Các phương thức thanh toán quốc tế phổ biến hiện nay

Các phương thức thanh toán quốc tế phổ biến Các nhân tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế Ưu nhược điểm của các phương thức thanh toán quốc tế Kiến nghị đối với việc lựa chọn các phương thức thanh toán quốc tế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔN G VẬN TẢI KHOA VẬN TẢI – KINH TẾ BỘ MƠN KINH TẾ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG BÁO CÁO THANH TỐN QUỐC TẾ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG Chủ đề: Các phương thức tốn quốc tế Nhóm 6: TT Sinh viên Mã sinh viên Nguyễn Đặng Linh Chi 191830144 Khuất Huy Hoàng 191830443 Vũ Thu Thảo 191834030 Hà Quỳnh Mai 191803732 Tạ Nhật Đức 191830330 Giảng viên: ThS Nguyễn Hoàng Mai MỤC LỤC Table of Contents MỞ ĐẦU CHƯƠNG I .2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY 2 Phương thức toán nhờ thu 1.1 Khái niệm: 1.2 Các chủ thể tham gia toán nhờ thu: 1.3 Phân loại quy trình nghiệp vụ 1.4 Một số lưu ý: .8 Phương thức tín dụng chứng từ 2.1 Khái niệm: 2.2 Phân loại: 2.3 Các đối tượng tham gia: 2.4 Mối quan hệ nhà nhập – xuất ngân hàng phát hành 2.5 Quy trình nghiệp vụ: .10 2.6 Ưu nhược điểm thư tín dụng: .11 2.7 Những lưu ý sử dụng: .12 Phương thức chuyển tiền .13 3.1 Khái niệm: 13 3.2 Các đối tượng liên quan: 13 3.3 Trình tự nghiệp vụ 13 3.4 Hình thức chuyển tiền 14 3.5 Ưu nhược điểm: 14 - Về ưu điểm: 14 3.6 Những lưu ý .15 Giới thiệu Tổng công ty Bưu điện Việt Nam 15 1.1 Lịch sử … 15 1.2 Sứ mạng… 15 Chức năng, nhiệm vụ Tổng công ty Bưu điện Việt Nam .16 Các dịch vụ Tổng công ty Bưu điện Việt Nam cung cấp 16 Nhận xét, đánh giá cấu tổ chức Tổng công ty Bưu điện Việt Nam (sơ đồ cấu tổ chức; chức năng, nhiệm vụ phận) .16 MỞ ĐẦU Khi kinh tế ngày phát triển hội nhập với quốc tế đa dạng phương thức tốn quốc tế đời, đáp ứng cho nhu cầu mua bán hàng hóa lĩnh vực ngoại thương, tạo điều kiện thuận lợi cho trình giao dịch nhà kinh doanh nước quốc tế nhanh chóng hết Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với mơi trường kinh tế quốc tế Trong thời đại tồn cầu hóa phát triển nay, hoạt động xuất nhập diễn ngày nhiều phương thức toán quốc tế ngày trở nên phổ biên, việc toán người bán người mua vị trí địa lý cách xa nhau, rào cản ngơn ngữ, thói quen mua bán, luật lệ… không đơn giản Dẫn đến nhu cầu cần thiết phải có phương tiện tốn tiện lợi, rủi ro Do đó, phương thức toán quốc tế ngày đa dạng phổ biến Những toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức đại hơn, nhanh chóng Tuy nhiên dễ gặp rủi ro Yêu cầu đặt lúc doanh nghiệp cần có kiến thức vững phương thức toán quốc tế định áp dụng lần giao thương Mỗi phương thức tốn có ưu điểm nhược điểm riêng, doanh nghiệp dựa vào khả mà áp dụng loại phương thức toán phù hợp Bố cục gồm phần: Chương I: Giới thiệu phương thức toán quốc tế phổ biến Chương II: Các nhân tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức toán doanh nghiệp Chương III: Kiến nghị, biệp pháp ngăn chặn rủi ro; số kiến nghị doanh nghiệp Do cịn nhiều hạn chế kiến thức chun mơn thời gian nghiên cứu nên viết tránh khỏi sai sót Mong nhận góp ý từ bạn để nâng cao chất lượng thảo luận CHƯƠNG I CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY ****** Phương thức toán quốc tế cách thức người nhập trả tiền cho người xuất hoạt động thương mại quốc tế thực chất phương thức tốn cách thức người bán thu tiền cịn người mua trả tiền Trong bn bán quốc tế lựa chọn nhiều phương thức toán khác Tuy vậy, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ nhu cầu người bán, thu tiền nhanh, đầy đủ từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng thời