0917PHÂN TÍCH HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI TRUNG TÂM THƯƠNG MẠI XNK BẾN THÀNH

TR NG IH CM THÀNH PH H CHÍ MINH KHOA QU N TR KINH DOANH - - SVTH: LÝ HỒNG PH NG (40300603) tài: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG KINH DOANH T I TRUNG TÂM TH NG M I XNK B N THÀNH (Công ty TNHH M t Thành Viên DV-DL B n Thành) KHÓA LU N T T NGHI P Ngành: Qu n tr kinh doanh Chuyên ngành: Qu n tr kinh doanh t ng quát L p: QT03QT1 NG IH NG D N KHOA H C T.S Tr nh Thùy Anh Thành ph H Chí Minh - N m 2007 L IC M Tr tr ng N c h t, em xin g i l i c m n đ n th y cô giáo gi ng d y i h c M Tp.HCM trang b cho em nh ng ki n th c kinh nghi m h t s c quý báu su t nh ng n m h c t p t i tr xin t lòng bi t n sâu s c đ n cô Tr nh Thùy Anh - ng b o, h ng c bi t em i tr c ti p ch ng d n t n tình đ em hoàn thành chuyên đ lu n v n t t nghi p Em c ng xin chân thành c m n Ban Giám c Trung tâm Th ng M i Xu t Nh p Kh u B n Thành; cô chú, anh ch làm vi c t i phòng ban ch c n ng nhi t tình giúp đ , t o u ki n thu n l i đ em hoàn thi n chuyên đ lu n v n t t nghi p M t l n n a, em xin chân thành c m n g i l i chúc s c kh e đ n quý th y cô Giám khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh, cô Tr nh Thùy Anh, Ban c tồn th chú, anh ch làm vi c t i Trung tâm TP.HCM, ngày 15 tháng 08 n m 2007 Sinh viên th c hi n Lý Hoàng Ph ng M CL C M CH U………………………………………………………………… NG 1: C S LÝ LU N 1.1 Hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh 1.1.1 Khái ni m 1.1.2 Các nhân t nh h ng đ n hi u qu kinh doanh 1.1.2.1 Theo n i dung kinh t c a nhân t 1.1.2.2 Theo tính t t y u c a nhân t 1.1.2.3 Theo tính ch t c a nhân t 1.1.2.4 Theo xu h ng tác đ ng c a nhân t 1.1.3 S c n thi t nâng cao hi u qu kinh doanh 1.1.4 Ph ng pháp phân tích hi u qu kinh doanh 1.2 Các nhân t nh h 1.2.1 Các nhân t ng đ n doanh thu l i nhu n nh h ng đ n doanh thu 1.2.1.1 M c l u chuy n hàng hóa xu t nh p kh u 10 1.2.1.2 C c u hàng hóa kinh doanh xu t nh p kh u 10 1.2.2 Các nhân t nh h ng đ n l i nhu n 10 1.2.2.1 Nhân t giá c 10 1.2.2.2 Nhu c u đ c m th tr ng 12 1.3 Các nhóm ch tiêu đánh giá 13 1.3.1 Nhóm ch tiêu ph n ánh s c sinh l i c a v n 13 1.3.2 Nhóm ch tiêu ph n ánh hi u qu s d ng chi phí lao đ ng 14 1.3.3 Nhóm ch tiêu ph n ánh trình đ s n xu t kinh doanh 14 1.3.4 Nhóm ch tiêu ph n ánh tác đ ng c a địn cân tài 15 1.3.5 Phân tích tình hình tốn 16 CH NG 2: TH C TR NG HO T T I TRUNG TÂM TH 2.1 Gi i thi u v Trung tâm th NG KINH DOANH NG M I XNK B N THÀNH ng m i XNK B n Thành 17 2.1.1 Công ty TNHH M t Thành Viên DV-DL B n Thành 17 2.1.2 Trung tâm Th ng m i XNK B n Thành 18 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát tri n 18 2.1.2.2 Ch c n ng, nhi m v 19 2.1.2.3 C c u t ch c 19 2.2 Phân tích tình hình ho t đ ng kinh doanh th 2.2.1 Th tr ng th ng m i XNK 20 ng nhân 20 2.2.2 C c u hàng hóa nh p kh u 23 2.2.3 Ph ng th c kinh doanh 27 2.2.4 Ph ng th c toán 28 2.3 Phân tích nh ng ch tiêu ph n ánh hi u qu ho t đ ng kinh doanh 29 2.3.1 Hi u qu s d ng v n 29 2.3.1.1 V n c đ nh 29 2.3.1.2 V n l u đ ng 32 2.3.1.3 V n chi m d ng 34 2.3.1.4 V n b chi m d ng 35 2.3.2 Hi u qu