Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
Khái niệm, đặc điểm
Trong giao dịch thương mại quốc tế, khoảng cách và thiếu thông tin giữa người bán và người mua thường dẫn đến sự thiếu tin tưởng lẫn nhau Người xuất khẩu thường lo ngại về khả năng thanh toán của người mua, trong khi người mua không muốn trả tiền trước khi nhận hàng Các phương thức thanh toán truyền thống không đảm bảo quyền lợi công bằng cho cả hai bên Tuy nhiên, phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) với sự tham gia trực tiếp của ngân hàng đã giải quyết vấn đề này, tạo ra sự an tâm cho cả người bán và người mua.
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) là một thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó ngân hàng mở thư tín dụng sẽ thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợi hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát, trong giới hạn số tiền và thời gian được quy định trong thư tín dụng.
Phương thức thanh toán chuyển tiền trực tiếp (TDCT) được giới thiệu vào năm 1993 nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán quốc tế Kể từ đó, TDCT đã trở thành phương thức thanh toán phổ biến nhất trong lĩnh vực ngoại thương.
Để đảm bảo thanh toán theo thư tín dụng (L/C), các ngân hàng chỉ chấp nhận các chứng từ khi chúng hoàn toàn tuân thủ các quy định đã nêu trong L/C Việc kiểm tra chứng từ xuất trình phải được thực hiện một cách nghiêm ngặt để bảo vệ quyền lợi của người hưởng lợi.
Việc thanh toán chỉ dựa vào chứng từ là nguyên tắc quan trọng trong giao dịch ngân hàng Các chứng từ xuất trình là cơ sở duy nhất để ngân hàng quyết định có trả tiền cho người hưởng lợi hay không Đồng thời, chúng cũng là căn cứ để người nhập khẩu thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc từ chối thanh toán cho ngân hàng.
- Phương thức thanh toán bằng L/C liên quan đến 2 quan hệ hợp đồng + Quan hệ giữa người mở L/C với ngân hành phát hành L/C
+ Quan hệ giữa ngân hàng phá hành L/C với người xuất khẩu
Các bên tham gia trong phương thức TDCT
- Người xin mở thư tín dụng (Aplicant) là người mua, người nhập khẩu hàng hoá, hoặc là người mua uỷ thác cho một người khác.
- Người hưởng lợi thư tín dụng (benificiary) là người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định
Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing Bank) là ngân hàng hỗ trợ người nhập khẩu bằng cách cấp tín dụng và cam kết thanh toán cho người hưởng lợi khi họ xuất trình chứng từ phù hợp với các điều kiện trong thư tín dụng.
Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising Bank) là ngân hàng chịu trách nhiệm thông báo về thư tín dụng và các giao dịch liên quan cho người hưởng lợi Ngân hàng này thường là chi nhánh hoặc đại lý của ngân hàng phát hành và thường đặt tại quốc gia của người xuất khẩu Để tăng cường mức độ an toàn cho các bên tham gia trong quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, ngoài 4 thành viên chính, còn có sự tham gia của các thành viên khác theo yêu cầu của người xuất khẩu.
Ngân hàng xác nhận là ngân hàng chịu trách nhiệm đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thông báo thư tín dụng hoặc một ngân hàng khác được chỉ định bởi bên hưởng lợi khi họ không tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành.
Ngân hàng hoàn trả tiền (Rembursing Bank) là ngân hàng được ủy nhiệm bởi ngân hàng phát hành để thực hiện việc chuyển tiền trả cho người thụ hưởng Thông thường, ngân hàng này là nơi mà ngân hàng phát hành duy trì tài khoản.
Khi thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ, không nhất thiết phải có đủ bốn ngân hàng tham gia, mà thường chỉ cần hai ngân hàng thực hiện các chức năng cần thiết.
Mối quan hệ pháp lý giữa các bên tham gia:
- Ngân hàng mở và người yêu cầu: người nhập khẩu gửi thư yêu cầu mở thư
TDCT đến ngân hàng để mở thư tín dụng, thể hiện mối quan hệ pháp lý giữa người yêu cầu và ngân hàng Giấy yêu cầu mở thư tín dụng là văn bản xác nhận mối quan hệ này Ngân hàng có trách nhiệm thanh toán cho người nhập khẩu, do đó cần kiểm tra tình hình tài chính của doanh nghiệp và đề ra mức ký quỹ nhất định nhằm giảm thiểu rủi ro trong quan hệ với khách hàng.
Ngân hàng mở thư tín dụng có trách nhiệm thanh toán cho người hưởng lợi khi họ trình bày bộ chứng từ hợp lệ, bất kể người hưởng lợi có khả năng thanh toán hay không.
Ngân hàng thông báo chỉ thực hiện việc thông báo thư tín dụng mà không cam kết thanh toán cho tín dụng chứng từ, do không có ràng buộc pháp lý với người hưởng lợi Tuy nhiên, ngân hàng thông báo có trách nhiệm kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng và nhận phí dịch vụ từ người hưởng lợi.
Ngân hàng xác nhận có trách nhiệm cùng ngân hàng phát hành trong việc hoàn trả tiền cho người hưởng lợi Để thực hiện nghĩa vụ này, ngân hàng xác nhận phải thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát, miễn là chứng từ hợp lệ được xuất trình tại ngân hàng hoặc ngân hàng chỉ định theo đúng điều khoản của thư tín dụng.