gian ghi hợp đồng Trong ngoại thương có phương thức toán phổ biến: - Phương thức tốn nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ Phương thức chuyển tiền Tại báo Tiến sĩ Trần Nguyễn Hợp Châu “Lựa chọn phương thức toán quốc tế phù hợp – Một số khuyến nghị doanh nghiệp”, ông đề cập tới phương thức sử dụng phổ biến Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam chủ yếu cung cấp dịch vụ toán theo ba phương thức chuyển tiền, nhờ thu tốn L/C Cơ cấu có nhiều thay đổi, tỷ trọng phương thức toán chuyển tiền có xu hướng tăng lên 1.1 Phương thức toán nhờ thu Khái niệm: Nhờ thu phương thức tốn quốc tế, người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người nhập lập thị nhờ thu, nhờ ngân hàng thu hộ tiền nhà nhập sở chứng từ (chứng từ tài chứng từ thương mại) nhà xuất ký phát Các ngân hàng tham gia vào phương thức toán nhờ thu hành động với tư cách đại diện ủy quyền nhà xuất nhằm bảo vệ quyền lợi cho người Do vậy, ngân hàng thực thi trách nhiệm theo thị nhờ thu mà cam kết tài bên liên quan giao dịch nhờ thu Khi tham gia toán nhờ thu, ngân hàng thường tính thu phí xử lý chứng từ (cịn gọi hoa hồng) Ngồi ra, ngân hàng cịn tính thu loại phí bổ sung khác như: phí thơng báo nhờ thu, điện phí, bưu điện phí, phí lưu giữ hối phiếu chấp nhận chờ bên mua tốn, phí trả lại chứng từ khơng tốn, phí kháng nghị hối phiếu theo yêu cầu nhà xuất khẩu… Khi thực toán nhờ thu, bên tham gia toán nhờ thu thường dẫn chiếu vận dụng ‘quy tắc thống nhờ thu’ – Uniform Rules for Collection – URC, phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo phát hành Bản URC đời có hiệu lực từ 01/01/1979 với tên gọi URC 322 Cùng với phát triển nhanh chóng thương mại quốc tế, nội dung URC 322 nghiên cứu sửa đổi cho phù hợp với thực tế Ấn phẩm có hiệu lực thay cho URC 322 URC 522 URC 522 ban hành năm 1995 bắt đầu có hiệu lực từ 01/01/1996 URC 522 áp dụng cho tất nghiệp vụ nhờ thu dẫn chiếu vào thị nhờ thu ràng buộc tất bên liên quan, trừ có thỏa thuận khác trái với luật pháp quốc gia 1.2 Các chủ thể tham gia toán nhờ thu: – Người ủy nhiệm (Principal): người ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng, thường đồng với người xuất hay người hưởng lợi – Ngân hàng chuyển chứng từ (Remiting bank): ngân hàng người ủy nhiệm ủy quyền xử lý nhờ thu, thường đồng với ngân hàng phục vụ nhà xuất – Ngân hàng xuất trình (Presenting bank): ngân hàng nước người nhập khẩu, thực chuyển giao chứng từ nhờ thu cho người nhập theo thị nhờ thu – Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): ngân hàng có liên quan đến nghiệp vụ nhờ thu ngân hàng chuyển chứng từ, thường hiểu chung nghĩa với ngân hàng xuất trình – Người trả tiền (Drawee): người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu, thường đồng với nhà nhập 1.3 Phân loại quy trình nghiệp vụ 1.3.1 Nhờ thu trơn (Clean collection) Nhờ thu trơn (ủy thác thu không kèm chứng từ) việc thực nhờ thu cho chứng từ tài như: hối phiếu, séc cơng cụ nợ khác mà khơng có chứng từ thương mại kèm Quy trình tốn nhờ thu trơn Thứ nhất, Căn vào hợp đồng thương mại ký, người xuất tiến hành giao hàng chuyển thẳng chứng từ thương mại cho người nhập để nhận hàng Thứ hai, Người xuất lập hối phiếu thị nhờ thu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập Thứ ba, Căn vào yêu cầu người ủy nhiệm, ngân hàng nhận ủy thác chuyển hối phiếu thị nhờ thu cho ngân hàng đại lý nước người nhập để nhờ thu tiền hộ Thứ tư, Ngân hàng xuất trình thơng báo cho người nhập để yêu cầu người nhập trả tiền Thứ năm, Nếu đồng ý người nhập trả tiền (nếu trả tiền ngay), chấp nhận trả tiền (nếu trả chậm) Thứ sáu, Ngân hàng xuất trình