tài sản không được phép kinh doanh; Rủiro do sự lừa đảo có chủ ý.

- Rủi ro khách quan như: Rủi ro do môi trường kinh doanhđem lại, Rủi ro do sự thay đổi của luật pháp, Rủi ro do sựbiến động của thị trường bởi khủng hoảng kinh tế, Rủi robất khả kháng.

Hiện nay chi nhánh gặp phải rủi ro tài chính, rủi ro dongười thuê không trả tiền thuê đến hạn Nợ quá hạn cóxu hướng tăng, tuy nhiên tỷ lệ vẫn dưới mức 3% theo quyđịnh Các khoản quá hạn hầu hết là dưới 180 ngày, chưavượt qua 180 ngày Năm 2001 nợ quá hạn bằng 0; năm2002 tăng lên 714 trđ, đây là khoản nợ của công ty TNHH SơnHải; năm 2003 nợ quá hạn dưới 180 ngày đạt 2.444 trđ,trong đó: HTX Phú Bình nợ 450 trđ, Công ty TNHH Sơn Hải nợ783 trđ, DNTN Cố Đô nợ 797 trđ Ngoài ra, chi nhánh còn gặpphải một số rủi ro khác liên quan đến tài sản cho thuê Năm2002 có một số vụ rủi ro lớn đã được giải quyết: Rủi roxe ô tô do bị tàu lửa đâm vào (tài sản cho XÍ nghiệp Tây Sơnthuê) trị giá 260 trđ; rủi ro 100% xe ô tô do tai nạn giao thông(tài sản cho DNTN Thuận Thảo thuê) trị giá 360 trđ; rủi ro100% do cháy dây chuyền sản xuất mỳ gói (tài sản cho CtyTNHH Hoàng Long thuê) trị giá 7 tỷ đ Năm 2001, 2003 khôngxảy ra các vụ rủi rro lớn, tài sản gặp rủi ro chủ yếu làphương tiện vận tải gặp tai nạn hư hỏng nhỏ, đã đượccông ty Bảo Hiểm xem xét bồi thường đầy đủ.

Để nhận biết rủi ro trong cho thuê tài chính, chi nhánhcần nghiên cứu, đánh giá khách hàng, nhà cung cấp, đánhgiá tính hợp lý của thiết bị cho thuê, nhưng chủ yếuvẫn là khách hàng bởi họ có quan hệ chính yếu với chinhánh Phải nghiên cứu, tìm hiểu khách hàng thật kỹtrước khi cho thuê; trong khi cho thuê, cán bộ thường xuyên đixuống doanh nghiệp kiểm tra tình trạng hoạt động củatài sản, kết hợp tìm hiểu tình hình kinh doanh của kháchhàng đi thuê, nhằm kịp thời nhận biết rủi ro, tìm biệnpháp phòng ngừa hữu ích, tối thiểu hóa thiệt hại nếurủi ro xảy ra.

III MỘT SỐ THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN TRONG HỌATĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG.

1 Một số thuận lợi.

1.1 Thuận lợi từ môi trường bên ngoài.

- Hành lang pháp lý liên quan đến hoạt động CTTCngày càng được củng cố, thông thoáng hơn với sự ra đờicủa nghị định 16/2001/NĐ-CP của Chính Phủ và thông tư08/2001/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước.

- Tình hình kinh tế - xã hội của thành phố và khuvực mấy năm qua phát triển mạnh, nhiều công trình cơ sởhạ tầng lớn, tầm cỡ quốc gia, khu vực đang hoàn thànhvà đưa vào sử dụng, tăng sức hấp dẫn đối với các nhàđầu tư

- Chi nhánh ALCII tại Đà Nẵng là chi nhánh đầu tiêncủa NHNo, là công ty cho thuê duy nhất tại Miền Trung cótrụ sở đặt tại 17 - Pasteur, Đà Nẵng Với lợi thế này chinhánh đã từng bước thu hút được nhiều khách hàng đếnđặt quan hệ, góp phần làm tăng nhanh dư nợ cho thuê củachi nhánh.

1.2 Thuận lợi từ môi trường nội bộ.

- Chi nhánh ALCII-ĐN được sự quan tâm chỉ đạo vàhỗ trợ nhiều mặt trong hoạt động từ NHNo với QuyếtĐịnh 90/QĐ-HĐQT-QLDN ngày 15/4/2002 Các văn bản hướngdẫn và chỉ đạo của Giám đốc công ty về hoạt động chothuê kịp thời và phù hợp với tình hình thực tế từng giaiđoạn đã giúp chi nhánh mở rộng hoạt động và nâng caochất lượng công tác cho thuê Đặc biệt trong năm 2003 đãban hành điều lệ của công ty phù hợp với Nghị Định 16/CPcủa Chính Phủ và Thông tư 08 của NHNN.