Ngân hàng xác nhận và ngân hàng mở có vai trò quan trọng trong giao dịch thư tín dụng Khi một ngân hàng xác nhận cấp tín dụng cho ngân hàng mở, điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm thanh toán khoản tín dụng đó Do đó, ngân hàng mở sẽ phải nhận nợ khi ngân hàng xác nhận thực hiện nghĩa vụ thanh toán.
Qui trình nghiệp vụ thanh toán L/C
(1) : Người nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một L/C cho người xuất khẩu hưởng
(2) : Ngân hàng mở ở L/C căn cứ vào đơn xin mở L/C sẽ lập một L/C và thông qua ngân hàng đ ại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở L/C.
(3) : Ngân hàng thông báo L/C cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung L/C
(4) : Nếu người xuất khẩu chấp nhận L/C sẽ giao hàng cho người nhập khẩu, nếu không thì yêu cầu sửa đổi bổ sung cho phù hợp
Sau khi hoàn tất giao hàng, người xuất khẩu cần lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng (L/C) và trình bày cho ngân hàng thông báo để yêu cầu ngân hàng mở L/C thanh toán.
Ngân hàng sẽ kiểm tra toàn bộ chứng từ liên quan đến L/C; nếu các chứng từ phù hợp với điều khoản trong L/C, ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán cho người xuất khẩu Ngược lại, nếu chứng từ không phù hợp, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán và gửi lại các chứng từ cho người nhập khẩu.
(7) : Ngân hàng mở L/C đòi tiền người nhập khẩu và chuyển toàn bộchứng từ cho người nhập khẩu nếu người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền
(8) : Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì chấp nhận trả tiền hoặc từ chối không trả tiền
Các loại thư tín dụng
Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) là loại thư tín dụng cho phép ngân hàng mở L/C và người nhập khẩu có quyền bổ sung, sửa đổi mà không cần thông báo trước cho người được hưởng lợi Loại thư tín dụng này ít được sử dụng do chỉ mang tính chất hứa hẹn trả tiền, không phải là cam kết chắc chắn về việc thanh toán cho người hưởng lợi.
Thư tín dụng không thể huỷ ngang (irrevocable L/C) là loại thư tín dụng mà sau khi được mở và được người xuất khẩu thừa nhận, ngân hàng phát hành không có quyền sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ trong suốt thời gian hiệu lực, trừ khi có sự đồng ý của các bên liên quan Loại thư tín dụng này thường được áp dụng phổ biến trong thương mại quốc tế vì nó bảo vệ quyền lợi của nhà xuất khẩu một cách hiệu quả.
Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C) là loại thư tín dụng không thể bị huỷ bỏ, được xác nhận bởi một ngân hàng khác nhằm đảm bảo việc thanh toán giữa ngân hàng mở L/C và nhà xuất khẩu Loại thư này được áp dụng phổ biến trong thương mại quốc tế vì nó bảo vệ quyền lợi của nhà xuất khẩu, đặc biệt khi họ không hoàn toàn tin tưởng vào ngân hàng mở L/C hoặc trong bối cảnh kinh tế chính trị không ổn định tại quốc gia của người nhập khẩu.
Thư tín dụng huỷ ngang, miễn truy đòi (irrevocable Without Recourse L/C) là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang, trong đó ngân hàng mở L/C không có quyền đòi lại tiền sau khi đã thanh toán cho người xuất khẩu trong mọi trường hợp Khi sử dụng loại thư tín dụng này, người xuất khẩu cần ghi rõ trên hối phiếu cụm từ “Miễn truy đòi người ký phát” (Without recourse to drawers), và điều này cũng phải được ghi trong thư tín dụng Loại thư tín dụng này được áp dụng rộng rãi trong thương mại quốc tế.
Thư tín dụng chuyển nhượng (Transfering L/C) là một loại thư tín dụng không thể huỷ ngang, cho phép người hưởng lợi đầu tiên yêu cầu ngân hàng chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ quyền thực hiện L/C cho một hoặc nhiều người khác.
L/C chuyển nhượng chỉ được phép chuyển nhượng một lần, chi phí chuyển nhượng do người hưởng lợi đầu tiên chụi.
Loại L/C này được sử dụng khi người hưởng lợi thứ nhất không có đủ hàng hóa để xuất khẩu hoặc không có hàng để xuất, mà chỉ đóng vai trò là người môi giới thương mại.
Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) là loại thư tín dụng không thể bị hủy bỏ sau khi đã sử dụng hoặc khi hết thời hạn hiệu lực, và nó sẽ trở lại giá trị ban đầu để tiếp tục tuần hoàn cho đến khi thực hiện hết tổng giá trị hợp đồng Để đảm bảo tính hiệu lực, L/C tuần hoàn cần ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối cùng và số lần tuần hoàn Có ba phương thức tuần hoàn khác nhau được áp dụng.
+ Tuần hoàn tự động: tức là thư tín dụng có giá trị như cũ, không cần ngân hàng mở L/C thông báo cho người xuất khẩu biết.