chuyển tiền thu cho ngân hàng chuyển chứng từ Thứ bảy, Ngân hàng chuyển chứng từ toán kết nhờ thu cho người xuất Từ khái niệm, đặc điểm quy trình nghiệp vụ, nhờ thu trơn phương thức tốn có nhiều ưu điểm nhược điểm Cụ thể sau: - Về ưu điểm: Đây phương thức tốn đơn giản, tốn Về nhược điểm: Phương thức chứa đựng nhiều rủi ro người ủy thác, không đảm bảo quyền lợi bên bán, việc nhận hàng tốn khơng ràng buộc Người mua nhận hàng mà không chịu trả tiền chậm trễ tốn Do đó, nhờ thu trơn phương thức tốn khơng áp dụng nhiều toán thương mại quốc tế Phương thức toán nhờ thu trơn thường áp dụng trường hợp người bán người mua tin cậy lẫn nhau, có quan hệ ràng buộc với (công ty mẹ, công ty con, công ty liên doanh…), tốn dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hóa cước phí vận tải, bảo hiểm 1.3.2 Nhờ thu trơn (Clean collection) Nhờ thu kèm chứng từ việc thực nhờ thu chứng từ thương mại có khơng kèm theo chứng từ tài Nhờ thu kèm chứng từ phương thức nhờ thu người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ, tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập sở chứng từ hàng hóa Nếu người nhập tốn chấp nhận tốn ngân hàng trao chứng từ cho người nhập nhận hàng hóa Theo phương thức này, ngân hàng khơng người thu hộ tiền mà cịn người khống chế chứng từ hàng hóa Với cách khống chế quyền lợi người xuất đảm bảo Nhờ thu kèm chứng từ chiếm phần lớn giao dịch nhờ thu chia thành hai loại: nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against Acceptance – D/A) Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against Payment – D/P) 1.3.2.1 Nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ (D/A) 1.3.2.2 Thứ nhất, Căn vào hợp đồng thương mại ký, người xuất tiến hành giao hàng cho người nhập không giao chứng từ hàng hóa Thứ hai, Người xuất ký phát gửi hối phiếu có kỳ hạn, kèm theo thị nhờ thu chứng từ hàng hóa đến ngân hàng nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền người nhập Thứ ba, Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu chứng từ sang ngân hàng đại ký để thông báo cho người nhập Thứ tư, Căn vào thị nhờ thu nhận được, ngân hàng xuất trình lập thơng báo gửi nhà nhập Thứ năm, Nếu người nhập chấp nhận trả tiền cách ký chấp nhận trực tiếp vào hối phiếu chấp nhận văn bản, ngân hàng xuất trình giao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập Thứ sáu, Ngân hàng xuất trình thơng báo nội dung chấp nhận tốn nhà nhập cho ngân hàng chuyển chứng từ Thứ bảy, Ngân hàng chuyển chứng từ thông báo kết gửi chứng từ nhờ thu theo điều kiện D/A cho người xuất Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (D/P) Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against Payment – D/P) hình thức tốn nhờ thu kèm chứng từ, theo người nhập lấy chứng từ chuyển vào ngân hàng đủ số tiền tốn Hình thức nhờ thu áp dụng trường hợp toán trả Thứ nhất, Căn vào hợp đồng thương mại ký, người xuất tiến hành giao hàng cho người nhập Thứ hai, Người xuất ký phát gửi thị nhờ thu kèm chứng từ hàng hóa (kèm khơng kèm hối phiếu) đến ngân hàng nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền người nhập Thứ ba, Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu chứng từ sang ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập Thứ tư, Căn vào thị nhờ thu nhận được, ngân hàng xuất trình lập thơng báo gửi nhà nhập Thứ năm, Ngân hàng xuất trình giao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập sau nhà nhập chuyển đủ tiền để toán nhờ thu Thứ sáu, Ngân hàng xuất trình tốn trị giá nhờ thu cho ngân hàng chuyển chứng từ Thứ bảy, Ngân hàng chuyển chứng từ toán cho nhà xuất kết nhờ thu sau trừ phí dịch