- Đội ngũ cán bộ nhân viên tại chi nhánh hầu hết cótâm huyết trong nghề, luôn làm việc hết mình vì chi nhánh,thường xuyên được tập huấn nâng cao trình độ và nghiệpvụ chuyên môn.

2 Một số khó khăn.

2.1 Một số khó khăn từ môi trường bên ngoài.

- Nền kinh tế khu vực Miền Trung - Tây Nguyên phảiđương đầu với một số khó khăn, thử thách lớn Nạn hạnhán nặng nề ở Tây Nguyên, cùng các đợt lũ lụt ở các tỉnhduyên hải Miền Trung đã phá hoại nền kinh tế khu vựcđang ngày một đi lên từ đói nghèo Giá một số nguyênliệu đầu vào tăng gây khó khăn cho các ngành, đặc biệtvừa qua ngành dịch vụ như du lịch, vận tải hàng không,khách sạn chịu ảnh hưởng nặng nề nhất.

- Tiến độ thực hiện các dự án đầu tư nhất là cácdự án xây dựng hạ tầng và công trình giao thông chậm,thanh toán vốn khó khăn, chiếm dụng nợ lẫn nhau, khảnăng thanh toán kém, một số công ty lâm vào tình trạngkhó khăn về tài chính phần nào ảnh hưởng đến hoạtđộng của chi nhánh ALCII-ĐN.

- Đà Nẵng có khoảng 20 ngân hàng cạnh tranh rấtkhốc liệt với nhau trong công tác huy động vốn và cho vay.Do đó đã ít nhiều tác động đến hoạt động của chi nhánhtrong 3 năm qua.

- Hiện tại chi nhánh chưa huy động được nguồn vốnvới lãi suất thấp Nguồn vốn vay NHNo với lãi suất caochiếm một tỷ trọng đáng kể Lãi suất đầu vào cao kéo

theo lãi suất đầu ra cũng cao, đây là hạn chế lớn nhấtcủa dịch vụ thuê mua của chi nhánh.

2.2 Một số khó khăn từ môi trường nội bộ.

- So với tăng trưởng dư nợ trong thời gian qua, đội ngũcán bộ nhân viên chi nhánh Đà Nẵng còn thiếu rất nhiều.Dư nợ bình quân một nhân viên tính đến thời điểm31/12/2002 là 5,8 tỷ đồng, tăng lên 11,7 tỷ đồng vào cuốinăm 2003, trong khi đó nhân sự không tăng, gây ra sự quátải đối với các nhân viên.

- Kinh nghiệm và trình độ nghiệp vụ của cán bộnhân viên chi nhánh còn thấp Trong công tác tiếp thị tìmkiếm khách hàng mới, trong công tác thẩm định dự áncho thuê, do thiếu kinh nghiệm, kiến thức đa ngành chưađược tốt nên làm kéo dài thời gian thẩm định, gây phiềntoái cho khách hàng Do đó, hạn chế tốc độ tăng trưởngdư nợ cho thuê của chi nhánh.

3 Nguyên nhân của hạn chế.

3.1 Nguyên nhân khách quan:

- Chi phí cho thuê của công ty gần như cao nhất trên thịtrường do lãi suất đầu vào cao đã làm cho khả năng cạnhtranh của công ty và chi nhánh Đà Nẵng chưa cao Vốn hoạtđộng của chi nhánh chủ yếu vay từ NHNo với lãi suất0,65% một tháng, cộng thêm chi phí hoạt động 0,35% vàtỷ lệ lợi nhuận hợp lý từ 0,02% - 0,05% nên chi phí chothuê bị đẩy lên từ 1,02% - 1,05%/tháng Trong khi đó, lãisuất cho vay trung dài hạn của các ngân hàng trên địa bànchỉ từ 0,9% - 0,95%/tháng Đây là bất lợi lớn của chi nhánhĐà nẵng so với các ngân hàng trên địa bàn Đặc biệt thờigian qua các ngân hàng ngày càng đưa ra nhiều ưu đãi hơncho các doanh nghiệp đi vay Do đó, sức hấp dẫn của dịchvụ cho thuê có phần giảm sút nhiều.

- Việc cạnh tranh để huy động với các NHTM gặp rấtnhiều khó khăn Do đặc thù kinh doanh là cho thuê trung dàihạn nên chi nhánh chỉ được huy động vốn trung dài hạn,không được huy động tiền gửi không kỳ hạn, không thựchiện thanh toán, chuyển tiền cũng như các tiện ích khácnhư ngân hàng Ngoài ra còn chịu ảnh hưởng bởi tâm lýngười dân, họ chưa có niềm tin vào chi nhánh Đà Nẵng khimà trụ sở hoạt động phải thuê của tư nhân.

- Khối lượng công việc ngày càng nhiều, áp lực thunợ, xử lý nợ quá hạn tồn đọng trong các hợp đồng chothuê trước đây lớn Hoạt động cho thuê của chi nhánh phát