s d ng chi phí 36 2.3.3 Hi u qu s d ng lao đ ng 38 2.3.4 Các ch tiêu v l i nhu n 39 2.3.5 Tình hình cơng n kh n ng toán 41 CH NG 3: M T S GI I PHÁP VÀ KI N NGH NH M NÂNG CAO HI U QU HO T 3.1 Ph ng h NG KINH DOANH ng phát tri n n m 2007 44 3.1.1 D báo tình hình 44 3.1.1.1 Thu n l i 44 3.1.1.2 Khó kh n 45 3.1.2 Nhi m v ch y u cho ho t đ ng XNK 48 3.2 M t s gi i pháp 48 3.2.1 Nâng cao hi u qu s d ng v n 49 3.2.1.1 Th c hi n nguyên t c qu n lý v n 49 3.2.1.2 Nâng cao hi u qu s d ng v n c đ nh 49 3.2.1.3 Nâng cao hi u qu s d ng v n l u đ ng 50 y m nh ho t đ ng kinh doanh nhâp kh u 53 3.2.2 3.2.2.1 L p ph ng án kinh doanh hàng nh p kh u 53 3.2.2.2 T ng c ng d ch v nh p kh u 55 3.3 Ki n ngh 55 3.3.1 i v i Công ty BenThanh Tourist 55 3.3.2 i v i Nhà n c 56 3.3.2.1 C n n đ nh v c ch qu n lý XNK 56 3.3.2.2 M r ng c i t o h th ng ngân hàng 57 K T LU N……………………………………………………………… 58 PH L C TÀI LI U THAM KH O DANH SÁCH CÁC B NG BI U S đ 1.1: S đ c c u t ch c t i Trung tâm Th ng M i Xu t Nh p Kh u B n Thành 19 B ng 2.1: Kim ng ch nh p kh u theo th tr B ng 2.2: C c u hàng hóa nh p kh u 24 B ng 2.3: Các ph B ng 2.4: B ng kê khai tài s n c đ nh n m 2006 29 B ng 2.5: B ng s c s n xu t v n c đ nh 31 B ng 2.6: B ng s c sinh l i v n c đ nh 31 B ng 2.7: B ng t c đ luân chuy n v n l u đ ng 32 B ng 2.8: B ng m c sinh l i v n l u đ ng 33 B ng 2.9: Các kho n v n chi m d ng 34 B ng 2.10: Các kho n v n b chi m d ng 35 B ng 2.11: B ng hi u qu s d ng chi phí 36 B ng 2.12: B ng ch tiêu doanh l i chi phí 37 B ng 2.13: C c u nhân s phân b theo tính ch t cơng vi c 38 B ng 2.14: C c u nhân s phân b theo trình đ chuyên môn nghi p v 38 B ng 2.15: B ng ch tiêu l i nhu n doanh thu 39 B ng 2.16: B ng ch tiêu l i nhu n t ng tài s n 40 B ng 2.17: B ng kho n ph i thu kho n ph i tr 42 B ng 2.18: B ng h s kh n ng toán 42 B ng 2.19: B ng t s n 43 B ng 2.20: B ng ch tiêu k ho ch n m 2007 48 ng 20 ng th c toán hàng nh p kh u 28 Bi u đ 3.1: Bi u đ bi u di n kim ng ch nh p kh u theo th tr ng 21 Bi u đ 3.2: Bi u đ c c u hàng hóa nh p kh u 24 Bi u đ 3.3: Bi u đ nh p kh u thi t b , nguyên v t li u cho ngành c khí, cơng nghi p 25 Bi u đ 3.4: Bi u đ nh p kh u hàng kim khí n máy 26 tài: Phân tích hi u qu ho t đ ng kinh doanh t i Trung tâm TM-XNK B n Thành M U Lý ch n đ tài rong công cu c đ i m i c a chuy n d n sang n n kinh t th tr ng Nhà n c, n n kinh t Vi t Nam ng có s qu n lý c a Nhà n c S hình thành sách m c a t o nhi u thu n l i c h i cho doanh nghi p n ch ng n n kinh t th gi i đ h c h i, trao đ i phát tri n T doanh nghi p thu c m i thành ph n kinh t đ u có s phân c c, c nh tranh gay g t, quy t li t Trong b i c nh m t doanh nghi p mu n đ ng v ng t n t i ph i xác đ nh cho nh ng chi n l c kinh doanh đ n hi u qu ó u ki n tiên quy t cho h u h t doanh nghi p nói chung cho Trung tâm th ng m i xu t nh p kh u B n Thành - đ n v tr c thu c Công ty Trách Nhi m H u H n M t Thành Viên D ch V Du L ch B n Thành nói riêng Khơng n m ngồi quy lu t c a s c nh tranh, trung tâm c ng c n ph i xây d ng cho nh ng k ho ch, nh ng bi n pháp có tác đ ng tích c c đ thúc đ y s phát tri n Và vi c đ y m nh hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh m t nh ng n i dung có t m quan tr ng khơng q trình phát tri n v i n c khu v c th gi i, n c ta v a gia nh p WTO Khác v i n n kinh t th i k bao c p, doanh nghi p ch y u th c hi n theo k ho ch c a c p giao xu ng mà khơng có s ch đ ng sáng t o Nh ng ngày nay, v i s phát tri n m nh m c a n n kinh t th tr ng, doanh nghi p mu n t n t i phát tri n địi h i kinh doanh ph i có hi u qu Hi u qu s n xu t kinh doanh không ch th t ng tr c đo v ch t l ng, c c u t ch c, trình đ qu n lý, s ng kh n ng đáp ng nhu c u cho khách hàng…mà v n đ s ng c a doanh nghi p Chính v y, vi c đánh giá tính hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh r t c n thi t Qua phân tích hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p m t cách toàn di n s giúp doanh nghi p đánh giá đ y đ sâu s c ho t đ ng kinh doanh c a mình; t tìm bi n pháp nh m kh c ph c nh m, phát huy u th , t n d ng c h i gi m thi u r i ro, t ng b c c nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh t c a đ n v SVTH: Lý Hoàng Ph ng (40300603) tài: Phân tích hi u qu ho t đ ng kinh doanh t i Trung tâm TM-XNK B n Thành M c tiêu nghiên c u Qua trình h c t p, nghiên c u đ h c s giúp đ t n tình c a giáo viên ng d n, em quy t đ nh ch n đ tài “PHÂN TÍCH HI U QU KINH DOANH T I TRUNG TÂM TH HO T NG NG M I XU T NH P KH U B N THÀNH” (đ n v tr c thu c Công ty TNHH M t Thành Viên D ch V Du L ch B n Thành) ây đ tài em mong mu n đ c th c hi n đ có th th y rõ h n tính hi u qu c a vi c phân tích ho t đ ng kinh doanh, nh ng m m nh m y u, c h i đe d a T đó, đ a nh ng gi i pháp ki n ngh thi t th c cho trung tâm, rút đ c nh ng ki n th c kinh nghi m b ích cho ng th i, vi c nghiên c u đ tài giúp em v n d ng nh ng ki n th c h c tr ng vào đ i s ng th c t m t cách c th nh t Thơng qua q trình th c t p đ hồn thành lu n v n, giúp em hi u đ nh kh n ng v n d ng nh ng ki n th c c công vi c kinh doanh nh th c ng nhà tr ng đ a vào th c ti n, phát tri n kh n ng t duy, k n ng làm vi c i u h t s c c n thi t s giúp ích cho cơng vi c c a em sau Ph ng pháp nghiên c u Thu th p tài li u, s li u t b ng báo cáo tài c a trung tâm, công ty tài li u có liên quan v đánh giá hi u qu kinh t , tài Ngồi cịn xem xét t ng h p nh ng v n đ liên quan sách, báo, website Sau có đ y đ s li u, thông tin,…ti n hành th ng kê, phân tích, t ng h p s d ng ph n m m tin h c Excel đ phân tích ph n liên quan Ph m vi gi i h n đ tài Vì th i gian có h n nên khơng th sâu sát toàn b ho t đ ng kinh doanh c a công ty nên ch gi i h n phân tích hi u qu kinh doanh xu t nh p kh u t i Trung tâm Th ng M i Xu t Nh p Kh u B n Thành (đ n v tr c thu c Công ty BenThanh Tourist) Ngoài ra, s h n ch v ki n th c nên trình th c hi n đ tài s không tránh kh i nh ng sai sót Em kính mong q th y quý công ty c ng nh trung tâm xem xét góp ý, ch b o đ lu n v n t t nghi p đ SVTH: Lý Hoàng Ph ng (40300603) c hoàn thi n h n tài: Phân tích hi u qu ho t đ ng kinh doanh t i Trung tâm TM-XNK B n Thành Tóm t t n i dung Lu n v n đ CH c chia thành ch ng, bao g m: NG I: C s lý lu n Ch ng nói v khái ni m nh ng nhân t xu t kinh doanh, doanh thu l i nhu n ng th