+ Tuần hoàn hạn chế: chỉ khi nào ngân hàng mở L/C thông báo cho người xuất khẩu biết thì L/C mới có hiệu lực
Tuần hoàn bán tự động là loại thư tín dụng (L/C) mà sau khi L/C trước đã được sử dụng hoặc hết hiệu lực, nếu sau một vài ngày ngân hàng không có ý kiến gì về L/C tiếp theo, thì L/C sẽ tự động có giá trị như trước.
Thư tín dụng tuần hoàn mang lại sự linh hoạt trong giao dịch thương mại giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu, đặc biệt khi các bên có sự tin tưởng lẫn nhau Phương thức này thường được áp dụng cho những đơn hàng lớn, định kỳ và thường xuyên trong thời gian dài Việc sử dụng L/C tuần hoàn giúp người nhập khẩu tiết kiệm chi phí mở L/C, từ đó tối ưu hóa quy trình mua bán.
Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) là một loại thư tín dụng không huỷ ngang, trong đó người xuất khẩu sử dụng L/C do người nhập khẩu mở để tạo ra một L/C khác cho bên hưởng lợi thứ ba L/C giáp lưng thường có nội dung tương tự như L/C gốc, với người hưởng lợi ban đầu đóng vai trò trung gian giữa người mua cuối cùng và nhà cung cấp hàng thực tế Khi áp dụng loại hình này, cần lưu ý các điều khoản và quy định liên quan để đảm bảo tính hợp lệ và an toàn trong giao dịch.
+ Giá trị L/C giáp lưng phải nhỏ hơn L/C gốc, người trung gian được hưởng phần chênh lệch.
+ Thời hạn giao hàng của L/C giáp lưng phải sớm hơn L/C gốc.
Thư tín dụng giáp lưng được sử dụng khi L/C gốc không thể chuyển nhượng, hoặc trong các giao dịch quốc tế qua trung gian, khi người trung gian không muốn tiết lộ danh tính của nhà cung cấp hàng hóa cho người mua cuối cùng.
Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) là loại thư tín dụng chỉ có hiệu lực khi thư tín dụng đối ứng được mở Điều này có nghĩa là L/C này chỉ có giá trị khi người hưởng lợi mở một L/C đối ứng để người mở L/C này được hưởng lợi Thư tín dụng đối ứng thường được áp dụng trong giao dịch mua bán hàng đổi hàng và có thể sử dụng trong phương thức gia công, trong đó L/C nhập thành phẩm là L/C trả ngay, còn L/C nhập nguyên liệu là L/C trả chậm.
Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C) là một loại thư tín dụng không thể huỷ ngang, được ngân hàng người xuất khẩu phát hành, cam kết thanh toán cho người nhập khẩu khi họ cung cấp giấy tờ chứng minh hoàn thành nghĩa vụ theo L/C Trong giao dịch thương mại quốc tế, người nhập khẩu có thể cấp tín dụng cho người xuất khẩu dưới dạng tiền đặt cọc hoặc tiền ứng trước, đồng thời phải chịu chi phí mở L/C Loại thư tín dụng này thường được sử dụng trong các hợp đồng thương mại có giá trị lớn, đặc biệt là khi khách hàng giao dịch lần đầu.
Nội dung của phương thức tín dụng chứng từ
5.1 Thư tín dụng trong phương thức TDCT
Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) là tài liệu do ngân hàng phát hành theo yêu cầu của người nhập khẩu, trong đó ngân hàng cam kết thanh toán một khoản tiền cụ thể cho nhà xuất khẩu trong một khoảng thời gian nhất định, với điều kiện nhà xuất khẩu phải cung cấp bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản đã quy định.
Thư tín dụng đóng vai trò quan trọng trong giao dịch thương mại, được hình thành dựa trên hợp đồng mua bán Tuy nhiên, sau khi được thiết lập, thư tín dụng hoạt động độc lập và không phụ thuộc vào hợp đồng mua bán ban đầu.
5.2 Chức năng của thư tín dụng:
Chức năng thanh toán trong thanh toán quốc tế là yếu tố thiết yếu, đảm bảo khả năng thanh toán cho các giao dịch Tín dụng chứng từ đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chức năng này, thông qua việc sử dụng các chứng từ như thư, điện chuyển tiền, hối phiếu và séc để thực hiện thanh toán giữa người mua và người bán.
Chức năng đảm bảo tín dụng chứng từ của ngân hàng mở thư tín dụng cam kết thanh toán cho người xuất khẩu, ngay cả khi người nhập khẩu không thể thanh toán Điều này bảo vệ quyền lợi của bên nhập khẩu, vì ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán cho người xuất khẩu khi nhận đủ bộ chứng từ hợp lệ theo yêu cầu của L/C.
Chức năng tín dụng của ngân hàng trong quy trình mở L/C rất quan trọng Khi nhận đơn xin mở L/C từ người nhập khẩu, ngân hàng có thể yêu cầu ký quỹ từ 0%-100% tùy thuộc vào mối quan hệ với khách hàng Ngân hàng có thể cho người nhập khẩu vay để ký quỹ hoặc trả lãi cho số tiền ký quỹ của họ Sau khi nhận bộ chứng từ và hối phiếu, ngân hàng sẽ thanh toán cho người xuất khẩu, qua đó cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu.
