Gi i thi u đ tài
Lý do ch n đ tài
Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế thế giới đang trải qua nhiều biến động khó lường, và Việt Nam cũng đang hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu Điều này khiến chúng ta phải đối mặt với những thách thức và thay đổi liên tục Là một thành phần quan trọng trong hệ thống kinh tế, Việt Nam cần thích ứng và phát triển để đáp ứng những biến động này.
Việt Nam cần xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu để đối phó với nhiều rủi ro ngày càng gia tăng Hiện nay, rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu, đặc biệt là trong hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ (L/C), đang thu hút sự quan tâm lớn từ các doanh nghiệp và ngân hàng do tính biến động phức tạp của nền kinh tế thế giới.
Phương thức thanh toán bằng L/C đã trở thành công cụ đắc lực cho thương mại quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế mở của Việt Nam L/C mang lại ý nghĩa quan trọng cho hoạt động xuất nhập khẩu, vượt xa những gì mà các nhà kinh tế đã dự đoán Trong khi đó, tín dụng chứng từ đang là phương thức thanh toán phổ biến nhất, chiếm khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế, với giá trị hàng hóa lên tới hàng triệu đô la Mỹ.
Thanh toán theo L/C là phương thức quan trọng trong giao dịch quốc tế của doanh nghiệp, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng Do đó, việc nghiên cứu các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế qua L/C là rất cần thiết Bài viết tập trung vào các biện pháp bảo vệ và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 1
N i dung nghiên c u
Nh ng v n đ s đ c nghiên c u trong khóa lu n này là:
1.Quy trình thanh toán tín d ng ch ng t đ c th c hi n nh th nào t i Vietcombank?
2 Tình hình ho t đ ng thanh toán qu c t b ng th tín d ng t i NHTMCP Ngo i Th ng Vi t Nam – chi nhánh Qu ng Nam trong các n m g n đây nh th nào?
3 Th c tr ng r i ro trong thanh toán qu c t t i NHTMCP Ngo i
Th ng Vi t Nam – chi nhánh Qu ng Nam th i gian qua?
4 C n có nh ng gi i pháp gì đ phòng ng a và h n ch r i ro trong thanh toán qu c t b ng tín d ng ch ng t t i NHTMCP Ngo i Th ng Vi t Nam-chi nhánh Qu ng Nam?
Vấn đề nghiên cứu kinh tế giáo khoa hiện tại tập trung vào phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Mục tiêu là tìm hiểu tình trạng thanh toán xuất nhập khẩu bằng tín dụng, đồng thời đánh giá rủi ro và tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương.
Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam đã triển khai các biện pháp và sự kiện nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời hạn chế rủi ro thanh toán qua L/C cho ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Phương pháp nghiên cứu chủ yếu là phương pháp thống kê mô tả, phân tích và tổng hợp tài liệu thứ cấp Nghiên cứu này được thực hiện thông qua việc thu thập và phân tích các tài liệu về tình hình tín dụng chung từ năm 2007 đến 2009, nhằm biểu mẫu và hướng dẫn công việc hiện tại tại phòng Thanh toán quốc tế Vietcombank - chi nhánh.
Qu ng Nam, k t h p v i thông tin liên quan trên internet, t p chí chuyên ngành vv…
Ngoài ra, nh ng k t qu thu đ c c ng đ c đem ra trao đ i, tham kh o ý ki n cán b lãnh đ o và nhân viên t i phòng đ ki m ch ng ý ngh a và giá tr th c t
4 Gi i h n và Ph m vi nghiên c u:
Khóa luận này tập trung vào việc thu thập tài liệu và nghiên cứu rủi ro thanh toán bằng tín dụng tại Phòng thanh toán quốc tế của NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam trong giai đoạn 2007-2009 Mặc dù có những hạn chế về thời gian và điều kiện nghiên cứu, kết quả thu được vẫn có giá trị tham khảo cho các chi nhánh khác của NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam trong bối cảnh kinh tế toàn cầu và Việt Nam.
Ngoài Ph n m đ u và Ph n K t Lu n, Khóa lu n g m 3 ch ng chính :
Ch ng 1: C s lý lu n v ph ng th c tín d ng ch ng t và r i ro trong thanh toán b ng ph ng th c tín d ng ch ng t t i NHTM
Ch ng 2: Th c tr ng r i ro trong thanh toán qu c t b ng tín d ng ch ng t t i NHTMCP Ngo i Th ng Vi t Nam- chi nhánh Qu ng Nam
Ch ng 3: M t s bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro trong ph ng th c tín d ng ch ng t t i NHTMCP Ngo i Th ng Vi t Nam-chi nhánh
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 3
CH NG 1 : C S KHOA H C V PH NG TH C TÍN D NG CH NG T VÀ R I RO TRONG THANH TOÁN B NG PH NG TH C TÍN D NG CH NG T
1.1 Khái quát v Ph ng Th c Tín D ng Ch ng T
Tín dụng ngân hàng là một hình thức cho vay, trong đó ngân hàng cam kết thanh toán một số tiền nhất định cho người thụ hưởng theo yêu cầu của khách hàng Người xin vay tín dụng cần thực hiện các yêu cầu và điều kiện đã thỏa thuận, sau đó xuất trình chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản trong hợp đồng tín dụng.
Ng i xin m th tín d ng: Là ng i mua, nhà nh p kh u, ng i tr ti n
Ngân hàng phát tín dụng là tổ chức tài chính cung cấp dịch vụ tín dụng cho nhà nhập khẩu, đảm bảo cung cấp vốn kịp thời cho hoạt động nhập khẩu Trách nhiệm của ngân hàng là phát hành và quản lý tín dụng cho đến khi hết hiệu lực của thư tín dụng (L/C).
Ng i th h ng: Là ng i bán, nhà xu t kh u, hay m t ng i b t k h ng l i ch đnh, c ng chính là ng i ký phát h i phi u
Ngân hàng thông báo tín dụng là ngân hàng có nhiệm vụ thông báo tín dụng cho nhà xuất khẩu, thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành tín dụng.
Ngoài ra, các ngân hàng tham gia trong quy trình này bao gồm: Ngân hàng xác nhận (confirming bank), Ngân hàng thanh toán (paying bank), Ngân hàng chỉ định (nominated bank) và Ngân hàng thương lượng (negotiating bank).
1.1.3 Quy trình nghi p v tín d ng ch ng t
Toàn b quy trình th c hi n ph ng th c tín d ng ch ng t đ c mô t s đ d i đây:
S đ 1.1: Quy trình th c hi n ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t t i các ngân hàng th ng m i
(Ngu n: Ts Tr m Th Xuân H ng)
(1) Hai bên xu t kh u và nh p kh u ký k t h p đ ng th ng m i
(2) Ng i nh p kh u làm th t c xin m L/C yêu c u ngân hàng m L/C cho ng i xu t kh u th h ng
(3) Ngân hàng m L/C theo yêu c u c a ng i nh p kh u và chuy n L/C sang ngân hàng thông báo đ báo cho ng i xu t kh u bi t
(4) Ngân hàng thông báo L/C cho ng i xu t kh u bi t r ng L/C đã m
(5) D a vào n i dung c a L/C, ng i xu t kh u giao hàng cho ng i nh p kh u
(6) Ng i xu t kh u sau khi giao hàng l p b ch ng t thanh toán g i cho ngân hàng thông báo đ đ c thanh toán
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 5
(7) Ngân hàng thông báo sau khi ki m tra b ch ng t , chuy n BCT thanh toán sang đ ngân hàng m L/C xem xét tr ti n
Ngân hàng phát hành L/C sẽ kiểm tra chứng từ, nếu hợp lệ thì sẽ chuyển tiền cho ngân hàng thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếu không hợp lệ, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán.
(9) Ngân hàng thông báo L/C ghi có và báo có cho ng i xu t kh u
(10) Ngân hàng m L/C trích tài kho n và báo n cho ng i nh p kh u
(11) Ng i nh p kh u xem xét tr ti n và ngân hàng m L/C trao BCT đ ng i nh p kh u có th nh n hàng
1.1.4 Khái ni m, n i dung, phân lo i th tín d ng
Thư tín dụng là một công cụ tài chính do ngân hàng phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, với điều kiện nhà xuất khẩu trình bày chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã ghi trong thư tín dụng.
Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý quan trọng, đóng vai trò cốt lõi trong tín dụng thương mại Khi hợp đồng ngoại thương đã được ký kết giữa nhà nhập khẩu và xuất khẩu, việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ là cần thiết Tuy nhiên, nếu không có L/C, tín dụng thương mại sẽ không thể thực hiện được.
L/C đ c m trên c s h p đ ng ngo i th ng, ph n l n các đi u kho n trên L/C xu t phát t n i dung c b n c a h p đ ng ngo i th ng
Nh ng khi L/C đã m thì nó hoàn toàn đ c l p v i h p đ ng ngo i th ng vì theo UCP thì:
Nhà xu t kh u giao hàng theo quy đnh c a L/C ch không theo h p đ ng
Việc thanh toán qua L/C chủ yếu dựa vào chứng từ, không phụ thuộc vào hàng hóa Ngân hàng chỉ kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ để thực hiện thanh toán mà không liên quan đến hợp đồng Nếu nhà xuất khẩu giao hàng không đúng hợp đồng hoặc có hành vi gian lận, mọi tranh chấp sẽ do hai bên mua và bán tự giải quyết theo hợp đồng, ngân hàng không chịu trách nhiệm.
Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có thể sử dụng L/C để điều chỉnh, đính chính và bổ sung các điều kiện của hợp đồng đã ký Trong trường hợp chưa có hợp đồng, nhà nhập khẩu dựa vào đơn đặt hàng, bảng báo giá và ý kiến của nhà xuất khẩu để thực hiện L/C.
L/C đóng vai trò quan trọng trong thanh toán tín dụng xuất khẩu, giúp giao dịch diễn ra nhanh chóng và hiệu quả trong thương mại quốc tế Theo UCP 600, ngân hàng nên phát hành L/C kèm theo bản sao hợp đồng, coi đây là một phần thiết yếu của L/C để đảm bảo tính minh bạch và bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
Ph ng pháp nghiên c u
Phương pháp nghiên cứu chính yếu là phương pháp thống kê mô tả, phân tích và tổng hợp tài liệu thứ cấp, thông qua việc thu thập và phân tích các tài liệu về tình hình tín dụng chung từ năm 2007 đến 2009, biểu mẫu, hướng dẫn công việc hiện có tại phòng Thanh toán quốc tế Vietcombank - chi nhánh.
Qu ng Nam, k t h p v i thông tin liên quan trên internet, t p chí chuyên ngành vv…
Ngoài ra, nh ng k t qu thu đ c c ng đ c đem ra trao đ i, tham kh o ý ki n cán b lãnh đ o và nhân viên t i phòng đ ki m ch ng ý ngh a và giá tr th c t
Gi i h n và Ph m vi nghiên c u
Khóa luận này tập trung vào việc thu thập tài liệu và nghiên cứu rủi ro thanh toán bằng tín dụng tại Phòng thanh toán quốc tế, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam trong giai đoạn 2007-2009 Mặc dù thời gian nghiên cứu có hạn và không có sự biến động lớn về kinh tế toàn cầu và Việt Nam, nhưng kết quả nghiên cứu vẫn có giá trị tham khảo cho các chi nhánh khác của ngân hàng này.