i, s l nh h ng đ n hi u qu s n c v ch tiêu tài nh : ch tiêu đánh giá hi u qu kinh doanh, ch tiêu ph n ánh trình đ s n xu t kinh doanh, ch tiêu ph n ánh tác đ ng c a địn cân tài chính… CH NG II: Th c tr ng ho t đ ng kinh doanh t i Trung tâm Th ng M i Xu t Nh p Kh u B n Thành Ch ng gi i thi u m t cách t ng quan v ch c n ng nhi m v , c c u t ch c nhân s , trình hình thành giai đo n phát tri n c a cơng ty trung tâm Bên c nh ti n hành phân tích ch s tài chính, doanh thu, l i nhu n, chi phí riêng đ i v i l nh v c kinh doanh th ng m i xu t nh p kh u T đó, tác gi đ a nh n đ nh đánh giá d a k t qu phân tích có đ CH c NG III: M t s gi i pháp ki n ngh nh m nâng cao hi u qu kinh doanh Ch ng đ a m t s bi n pháp ki n ngh đ i v i Nhà n c, v i công ty trung tâm nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh SVTH: Lý Hồng Ph ng (40300603) tài: Phân tích hi u qu ho t đ ng kinh doanh t i Trung tâm TM-XNK B n Thành Ch ng 1: C S LÝ LU N 1.1 Hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh 1.1.1 Khái ni m Hi u qu kinh doanh m t ph m trù kinh t ph n ánh trình đ s d ng ngu n l c s n có c a đ n v c ng nh c a n n kinh t đ th c hi n m c tiêu đ t Hi u m t cách đ n gi n, hi u qu l i ích t i đa thu đ c chi phí t i thi u, hay hi u qu kinh doanh k t qu đ u t i đa chi phí đ u vào t i thi u K t qu đ u Hi u qu kinh doanh = -Chi phí đ u vào K t qu đ u đ c đo b ng ch tiêu nh : giá tr s n xu t công nghi p, doanh thu, l i nhu n… Chi phí đ u vào bao g m ch tiêu nh : giá v n hàng bán, giá thành s n xu t, lao đ ng, ti n l ng, v n kinh doanh… Hi u qu kinh doanh ph n ánh c m t đ ng chi đ u vào ph c v cho trình kinh doanh thu đ đ c đ ng k t qu đ u Ch tiêu ch có th đ t c c s nâng cao n ng su t lao đ ng ch t l ng công tác đ tđ c hi u qu kinh doanh ngày cao v ng ch c đòi h i nhà kinh doanh không nh ng n m ch c ngu n ti m n ng v lao đ ng, v t t , ti n v n…mà ph i n m ch c cung c u hàng hóa th tr ng, đ i th c nh tranh, hi u đ y u c a doanh nghi p T t ng b l c hi n có, t n d ng đ c th m nh, th c kh c ph c khó kh n, khai thác h t m i n ng c nh ng c h i vàng c a th tr ng đ ngày phát tri n Ch tiêu cao ch ng t hi u qu kinh doanh c a doanh nghi p t t Hi u qu mà đ n v đ t đ c ph i g n ch t v i hi u qu c a toàn xã h i Hi u qu góc đ n n kinh t nâng cao n ng l c s n xu t, ti m l c kinh t c a đ t n c, phát tri n kinh t nhanh, nâng cao m c s ng nhân dân, nâng cao dân trí c s khai thác h t n ng l c c a n n kinh t G n ch t hi u qu kinh doanh c a đ n v v i SVTH: Lý Hoàng Ph ng (40300603) tài: Phân tích hi u qu ho t đ ng kinh doanh t i Trung tâm TM-XNK B n Thành v i nh ng thành qu đ t đ tâm th v c công s c b không m t m i, mong r ng Trung ng m i xu t nh p kh u nói riêng Cơng ty BenThanh Tourist nói chung s nt im tt ng lai t t đ p, t ng b c kh ng đ nh v th c a th gi i, góp ph n đáng k vào s phát tri n không ng ng c a n n kinh t qu c dân SVTH: Lý Hoàng Ph ng (40300603) 59 TÀI LI U THAM KH O PGS.TS Võ Thanh Thu (Ch biên), Th.S Ngô Th H i Xuân Kinh t Phân tích ho t đ ng kinh doanh th ng m i Tp.HCM: Lao đ ng – Xã h i, 10/2006 PGS.TS Võ Thanh Thu (Ch biên), TS oàn Th H ng Vân Incoterms 2002 & H