5.3 Nội dung của thư tín dụng:
Thông thường một thư tín dụng bao gồm đầy đủ các nội dung sau:
Mỗi thư tín dụng đều cần có một số hiệu riêng để phục vụ cho việc trao đổi thư từ và điện tín liên quan đến quá trình thực hiện thư tín dụng Số hiệu này cũng được ghi vào các chứng từ liên quan để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong giao dịch.
Địa điểm mở L/C là nơi ngân hàng cam kết thanh toán cho người xuất khẩu, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp liên quan đến L/C.
Ngày mở L/C đánh dấu sự khởi đầu của cam kết giữa ngân hàng và người xuất khẩu, đồng thời xác định thời hạn hiệu lực của L/C Đây cũng là cơ sở để người xuất khẩu xác minh việc người nhập khẩu thực hiện mở L/C đúng hạn theo quy định trong hợp đồng.
Khi mở thư tín dụng, loại L/C được áp dụng sẽ phụ thuộc vào tính chất của hợp đồng mua bán Trong đơn đề nghị, cần nêu rõ loại thư tín dụng cần mở để ngân hàng có thể phát hành chính xác Các lựa chọn bao gồm L/C huỷ ngang, L/C không huỷ ngang và L/C xác nhận.
Số tiền trong thư tín dụng cần được ghi rõ cả bằng số và bằng chữ, đảm bảo sự thống nhất và chính xác trong cùng một đơn vị tiền tệ.
Trong quá trình mở thư tín dụng, cần ghi rõ tên và địa chỉ của các bên liên quan, bao gồm người yêu cầu mở thư tín dụng, người thụ hưởng, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, ngân hàng thanh toán và ngân hàng xác nhận (nếu có).
Ngày hết hạn hiệu lực của L/C là khoảng thời gian từ khi L/C được mở cho đến khi hết hạn, trong đó ngân hàng cam kết thanh toán cho người xuất khẩu nếu họ cung cấp bộ chứng từ hợp lệ theo yêu cầu của L/C.
Thời hạn trả tiền của thư tín dụng (L/C) có thể được chia thành hai loại: trả ngay và trả chậm Thời hạn này có thể nằm trong khoảng thời gian hiệu lực của thư tín dụng cho hình thức trả ngay, hoặc nằm ngoài thời gian hiệu lực cho hình thức trả chậm.
Trong trường hợp thanh toán chậm thì qui định bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận được bộ chứng từ hoàn chỉnh.
Thời hạn giao hàng là khoảng thời gian mà người xuất khẩu cần hoàn tất việc chuyển giao hàng hóa cho người nhập khẩu, và nó có mối liên hệ chặt chẽ với thời gian hiệu lực của thư tín dụng (L/C).
- Ngân hàng mở L/C: do hai bên thoả thuận qui định trong hợp đồng hoặc do người nhập khẩu chọn.
- Ngân hàng thông báo: thường là đại lý của ngân hàng mở L/C ở nước nhập khẩu chọn.
- Các qui định về L/C: có thể chiết khấu, thanh toán hay chấp nhận tại một ngân hàng cụ thể hay bất cứ một ngân hàng nào.
- Những nội dung về hàng hoá: tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá, quy cách phẩm chất, bao bì mã hiệu.
Vận tải và giao nhận hàng hoá bao gồm các nội dung quan trọng như điều kiện cơ sở giao hàng (FOB, CIF), xác định nơi gửi và nơi giao hàng, cũng như phương thức vận chuyển và giao hàng Những yếu tố này đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo quy trình vận chuyển diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.
Vai trò của phương thức tín dụng trong TTQT
Thương mại quốc tế (TTQT) đang ngày càng mở rộng và phát triển mạnh mẽ, trong đó phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ (TDCT) giữ vai trò quan trọng Nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ cho khách hàng, các ngân hàng không ngừng cải tiến và phát triển trong lĩnh vực TTQT.
Đối với người xuất khẩu:
L/C (Thư tín dụng) đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu khi họ nộp bộ chứng từ hàng hóa phù hợp Điều này giúp người xuất khẩu thu hồi tiền hàng hóa đúng hạn, ngay cả khi người nhập khẩu không muốn thanh toán Đặc biệt, L/C được xác nhận bởi ngân hàng tại nước xuất khẩu giúp giảm thiểu rủi ro không được thanh toán trong bối cảnh kinh tế, tài chính và chính trị không ổn định tại nước người nhập khẩu.
- Nhận được sự tài trợ của ngân hàng thông qua triết khấu bộ chứng từhàng hoá hoặc có thể xin vay trên cơ sở thế chấp bộ chứng từ.
Đối với người nhập khẩu:
Ngân hàng hỗ trợ khách hàng trong việc kiểm tra chất lượng, số lượng và phẩm chất hàng hóa thông qua bộ chứng từ, giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro từ việc người bán không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng.
Ngân hàng cam kết thanh toán giúp người xuất khẩu mở rộng hình thức thanh toán cho người nhập khẩu thông qua L/C trả chậm Điều này tạo điều kiện cho người nhập khẩu có sự chủ động hơn trong việc thanh toán, đặc biệt là đối với các hợp đồng có giá trị lớn.
+ Khi sử dụng phương thức này, tuỳ theo mối quan hệ giữa ngân hàng với nhà nhập khẩu mà được ngân hàng cấp tín dụng khi mở L/C.