B c c c a Khóa lu n
Khái quát v Ph ng Th c Tín D ng Ch ng T
Tín dụng ngân hàng là một hình thức cho vay, trong đó ngân hàng cam kết thanh toán một số tiền nhất định cho bên thứ ba theo yêu cầu của khách hàng Khách hàng (người xin vay) cần thực hiện các yêu cầu của hợp đồng tín dụng và xuất trình các chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản đã ghi trong hợp đồng.
Ng i xin m th tín d ng: Là ng i mua, nhà nh p kh u, ng i tr ti n
Ngân hàng phát tín dụng là tổ chức tài chính chuyên cung cấp dịch vụ tín dụng cho các nhà nhập khẩu Ngân hàng có trách nhiệm phát hành và đảm bảo tính hợp lệ của tín dụng đến ngày hết hiệu lực của L/C.
Ng i th h ng: Là ng i bán, nhà xu t kh u, hay m t ng i b t k h ng l i ch đnh, c ng chính là ng i ký phát h i phi u
Ngân hàng thông báo tín dụng là ngân hàng có trách nhiệm thông báo về tín dụng cho nhà xuất khẩu, thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành tín dụng.
Ngoài ra, các ngân hàng tham gia trong giao dịch bao gồm: Ngân hàng xác nhận (The confirming bank), Ngân hàng thanh toán (The paying bank), Ngân hàng chỉ định (The nominated bank), và Ngân hàng thương lượng (The negotiating bank).
1.1.3 Quy trình nghi p v tín d ng ch ng t
Toàn b quy trình th c hi n ph ng th c tín d ng ch ng t đ c mô t s đ d i đây:
S đ 1.1: Quy trình th c hi n ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t t i các ngân hàng th ng m i
(Ngu n: Ts Tr m Th Xuân H ng)
(1) Hai bên xu t kh u và nh p kh u ký k t h p đ ng th ng m i
(2) Ng i nh p kh u làm th t c xin m L/C yêu c u ngân hàng m L/C cho ng i xu t kh u th h ng
(3) Ngân hàng m L/C theo yêu c u c a ng i nh p kh u và chuy n L/C sang ngân hàng thông báo đ báo cho ng i xu t kh u bi t
(4) Ngân hàng thông báo L/C cho ng i xu t kh u bi t r ng L/C đã m
(5) D a vào n i dung c a L/C, ng i xu t kh u giao hàng cho ng i nh p kh u
(6) Ng i xu t kh u sau khi giao hàng l p b ch ng t thanh toán g i cho ngân hàng thông báo đ đ c thanh toán
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 5
(7) Ngân hàng thông báo sau khi ki m tra b ch ng t , chuy n BCT thanh toán sang đ ngân hàng m L/C xem xét tr ti n
Ngân hàng mở L/C sẽ kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp thì sẽ chuyển tiền sang ngân hàng thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Ngược lại, nếu không phù hợp, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán.
(9) Ngân hàng thông báo L/C ghi có và báo có cho ng i xu t kh u
(10) Ngân hàng m L/C trích tài kho n và báo n cho ng i nh p kh u
(11) Ng i nh p kh u xem xét tr ti n và ngân hàng m L/C trao BCT đ ng i nh p kh u có th nh n hàng
1.1.4 Khái ni m, n i dung, phân lo i th tín d ng
Th tín dụng là một hợp đồng giữa ngân hàng và nhà nhập khẩu, trong đó ngân hàng cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà nhập khẩu thực hiện đúng các điều kiện và trình bày chứng từ phù hợp theo các điều khoản đã ghi trong hợp đồng tín dụng.
Thư tín dụng (L/C) là văn bản pháp lý quan trọng, đóng vai trò cốt lõi trong tín dụng thương mại Khi hợp đồng ngoại thương đã được ký kết giữa nhà nhập khẩu và xuất khẩu, việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ là cần thiết Tuy nhiên, nếu không có L/C, tín dụng thương mại sẽ không thể thực hiện được.
L/C đ c m trên c s h p đ ng ngo i th ng, ph n l n các đi u kho n trên L/C xu t phát t n i dung c b n c a h p đ ng ngo i th ng
Nh ng khi L/C đã m thì nó hoàn toàn đ c l p v i h p đ ng ngo i th ng vì theo UCP thì:
Nhà xu t kh u giao hàng theo quy đnh c a L/C ch không theo h p đ ng
Việc thanh toán bằng L/C chủ yếu dựa vào chứng từ phù hợp với điều khoản của L/C và không phụ thuộc vào hàng hóa Ngân hàng chỉ kiểm tra tính hợp pháp của chứng từ để thực hiện thanh toán mà không ràng buộc vào hợp đồng Nếu nhà xuất khẩu giao hàng không đúng theo hợp đồng đã ký kết hoặc có hành vi gian lận, mọi tranh chấp sẽ được hai bên mua và bán giải quyết dựa trên hợp đồng ngoài thương mại, ngân hàng không chịu trách nhiệm.
Doanh nghiệp xuất nhập khẩu có thể sử dụng L/C để điều chỉnh, đính chính và bổ sung các điều kiện của hợp đồng đã ký Trong trường hợp chưa có hợp đồng, nhà nhập khẩu dựa vào đơn đặt hàng, bảng báo giá và sự đồng ý của nhà xuất khẩu để thực hiện L/C.
L/C (Thư tín dụng) đóng vai trò quan trọng trong thanh toán tín dụng quốc tế, giúp tăng cường hiệu quả và tính an toàn trong giao dịch UCP 600 khuyến cáo ngân hàng nên phát hành L/C kèm theo bản sao hợp đồng, điều này đảm bảo tính minh bạch và bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
Nội dung của cam kết L/C bao gồm số hiệu L/C (L/C number) là mã số riêng biệt được ghi trên các chứng từ thanh toán, là cơ sở để trao đổi thông tin liên quan đến L/C của các bên tham gia Địa điểm phát hành L/C (issuing place) là nơi ngân hàng phát hành L/C, thường là quốc gia của người mua Ngày phát hành L/C (issuing date) là ngày bắt đầu thực hiện cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành với nhà xuất khẩu, đánh dấu thời điểm L/C có hiệu lực, và là cơ sở để nhà xuất khẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có tuân thủ quy định đã thỏa thuận hay không Tên, địa chỉ của các bên có liên quan đến chứng từ (the full name and address of parties to a documentary credit) cũng cần được ghi rõ.
Ngân hàng thông báo L/C đóng vai trò quan trọng trong việc xác nhận và thanh toán giao dịch thương mại Để thực hiện quy trình này, ngân hàng cần có đầy đủ thông tin như địa chỉ và mã SWIFT code Các ngân hàng tham gia như ngân hàng phát hành tín dụng, ngân hàng xác nhận và ngân hàng thanh toán đều cần phối hợp chặt chẽ để đảm bảo giao dịch diễn ra suôn sẻ.
GVHD: Theo UCP 600, khi lập L/C, cần xác định rõ loại L/C để đảm bảo tính hợp lệ Số tiền trong L/C là yếu tố quan trọng và phải được ghi bằng số và chữ, nhất quán với nhau Tên người thụ hưởng cũng cần được ghi rõ ràng, tránh ghi số tiền một cách mơ hồ để không gây khó khăn trong giao hàng và thanh toán Để tính toán chính xác số tiền, nên dựa vào số lượng hàng hóa; nếu không ghi rõ, cần có dung sai cho phép Thời gian và địa điểm hết hạn của L/C cũng phải tuân theo quy định của UCP 600.
Thời gian hiệu lực của L/C là khoảng thời gian mà ngân hàng cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu trình bày chứng từ thanh toán trong thời hạn đó, phù hợp với các điều kiện quy định trong L/C Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu được tính từ ngày L/C được phát hành cho đến ngày hết hiệu lực của L/C.
Ngày phát hành L/C là yếu tố quan trọng xác định thời điểm bắt đầu hiệu lực của cam kết giữa ngân hàng và nhà xuất khẩu Nó đánh dấu thời điểm ngân hàng chính thức chấp nhận đơn xin mở L/C từ nhà nhập khẩu, đồng thời là cơ sở để kiểm tra tính hợp lệ của L/C theo các điều khoản đã quy định trong hợp đồng Ngày hết hiệu lực của L/C phải được xác định sau ngày giao hàng, trong khoảng thời gian hợp lý theo thỏa thuận.
Th i gian c n thi t đ nhà xu t kh u l p ch ng t sau khi giao hàng xong n p vào ngân hàng ph c v xin thanh toán
Th i gian c n thi t đ ngân hàng ph c v nhà xu t kh u ki m tra BCT
Th i gian c n thi t chuy n BCT qua ngân hàng phát hành L/C
M t s r i ro ch y u trong ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t
Rủi ro trong quy trình thanh toán thương mại quốc tế thường phát sinh do những sai sót về mặt kỹ thuật, dẫn đến việc các bên thực hiện không chính xác một bước trong quy trình thanh toán Điều này đặc biệt gây rủi ro cho nhà xuất khẩu, ảnh hưởng đến hiệu quả giao dịch và uy tín của họ trên thị trường quốc tế.
Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C Điều này đảm bảo việc giao hàng theo đúng hợp đồng thương mại, trong khi L/C thường yêu cầu nhiều điều khoản rõ ràng và khắt khe.
Chứng từ thanh toán là một phần quan trọng trong quy trình xuất khẩu, giúp ngân hàng phát hành L/C và người mua thực hiện thanh toán Việc lập chứng từ thanh toán không chỉ đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu mà còn giảm thiểu rủi ro trong giao dịch.
M t b ch ng t thanh toán phù h p v i L/C ph i đáp ng đ c các yêu c u sau:
Các ch ng t ph i l p ra đúng yêu c u v s l ng, s lo i, n i dung nh đã quy đnh trong L/C
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 13
N i dung c a các ch ng t không đ c mâu thu n v i nhau
B ch ng t ph i đ c xu t trình t i đ a đi m tr ti n quy đnh trong L/C trong th i h n hi u l c c a L/C
Trên th c t có r t nhi u sai sót x y ra trong quá trình l p ch ng t mà th ng g p nh t là:
Sai l i chính t , sai tên, đa ch …
Ch ng t không hoàn ch nh v m t s l ng
Các sai sót trên b m t ch ng t nh :
+S ti n trên ch ng t v t quá giá tr L/C
+Các ch ng t không ghi s L/C
+Các ch ng t không kh p nhau ho c không kh p v i L/C v s l ng, tr ng l ng hàng hoá…
+Các ch ng t không tuân theo quy đnh c a L/C v c ng b c d , v hãng v n t i, ph ng th c v n chuy n…
T t c nh ng sai sót trên đ u là nguyên nhân gây nên r i ro cho nhà xu t kh u khi l p b ch ng t thanh toán
N u ngân hàng phát hành m t kh n ng thanh toán, thì cho dù b ch ng t xu t trình là hoàn h o thì c ng không đ c thanh toán
Mỗi rủi ro trong quá trình giao hàng có thể ảnh hưởng đến việc bán sản phẩm, bao gồm sai lầm trong thanh toán, giao hàng muộn và việc xuất trình chứng từ Nếu việc xuất trình chứng từ không được thực hiện đúng trong các thời hạn quy định, có thể dẫn đến rủi ro trong thanh toán Điều này đặc biệt nguy hiểm đối với nhà nhập khẩu.