i đáp v Incoterms Tp.HCM: Th ng kê, 2002 Nguy n ình Qu Qu n Tr Tài Chính Tp HCM: i h c M Bán Công Tp.HCM, 2001 PGS.TS Ph m Th Gái Phân tích ho t đ ng kinh doanh Tp.HCM: Giáo d c, 2006 TS Ph m V n D c, ng Th Kim C ng Phân tích ho t đ ng kinh doanh Tp.HCM: T ng h p, 2004 Nguy n Th M , TS Phan c D ng Phân tích ho t đ ng kinh doanh Tp.HCM: Th ng Kê, 2006 TS Nguy n N ng Phúc Phân tích kinh t doanh nghi p Hà N i: Tài Chính, 2/2003 Nguy n T n Bình (Ch biên) Phân tích qu n tr tài Tp.HCM: Th ng Kê, 2004 Nguy n H i S n Qu n tr tái doanh nghi p Hà N i: Tài Chính, 2005 10 PGS.TS Tr n Hồng Ngân Thanh toán qu c t Tp.HCM: Th ng kê, 2003 11 Võ V n Nh Phân tích ho t đ ng kinh doanh Hà N i: Tài chính, 1997-1998 12 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Trung tâm Th ng m i XNK B n Thành qua n m 2004, 2005, 2006 13 B ng cân đ i k toán c a Trung tâm Th ng m i XNK B n Thành qua n m 2004, 2005, 2006 14 Báo cáo tình hình ho t đ ng kinh doanh ph BenThanh Tourist qua n m 2004, 2005, 2006 ng h ng nhi m v c a Công ty PH L C Các đ n v tr c thu c Công ty TNHH M t Thành Viên DV-DL B n Thành B ng k t qu kinh doanh c a Trung tâm Th ng m i XNK B n Thành qua n m 2004, 2005, 2006 B ng cân đ i k toán c a Trung tâm Th qua n m 2004, 2005, 2006 ng m i XNK B n Thành Ph l c 1: Các đ n v tr c thu c BenThanh Tourist D ch v th ng m i: Trung tâm d ch v Ki u h i 68 Lê L i, Q1 Trung tâm d ch v th 82 Calmette, Q1 ng m i Thái Bình Trung tâm n máy B n Thành 125 H Tùng M u, Q1 Trung tâm hóa ch t B n Thành 482A Nguy n T t Thành,Q4 Trung tâm th 207 Lê Thánh Tôn, Q1 ng m i XNK C a hàng Công ngh th c ph m 77 H Tùng M u, Q1 C a hàng giày Zago 197 inh Tiên Hoàng, Q1 D ch v l hành: Trung tâm d ch v l hành 86 Lý T Tr ng, Q1 V n phòng du l ch 89A Hàm Nghi, Q1 121 Nguy n Hu , Q1 i lý hàng không v n phòng du l ch 4-6 H Hu n Nghi p, Q1 V n phòng chi nhánh t i Hà N i 79 Bà Tri u,Q.HBT, Hà N i V n phòng đ i di n t i N ng 210 B ch ng, N ng Trung tâm DV t ch c h i ngh -s ki n du l ch 51 Nguy n Hu , Q1 Nhà hàng - Khách s n: Khách s n Vi n ông 275A Ph m Ng Lão, Q1 Khách s n Ngân Hà 190 Lê Thánh Tôn, Q1 Khách s n Part View 09 Ngô Quy n, Hu Nhà hàng 55 Nam K Kh i Ngh a, Q1 i Th ng Nhà hàng D ng 164 Pasteur, Q1 Nhà hàng L i Uy n 19 Tôn Th t Thi p, Q1 Nhà hàng V Tr 80 V tr ng Ph ng T Do ng ông ng Kh i, Q1 104 Hai Bà Tr ng, Q1 Cà phê D u n 58 H H o H n, Q1 Kem B ch 26-28 Lê L i, Q1 ng Nhà hàng–Cà phê–Karaoke Nnice 08 M c nh Chi, Q1 Karaoke i m Vang 70 Lý T Tr ng, Q1 Karaoke i m Vang 88 Lý T Tr ng, Q1 Karaoke B n Thành 181 inh Tiên Hoàng, Q1 Khu du l ch Sandy Beach 255 Huy n Trân Công Chúa, N Bên c nh đó, BenThanh Tourist cịn đ u t vào l nh v c khác nh : D ch v đ u t : Cty LD TNHH Vietcombank-Bonday-BenThanh 05 Nguy n Gia Thi u, Q3 Cty TNHH Du l ch B n Thành Non N Huy n Trân Công Chúa, c Q.Ng Hành S n, N ng Cty TNHH Du l ch B n Thành Phú Xuân 09 Ngô Huy n, Hu Cty TNHH C n h BenThanh Tower 172-174 Ký Con, Q1 Cty TNHH B ch 26-28 Lê L i, Q1 ng Cty TNHH Sài Gịn–B n Thành 7B/12 Tr n Thái Tơng, Q1 Cty LD TT V n hóa TM Sài Gịn Cơng viên 23/9, Q1 Ngân hàng TMCP Ph 45 Lê Du n, Q1 ng ơng Cty CP B u Chính Vi