Ngân hàng thu phí từ việc cung cấp dịch vụ xuất nhập khẩu, đồng thời mở rộng hoạt động tín dụng thông qua cho vay tài trợ xuất nhập khẩu Ngoài ra, ngân hàng còn huy động nguồn ngoại tệ lớn từ các khoản ký quỹ của khách hàng và từ nguồn ngoại tệ mà khách hàng nhận được trong tài khoản tại ngân hàng.
Để thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng cần sở hữu cơ sở vật chất hiện đại, đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao và mạng lưới hoạt động rộng rãi Những yếu tố này không chỉ giúp nâng cao uy tín mà còn cải thiện chất lượng dịch vụ của ngân hàng.
Đối với người xuất khẩu, việc tuân thủ chặt chẽ bộ chứng từ là rất quan trọng, bởi vì một lỗi nhỏ trên chứng từ có thể dẫn đến việc người nhập khẩu từ chối thanh toán, mặc dù hàng hóa đã được giao đúng theo hợp đồng.
Ngân hàng chỉ thực hiện giao dịch dựa trên chứng từ, tách biệt khâu thanh toán với hàng hoá, điều này khiến người nhập khẩu có thể đối mặt với rủi ro liên quan đến việc giả mạo chứng từ hoặc chứng từ không khớp với hợp đồng hàng hoá.
Ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro tỷ giá và rủi ro từ việc người nhập khẩu không có khả năng thanh toán Hơn nữa, việc cung ứng dịch vụ cũng đòi hỏi tính phức tạp và độ chính xác cao để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Hiện nay, phương thức thanh toán quốc tế truyền thống (TDCT) chiếm tỷ lệ 80-90% trong tổng số các phương thức thanh toán quốc tế, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế.
Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam – Eximbank
Giới thiệu về Ngân hàng Eximbank
Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của
Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng, ban đầu được biết đến với tên gọi Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam.
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, hay còn gọi là Vietnam Eximbank, chính thức đi vào hoạt động vào ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép số 11/NH-GP cho ngân hàng với thời hạn hoạt động 50 năm và vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng VN (tương đương 12,5 triệu USD) Hiện nay, vốn điều lệ của Eximbank đã đạt 10.560 tỷ đồng, trong khi vốn chủ sở hữu lên tới 13.627 tỷ đồng, khẳng định vị thế của Eximbank là một trong những ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam.
Tính đến ngày 31/12/2010, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có mạng lưới hoạt động rộng khắp với Trụ Sở Chính tại tầng 8, Vincom Center, quận 1, TPHCM, cùng 183 chi nhánh và phòng giao dịch trải dài từ Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang đến Cần Thơ và nhiều tỉnh thành khác Ngân hàng cũng đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 852 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng ở trên 80 quốc gia, khẳng định vị thế toàn cầu của mình.
1.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu của NH
Eximbank cam kết đi đầu trong đổi mới và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, không chỉ nâng cao chất lượng các sản phẩm truyền thống như tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế, mà còn liên tục nghiên cứu và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ mới để đáp ứng nhu cầu khách hàng Các nghiệp vụ chính mà Eximbank cung cấp bao gồm:
Tiết kiệm là một hình thức huy động vốn truyền thống, chủ yếu phục vụ cho khách hàng cá nhân gửi tiền bằng VNĐ, ngoại tệ hoặc vàng Hình thức này có nhiều kỳ hạn và phương thức trả lãi khác nhau, mang lại sự linh hoạt cho người gửi.
- Tài khoản tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp: phục vụ nhu cầu thanh toán qua ngân hàng.
Tín dụng và bảo lãnh là hình thức cho vay của Eximbank, trong đó ngân hàng và khách hàng thỏa thuận về phương thức cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn và khả năng giám sát của Eximbank Khoản vay có thể được cấp bằng VNĐ, ngoại tệ (USD, EUR) hoặc vàng.
Thanh toán quốc tế - chiết khấu chứng từ
Thông qua mạng lưới hơn 720 ngân hàng đại lý tại 65 quốc gia, các nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu được thực hiện theo các quy tắc quốc tế như UCP 500, URR 525 và URC 522 của Phòng Thương mại và Công nghiệp Quốc tế (ICC), cũng như các quy định pháp luật của Nhà nước Việt Nam.
Dịch vụ tài chính du học
Để đáp ứng nhu cầu du học ngày càng tăng, Eximbank đã triển khai dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học sinh, bao gồm tư vấn, giới thiệu du học, tín dụng du học, xác nhận khả năng tài chính, phát hành thẻ tín dụng quốc tế và Bankdraft Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp dịch vụ chuyển tiền ra nước ngoài với chi phí ưu đãi, trong đó một số nghiệp vụ được miễn phí, giúp du học sinh dễ dàng tiếp cận nền giáo dục quốc tế.
Kinh doanh ngoại tệ - vàng
Eximbank cung cấp đầy đủ các dịch vụ mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh toán quốc tế và các dịch vụ ngoại hối, bao gồm giao dịch tiền mặt và chuyển khoản cho nhiều loại ngoại tệ mạnh như USD, EUR, GBP, và JPY Ngân hàng cũng tư vấn về tỷ giá và biện pháp bảo hiểm tỷ giá, đồng thời là ngân hàng đầu tiên được NHNN cấp phép thực hiện nghiệp vụ quyền chọn, một trong những phương pháp phòng chống rủi ro tỷ giá tiên tiến Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Eximbank đóng vai trò quan trọng, hỗ trợ cho các nghiệp vụ khác như xuất khẩu, kiều hối và tín dụng Bên cạnh đó, Eximbank cũng nổi bật với hoạt động kinh doanh vàng hiệu quả.