Trong thanh toán TDCT, ngân hàng chỉ xác nhận chứng từ xuất trình mà không kiểm tra hàng hóa, dẫn đến việc không đảm bảo chất lượng và số lượng hàng hóa cho nhà nhập khẩu Ngân hàng chỉ kiểm tra tính chân thực của chứng từ bên ngoài, không chịu trách nhiệm về tính chính xác của nội dung bên trong Do đó, nhà nhập khẩu có thể nhận hàng kém chất lượng hoặc hư hỏng trong quá trình vận chuyển, nhưng vẫn phải thanh toán đầy đủ cho ngân hàng phát hành.
M t r i ro mà nhà NK hay g p là hàng đ n tr c b ch ng t , nhà
Nhà nhập khẩu (NK) phải đối mặt với nhiều rủi ro khi hàng hóa không được giao đúng hạn Để đảm bảo hàng hóa được tiếp nhận, nhà NK cần phải có chứng từ hợp lệ từ ngân hàng phát hành Nếu không nhận hàng theo quy định, nhà NK sẽ phải chịu phí phát sinh do việc chậm trễ trong giao hàng Điều này có thể gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và tài chính của nhà NK.
Trong nghi p v m L/C, n u ngân hàng phát hành ki m tra không k đ n xin m L/C s d n đ n vi c tranh ch p nh ng đi u kho n hàm ch a r i ro cho ngân hàng sau này
Ngân hàng phát hành phiếu thu có trách nhiệm thanh toán ngay cho người thụ hưởng theo quy định của L/C, ngay cả trong trường hợp nhà nhập khẩu gặp khó khăn trong việc thanh toán hoặc bị phá sản do kinh doanh thua lỗ.
Trong trường hợp ngân hàng phát hành L/C không quy định việc bù trừ toàn bộ chứng từ vận chuyển, nhà nhập khẩu có thể nhận hàng hóa khi chỉ xuất trình một phần của chứng từ đó Ngân hàng phát hành sẽ là bên chịu trách nhiệm giao hàng theo cam kết trong L/C, điều này tạo ra rủi ro cho ngân hàng thông báo.
Ngân hàng thông báo có trách nhiệm phải đảm bảo rằng thông tin được cung cấp là chính xác và phải xác minh chữ ký, mã khóa, mẫu đơn của ngân hàng phát hành trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu Rủi ro xảy ra đối với ngân hàng thông báo là khi ngân hàng này thông báo một L/C giả hoặc sửa đổi một L/C không có hiệu lực.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 15 nêu rõ rằng trong khi chính NH chưa xác nhận được tình trạng của mã khoá hay chữ ký uỷ quyền của ngân hàng mở L/C, rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu sẽ xảy ra phụ thuộc vào thiện chí của ngân hàng và nhà nhập khẩu Ngân hàng chiết khấu không thu hồi được tiền hoặc thu chậm do nhà nhập khẩu trì hoãn thanh toán Nguyên nhân nhà nhập khẩu trì hoãn là do gặp khó khăn trong thanh toán hoặc có thể do bên mua không tin tưởng bên bán vì thường xuyên giao hàng trễ hoặc giao hàng kém chất lượng Mục đích của người mua là muốn hàng thực sự và nhìn thấy hàng trước khi thanh toán.
Mặc dù trong phương thức tín dụng chứng từ, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia được quy định rõ ràng, nhưng không phải lúc nào nguyên tắc đó cũng được tôn trọng Rủi ro đòi hỏi là rủi ro khi một bên tham gia không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình, làm ảnh hưởng đến quyền lợi của bên kia Rủi ro đòi hỏi đặc biệt đối với nhà xuất khẩu.
Mặc dù trong thanh toán thương mại quốc tế (TDCT) đã có sự cam kết của ngân hàng qua L/C, nhưng sự tin tưởng và thiện chí giữa người mua và người bán vẫn là yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn cho giao dịch Khi nhà nhập khẩu không thiện chí và không muốn thực hiện hợp đồng, họ có thể dựa vào sai sót để yêu cầu giảm giá, kéo dài thời gian giao hàng hoặc thậm chí từ chối thanh toán, gây rủi ro cho nhà xuất khẩu.
Việc mua sắm trung thực của người bán là rất quan trọng bởi vì ngân hàng cần làm việc với các chứng từ mà không cần biết việc giao hàng có đúng hợp đồng hay không Do đó, nhà nhập khẩu có thể gặp rủi ro nếu nhà xuất khẩu có hành vi gian dối trong việc giao hàng, chẳng hạn như giao hàng kém phẩm chất hoặc không đúng số lượng Rủi ro đó đặc biệt đáng lo ngại đối với ngân hàng.
NH là ng i gánh ch u r i ro: NH phát hành ph i th c hi n thanh toán cho ng i h ng l i theo qui đnh c a L/C ngay c trong tr ng h p nhà
NK ch tâm không hoàn tr
Ngân hàng là bên gây ra rủi ro đáng kể trong giao dịch, đặc biệt khi ngân hàng phát hành L/C không thực hiện đúng cam kết của mình, dẫn đến việc chậm thanh toán hoặc từ chối thanh toán Điều này gây khó khăn cho khách hàng trong quá trình thực hiện giao dịch thanh toán.
Rủi ro chính trong thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT là những rủi ro bất ngờ tác động đến sự phát triển kinh tế và chính trị của các nước liên quan trong quá trình thanh toán.
T ng quan v NHTMCP Ngo i th ng Vi t Nam- chi nhánh Qu ng Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n
Ngày 18-12-2002, Ngân hàng Ngo i Th ng Chi nhánh C p II Tam K tr c thu c Chi nhánh Ngân Hàng Ngo i Th ng Qu ng Ngãi ra đ i
Ngày 03-07-2006, Chi nhánh Ngân Hàng Ngo i Th ng Qu ng Nam (VCB Qu ng Nam) khai tr ng ho t đ ng, tr s đ t t i s 35 Tr n H ng o-thành ph Tam K , Qu ng Nam, ho t đ ng đ c l p, th c hi n các ho t đ ng nghi p v theo u quy n, phân c p c a Ngân hàng Ngo i Th ng Vi t Nam, tr c ti p kinh doanh ti n t , tín d ng, d ch v ngân hàng và các ho t đ ng kinh doanh ngân hàng khác có liên quan, đ ng th i t ch c đi u hành kinh doanh, ki m tra, ki m soát n i b và th c hi n các nhi m v khác do Giám đ c Chi nhánh Ngân hàng Ngo i Th ng Qu ng Nam phân c p, phân công
Tính đến nay, Ngân hàng Vietcombank (VCB) Chi nhánh Quảng Nam đã thành lập các phòng giao dịch tại nhiều địa điểm quan trọng, bao gồm Phòng giao dịch Chu Lai tại huyện Núi Thành, Phòng giao dịch Tam Kỳ tại thành phố Tam Kỳ, Phòng giao dịch Duy Xuyên tại huyện Duy Xuyên, Phòng giao dịch Hội An tại thành phố Hội An, và Phòng giao dịch Điện Nam - Điện Ngọc.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 19
2.1.3 Ch c n ng c a t ng phòng ban
Phòng giao dịch Tam K hoạt động theo đúng chính sách của VCB Quảng Nam và quy định của pháp luật, thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, mua bán ngoại tệ trong phạm vi quyền hạn của Chi nhánh cùng một số hoạt động khác.
Phòng giao dịch Chu Lai thực hiện các hoạt động huy động vốn và đầu tư theo đúng chính sách của VCB Quảng Nam và quy định pháp luật Tại đây, khách hàng có thể sử dụng dịch vụ thanh toán chuyển tiền và mua bán ngoại tệ trong phạm vi quyền hạn của Chi nhánh, cùng với một số hoạt động khác.
Phòng Kinh doanh D ch V : Cung ng các s n ph m, d ch v đ i v i khách hàng là cá nhân, phát và th c hi n d ch v tr l ng qua th
Phòng Thanh Toán Quốc Tế tại Chi nhánh thực hiện thanh toán quốc tế theo đúng quy định, quy chế và quy trình nghiệp vụ hiện hành của Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT VN) Đồng thời, phòng cũng tuân thủ các quy tắc quốc tế và nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà NHNT VN tham gia.
Phòng Hành chính-Nhân sự hỗ trợ Ban Giám đốc Chi nhánh trong việc tổ chức bộ máy và quản lý cán bộ theo quy định của Bộ Luật Lao động và các quy định hiện hành Đồng thời, phòng cũng nghiên cứu và xây dựng mở rộng, phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động của Chi nhánh tại địa bàn tỉnh, theo hướng và kế hoạch phát triển của NHNT nhằm tăng cường sức cạnh tranh, thu hút và mở rộng khách hàng, đồng thời bảo vệ uy tín của NHNT trên thị trường.
Phòng Ngân qu có trách nhiệm triển khai công tác quản lý tiền mặt, tài sản quý, và giấy tờ có giá theo đúng quy trình và quy chế quản lý kho của Nhà Nước, Ngân hàng Nhà Nước và NHNT Việt Nam.
Phòng K Toán: Ph c v đ i t ng khách hàng là t ch c, tham m u và giúp Ban giám đ c Chi nhánh trong vi c tri n khai th c hi n ch đ k
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 21 toán-tài chính, báo cáo và h ch toán k toán t i Chi nhánh theo quy đnh k toán hi n hành
B ph n vi tính thu c Phòng có ch c n ng qu n lý và tr c ti p th c hi n các công vi c liên quan v h th ng m ng, qu n lý các ph n m m ng d ng
Phòng Quan Hệ Khách Hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng mối quan hệ tín dụng với khách hàng, phát triển chính sách khách hàng và triển khai các biện pháp marketing để giới thiệu sản phẩm và dịch vụ Đồng thời, phòng cũng có nhiệm vụ duy trì và mở rộng mối quan hệ khách hàng trên tất cả các sản phẩm ngân hàng.
Phòng Quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc nghiên cứu, phân tích và quản lý các rủi ro chung như rủi ro hệ thống và rủi ro thị trường, cũng như rủi ro riêng của từng dự án và từng khách hàng Mục tiêu chính là đảm bảo phát triển tín dụng an toàn, mở rộng hoạt động một cách hiệu quả, đồng thời thực hiện thẩm định, đánh giá tính khả thi và hiệu quả của các dự án.