vụ chi phí liên quan Ngồi hai hình thức nhờ thu kèm chứng từ theo điều kiện D/A, D/P, thực tế cịn có số điều kiện tốn nhờ thu kèm chứng từ khác: • Thanh tốn phần: Một phần theo giá trị nhờ thu D/P at sight, phần theo giá trị nhờ thu D/A • Giao chứng từ có giấy hứa trả tiền, có thư cam kết trả tiền, có biên lai tín thác Các trường hợp quy trình tốn áp dụng giống hình thức D/A ngân hàng giao chứng từ khách hàng xuất trình giấy hứa trả tiền, thư cam kết trả tiền biên lai tín thác khách hàng lập 1.4 Một số lưu ý: - Căn nhờ thu chứng từ, khơng phải hợp đồng - Vai trị ngân hàng người trung gian: Ngân hàng người trung gian thu hộ tiền cho khách hàng, trách nhiệm đến việc kiểm tra chứng từ hay việc thu tiền có đạt kết hay khơng - Nhờ thu thương mại xảy sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng - Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng bên mua Nhờ vậy, phương thức đảm bảo quyền lợi cảu người bán phương thức nhờ thu trơn Ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ hàng hóa Nếu người mua đồng ý toán chấp nhận tốn ngân hàng giao chứng từ cho người mua Tuy nhiên, người bán thông qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hóa người mua, chưa thực khống chế việc trả tiền người mua (đặc biệt nhờ thu D/A nhờ thu theo điều kiện khác) Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng nhận hàng hóa tình hình thị trường bất lợi họ Như vậy, quyền lợi bên bán chưa thực đảm bảo - - - - Đối với người mua, áp dụng toán nhờ thu giúp họ chủ động việc tốn tiết kiệm chi phí tốn L/C Tuy vậy, phương thức có điểm bất lợi người mua phải chấp nhận trả tiền ký chấp nhận hối phiếu mà chưa kiểm tra hàng hóa trước nhận hàng nên xảy trường hợp hàng hóa khơng với hợp đồng ký kết Phương thức tín dụng chứng từ 2.1 Khái niệm: Thanh tốn tín dụng chứng từ (Documentary credit) thỏa thuận mà Ngân hàng phát hành Thư tín dụng (L/C) cam kết trả số tiền định chấp nhận Hối phiếu người thụ hưởng ký phát, người xuất trình chứng từ toán hợp lệ với nội dung quy định Thư tín dụng 2.2 Phân loại: Có loại thư tín dụng chứng từ thường hay gặp nay: Thư tín dụng có hủy ngang (Revocable L/C): Là loại thư tín dụng sau mở khả bổ sung, sửa chữa hủy bỏ cách đơn phương Thư tín dụng huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại thư tín dụng sau mở việc sữa đổi, bổ sung huỷ bỏ ngân hàng tiến hành theo thoã thuận tất bên có liên Trong thương mại quốc tế thư tín dụng sử dụng phổ biến Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ có xác nhận (Confirmed irrevocavle L/C): Là loại thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ, ngân hàng khác đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Là loại thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ, quy định quyền ngân hàng trả tiền trả hoàn toàn hay trả phần thư tín cho hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi 2.3 Các đối tượng tham gia: - Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) - Người thụ hưởng (Beneficiary) - Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Phát hành L/C - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Xác nhận LC - Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Thông báo L/C - Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu chứng từ - Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh tốn cho Ngân hàng địi tiền trường hợp L/C có định - Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định L/C - Ngân hàng định (Nominated Bank): Được ngân hàng phát hành định làm cơng việc cụ thể đó, thường thương lượng chiết khấu toán chứng từ - Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): đòi