Eximbank đã tích cực chuẩn bị cơ sở vật chất và công nghệ thanh toán nhằm nâng cao tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt theo chủ trương của Nhà nước Ngân hàng đã phát hành các loại thẻ quốc tế mang thương hiệu Visa, MasterCard, cùng với thẻ nội địa, và cung cấp dịch vụ ATM cũng như dịch vụ thanh toán thẻ qua Internet và các điểm chấp nhận thẻ.
Để đa dạng hóa danh mục đầu tư và tận dụng cơ hội, Eximbank đã thành lập Phòng Đầu tư tài chính từ tháng 06/2006 Mục tiêu của phòng là sử dụng nguồn vốn hiệu quả với mức sinh lợi cao, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Đây là một phần trong chiến lược của Eximbank nhằm phát triển quy mô hoạt động và đa dạng hóa tài sản.
Ngoài các sản phẩm trên, Ngân hàng còn cung cấp đa dạng các loại hình dịch vụ khác như:
- Tư vấn tài chính tiền tệ
Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng quốc tế theo thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Eximbank
2.1 Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ
2.1.1 Nghiệp vụ thư tín dụng xuất khẩu
Thông báo thư tín dụng
Ngay sau khi Eximbank nhận được thư tín dụng (L/C) hoặc các điều chỉnh từ Ngân hàng phát hành và xác minh tính xác thực, ngân hàng sẽ lập tức thông báo qua điện thoại cho Quý khách hàng Khách hàng cần cử nhân viên đến ngân hàng để nhận L/C hoặc các điều chỉnh, và cán bộ đến nhận cần mang theo giấy giới thiệu của cơ quan.
Khi nhận L/C hoặc thực hiện điều chỉnh, Quý khách cần kiểm tra kỹ nội dung để đảm bảo không có điểm nào không phù hợp với hợp đồng đã ký kết với người mua nước ngoài Nếu phát hiện bất kỳ điều gì bất lợi cho việc thanh toán, xin vui lòng liên hệ trực tiếp với người mua để yêu cầu điều chỉnh L/C cho phù hợp.
Nếu Quý khách quyết định từ chối nhận L/C hoặc thực hiện điều chỉnh, vui lòng thông báo ngay bằng văn bản cho Eximbank để chúng tôi có thể thông báo kịp thời cho Ngân hàng phát hành.
Chuyển nhượng thư tín dụng (L/C)
Điều kiện để L/C có thể được chuyển nhượng tại VN Eximbank:
- Ngân hàng được ủy quyền chuyển nhượng là VN Eximbank
Khi quý khách cần chuyển nhượng L/C, vui lòng gửi thư yêu cầu theo mẫu của Eximbank, kèm theo bản chính của L/C và các điều chỉnh liên quan (nếu có).
Xuất trình và thanh toán bộ chứng từ theo tín dụng chứng từ Thủ tục xuất trình bộ chứng từ xuất khẩu để thanh toán theo L/C:
Thư yêu cầu gửi chứng từ đòi tiền có ký tên, đóng dấu và ghi đầy đủ các chi tiết (theo mẫu).
- Bản chính L/C và các tu chỉnh liên quan (nếu có)
- Các chứng từ theo yêu cầu của L/C
Khi Eximbank nhận được thông báo từ Ngân hàng nước ngoài, ngân hàng sẽ tiến hành ghi có theo chỉ thị của Quý khách, tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước và sau khi đã trừ các khoản phí phát sinh.
Gửi nhờ thu hộ - bộ chứng từ xuất khẩu
- Giấy yêu cầu gửi chứng từ nhờ thu (theo mẫu),
- Bộ chứng từ gốc hàng hóa xuất khẩu.
- Khách hàng gửi hồ sơ cho Phòng Thanh toán Xuất khẩu
- Nhân viên Phòng Thanh toán Xuất khẩu sẽ lập thư nhờ thu và gửi kèm bộ chứng từ cho Ngân hàng nước ngoài thu hộ tiền hàng
- Eximbank theo dõi và thông báo cho khách hàng khi nhận được tiền thanh toán từ Ngân hàng nước ngoài.
Chiết khấu chứng từ hàng xuất
Để hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp xuất khẩu và tăng cường vòng quay vốn, Eximbank triển khai dịch vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất Đối tượng áp dụng là tất cả các doanh nghiệp có tài khoản tại Eximbank và có bộ chứng từ hàng xuất, không phân biệt thành phần kinh tế Doanh nghiệp có thể sử dụng phương thức Tín dụng chứng từ (L/C), Nhờ thu trả ngay (D/P), Nhờ thu trả chậm (D/A) kèm chứng từ, hoặc Chuyển tiền điện (TTR) dành cho doanh nghiệp xuất khẩu vàng.
- Khi Quý khách có nhu cầu chiết khấu, xin vui lòng gửi Giấy đề nghị chiết khấu theo mẫu (2 bản)
Để thực hiện chiết khấu chứng từ hàng xuất theo hình thức L/C trả ngay hoặc Nhờ thu trả ngay, khách hàng cần xuất trình Giấy đề nghị trong vòng 10 ngày kể từ ngày Eximbank gửi bộ chứng từ hàng xuất cho Ngân hàng nước ngoài.