T T ng H p V n: Tham m u cho ban giám đốc về quản trị, điều hành lãi suất, tỷ giá phí, huy động vốn VND và ngoại tệ tại các chi nhánh (CN) theo đúng quy định về quản lý vốn và quản lý ngoại hối.
T Kiểm tra ngân hàng có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ ban giám đốc trong việc kiểm tra, giám sát thực hiện các văn bản pháp luật, quy chế, quy định của NHNN và NHNT Việt Nam Mục tiêu là hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các chi nhánh, đồng thời bảo vệ lợi ích của Nhà Nước, ngân hàng và khách hàng tại chi nhánh.
Phòng Qu n lý n : Có ch c n ng qu n lý và tr c ti p th c hi n các tác nghi p liên quan đ n vi c gi i ngân và thu h i n
2.1.4 K t qu kinh doanh thanh toán qu c t c a chi nhánh trong th i gian qua:
M c dù m i thành l p vào đ u n m 2006 nh ng VCB - Chi nhánh
Quảng Nam đã nhanh chóng hòa nhập vào thị trường ngân hàng với tiềm năng lớn Chi nhánh hoạt động hiệu quả, đặc biệt là bộ phận thanh toán quốc tế, có doanh thu ngày càng tăng, góp phần đáng kể vào doanh thu chung của toàn hệ thống.
Chi nhánh Qu ng Nam
B ng 2.1 : T ng h p doanh s ho t đ ng thanh toán qu c t c a chi nhánh
Qu ng Nam n v tính: USD
(Ngu n: Báo cáo h ng n m c a phòng thanh toán qu c t VCB – Chi nhánh Qu ng Nam)
B ng 2.2 : Thu nh p phí trong ho t đ ng thanh toán qu c t c a chi nhánh
Qu ng Nam qua các n m: n v tính: VN
(Ngu n: Báo cáo h ng n m c a phòng thanh toán qu c t VCB – Chi nhánh Qu ng Nam)
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 23
Trong thời gian qua, tình hình thanh toán quốc tế tại chi nhánh đã diễn ra rất hiệu quả Doanh số trung bình mỗi năm kể từ năm 2009 đã đạt gần 194 triệu USD, đánh dấu một cột mốc ấn tượng trong các năm qua.
Đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp tại VCB đã làm việc nhiệt tình và trách nhiệm, kết hợp với công nghệ hiện đại, góp phần quan trọng vào sự phát triển của dịch vụ thanh toán quốc tế (TTQT) tại chi nhánh Năm 2009, doanh số TTQT đạt gần 194 triệu USD, cho thấy sự tác động tích cực từ chính sách tín dụng của ngân hàng đối với hoạt động tài chính xuất nhập khẩu.
Doanh số thương mại quốc tế (TTQT) của Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam tại Quảng Nam đã đạt được những kết quả đáng khích lệ từ năm 2008 Trong bối cảnh thị trường có nhiều biến động, doanh số nhập khẩu của chi nhánh luôn cao hơn doanh số xuất khẩu, với tỷ trọng nhập khẩu chiếm khoảng 55% trong tổng doanh số Đặc biệt, doanh số TTQT nhập khẩu của chi nhánh duy trì mức cao, chiếm khoảng 73% trong tổng doanh số, và có xu hướng tiếp tục tăng trưởng trong những năm tiếp theo.
Th c tr ng ho t đ ng thanh toán qu c t b ng tín d ng ch ng t t i chi nhánh Qu ng Nam
ch ng t t i chi nhánh Qu ng Nam
2.2.1 Nh ng quy đnh chung v ho t đ ng thanh toán tín d ng ch ng t t i chi nhánh:
Các quy t c c a phòng th ng m i qu c t (international Chamber of commerce – g i t t là ICC)
Quy t c v th c hành th ng nh t tín d ng ch ng t (uniform custom and Practice for Documentary Credit – UCP) B n m i nh t là UCP
Th c hi n ngân hàng theo tiêu chu n qu c t và ki m tra ch ng t c a tín d ng th do ICC ban hành (international standard banking practice – ISBP)
Quy t c th ng nh t v hoàn tr gi a các ngân hàng (Uniform Rules for bank to bank Reimbursement – URR 725) có hi u l c áp d ng t ngày 1/10/2008 thay cho URR 525
Các văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Việt Nam bao gồm quy định quản lý ngoại hối, luật điều chỉnh các chứng từ gửi bán xuất trình thanh toán, luật điều chỉnh hợp đồng mua bán hóa xuất nhập khẩu, luật điều chỉnh hối phiếu, sec, và luật điều chỉnh hàng hóa.
2.2.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh b ng th tín d ng trong th i gian qua
B ng 2.3 : Thu nh p các lo i phí TTQT c a chi nhánh trong th i gian qua: n v tính: VN
(Ngu n: Báo cáo h ng n m c a phòng thanh toán qu c t VCB – Chi nhánh Qu ng Nam)
Ngân hàng VCB đã triển khai chính sách tài trợ xuất nhập khẩu linh hoạt, đặc biệt trong lĩnh vực bất động sản VCB chú trọng đến việc cung cấp các chính sách tín dụng ưu tiên cho hoạt động xuất khẩu, nhằm giảm thiểu chi phí cho khách hàng Hiện tại, ngân hàng đã thực hiện tài trợ sau khi giao hàng và tài trợ đối với hàng xuất khẩu Trong giai đoạn hiện nay, cùng với sự phát triển của tín dụng doanh nghiệp, chính sách tài trợ xuất nhập khẩu đã giúp doanh nghiệp thanh toán bằng phương thức TDCT qua các chi nhánh ngân hàng một cách hiệu quả hơn.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 27
B ng 2.4: Doanh s thanh toán b ng L/C xu t nh p kh u t i chi nhánh: n v tính: USD
(Ngu n: Báo cáo h ng n m c a phòng thanh toán qu c t VCB – Chi nhánh Qu ng Nam)
Trong ba phương thức thanh toán chủ yếu là chuyển tiền (TT), nhờ thu (nh thu) và thư tín dụng (L/C), chuyển tiền chiếm tỉ trọng cao nhất với 71%, nhờ thu khoảng 4.5% và L/C khoảng 24.5% Mặc dù doanh số từ L/C chỉ chiếm 24.5% trong tổng doanh số thanh toán quốc tế của chi nhánh, nhưng phí thu dịch vụ L/C lại chiếm một phần không nhỏ.
Trong tổng phí dịch vụ thương mại quốc tế (TTQT), phí dịch vụ thu từ phương thức thanh toán (TDCT) đã có sự gia tăng đáng kể, từ 44% năm 2007 lên 60% năm 2008 và đạt 65% vào năm 2009 Điều này cho thấy phương thức TDCT đóng góp một phần quan trọng vào tổng doanh thu và phí thu được từ dịch vụ.
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương chi nhánh Quảng Nam đã ghi nhận kết quả tích cực trong dịch vụ thanh toán quốc tế (TTQT) và dịch vụ tài chính thương mại (TDCT) với hơn 10.000 khách hàng sử dụng dịch vụ này Doanh thu từ dịch vụ TTQT ngày càng tăng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của ngân hàng Phí thu được từ dịch vụ TDCT cũng tăng lên qua các năm, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của dịch vụ này VCB Quảng Nam đã khẳng định được vị thế và chất lượng phục vụ của mình đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong khu vực và được công nhận bởi toàn hệ thống VCB.
Phương thức thanh toán bằng chuyển tiền điện tử (TDCT) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Với xu hướng phát triển toàn cầu, việc nâng cao chất lượng dịch vụ TDCT không chỉ giúp nâng cao uy tín của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) mà còn góp phần tăng cường vị thế của Chi nhánh Quảng Nam trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
Bên cạnh những kết quả đạt được, việc nghiên cứu về thị trường quốc tế bằng tư duy chiến lược tại VCB cũng gặp phải những rủi ro nhất định ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ Do đó, cần phải tìm hiểu về những rủi ro đã xảy ra, nguyên nhân, kinh nghiệm khắc phục và dự đoán những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai để có những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ.
Quy trình thanh toán xu t nh p kh u
2.3.1 Quy trình thanh toán xu t kh u
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 29
L/C nh n đ c b ng SWIFT ph i theo m u chu n c a t ch c SWIFT qu c t
L/C thông báo L/C nh n đ c b ng th ph i có xác nh n ch kí đúng và h p l c a b ph n quan h NH L
Tr ng thái L/C khi nh n:
Khi nhận được thông báo L/C, bên nhận cần nhanh chóng thông báo cho bên gửi yêu cầu chuyển phát lại Cần lưu ý rằng ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ thiệt hại nào phát sinh do việc chậm trễ trong thông báo.
Các đi u ki n, đi u kho n L/C:
Tên và đ a ch (ho c tài kho n) Ng i h ng l i ph i đ y đ , rõ ràng
Tên và đ a ch đ y đ (ho c SWIFT code) c a NHTB
Lo i L/C là không hu ngang (xác nh n, chuy n nh ng…)
Lo i L/C ph i d n chi u UCP áp d ng
Các hình th c thông báo:
Thông báo tr c ti p cho ng i h ng l i: l p th thông báo g i ng i h ng l i
Thông báo qua Ngân hàng khác: l p thông báo b ng SWIFT/th theo yêu m u
Phí thông báo: theo qui đnh ngân hàng
L/C nh n đ c b ng SWIFT/Telex : Trên trang m t g c c a L/C ph i có ch ORGINAL, đóng d u vuông có ch “Joint stock commercial bank for Foreign Trade of VN” và ch kí đ c u quy n
L/C nh n đ c b ng th : óng d u vuông có ch “Joint stock commercial bank for Foreign Trade of VN” và ch kí đ c u quy n
Giao ngay cho ng i h ng l i/NHTB khác 1 b n th thông báo L/C, 1 b n L/C g c
L p thông báo tr c ti p cho ng i h ng theo m u
L p đi n SWIFT/Telex/th thông báo qua ngân hàng theo m u
Ki m tra lo i ch ng t và s l ng ch ng t th c nh n so v i li t kê tên th yêu c u thanh toán
Ký nh n, ghi rõ ng i kí nh n ch ng t
S ki m b ch ng t , đ i chi u b ch ng t v i n i dung L/C và/ho c v i các s a đ i L/C (n u có)
Ki m tra s phù h p gi a b ch ng t đ c xu t trình v i đi u ki n, đi u kho n qui đnh trong L/C và s a đ i L/C
Ki m tra s phù h p gi a các ch ng t v i nhau
N u có sai sót, t v n cho khách hàng s a đ i, b sung các ch ng t
L p th đòi ti n kèm b ch ng t g i Ngân hàng phát hành và rút s d m t sau L/C g c ơ B ch ng t đũi ti n g i Ngõn hàng phỏt hành bao g m :
Th đòi ti n NHPH (có đ y đ ch kí )
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 31
L p h s theo dõi L/C và l u ch ng t
Khi khách hàng là ng i xu t kh u mu n chi t kh u b ch ng t hàng xu t ph i xu t trình nh ng ch ng t sau:
Gi y đ ngh chi t kh u b ch ng t
TTV kiểm tra là gì? Đánh giá chất lượng BCT và chuyển sang bộ phận Quan hệ khách hàng để quyết định liệu có thể chiết khấu Nếu BCT phù hợp, có thể chiết khấu đến 95% giá trị BCT; nếu không, điều này sẽ ảnh hưởng đến uy tín khách hàng và thực hiện.