tiền chứng từ theo ủy quyền bên thụ hưởng 2.4 Mối quan hệ nhà nhập – xuất ngân hàng phát hành Thứ nhất, Quan hệ nhà nhập nhà sản xuất xác lập hợp đồng ngoại thương Thứ hai, Quan hệ nhà nhập ngân hàng phát hành xác lập đơn xin mở LC chứng từ khác ký kết nhà nhập ngân hàng phát hành liên quan đến LC Thứ ba, Quan hệ ngân hàng phát hành nhà xuất xác lập LC ngân hàng phát hành => Như vậy, khác với toán khác, toán LC, ngân hàng tham gia vào hoạt động toán với trách nhiệm phát lý bên mua bán 2.5 Quy trình nghiệp vụ: Thứ nhất, Nhà nhập đặt hàng nhà xuất Thứ hai, Nhà nhập làm giấy đề nghị mở L/C nộp vào ngân hàng giấy tờ cần thiết, thực ký quỹ theo yêu cầu để ngân hàng phát hành L/C cho người xuất hưởng lợi Thứ ba, Ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu giấy đề nghị mở L/C chuyển tới ngân hàng đại lý nước xuất Thứ tư, Ngân hàng thông báo chuyển L/C gốc cho nhà xuất để người đánh giá khả thực L/C đề nghị tu chỉnh cần Thứ năm, Nhà xuất giao hàng theo quy định L/C Thứ sáu, Người xuất lập chứng từ theo quy định L/C văn tu chỉnh xuất trình cho ngân hàng thời hạn quy định Thứ bảy, Ngân hàng đại lý sau kiểm tra tính hợp lệ chứng từ chuyển tới ngân hàng phát hành Thứ tám, Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ toán Nếu thấy phù hợp với quy định L/C trích tiền ký quỹ L/C người nhập Thứ chín, Giao chứng từ cho nhà nhập để nhận hàng Thứ mười, Nhà nhập làm thủ tục nhận hàng thơng quan hàng hóa Thứ mười một, Ngân hàng phát hành chuyển tiền cho ngân hàng thông báo Thứ mười hai, Ngân hàng thông báo chuyển tiền cho nhà xuất 2.6 Ưu nhược điểm thư tín dụng:  Ưu điểm:  Lợi ích người xuất khẩu: - NH thực tốn qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay khơng - Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa - Khi chứng từ chuyển đến NH phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm) - KH đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng  Lợi ích người nhập khẩu: - Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền - Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền)  Lợi ích Ngân hàng: - Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ ) 10 - Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Ưu điểm L/C đảm bảo quyền lợi tất bên tham gia (kể Ngân hàng) Nhược điểm rườm rà thực  Nhược điểm:  Với người xuất khẩu: - Nếu không hiểu rõ phương thức tốn lí mà khơng xuất trình chứng từ phù hợp với quy đinh tín dụng thư xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực tín dụng thư ngân hàng từ chối toán tiền hàng cho nhà xuất  Với người nhập khẩu: - Vì tín dụng thư phát hành độc lập với hợp đồng sở ngân hàng phát hành không chịu trách nhiệm kiểm tra hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lí, tính thật giả, xác, chứng từ chứng từ người xuất lập mà kiểm tra bề chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay khơng tốn cho người xuất mà không cần quan tâm xem chất lượng hay hàng hóa có giao đúng, đủ hợp đồng mua bán ngoại thương(hợp đồng sở) không 2.7 Những lưu ý sử dụng: Khi sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ q trình đàm phán kí kết hợp đồng quốc tế, bên cần đặc biệt lưu ý số vấn đề sau: Thứ nhất, Người xuất nên lựa chọn thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận khơng truy địi loại thư đảm bảo tốt quyền lợi cho người xuất khẩu.