Trong thời gian thanh toán của bộ chứng từ theo L/C trả chậm, bạn có thể xuất trình Giấy đề nghị chiết khấu chứng từ hàng xuất bất kỳ lúc nào.
Thời gian chiết khấu tối đa
- 30 ngày đối với L/C trả ngay
- 45 ngày đối với L/C chuyển nhượng.
- 60 ngày đối với Nhờ thu trả ngay (D/P)
- 120 ngày đối với bộ chứng từ L/C/Nhờ thu trả chậm.
Riêng đối với chiết khấu TTR 15 ngày
Tỷ lệ chiết khấu tối đa: Tùy theo yêu cầu theo từng trường hợp cụ thể.
2.1.2 nghiệp vụ thư tín dụng nhập khẩu
Trình tự thủ tục thực hiện:
Bước 1 Hồ sơ đề nghị mở L/C nhập khẩu gửi Eximbank:
- 1 bản chính giấy đề nghị mở L/C(theo mẫu Eximbank)
- 1 bản sao ngoại thương hoặc giấy tờ tương đương như hợp đồng(nếu có)
- 1 bản sao chứng thư bảo hiểm(đối với những L/C mở có gia trị không bao gồm bảo hiểm nhưng không kí quỹ đủ)
- 1 bản sao hợp đồng ủy thác(nếu nhập khẩu ủy thác)
- Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại hoặc Bộ quản lí chuyên ngành(Đối với các mặt hàng trong danh mục nhập khẩu có điều kiện)
Bước 2 Xem hồ sơ và phát hành L/C:
Nếu khách hàng có ký quỹ đủ 100% giá trị L/C hoặc đã thỏa thuận về hạn mức mở L/C với Eximbank, vui lòng gửi hồ sơ đề nghị mở L/C trực tiếp tại Phòng Thanh Toán Nhập Khẩu.
Nếu số tiền ký quỹ nhỏ hơn 100% giá trị L/C, quý khách vui lòng liên hệ trực tiếp với Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp Eximbank qua số điện thoại 8.210052 để được hướng dẫn chi tiết về thủ tục bảo lãnh, vay tín dụng, thế chấp hoặc cầm cố Đồng thời, quý khách cũng cần thỏa thuận mức ký quỹ và nộp hồ sơ đề nghị mở L/C tại đây để được xem xét.
Nếu Quý khách cần mua ngoại tệ để ký quỹ mở hoặc thanh toán L/C, vui lòng liên hệ trực tiếp với Phòng Kinh Doanh Ngoại Tệ của Eximbank qua số điện thoại 9142451.
- Eximbank thực hiện mở L/C trong vòng 1 ngày làm việc
Bước 3 Ký hậu vận tải đơn của đơn vị/Phát hành Thư Bảo Lãnh nhận hàng
Trong trường hợp hàng hóa về Việt Nam trước khi chứng từ được gửi đến Eximbank, Quý khách có thể nhận hàng ngay nếu đã ký quỹ đủ trị giá hóa đơn hoặc có bảo lãnh từ phòng tín dụng doanh nghiệp.
Nếu người bán gửi vận tải đơn trực tiếp đến khách hàng, Eximbank sẽ ký hậu vận tải đơn dựa trên công văn đề nghị ký hậu và chấp nhận các tài liệu không hợp lệ (nếu có) trong bộ chứng từ.
Nếu người bán không cung cấp vận tải đơn và quý khách có yêu cầu, Eximbank sẽ phát hành thư bảo lãnh nhận hàng Quá trình này bao gồm việc phát hành ít nhất 2 bản chính của thư bảo lãnh, trong đó Eximbank sẽ lưu giữ một bản chính và cung cấp bản sao hóa đơn.
Bước 4 Xử lí chứng từ và thực hiện thanh toán
Sau khi Eximbank kiểm tra bộ chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng sẽ thông báo ngay cho quý khách Điều này dựa trên việc quý khách đã ký quỹ đủ giá trị của bộ chứng từ hoặc có bảo lãnh từ Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp.
+ Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho quý khách và thực hiện thanh toán cho ngân hàng nước ngoài theo điều kiện L/C
+ Nếu chứng từ không phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho quý khách ngay khi quý khách kí chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý thanh toán.
+ Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho Quý khách ngay khi Quý khách kí xác nhận ngày đáo hạn.
Một số giải pháp và kiến nghị nhằm khắc phục, hoàn thiện phương thức thanh toán TDCT tại Eximbank
3.1 Một số giải pháp nhằm khắc phục, hoàn thiện phương thức thanh toán TDCT tại Eximbank
Tăng cường huy động vốn ngoại tệ, cùng với việc tăng cường nguồn lực vốn chủ sở hữu.