Khi nh n đ c báo có t TTTT trên IBT online thì ti n hành thông báo và th c hi n thanh toán cho khách hàng
Thu phí thanh toán BCT hàng xu t, m c phí: 0.15% tr giá b ch ng t , min 20USD, max 200 USD
2.3.2 R i ro trong quy trình thanh toán xu t kh u
Các r i ro có th x y ra trong quá trình chi t kh u b ch ng t :
Chi trả là hoạt động ngân hàng đặc định thực hiện mua lại hối phiếu (được ký phát cho một ngân hàng khác ngân hàng đặc định) và/hoặc bên phát hành xuất trình phù hợp bằng cách ngược hoặc đồng ý ngược tiền cho người thụ hưởng vào hoặc trước ngày ngân hàng đặc định nhận được tiền hoàn trả.
Chi trả không truy đòi là hình thức mà ngân hàng chi nhánh không có quyền yêu cầu hoàn trả từ người thụ hưởng khi không nhận được thanh toán từ ngân hàng phát hành do bất kỳ lý do nào hợp lệ Trong trường hợp này, VCB sẽ gặp rủi ro không thu hồi được khoản tiền đã cấp cho người thụ hưởng Rủi ro này phát sinh do uy tín của ngân hàng phát hành không tốt, nghiệp vụ của nhân viên ngân hàng không vững vàng và quan điểm khác nhau về tập quán ngân hàng quốc tế.
Chi tiết khấu trừ có truy đòi là một loại hình ngân hàng cho phép ngân hàng thương mại cấp cho người thụ hưởng một khoản tiền nhất định Trong trường hợp chi tiết khấu trừ có truy đòi, rủi ro của VCB gia tăng do uy tín của người thụ hưởng Nếu khả năng thanh toán và uy tín tài chính của người thụ hưởng thấp, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro lớn hơn khi giao dịch với những đối tượng không đáng tin cậy.
Khi th c hi n chi t kh u b ch ng t xu t trình theo th tín d ng, VCB có th g p nh ng r i ro phát sinh t :
R i ro phát sinh do tình hình kinh t , chính tr - xã h i t i n c c a ngân hàng phát hành
Theo UCP, NHPH không chịu trách nhiệm trong các trường hợp bất khả kháng như thiên tai, chiến tranh, hay khủng hoảng Trong những tình huống này, NHPH không phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán Ngân hàng VCB sẽ không thu hồi đốc tiền đối với các chứng từ gửi đến NHPH trong thời gian xảy ra sự kiện bất khả kháng Đối với những rủi ro này, VCB gặp khó khăn trong việc kiểm soát và phòng ngừa.
R i ro phát sinh do ch th liên quan đ n nghi p v chi t kh u
+ R i ro phát sinh t ng i yêu c u m th tín d ng
Uy tín của người yêu cầu mua tín dụng (TTD) ảnh hưởng lớn đến quyền lợi của các bên tham gia vào phương thức tín dụng thương mại (TDCT), bao gồm ngân hàng thương mại (NHCK) Ý chí và khả năng tài chính của người yêu cầu TTD sẽ quyết định việc chấp nhận hay từ chối thanh toán của ngân hàng phát hành (NHPH) Trong trường hợp bên yêu cầu không đủ điều kiện hoặc có những điểm không phù hợp, nhưng vẫn có thiện chí thanh toán, khả năng NHPH chấp nhận thanh toán sẽ rất cao Ngược lại, nếu người yêu cầu TTD không có khả năng thanh toán, muốn trì hoãn thời hạn thanh toán hoặc yêu cầu người bán giảm giá, thì tình hình sẽ trở nên phức tạp hơn.
GVHD: Trong trường hợp NHPH từ chối thanh toán, người yêu cầu mời TTD cần lưu ý rằng điều này có thể là lý do hợp lệ để từ chối bồi thường Nhiều trường hợp cho thấy NHPH có thể tìm ra những điểm không phù hợp để từ chối bồi thường Để giảm thiểu rủi ro này, VCB cần chú trọng vào việc kiểm tra bồi thường và đánh giá uy tín của NHPH cũng như người yêu cầu TTD trước khi chi trả bồi thường.
+ R i ro phát sinh t ngân hàng phát hành
Trên thế giới, sự cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gia tăng, dẫn đến việc một số ngân hàng có thể phá sản Trong trường hợp này, Ngân hàng Vietcombank (VCB) sẽ không thể thu hồi lại số tiền đã cấp cho người thụ hưởng từ Ngân hàng Phát triển (NHPH).
+ R i ro phát sinh t ng i th h ng
Uy tín và khả năng tài chính của người thụ hưởng ảnh hưởng trực tiếp đến việc ngân hàng VCB có thể thu hồi số tiền đã cấp hay không Nếu người thụ hưởng không có uy tín và khả năng tài chính yếu, VCB sẽ đối mặt với rủi ro trong việc thu hồi khoản tiền đã chi, đặc biệt là trong các trường hợp không có truy đòi từ ngân hàng phát hành Hơn nữa, trong một số tình huống, người thụ hưởng có thể từ chối hợp tác với ngân hàng, dẫn đến những khó khăn trong việc thực hiện yêu cầu từ TTD.
R i ro phát sinh t vi c th c hi n nghi p v
+ R i ro phát sinh t vi c ki m tra b ch ng t
Kiểm tra bảo chứng tín dụng là một bước quan trọng trong nghiệp vụ chiết khấu bảo chứng xuất khẩu Nếu việc kiểm tra này không được thực hiện đúng cách, ngân hàng chiết khấu sẽ đối mặt với rủi ro không hoàn trả nếu đã chiết khấu bảo chứng mà không phát hiện những điểm không phù hợp Do đó, trong quá trình kiểm tra bảo chứng, cần phải xác định các điểm quan trọng để tránh tranh chấp có thể xảy ra và ngân hàng phải chịu trách nhiệm thanh toán do những điểm không đáng có Bên cạnh việc kiểm tra bảo chứng chiết khấu, ngân hàng còn phải tuân thủ các quy định của UCP, ISBP và L/C về thời gian kiểm tra, nơi gửi bảo chứng yêu cầu thanh toán, nơi nhận yêu cầu thanh toán, hình thức yêu cầu thanh toán và các điều kiện khác khi gửi bảo chứng yêu cầu thanh toán Nếu các quy định này không được thực hiện, ngân hàng có thể gặp rủi ro về trách nhiệm thanh toán, làm giảm uy tín của mình.
2.3.3 Quy trình thanh toán nh p kh u
B c 1: i u ki n và h s phát hành i u ki n v đ m b o tài chính khi phát hành L/C:
NHNT phát hành L/C khi Ng i yêu c u m L/C đáp ng đ c các đi u ki n sau:
Có mã s khách hàng (CIF) t i NHNT
Ký quỹ 100% giá trị giao dịch để phát hành L/C có thể được thực hiện thông qua ngân hàng thương mại, hoặc ngân hàng nhà nước có thể cấp hạn mức tín dụng cho việc phát hành L/C Ngoài ra, có thể sử dụng bảo lãnh thanh toán từ bên thứ ba, và bảo lãnh này cần được chi nhánh ngân hàng nhà nước chấp nhận.
Khách hàng yêu c u NHNT phát hành L/C c n xu t trình các gi y t sau:
Các cam k t v ký qu đ i v i các đ i t ng qui đnh
M t b n sao h p đ ng mua bán Ngo i th ng ho c gi y t có giá tr t ng đ ng nh h p đ ng
V n b n cho phép nh p kh u c a B Th ng M i ho c B qu n lý chuyên ngành đ i v i hàng nh p kh u c n có gi y phép
V n b n xác nh n c a NHNN v vi c đ ng kí vay và tr n n c ngoài n u L/C có th i h n tr ch m trên 1 n m
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 35
Tu theo yêu c u c a khách hàng, VCB Qu ng Nam s phát hành các lo i L/C t ng ng nh : L/C thông th ng, L/C chuy n nh ng, L/C xác nh n, L/C đ i ng, …
Khi nhận được yêu cầu phát hành L/C, TTV cần kiểm tra tất cả các điều khoản trong đơn yêu cầu L/C của khách hàng để đảm bảo phù hợp với hợp đồng ngoại thương và UCP 600, đồng thời lưu ý khách hàng về những điểm sai sót và thiếu sót.
Sau khi chứng từ đã hoàn toàn phù hợp và có Thông báo Tác nghiệp Tài trợ Thương mại mới, TTV thực hiện lập điển MT700 Nếu nội dung dài, có thể lập thêm MT701.
Th c hi n ký qu L/C (n u có)
Thu phí m L/C theo qui đnh
Giao khách hàng 1 L/C g c, 1 gi y báo n
Chuy n qua ki m soát duy t và đ y đi n đi n c ngoài
Th c hi n tu ch nh L/C n u khách hàng yêu c u
Khi nhận được thông báo từ ngân hàng bằng SWIFT MT750 về việc thanh toán L/C, ngân hàng sẽ lập thông báo cho người mở L/C kèm theo bản sao đi kèm, dựa trên ý kiến của khách hàng để tiếp tục xử lý Nếu nhận được thông báo từ SWIFT MT754/MT742 về việc chuyển tiền theo L/C và xác nhận rằng tất cả thông tin hoàn toàn hợp lệ, ngân hàng sẽ thông báo cho người mở L/C và kiểm tra nguồn tiền thanh toán L/C.
L p đi n tr ti n b ng SWIFT a qua ki m soát duy t
Khi nh n đ c b ch ng t kèm th đòi ti n, ghi s theo dõi
Các lo i r i ro đ ã x y ra t i VCB chi nhánh Qu ng Nam
2.4.1 R i ro khi VCB - Qu ng Nam là ngân hàng phát hành
R i ro khi VCB – Qu ng Nam phát hành th tín d ng: ơ R i ro t phớa ng i m L/C ( nhà nh p kh u)
Rì ro đối với ngân hàng là việc phát hành thư tín dụng (TTD) cho người thụ hưởng theo quy định của L/C trong trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán Việc phát hành TTD theo yêu cầu của nhà nhập khẩu hay người mời TTD luôn mang tính chất bảo lãnh cho khách hàng Khách hàng có nhu cầu mời TTD nhập khẩu tại VCB sẽ được xem xét dựa trên các yếu tố như tài sản đảm bảo, mối quan hệ tín dụng, uy tín thanh toán, quy mô hoạt động, khả năng tài chính và mặt hàng kinh doanh, nhằm cấp phát TTD với mức ký quỹ phù hợp.