n Thông 45 Lê Du n, Q1 C n h cho thuê nhà Phong Lan 180A Hai Bà Tr ng, Q1 Cao c B n Thành 32-34 Ngô H th ng kho bãi: Kho 2/4 Tr n Xuân So n, Q7 Kho 660A Xa L Hà N i, Q2 Kho 1/4 A Xa L Hà N i, Q1 Kho KP3 Công An Q9, Xa L Hà N i, Tp.HCM c K , Q1 Ph l c 2: B NG K T QU KINH DOANH C A TRUNG TÂM TM – XNK (CÔNG TY BENTHANH TOURIST) QUA CÁC N M n v tính: VN Ch tiêu 2004 2005 2006 120.435.787.241 84.246.905.690 49.001.715.409 0 Doanh thu thu n 120.435.787.241 84.246.905.690 49.001.715.409 Giá v n hàng bán 118.057.495.096 82.011.578.243 47.307.404.665 2.378.292.145 2.235.327.447 1.694.310.744 1.173.656 2.314.758 Chi phí tài 678.985.032 495.586.790 504.992.134 Chi phí bán hàng 1.023.633.950 995.501.330 922.378.238 Chi phí qu n lý DN 277.464.823 243.878,078 191.893.343 L i t c thu n t H KD 398.208.340 501.534.905 77.361.757 23.379.377 4.867.505 101.088.956 2.451 53.884.139 4.723.817 23.376.926 (49.016.634) 96.365.139 421.585.266 452.518.271 173.726.896 120.037.581.352 83.800.428.580 48.931.392.197 T ng doanh thu Các kho n gi m tr L it cg p Doanh thu H TC Thu nh p khác Chi phí khác L i nhu n khác T ng l i t c n p v công ty T ng chi phí Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh c a Trung tâm TM – XNK (Công ty BenThanh Tourist) qua n m Ph l c 3.1: B NG CÂN I K TOÁN C A TRUNG TÂM TM – XNK (CÔNG TY BENTHANH TOURIST) Ngày 31/12/2004 n v tính: VN Mã TÀI S N s S đ uk S cu i k A TSC TNH 100 28.209.537.129 10.101.523.128 I Ti n 110 80.300.000 Ti n m t t i qu (g m c ngân phi u) 111 80.300.000 Ti n g i ngân hàng 112 0 Ti n chuy n 113 0 II Các kho n đ u t tài ng n h n 120 0 III Các kho n ph i thu 130 5.535.418.645 4.999.688.778 Ph i thu khách hàng 131 4.101.519.928 4.588.247.737 Tr tr i bán 132 1.308.394.120 356.645.740 c kh u tr 133 121.844.597 54.765.301 134 0 135 0 - Ph i thu n i b khác 136 0 Các kho n ph i thu khác 138 3.660.000 D phòng kho n ph i thu khó địi 139 0 IV Hàng t n kho 140 22.621.881.756 4.904.894.350 ng 141 0 Nguyên v t li u, hàng t n kho 142 0 Công c , d ng c kho 143 0 Chi phí SXKD d dang 144 0 Thành ph m t n kho 145 0 c cho ng Thu GTGT đ Ph i thu n i b - V n kinh doanh đ n v tr c thu c Hàng mua đ Hàng hóa t n kho 146 22.621.881.756 4.904.894.350 Hàng g i bán 147 0 D phòng gi m giá hàng t n kho 149 0 V TSL khác 150 52.272.728 116.640.000 T m ng 151 0 152 27.540.000 Chi phí ch k t chuy n 156 2.272.728 Tài s n thi u ch x lý 154 0 155 50.000.000 89.100.000 VI Chi s nghi p 160 0 B TSC TDH 200 340.299.005 260.959.290 I TSC 210 217.978.005 185.438.290 TSC h u hình 211 217.978.005 185.438.290 - Nguyên giá 212 376.153.762 337.404.762 - Giá tr hao mòn l y k 213 (158.175.757) (151.966.472) TSC thuê tài 214 0 TSC vơ hình 217 0 II Các kho n đ u t tài dài h n 220 0 III Chi phí xây d ng c b n d dang 230 0 IV Các kho n ký c 240 0 241 122.321.000 75.521.000 250 28.549.872.134 10.362.482.418 A N ph i tr 300 28.549.362.560 10.362.927.678 I N ng n h n 310 28.445.824.560 10.200.389.678 Vay ng n h n 311 0 Chi phí tr tr c Các kho n c m c , ký tr c, ký qu ng n h n V Chi phí tr tr c, ký qu dài h n c dài h n T NG TÀI S N NGU N V N N dài h n đ n h n tr 312 0 