Đây loại thư bị sửa đổi, ngân hàng xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C Thứ hai, Ngân hàng mở L/C phải ngân hàng có địa vị uy tín thị trường quốc tế, ngân hàng có tín nhiệm Thứ ba, Người nhập thường muốn L/C chậm, gần sát ngày giao hàng tốt để đỡ bị đọng vốn Người xuất ngược lại, muốn L/C mở sớm tốt, để kịp thời gian chuẩn bị hàng Đối với thời hạn hiệu lực L/C Nếu chứng từ tốn khơng xuất trình thời hạn hiệu lực L/C người xuất khơng địi tiền từ ngân hàng mở L/C Vì vậy, người xuất muốn kéo dài thời hạn hiệu lực L/C, để có đủ thời gian chuẩn bị chứng từ toán sau giao hàng Cịn người nhập lại muốn rút ngắn thời hạn hiệu lực L/C, 11 cần ý đảm bảo khoảng thời gian hợp lý đủ để người xuất giao hàng xong, lập chứng từ toán luân chuyển chứng từ tới ngân hàng trả tiền Ngoài việc qui định ngày hết hạn L/C ngày cụ thể, cần qui định số ngày tối đa phải xuất trình chứng từ kể từ ngày giao hàng xong Nếu thư tín dụng khơng qui định thời hạn này, thời hạn 21 ngày Thứ tư, Người xuất cần giảm thời gian để thu hồi vốn nhanh cách thỏa thuận địa điểm kiểm tra chứng từ nước người xuất khẩu, và/ phương thức chuyển tiền điện nhanh thư Đối với người nhập qui định ngược lại tạo điều kiện cho người nhập nhận chứng từ tốn, qui định trả tiền điện, phải yêu cầu người xuất toán tiền điện phí Phương thức chuyển tiền 3.1 Khái niệm: Trong toán quốc tế, phương thức chuyển tiền phương thức toán sử dụng phổ biến Đây phương thức khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu 3.2 Các đối tượng liên quan: - Người trả tiền: người mua, nhà nhập khẩu, người mắc nợ, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước… người chuyển tiền, người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền - Ngân hàng nhận chuyển tiền: ngân hàng hận uỷ thác chuyển tiền người chuyển tiền - Người hưởng lợi: người bán, người xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư… người người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng đại lý ngân hàng nhận uỷ thác chuyển tiền nước ngồi 3.3 Trình tự nghiệp vụ 12 - Nhà xuất giao hàng hay cung ứng dịch vụ cho nhà nhập sở hợp đồng mua bán ngoại thương kèm theo chứng từ hàng hoá gửi cho nhà nhập - Nhà nhập sau kiểm tra chứng từ, viết lệnh chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ mình, đơn xin chuyển tiền bao gồm nội dung sau: Tên, địa người chuyển tiền Tài khoản, ngân hàng mở tài khoản Tên, địa người thụ hưởng Số tiền xin chuyển Lý chuyển tiền Các chứng từ có liên quan Ký tên đóng dấu - Ngân hàng sau kiểm tra chứng từ thấy hợp lệ ngân hàng tiến hành trích chuyển tiền tài khoản nhà nhập cho nhà xuất - Ngân hàng nhận uỷ thác chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước ngồi chuyển trả tiền cho người hưởng lợi hình thức điện hay thư 3.4 Hình thức chuyển tiền Chuyển tiền thực hai hình thức: - Chuyển tiền thư (Mail transfers M/T): ngân hàng thực nghiệp vụ chuyển tiền cách gửi thư cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi, lệ phí chuyển tiền thấp tương đối chậm dễ bị ảnh hưởng tỷ giá - Chuyển tiền điện (Telegraphic transfers T/T): ngân hàng thực nghiệp vụ chuyển tiền cách lệnh cho ngân hàng đại lý nước ngồi trả tiền cho người hưởng lợi điện, chi phí tương đối cao, nhanh chóng, kịp thời nên chịu ảnh hưởng biến động tỷ giá 3.5 Ưu nhược điểm: - Về ưu điểm:  Thanh toán đơn giản, quy trình nghiệp vụ dễ dàng  Tốc độ nhanh chóng  Phương thức toán chuyển tiền trả trước giảm rủi ro cho nhà xuất  Phương thức toán chuyển tiền trả sau đảm bảo hàng giao đúng, đủ, kịp thời cho nhà nhập  Ngân hàng trung gian thực việc toán theo ủy nhiệm - để hưởng thủ tục phí hoa hồng khơng bị ràng buộc Về nhược điểm:  Rủi ro lớn việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua, nên sử dụng phương thức hai bên mua bán có tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn 13  Phương thức chuyển tiền trả trước khơng nhận hàng thời gian, chất lượng, người mua bị