Nubchngtdcxuất trình phù hợp với TTD đã khiến khách hàng không có khả năng học hoặc không thanh toán, buộc VCB phải sử dụng nguồn vốn của mình để thanh toán cho người thụ hưởng Rủi ro này được chi nhánh đánh giá có khả năng xảy ra cao và đã xảy ra tại chi nhánh Nguyên nhân chủ yếu là do khâu thẩm định và đánh giá khách hàng trong và sau khi cấp hạn mức vay và bảo lãnh; hoặc trong quá trình kinh doanh, khách hàng gặp khó khăn về tài chính.
Theo tài liệu, hợp đồng liên quan đến chi nhánh và giao dịch với nhân viên phòng thanh toán quốc tế đã chỉ ra rằng trường hợp rủi ro xảy ra là trường hợp của công ty Xi Măng và VLXD Xây Lắp Quảng Nam L/C nhập khẩu xi măng từ VCB Quảng Nam, người hưởng lợi là công ty Banman của Pháp, phương thức thanh toán là thư tín dụng không hủy ngang Hợp đồng ký kết ngày 17/10/2006 với tổng trị giá 40.000 USD Ngày 18/10/2006, công ty Banman đã thông báo cho công ty Xi Măng và VLXD Xây Lắp Quảng Nam.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 43
Công ty VLXD Xây Lắp Quảng Nam đã xếp hàng lên tàu và dự kiến giao hàng vào ngày 18/10/2006 và 30/10/2006 tại cảng K Hà Tuy nhiên, đến ngày 26/10/2006, hàng đã đến cảng K Hà nhưng VCB – QN chưa nhận được chứng từ Do đó, công ty đã yêu cầu VCB – QN phát hành thông báo lãnh nhận hàng và cam kết thanh toán tiền hàng mà không có khiếu nại gì về chứng từ Vào ngày 29/10/2006, sau khi kiểm tra, ngân hàng phát hiện có lỗi và gửi thông báo cho công ty VLXD Xây Lắp Quảng Nam về tình trạng chứng từ, yêu cầu công ty thực hiện cam kết thanh toán Tuy nhiên, công ty đã từ chối thanh toán với lý do chứng từ có lỗi Thời điểm đó, giá xi măng trên thị trường giảm, dẫn đến việc công ty VLXD Xây Lắp Quảng Nam kinh doanh thua lỗ và không có khả năng trả nợ ngân hàng Sau đó, VCB – QN đã yêu cầu ngân hàng bên Pháp lập lại chứng từ cho phù hợp.
Công ty L P Qu ng Nam đã cam kết thực hiện hợp đồng, nhưng hiện tại vẫn đang trì hoãn và không thanh toán Theo quy định trong thư tín dụng (L/C), ngân hàng VCB – Quảng Ninh vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho ngân hàng bên Pháp vì các điều khoản hợp đồng đã được thỏa thuận Trong tình huống này, VCB cần thúc giục khách hàng hoặc khách hàng phải thương thảo với người bán để kéo dài thời hạn thanh toán, nhằm giảm thiểu rủi ro do việc chậm trễ.
Ng i th h ng không giao hàng ho c giao hàng không đúng ch t l ng nh ng xu t trình b ch ng t phù h p v i TTD thì NHPH v n ph i có trách nhi m thanh toán
Theo quy định của phòng thanh toán quốc tế tại chi nhánh, công ty CP Giày Xuất Khẩu Tam K đã ký kết hợp đồng nhập một lô hàng hóa trị giá 50.000 USD từ công ty Hàn Quốc vào ngày 15/7/2007.
H p đ ng qui đnh L/C không h y ngang, tr ngay Công ty CP Giày Xu t
Vào ngày 16/7/2007, Công ty CP Giày Xuất Khẩu Tam K đã thực hiện một giao dịch L/C tại VCB – QN để nhập hàng từ Công ty Tiên Sa (Đà Nẵng) Do nhu cầu gấp rút về hàng hóa, công ty đã yêu cầu VCB – QN phát hành thông báo lãnh nhận hàng Sau khi nhận hàng và tiến hành giám định, công ty phát hiện lô hàng kém chất lượng Ngay lập tức, Công ty CP Giày Xuất Khẩu Tam K đã yêu cầu VCB – QN ngừng thanh toán cho công ty Hàn Quốc và yêu cầu công ty này giao hàng hóa thay thế hoặc giảm giá lô hàng Tuy nhiên, hợp đồng xuất trình tại VCB – QN được xác định là hợp lệ, do đó ngân hàng không thể ngừng thanh toán cho công ty Hàn Quốc.
Bên cạnh việc giao dịch TTD chỉ liên quan đến hàng hóa đã được giao, VCB chỉ chịu trách nhiệm về việc thanh toán và không chịu trách nhiệm đối với số lượng hàng hóa và tính xác thực của chứng từ Trong trường hợp có tranh chấp, VCB chỉ có thể ngừng thanh toán khi có lệnh của tòa án Rủi ro này đã xảy ra tại chi nhánh, vì vậy chi nhánh rất chú trọng đến loại rủi ro này Khi xảy ra rủi ro do bên thụ hưởng, yêu cầu phát hành TTD sẽ được xem xét VCB không thể ngừng thanh toán nếu chứng từ hoàn toàn hợp lệ, điều này ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa VCB và bên phát hành TTD Đồng thời, với vai trò là ngân hàng phát hành, việc không phát hiện chứng từ giả có thể ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng đối với khách hàng.
Mặc dù đã được tư vấn khi thực hiện thanh toán bằng chứng từ, một số khách hàng vẫn cho rằng việc thanh toán bị ảnh hưởng bởi chất lượng hàng hóa đã giao Rủi ro này thường xảy ra do người bán là khách hàng mới của người yêu cầu thanh toán, thường liên quan đến những lô hàng có giá trị lớn nhưng lại được chào giá thấp hơn so với giá thị trường Đối với người bán là khách hàng có mối quan hệ lâu dài với người mua, khi xảy ra rủi ro này, hai bên có thể thương lượng giảm giá hoặc giao bù những lô hàng không kịp.
2.4.2 R i ro khi VCB – Qu ng Nam là ngân hàng chi t kh u ơ R i ro khi ki m tra b ch ng t
Việc kiểm tra bảo chứng tài chính cần phải tuân thủ các điều kiện và tiêu chí của Tổ chức Tài chính và uy tín của Ngân hàng Phát triển, do đó, không nên bỏ qua những điểm không phù hợp mà Ngân hàng Phát triển đã đề ra.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 45 vào đ t ch i thanh toán T i VCB – QN, việc kiểm tra bảo chứng tài chính phải được thực hiện một cách nghiêm ngặt, ít nhất phải có một nhân viên và một kiểm soát viên Nếu giá bảo chứng và tài sản không phù hợp, chi nhánh sẽ phải thực hiện việc kiểm soát.
Việc phân rõ trách nhiệm giữa các bộ phận và nhân viên trong quá trình kiểm tra chứng từ giúp tăng tốc độ và hiệu quả, đồng thời giảm thiểu sai sót Điều này mang lại sự an tâm cho khách hàng khi thực hiện thanh toán.
Rủi ro liên quan đến việc xuất trình chứng từ không phù hợp có thể xuất phát từ việc nhân viên nghiệp vụ không kiểm tra đầy đủ các điều khoản của TTD, chẳng hạn như việc gửi kèm chứng từ bản sao hay yêu cầu thời gian phát hành ngân hàng Điều này dẫn đến rủi ro cho ngân hàng trong việc chấp nhận chứng từ và trách nhiệm thuộc về nhân viên nghiệp vụ Nguyên nhân chủ yếu là do sự thiếu cẩn trọng trong việc kiểm tra chứng từ và việc không tuân thủ các quy định của UCP và ISBP.
Mặc dù nhân viên trung tâm quốc tế được đào tạo, họ không thường xuyên thực hiện nghiệp vụ và sử dụng những kiến thức đã học Để giải quyết rủi ro này, cần thường xuyên liên lạc với nhà cung cấp để tránh những điểm không phù hợp, không đáng kể, có thể ảnh hưởng đến quyền lợi của người mua Người bán thường liên lạc với người mua qua những điểm không phù hợp và nhận bồi thường Cuối cùng, cần yêu cầu người bán hoàn trả số tiền đã chi, do chi phí có thể truy đòi Rủi ro khi nhà nhập khẩu từ chối thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán cần được quản lý cẩn thận.
Rủi ro trong thanh toán thường xảy ra khi nhà nhập khẩu không có thiện chí thanh toán, dẫn đến việc kéo dài thời hạn thanh toán hoặc giảm giá hàng bán Điều này có thể ảnh hưởng đến uy tín tài chính của nhà nhập khẩu và sự biến động của thị trường hàng hóa Khi xem xét hồ sơ cho nhà xuất khẩu, một yếu tố quan trọng mà VCB chú ý là uy tín thanh toán của nhà nhập khẩu trong các giao dịch trước đó Nguyên nhân chủ yếu là do người mua muốn kéo dài thời hạn thanh toán hoặc giảm giá hàng hóa, dẫn đến việc nhà nhập khẩu phải đối mặt với rủi ro cao trong việc thực hiện thanh toán theo các L/C đã ký kết Trong trường hợp này, VCB yêu cầu nhà nhập khẩu phải thực hiện thanh toán đúng hạn hoặc có sự đồng ý từ người bán về việc giảm giá hàng hóa.
2.5 Nguyên nhân gây ra r i ro trong thanh toán qu c t b ng th tín d ng t i NHTMCP Ngo i Th ng Vi t Nam – Chi nhánh Qu ng Nam:
2.5.1 Nguyên nhân t phía ngân hàng:
TH NG VI T NAM CHI NHÁNH QU NG NAM
Khi VCB là ngân hàng phát hành
3.1.1 Chú tr ng nâng cao công tác th m đ nh đánh giá khách hàng
Tại VCB, khách hàng có thể phát hành TTD với tỷ lệ ký quỹ 100%, mà không cần phải có Thông Báo Tác Nghiệp Tài Trợ từ Phòng QHKH Điều này áp dụng cho tất cả các trường hợp ký quỹ đạt 100%.
Tr Th ng M i c a Phòng QHKH th m đnh v tình hình tài chính, uy tín, tài s n đ m b o… phòng ng a r i ro x y ra phát sinh t ng i yêu c u m
TTD cần tiến hành phân tích khách hàng một cách kỹ lưỡng để đánh giá năng lực tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của họ trước khi giao dịch với ngân hàng Việc đánh giá này không chỉ là bước đầu tiên trong mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng mà còn phải được thực hiện liên tục trong suốt quá trình tương tác Ngân hàng cần tuân thủ các quy định của VCB và không chỉ tập trung vào phân tích tài chính và phương án kinh doanh, mà còn phải chú ý đến cách thức hoạt động của khách hàng trong các giao dịch L/C Điều này giúp đảm bảo rằng các quyết định liên quan đến L/C được thực hiện đúng đắn, phù hợp với điều kiện của ngân hàng, đồng thời bảo đảm an toàn trong thanh toán và tuân thủ chính sách khách hàng.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, nhân viên tín dụng tại VCB phải đối mặt với hai nhiệm vụ quan trọng: phát triển khách hàng và đảm bảo an toàn cho ngân hàng Việc phát triển khách hàng cần được thực hiện một cách thận trọng, trong khi vẫn phải kiểm soát rủi ro cho VCB, không để sự phát triển này làm giảm đi sự chú ý đến những rủi ro có thể xảy ra.