Ph i tr ng 313 13.160.800.779 466.388.500 314 2.318.909.623 877.453.029 315 334.561.167 154.663.559 Ph i tr nhân viên 316 115.500 115.500 Ph i tr cho đ n v n i b 317 12.630.824.417 8.712.769.090 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 318 613.074 II N dài h n 320 0 III N ng n h n 330 103.538.000 151.538.000 331 0 Tài s n th a ch x lý 332 0 Nh n ký qu , ký c 333 103.538.000 151.538.000 B Ngu n VCSH 400 509.574 (445.260) I Ngu n v n, qu 410 509.574 (445.260) Ngu n v n kinh doanh 411 0 Chênh l ch đánh giá l i tài s n 412 0 Chênh l ch t giá 413 509.574 (445.260) Qu đ u t phát tri n 414 0 Qu d phòng tài 415 0 L i nhu n ch a phân ph i 416 0 Ngu n v n đ u t XDCB 417 0 II Ngu n kinh phí, qu khác 420 0 T NG NGU N V N 430 28.549.872.134 10.362.482.418 Ng i bán i mua tr tr c Thu kho n ph i n p Nhà n Chi phí tr tr c c dài h n c Ngu n: B ng cân đ i k toán c a Trung tâm TM – XNK (Công ty BenThanh Tourist) Ph l c 3.2: B NG CÂN I K TOÁN C A TRUNG TÂM TM – XNK (CÔNG TY BENTHANH TOURIST) Ngày 31/12/2005 n v tính: VN Mã TÀI S N s S đ uk S cu i k A TSC TNH 100 10.101.523.128 9.338.637.111 I Ti n 110 80.300.000 Ti n m t t i qu (g m c ngân phi u) 111 80.300.000 Ti n g i ngân hàng 112 0 Ti n chuy n 113 0 II Các kho n đ u t tài ng n h n 120 0 III Các kho n ph i thu 130 4.999.688.778 5.223.905.181 Ph i thu khách hàng 131 4.588.247.737 5.186.897.873 Tr tr i bán 132 356.645.740 c kh u tr 133 54.765.301 134 0 135 0 - Ph i thu n i b khác 136 0 Các kho n ph i thu khác 138 D phòng kho n ph i thu khó địi 139 0 IV Hàng t n kho 140 4.904.894.350 4.067.031.930 ng 141 0 Nguyên v t li u, hàng t n kho 142 0 Công c , d ng c kho 143 0 Chi phí SXKD d dang 144 0 Thành ph m t n kho 145 0 c cho ng Thu GTGT đ Ph i thu n i b - V n kinh doanh đ n v tr c thu c Hàng mua đ 37.007.308 Hàng hóa t n kho 146 4.904.894.350 4.067.031.930 Hàng g i bán 147 0 D phòng gi m giá hàng t n kho 149 0 V TSL khác 150 116.640.000 47.700.000 T m ng 151 0 152 27.540.000 Chi phí ch k t chuy n 156 0 Tài s n thi u ch x lý 154 0 155 89.100.000 47.700.000 VI Chi s nghi p 160 0 B TSC TDH 200 260.959.290 204.225.940 I TSC 210 185.438.290 175.504.940 TSC h u hình 211 185.438.290 175.504.940 - Nguyên giá 212 337.404.762 361.179.762 - Giá tr hao mòn l y k 213 (151.966.472) (185.674.822) TSC thuê tài 214 0 TSC vơ hình 217 0 II Các kho n đ u t tài dài h n 220 0 III Chi phí xây d ng c b n d dang 230 0 IV Các kho n ký c 240 0 241 75.521.000 28.721.000 250 10.362.482.418 9.542.863.051 A N ph i tr 300 10.362.927.678 9.542.863.051 I N ng n h n 310 10.200.389.678 9.468.863.051 Vay ng n h n 311 0 Chi phí tr tr c Các kho n c m c , ký tr c, ký qu ng n h n V Chi phí tr tr c, ký qu dài h n c dài h n T NG TÀI S N NGU N V N N dài h n đ n h n tr 312 0 Ph i tr ng 313 466.388.500 410.640.384 314 877.453.029 315 154.663.559 120.189.624 Ph i tr nhân viên 316 115.500 Ph i tr cho đ n v n i b 317 8.712.769.090 8.938.033.043 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 318 0 II N dài h n 320 0 III N ng n h n 330 151.538.000 74.000.000 331 0 Tài s n th a ch x lý 332 0 Nh n ký qu , ký c 333 151.538.000 74.000.000 B Ngu