động  Phương thức chuyển tiền trả sau khơng tốn, gây bất lợi cho bên bán  Có thể có sai sót ghi nhầm thơng tin phiếu chuyển tiền  Khơng có hồ sơ chứng từ kèm  Quy chế pháp lý/luật chuyển tiền k có mang tính chất quốc tế => phụ thuộc vào pháp luật quốc gia, lại phương thức tốn quốc tế  Có hạn mức chuyển tiền  Có thể có rủi ro tỷ giá  Chuyển tiền điện tốc độ nhanh, chi phí cao Chuyển tiền 3.6 thư chi phí thấp chuyển tiền điện, song tốc độ lại chậm Chuyển tiền điện người chuyển tiền khơng bị động vốn lâu ngày, tỷ giá ngoại tệ áp dụng điện hối cao tỷ giá ngoại tệ thư hối Những lưu ý Phương thức đơn giản, nhanh chóng, tiện lợi, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn nên việc trả tiền hồn tồn phụ thuộc vào khả thiện chí người mua, nên khơng đảm bảo an tồn, chắn cho người bán, dễ bị người mua chiếm dụng vốn nên phương thức thường áp dụng toán khoản tương đối nhỏ bảo hiểm, vận chuyển, bưu điện, chuyển kiều hối… CHƯƠNG II CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC LỰA CHỌN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP **** 14 Mối quan hệ nhà nhập Mối quan hệ nhà xuất nhà nhập trực tiếp ảnh hưởng đến mức độ tin cậy bên trực tiếp ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức điện tử Ba phương thức toán quốc tế chủ yếu áp dụng tùy theo mức độ tin cậy khách hàng: - - - Với độ tin cậy nhiều, Doanh nghiệp thường áp dụng phương thức tốn chuyển tiền khâu toán dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn người bán, bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc lệnh toán cho dù phương thức chuyển tiền Mức độ tin cậy vừa, áp dụng phương pháp toán nhờ thu Đối với nhờ thu, ngân hàng tham gia với tư cách trung gian thu hộ tiền, ngân hàng có trách nhiệm khống chế chứng từ ngân hàng không bị ràng buộc trách nhiệm vào iệc kiểm tra chứng từ việc nhà xuất có nhà nhập thực nghĩa vụ toán hay khơng Mức độ tin ít, thường sử dụng phương pháp tín dụng chứng từ phương thức toán ngân hàng thay mặt nhà nhập cam kết trả tiền cho nhà xuất đồng thời ngân hàng chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhà xuất chuyển dến để định việc toán cho nhà xuất Đặc thù thị trường “bạn hàng”: Một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến lựa chọn phương thức tốn qua ngân hàng đặc thù thị trường doanh nghiệp kết hợp Nếu thị trường doanh nghiệp quốc gia có nhiều bất ổn chín trị thay đổi chế quan lý nguy đối mặt với rủi ro trị, chế quản lý cao Trong thực tế, thay đổi sách dự trữ ngoại hối, thuế, xuất nhập thường khiến ngân hàng bên liên quan thực cam kết, làm cho q trình tốn bị ngưng tệ, trí bị hủy bỏ, gây thiệt hại lớn Một ví dụ khác việc rủi ro chế quản lý Rủi ro sách tiền tệ quốc gia sách tiền tệ quốc gia thay đổi đồng nghĩa thay đổi lãi suất, tỷ giá Khi lãi suất, tỷ giá thay đổi khiến lực tài doanh nghiệp tăng lên bên lại giảm Nguyên nhân rủi ro kinh tế thường làm thay đổi giá trị đồng tiền nước nguyên nhân dẫn đến tỷ giá đồng tiền bị thay đổi 15 Phí giao dịch cho ngân hàng quy định Mức phí giao dịch ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức tốn Thơng thường ngân hàng quy định mức tỷ lệ thuận với rủi ro mà ngân hàng gặp phải trách nhiệm của ngân hàng Khách hàng có xu hướng lựa chọn phương thức tốn có phí tổn thất thấp nhấp Trong ba phương thức tốn chuyển tiền có mức phí thấp Tuy nhiên, khơng phải lúc áp dụng phương thức tốn Khách hàng ln phải cân nhắc mức phí giao dịch với rủi ro mà gặp phải Cịn với phương thức tín cdụng chứng từ mức phí giao dịch thường coa trách nhiệm ngân hàng lớn ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho nhà xuất kiểm tra chứng từ cho nhà