3.1.2 y m nh công tác t v n cho khách hàng tr c khi phát hành th tín d ng h n ch r i ro cho VCB, m t trong nh ng gi i pháp hi u qu đó là đ y m nh công tác t v n nghi p v đ ng i m TTD hi u rõ v PTTT này và nh ng r i ro có th x y ra t đó ng i m TTD có nh ng bi n pháp phòng ng a r i ro cho chính b n thân mình và thông qua đó h n ch r i ro cho VCB c th là : i v i các doanh nghi p nh p kh u:
+T v n cho nhà nh p kh u nên m lo i L/C nào
+T v n cho doanh nghi p trong vi c đ a các đi u kho n vào L/C
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 51
+T v n cho doanh nghi p trong vi c ch p nh n các yêu c u c a bên bán khi m
+L/C, s a đ i L/C sao cho không làm t n h i đ n l i ích c a mình
Ngân hàng VCB cam kết cung cấp cho khách hàng những thông tin cần thiết ngay khi ký kết hợp đồng ngoại thương, đồng thời duy trì mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ khách hàng khi có yêu cầu Với kinh nghiệm và kiến thức về các lĩnh vực liên quan như phương thức thanh toán, điều kiện ràng buộc, thời hạn, lãi suất, VCB sẵn sàng tư vấn và tham gia đàm phán để đưa ra những điều khoản hợp đồng hợp lý, nhằm giảm thiểu rủi ro cho khách hàng tại Việt Nam.
Việc mua hàng qua PTTT TDCT không chỉ an toàn cho người mua mà còn đảm bảo an toàn đến một mức độ nhất định Do đó, yếu tố người bán là một phần không thể thiếu trong hợp đồng thành công Người mua cần tìm hiểu về người bán thông qua các mối quan hệ hoặc đối tác khác; nếu không có điều kiện tiếp xúc trực tiếp với người bán, họ có thể gặp khó khăn trong việc xác minh thông tin.
3.1.3 Xem xét đnh m c ký qu h p lý đ i v i doanh nghi p m L/C
Ký quỹ TTD là khoản tiền tạm giữ của khách hàng tại VCB trước khi ngân hàng phát hành TTD, nhằm chứng minh khả năng tham gia bảo lãnh một phần nghĩa vụ của khách hàng Mục đích của việc ký quỹ là đảm bảo bù đắp chi phí mà VCB bỏ ra để xử lý lô hàng nhập khẩu thay cho khách hàng, đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhận bảo lãnh Trong trường hợp giá hàng hóa biến động, khoản ký quỹ sẽ giúp khách hàng cân nhắc việc nhận bảo lãnh hay tự bảo hiểm Ký quỹ cũng là yếu tố cạnh tranh giữa các ngân hàng trong việc cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế; mức ký quỹ cao sẽ mang lại lợi ích cho ngân hàng nhưng không cho khách hàng Tại VCB, mức ký quỹ được quy định cụ thể và có thể thay đổi tùy theo tình hình kinh doanh của ngân hàng Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ theo dõi và đề xuất mức ký quỹ, trong khi với khách hàng không có quan hệ tín dụng, Giám đốc Chi nhánh sẽ giao cho phòng Khách hàng đề xuất mức ký quỹ và trình lãnh đạo duyệt.
Bên c nh đó, nhân viên tín d ng c n ph i cân nh c m c ký qu sao cho v a đ m b o an toàn cho VCB, v a duy trì và m r ng đ c khách hàng
3.1.4 Ki m tra khi nh n b ch ng t , th c hi n ký h u v n đ n và thanh toán khâu ki m tra ch ng t c n th c hi n c n tr ng đ tránh tr ng h p b t nh ng l i không tuân th UCP làm m t quy n t ch i thanh toán khi đã thông báo không phù h p đ n ng i mua Bên c nh đó, vi c ki m tra b ch ng t đ m b o cho vi c nh n hàng c a ng i m TTD Vi c ki m tra b ch ng t TTD ph i trên tinh th n th tín d ng là ph ng ti n thanh toán ch không ph i là ph ng ti n b t nh ng đi m không phù h p và t ch i thanh toán
Nhân viên cần lập bản ghi nhận để kiểm tra các điểm không phù hợp trong quá trình kiểm tra bảo chứng Đối với những điểm theo UCP, cần đảm bảo phù hợp với yêu cầu của khách hàng mà không thu hồi lại Khi thông báo về những điểm không phù hợp, cần gửi thông báo từ chối bảo chứng cho ngân hàng xuất trình, nhằm tránh xảy ra tình huống từ chối bảo chứng Đồng thời, cần theo dõi bảo chứng một cách chặt chẽ.
GVHD yêu cầu khách hàng thanh toán đúng hạn cho ngân hàng để đảm bảo uy tín cho VCB Trong trường hợp người mua không chấp nhận và thanh toán chứng từ không phù hợp, cần yêu cầu chấp nhận bằng văn bản trước khi giao chứng từ gốc và thanh toán Khi phát hành thư bảo lãnh nhận hàng, cần xác định chứng từ thuộc TTD đã hoàn thành, thực hiện ký quỹ đầy đủ, xem xét uy tín của người mua TTD, theo dõi và đảm bảo việc thu hồi thư bảo lãnh nhận hàng gốc, tránh tình trạng quên thu hồi thư bảo lãnh nhận hàng gốc.
Khi VCB là ngân hàng chi t kh u
3.2.1 T ng c ng công tác ki m tra b ch ng t đ gi m thi u r i ro: khâu ki m tra b ch ng t n u th c hi n t t có kh n ng phòng ng a r i ro NHPH b t nh ng đi m không phù h p không tuân theo UCP và ISBP ho c b t đ ng v i NHPH v nh ng đi m không phù h p, r i ro ng i mua m t kh n ng thanh toán hay không có thi n chí thanh toán là nguyên nhân đ NHPH c tình tìm nh ng đi m không phù h p đ t ch i b ch ng t , r i ro x y ra khi chi t kh u b ch ng t và không phát hi n ra nh ng đi m không phù h p T i VCB, vi c quy t đnh chi t kh u b ch ng t xu t trình theo TTD xu t kh u tr c tiên d a vào k t qu ki m tra ch ng t c a nhân viên TTQT
Nub chứng từ phải phù hợp với điều khoản và điều kiện của L/C, được xem xét chi tiết theo đúng quy trình và quy định Nhân viên TTQT cần hết sức cẩn trọng khi kiểm tra chứng từ, hoàn toàn tuân thủ UCP, ISBP và L/C, thực hiện kiểm tra một cách máy móc để tránh trường hợp chứng từ không phù hợp Nếu chứng từ không đáp ứng yêu cầu, NHPH không thể yêu cầu thanh toán Trong quá trình kiểm tra chứng từ, nhân viên TTQT cần có sự chuẩn bị kỹ lưỡng, kinh nghiệm và tư vấn cho khách hàng Khi nhận L/C xuất khẩu, nhân viên cần kiểm tra L/C và tư vấn cho khách hàng những điểm bất lợi hoặc điều kiện không thể thực hiện được, tránh tình huống không thể thực hiện theo L/C do chứng từ có điểm không phù hợp Khách hàng nên giao hàng và xuất trình chứng từ trong thời hạn L/C cho phép để tránh những điểm không phù hợp mà không thể chỉnh sửa Tiếp theo, cần tư vấn cho khách hàng cách lập chứng từ, đồng thời nhân viên cần có kinh nghiệm và hướng dẫn khách hàng, kiểm tra chứng từ trước khi xuất trình đến NHCK để tránh những lỗi chính tả cho chứng từ.
3.2.2 Chú tr ng đ n vi c tìm hi u v n c nh p kh u, nhà nh p kh u và ngân hàng phát hành h n ch r i ro x y ra do nhà nh p kh u, NHPH và nguyên nhân b t kh kháng, VCB c n xem xét đ n uy tín c a nhà nh p kh u, NHPH và tình hình kinh t chính tr , thiên tai c a n c nh p kh u tr c khi chi t kh u ho c c p m c chi t kh u cho khách hàng
Chi nhánh cần thực hiện việc tìm hiểu thông tin về các nguy cơ khủng hoảng, đánh giá tình hình chính trị và kinh tế để xác định khả năng xảy ra bất ổn Việc này bao gồm việc theo dõi các phương tiện truyền thông để nắm bắt thông tin về chiến tranh, xung đột và các yếu tố có thể ảnh hưởng đến hoạt động của chi nhánh Phòng Quản lý Khủng hoảng có trách nhiệm thu thập thông tin và thông báo kịp thời về những nguy cơ tiềm ẩn, giúp chi nhánh cập nhật thông tin một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Tìm hiểu về nhà nhập khẩu là rất quan trọng, thông tin về nhà nhập khẩu có thể thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như khách hàng, internet, và các tổ chức xúc tiến thương mại Đối tác cung cấp hàng hóa và việc thanh toán đúng hạn cho các lô hàng là những yếu tố quan trọng để đánh giá uy tín của nhà nhập khẩu Tại VCB, uy tín của nhà nhập khẩu đã được xác định dựa trên những tiêu chí cụ thể.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 55 ph n tín d ng quan tâm đúng m c khi c p m c chi t kh u cho các doanh nghi p
Để tìm hiểu về ngân hàng phát hành, việc đánh giá và xếp loại ngân hàng cần được thực hiện đúng mức Theo tác giả, việc này phải được thực hiện bởi Phòng Quản lý Khách hàng dựa trên kết quả của tổ chức xếp hạng quốc tế, uy tín thanh toán của ngân hàng phát hành với VCB, cũng như các chỉ số tài chính của ngân hàng phát hành Mỗi ngân hàng VCB sẽ được đánh giá một cách cụ thể và chi tiết.
3.2.3 Xem xét các đi u ki n tr c khi chi t kh u b ch ng t
Khách hàng tại VCB được phân thành hai nhóm: khách hàng thường xuyên và khách hàng ít có nhu cầu chi tiêu Đối với nhóm khách hàng thường xuyên, VCB sẽ xem xét các điều kiện như tài sản đảm bảo, uy tín, mặt hàng và quan hệ giao dịch với ngân hàng để cấp mức chi tiêu Nhóm khách hàng này chủ yếu cần có tài sản đảm bảo, trong khi một số khách hàng có thể không có tài sản đảm bảo.