n VCSH 400 (445.260) I Ngu n v n, qu 410 (445.260) Ngu n v n kinh doanh 411 0 Chênh l ch đánh giá l i tài s n 412 0 Chênh l ch t giá 413 (445.260) Qu đ u t phát tri n 414 0 Qu d phịng tài 415 0 L i nhu n ch a phân ph i 416 0 Ngu n v n đ u t XDCB 417 0 II Ngu n kinh phí, qu khác 420 0 T NG NGU N V N 430 10.362.482.418 9.542.863.051 Ng i bán i mua tr tr c Thu kho n ph i n p Nhà n Chi phí tr tr c c dài h n c Ngu n: B ng cân đ i k toán c a Trung tâm TM – XNK (Công ty BenThanh Tourist) Ph l c 3.3: B NG CÂN I K TOÁN C A TRUNG TÂM TM – XNK (CƠNG TY BENTHANH TOURIST) Ngày 31/12/2006 n v tính: VN Mã TÀI S N s S đ uk S cu i k A TSC TNH 100 9.338.637.111 9.100.781.586 I Ti n 110 122.000.000 Ti n m t t i qu (g m c ngân phi u) 111 122.000.000 Ti n g i ngân hàng 112 0 Ti n chuy n 113 0 II Các kho n đ u t tài ng n h n 120 0 III Các kho n ph i thu 130 5.223.905.181 4.370.944.827 Ph i thu khách hàng 131 5.186.897.873 4.268.869.526 Tr tr i bán 132 76.149.570 c kh u tr 133 25.925.731 134 0 135 0 - Ph i thu n i b khác 136 0 Các kho n ph i thu khác 138 37.007.308 D phịng kho n ph i thu khó đòi 139 0 IV Hàng t n kho 140 4.067.031.930 4.555.969.909 ng 141 0 Nguyên v t li u, hàng t n kho 142 0 Công c , d ng c kho 143 0 Chi phí SXKD d dang 144 0 Thành ph m t n kho 145 0 c cho ng Thu GTGT đ Ph i thu n i b - V n kinh doanh đ n v tr c thu c Hàng mua đ Hàng hóa t n kho 146 4.067.031.930 4.555.969.909 Hàng g i bán 147 0 D phòng gi m giá hàng t n kho 149 0 V TSL khác 150 47.700.000 51.866.850 T m ng 151 0 152 0 Chi phí ch k t chuy n 156 3.866.850 Tài s n thi u ch x lý 154 0 155 47.700.000 48.000.000 VI Chi s nghi p 160 0 B TSC TDH 200 204.225.940 139.848.452 I TSC 210 175.504.940 139.848.452 TSC h u hình 211 175.504.940 139.848.452 - Nguyên giá 212 361.179.762 350.479.762 - Giá tr hao mòn l y k 213 (185.674.822) (210.631.310) TSC thuê tài 214 0 TSC vơ hình 217 0 II Các kho n đ u t tài dài h n 220 0 III Chi phí xây d ng c b n d dang 230 0 IV Các kho n ký c 240 0 241 28.721.000 250 9.542.863.051 9.240.630.038 A N ph i tr 300 9.542.863.051 9.240.630.038 I N ng n h n 310 9.468.863.051 9.240.630.038 Vay ng n h n 311 0 Chi phí tr tr c Các kho n c m c , ký tr c, ký qu ng n h n V Chi phí tr tr c, ký qu dài h n c dài h n T NG TÀI S N NGU N V N N dài h n đ n h n tr 312 0 Ph i tr ng 313 410.640.384 314 182.969.339 315 120.189.624 68.677.561 Ph i tr nhân viên 316 0 Ph i tr cho đ n v n i b 317 8.938.033.043 8.907.279.475 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 318 0 II N dài h n 320 0 III N ng n h n 330 74.000.000 81.703.663 331 31.703.663 Tài s n th a ch x lý 332 0 Nh n ký qu , ký c 333 74.000.000 50.000.000 B Ngu n VCSH 400 0 I Ngu n v n, qu 410 0 Ngu n v n kinh doanh 411 0 Chênh l ch đánh giá l i tài s n 412 0 Chênh l ch t giá 413 0 Qu đ u t phát tri n 414 0 Qu d phịng tài 415 0 L i nhu n ch a phân ph i 416 0 Ngu n v n đ u t XDCB 417 0 II Ngu n kinh phí, qu khác 420 0 T NG NGU N V N 430 9.542.863.051 9.240.630.038 Ng i bán i mua tr tr c Thu kho n ph i n p Nhà n Chi phí tr tr c c dài h n c Ngu n: B ng cân đ i k toán c a Trung tâm TM – XNK (Công ty BenThanh Tourist)