nhập Đặc điểm hàng hóa: Có loại hàng hóa nên áo dụng phương thức tốn thích hợp với tính chất đặc thù Chẳng hạn với mặt hàng qua sử dụng lần nên áp dụng phương thức tốn chuyển tiền hay nhờ thu với loại hàng việc định giá giá trị cịn lại hàng hóa phực tạp, cần phải ưu tiên cho người mua quyền xem xét hàng hóa trước định tốn Hay mặt hàng có biến động mạnh giá thị trường, thương giảm giá trường hợp hàng hóa có xu hướng không phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng nhà xuất nên áp dụng phương thức tốn tún dụng chứng từ trường hợp áp dụng nhờ thu hay chuyển tiền nhà xuất gặp rủi ro người mua khơng chịu tốn, từ chối nhận hàng CHƯƠNG III MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP **** 16 Doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ đối tác trước giao dụch: lịch sử giao dịch, uy tín, sản phẩm, dịch vụ, quy mơ, khả tốn nhưu tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh đối tác điều quan trọng để hạn chế rủi ro Có nhiều hình thức lừa đảo, gian lận giao dịch xuất nhập nhưung doanh nghiệp tránh nắm rõ đôi tác Một cạm bẫy từ đôit ác chuyển tiền 30% ứng trước để doanh nghiệp tin tưởng hàng 100% theo phương thức DA/DP, trả trước 70% lại sau nhận hàng Kết kẻ lừa đảo lấy chứng từ nhận hàng tự giải tán Để hạn chế rủi ro giao dịch thương mại quốc tế doanh nghiệp trước xuất hàng cần tìm hiểu kỹ thị trường, kiểm tra đánh giá, xếp hạng rủi ro tín dụng, kinh doanh ohóia đối tác nước ngồi thơng qua nguồn tin công khai, mua dịch vụ thẩm tra từ đơn cị có uy tín Nhất đối tác giao dịch lần đầu, hay đối tác tìm qua kênh trung gian Tron hợp đồng mua bán, doanh nghiệp cần quy định chặt chẽ nhưunxg điều khoản bảo vệ lợi đặc biệt tọng quan giải tranh chấp, khiếu nại, trách trường hợp bất lợi phát sinh tranh chấp Nghiên cứu kỹ quy định điều khoản phạt hợp đồng uqy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ, nâng cao nhận thức pháp luậ thương mại quốc tế, chủ động tìm hiểu pháp luật thương mại quốc tế, chủ động tìm hiểu quy định pháp lý liên quan đến xuất nhập thị trường lớn để đưa đối sách phù hợp Trong toán quốc tế, doanh nghiệp xuất nhập nên lựa chọn ngân hàng lớn uy tín nước để sử dụng dịch vụ Nhà nhập để phòng ngừa hạn chế rủi ro nhà xuất không giao hàng hay giao hàng không chất lượng hợp đồng sử dụng bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh chất lượng sản sẩm ( bảo hiểm hàng hóa ) KẾT LUẬN Lựa chọn phương thức toán quốc tế phù hợp yếu tố quan trọng định thành công giao dịch thương mại quốc tế Mỗi phương thức có ưu nhược điểm riêng Do đó, trước lựa chọn phương thức 17 toán nào, doanh nghiệp cần cân đối kiểm tra kỹ lưỡng trước chấp nhận ký kết hợp đồng thương mại giao dịch 18 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bài báo cáo “Lựa chọn phương thức toán quốc tế phù hợp – số khuyến nghị doanh nghiệp “– Tiến sĩ Trần Nguyễn Hợp Châu Giáo trình “Thương mại quốc tế bưu viễn thơng” Trường Đại học Giao Thông Vận Tải – Tiến sĩ Nguyễn Đăng Quang Thạc sĩ Nguyễn Văn Quảng 19 ... thương có phương thức tốn phổ biến: - Phương thức toán nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ Phương thức chuyển tiền Tại báo Tiến sĩ Trần Nguyễn Hợp Châu “Lựa chọn phương thức toán quốc tế phù hợp... THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY ****** Phương thức toán quốc tế cách thức người nhập trả tiền cho người xuất hoạt động thương mại quốc tế thực chất phương thức toán cách thức người bán thu tiền cịn người... CHƯƠNG I .2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY 2 Phương thức toán nhờ thu 1.1 Khái niệm: 1.2 Các chủ thể tham gia toán nhờ thu: 1.3 Phân loại