Nhóm khách hàng th hai là khách hàng ít có nhu c u chi t kh u,
VCB xem xét cấp phát tín dụng dựa trên nhiều điều kiện như lịch sử giao dịch, uy tín, khả năng tài chính và tài sản đảm bảo Nhóm khách hàng chủ yếu không có tài sản đảm bảo, nên việc đánh giá người thụ hưởng cần thực hiện một cách cẩn thận, không chỉ dựa vào NHPH và bảng chứng từ mà bỏ qua các yếu tố quan trọng khác Sau khi cấp phát tín dụng, chi nhánh phải thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để kịp thời điều chỉnh mức tín dụng Khi khách hàng mở rộng xuất khẩu và nhu cầu tín dụng tăng, VCB có thể tăng hạn mức tín dụng nhằm duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại và thu hút thêm khách hàng mới, đồng thời giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn cho VCB Việc đánh giá người thụ hưởng là rất quan trọng, giúp hạn chế rủi ro do người thụ hưởng gây ra.
Khi VCB là ngân hàng thông báo
3.3.1 G i thông báo th tín d ng m t cách k p th i và nhanh chóng
Khi thông tin về TTD đã được xác thực, nhân viên TTQT cần ngay lập tức thông báo cho người thụ hưởng Trong trường hợp không thể thông báo do các vấn đề như điểm bất lợi cho VCB, không xác thực được TTD, hoặc không liên hệ được với người thụ hưởng, cần phải thông báo ngay cho ngân hàng để xin chỉ thị mới Việc kéo dài thời gian thông báo TTD có thể gây thiệt hại cho các bên liên quan.
Trước khi thông báo, nhân viên TTQT cần đảm bảo TTD và tư vấn cho khách hàng về những điều khoản bắt buộc, đồng thời nhắc nhở khách hàng xem kỹ nội dung TTD và đề nghị điều chỉnh TTD nếu cần thiết Trong vai trò của mình, VCB cần thực hiện những biện pháp đã đề ra nhằm triệt tiêu rủi ro và nâng cao chất lượng nghiệp vụ TTQT thông qua phương thức TDCT.
3.3.2 Ki m tra tính xác th c c a L/C tr c khi thông báo cho khách hàng
Theo quy định của UCP, Ngân hàng Thương mại phải xác thực TTD trước khi thông báo đến người thụ hưởng và đảm bảo rằng thông báo đầy đủ các nội dung nhận được Khi nhận TTD gửi đến VCB bằng thư, nhân viên TTQT cần xác thực chữ ký ngay theo đúng quy trình để tránh quên xác thực khi thông báo cho người thụ hưởng Nếu xảy ra trường hợp quên xác thực, cần xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi cho khách hàng.
M t s bi n pháp khác
3.4.1 Ti p th và thu hút khách hàng t t, ti m n ng:
Trong quá trình thanh toán bằng L/C, rủi ro phát sinh từ khách hàng và những người trực tiếp tham gia vào giao dịch là điều không thể tránh khỏi Để giảm thiểu rủi ro này, các doanh nghiệp cần thu hút những khách hàng uy tín và có tiềm năng, đồng thời duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng hiện tại.
GVHD là một chủ đề quan trọng trong lĩnh vực thương mại quốc tế, bao gồm các quy định về UCP, bảo hiểm phòng tránh rủi ro, tập quán thương mại và pháp luật có liên quan đến giao dịch quốc tế Những yếu tố này đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các hoạt động thương mại xuyên biên giới.
3.4.2 Nâng cao ch t l ng đ i ng nhân viên:
Đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên môn là yếu tố quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán bằng L/C tại các chi nhánh ngân hàng Kinh nghiệm từ nhiều nước trên thế giới cho thấy công tác đào tạo quyết định thành công trong phát triển ngân hàng thương mại Do đó, việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro cho cán bộ quản lý và chuyên viên là cần thiết, đồng thời cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế.
3.4.3 ng d ng công ngh thông tin:
Công nghệ thông tin hiện nay đã trở thành một yếu tố sống còn đối với các ngân hàng Điều này dẫn đến việc nhiều ngân hàng đã đầu tư mạnh mẽ vào việc xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, đồng thời tiến hành hiện đại hóa toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Việc phát triển công nghệ thông tin và hiện đại hóa chi nhánh ngân hàng giúp nâng cao khả năng đáp ứng các giao dịch thanh toán quốc tế, đặc biệt là tín dụng thương mại, thông qua mô hình một cửa, tập trung tài khoản và thông tin khách hàng, cũng như xử lý trực tuyến Hiện đại hóa công nghệ thông tin còn cải thiện hoạt động thanh toán bằng L/C theo các tiêu chuẩn quốc tế Công nghệ ngân hàng là yếu tố quyết định sự thành công của ngân hàng trong hoạt động Do đó, các ngân hàng thương mại cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ, khai thác tiện ích và tạo ra các sản phẩm có giá trị gia tăng phù hợp với nhu cầu của khách hàng Hiện đại hóa cơ sở kỹ thuật đáp ứng yêu cầu thanh toán quốc tế và thanh toán qua L/C, đồng thời hội nhập với khu vực và thế giới.
Tổ chức công tác đối ngoại với các ngân hàng nước ngoài là nhiệm vụ quan trọng của VCB Ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với các ngân hàng đại lý và các văn phòng đại diện tại nước ngoài Qua đó, VCB cung cấp thông tin và hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tìm kiếm ngân hàng và thực hiện các hoạt động thanh toán bằng L/C một cách an toàn, hiệu quả và nhanh chóng.
3.4.5 C n đa d ng hoá các lo i hình L/C
Các loại L/C như L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn, L/C trả dần hay L/C đối ứng thường ít được sử dụng theo yêu cầu của khách hàng Chi nhánh khuyến khích khách hàng chuyển đổi từ L/C truyền thống sang các loại L/C hiện đại hơn, vì việc sử dụng L/C không thu hồi ngang có thể gây rủi ro cho cả hai bên Điều này xuất phát từ việc chi nhánh không thường xuyên sử dụng loại L/C này và khách hàng có thể chưa hiểu rõ về các quy định trong ngành.
TTQT Do v y, c n đa d ng hoá d ch v thanh toán qu c t b ng cách đ a vào s d ng các lo i L/C m i nh m t ng tính đa d ng và nh m đáp ng nhu c u khách hàng m t cách đ y đ nh t.
Ki n ngh tóm t t
Vai trò của phương thức thanh toán quốc tế (TDCT) ngày càng trở nên quan trọng trong nền kinh tế hiện đại Chính phủ cần thực hiện các biện pháp nhằm tạo ra một môi trường kinh doanh ngân hàng thông thoáng và một môi trường pháp lý rõ ràng, minh bạch Ngân hàng Nhà nước cũng cần có hướng dẫn chi tiết về các quy định của Nhà nước để tạo điều kiện cho TDCT phát triển, từ đó phát huy vai trò của nó trong nền kinh tế hiện nay.
C n có m t s ph i h p ch t ch , m t chính sách đi u ti t thích h p đi u ph i thông tin cho các NHTM nhanh nh t đúng nh t và k p th i nh t
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 59 giúp cho các ngân hàng chi nhánh các t nh thành ph ho t đ ng có hi u qu h n
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã hợp tác với các tổ chức và ngân hàng nước ngoài để trao đổi, học hỏi kinh nghiệm về quản lý, công nghệ và nghiệp vụ, nhằm hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM) Kết hợp với các tổ chức và ngân hàng này, NHNN tổ chức các buổi hội thảo chuyên ngành về thương mại quốc tế (TTQT) và tín dụng thương mại (TDCT), với sự tham gia của các chuyên gia trong lĩnh vực này cùng các lĩnh vực liên quan như bảo hiểm và pháp lý Ngoài việc trao đổi kiến thức về TTQT, còn cần thảo luận về những tình huống rủi ro và tranh chấp đã từng xảy ra tại các ngân hàng trong quá trình hội nhập kinh tế.
Trong các cu c h p c n đ a ra các chính sách b tr cho các NHTM nh m ph c v cho công cu c đ y m nh tính c nh tranh gi a các NHTM qu c doanh và các NHTMCP
V phía NHTMCP Ngo i Th ng Vi t Nam - Chi nhánh Qu ng Nam
Ngân hàng cần phát triển dịch vụ theo hướng nâng cao chất lượng sản phẩm và chất lượng thanh toán L/C phục vụ nhà nhập khẩu, đồng thời tạo sự kết nối hợp lý giữa các phòng ban của ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú và đa dạng của khách hàng, ngân hàng nên đa dạng hóa dịch vụ và mạnh dạn áp dụng các loại hình L/C mới.
Ngân hàng cần có chiến lược định vị rõ ràng để bảo vệ thị trường hiện tại và thu hút khách hàng mới Tăng cường hoạt động marketing không chỉ quảng bá sản phẩm tín dụng mà còn nâng cao nội dung UCP nhằm chiếm lĩnh thị trường một cách hiệu quả Giảm phí thanh toán đối với L/C giúp ngân hàng cạnh tranh hơn với các NHTM khác, đặc biệt trong bối cảnh thị trường Việt Nam, đặc biệt là Quảng Nam Mở rộng và phát triển dịch vụ thông tin nhằm giảm rủi ro cho khách hàng là điều cần thiết.
Quá trình t ng tr ng kinh t m nh m mang l i cho Vi t Nam nhi u c h i c ng nh thách th c Sau g n m t th p niên duy trì n n kinh t bao c p,
Việt Nam đang nỗ lực phát triển kinh tế và đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ trong lĩnh vực này Chính phủ luôn khuyến khích các thành phần kinh tế tham gia tích cực vào hoạt động xuất nhập khẩu Đặc biệt, các tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ thanh toán đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch giữa các công ty Việt Nam và nước ngoài Việc thanh toán qua hợp đồng ngoại thương cần được chú trọng, với các bên ký kết hợp đồng lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp để bảo vệ lợi ích của mình trong trường hợp phát sinh tranh chấp.
Tín dụng chứng khoán ngày càng trở thành một hình thức đầu tư phổ biến cho các doanh nghiệp nhờ vào tính ít rủi ro của nó Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế hiện nay, lĩnh vực này cũng đang đối mặt với nhiều rủi ro và thách thức, đặc biệt là đối với các ngân hàng.
NHTMCP Ngân hàng Việt Nam là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán quốc tế và thanh toán bằng tín dụng Ngân hàng đang đóng góp đáng kể vào hoạt động thanh toán của các doanh nghiệp Sự gia tăng doanh nghiệp đến với ngân hàng đi kèm với nhiều thách thức, do đó, rủi ro trong phương thức thanh toán TTD đang trở thành mối quan tâm hàng đầu của VCB.
Trong bài khóa luận này, tác giả đã nêu ra một số rủi ro và đề xuất các giải pháp, kiến nghị cho VCB nói chung và chi nhánh Quảng Nam nói riêng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng trong phương thức thanh toán bằng thẻ tín dụng VCB sẽ xem xét và áp dụng các giải pháp một cách linh hoạt, hợp lý tùy theo từng trường hợp cụ thể và từng đối tượng khách hàng Mục đích chính là cải thiện hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro trong quá trình thanh toán.
GVHD: Th.s Tr n Anh Th c oan Trang 61 c a vi c v n d ng các gi i pháp là v a h n ch r i ro v a thu hút đ c khách hàng cho chi nhánh.