Thị trường Việt Nam đang nhận được sự đánh giá cao từ Financial Times, cho rằng Việt Nam và Ấn Độ đang cạnh tranh để thay thế Trung Quốc trong ngành công nghiệp hàng giá rẻ Điều này dẫn đến việc luồng vốn nước ngoài sẽ tiếp tục đổ vào Việt Nam, đồng thời thúc đẩy hoạt động ngoại thương của quốc gia này phát triển mạnh mẽ Ngoài việc huy động vốn từ thị trường nội địa, Eximbank cũng cần tìm kiếm đối tác nước ngoài và nhà đầu tư Việt Kiều tại Nga và Mỹ Việc kiểm soát nguồn ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng nhập khẩu là rất quan trọng, giúp ngân hàng chủ động hơn, giảm chi phí và tăng khả năng thanh toán kịp thời.
Thuê chuyên gia nước ngoài làm việc tại Eximbank kết hợp với việc cử cán bộ đi tu nghiệp ở nước ngoài.
Việc thuê chuyên gia nước ngoài không chỉ nâng cao uy tín của Eximbank mà còn góp phần tạo dựng tính chuyên nghiệp quốc tế cho đội ngũ lãnh đạo Sự hiện diện của họ sẽ tạo ra áp lực tích cực cho nhân viên, thúc đẩy họ hoàn thiện năng lực ngôn ngữ và các kỹ năng cần thiết, chuẩn bị cho những kế hoạch dài hạn của Eximbank trong tương lai.
Việc cử nhân viên đi tu nghiệp tại nước ngoài cần được thực hiện đồng thời với việc thuê chuyên gia nước ngoài tại Eximbank Những nhân viên này, sau khi trở về, sẽ trở thành cộng sự tốt nhất cho các chuyên gia nước ngoài, giúp bổ sung sự khác biệt về văn hóa và từng bước thay thế vị trí của họ Điều này cũng tạo thuận lợi cho việc đào tạo đội ngũ chất lượng tại ngân hàng.
Để thực hiện hiệu quả công tác dự báo rủi ro, cần chú trọng vào việc lưu trữ, khai thác và cung cấp thông tin kịp thời về các vụ lừa đảo và tranh chấp trong thanh toán quốc tế Đồng thời, việc hoàn thiện mạng thông tin chính xác và đầy đủ giữa các bộ phận, ngân hàng và doanh nghiệp là rất quan trọng Bên cạnh đó, theo dõi diễn biến kinh tế chính trị toàn cầu cũng cần thiết để dự báo các rủi ro liên quan đến hối đoái, quốc gia, chính trị và pháp lý.
Sau khi có được thông tin nhiều chiều ,cần phải có một đội ngũ nhân viên có khả năng, kinh nghiệm phân tích và phán đoán.
Vận dụng marketing vào hoạt động kinh doanh ngân hàng và thực hiện tốt công tác quản trị điều hành
Trong môi trường cạnh tranh hiện nay, các ngân hàng không thể chỉ chờ khách hàng tìm đến mà cần chủ động tiếp cận họ Thương mại quốc tế đã trở thành dịch vụ phổ biến trong các ngân hàng thương mại Việt Nam Việc áp dụng marketing vào hoạt động ngân hàng, đặc biệt là thương mại quốc tế, là cần thiết Các ngân hàng cần nghiên cứu thị trường để hiểu thói quen và động cơ của khách hàng, đồng thời đánh giá khả năng cạnh tranh hiện tại và tương lai để phát huy điểm mạnh và khắc phục điểm yếu Để đảm bảo hoạt động thương mại quốc tế và kinh doanh ngân hàng đúng hướng phát triển và theo quy định pháp lý, Eximbank cần thực hiện các bước cụ thể.
- Nâng cao chất lượng điều hành của Ban Giám đốc.
- Tăng cường kỉ luật trong quản trị điều hành.
- Xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của mỗi phòng trong mối quan hệ phối hợp giữa các phòng để cùng thực hiện tốt nhiệm vụ chung.
- Tăng cường sự lãnh đạo của các tổ chức cơ sở Đảng, hoạt động của đoàn thể, phát huy vai trò làm chủ của người lao động.
- Củng cố và xây dựng hệ thống thông tin nội bộ đáp ứng cho mục đích quản lí kinh doanh an toàn và hiệu quả.
Đề cao trách nhiệm của từng cán bộ trong việc thực hiện nhiệm vụ là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả quản trị tại ngân hàng Chỉ khi công tác quản trị được thực hiện tốt, ban lãnh đạo mới có thể xây dựng các phương hướng phát triển chính xác, từ đó hoàn thiện hoạt động kinh doanh và nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế Để phát triển mạng lưới kinh tế đối ngoại, việc đa dạng hóa và mở rộng kinh doanh là cần thiết, trong đó việc củng cố và thu hút thêm khách hàng đóng vai trò then chốt Chính sách khách hàng của Eximbank cần được điều chỉnh theo những hướng đi phù hợp để đạt được mục tiêu này.
Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng thông qua việc tiếp cận các khách hàng đã giao dịch và mở tài khoản thanh toán tại chi nhánh Điều này bao gồm việc tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong toàn bộ quy trình từ lập hồ sơ đến tất toán tài khoản Đồng thời, ngân hàng cũng nên phối hợp với Phòng Tín dụng để lựa chọn những khách hàng đang có nhu cầu vay vốn cho các hoạt động xuất nhập khẩu, từ đó đề xuất các dịch vụ thanh toán phù hợp nhằm thu hút họ sử dụng dịch vụ tại chi nhánh.
Phân loại khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ tài chính Đối với các khách hàng lớn mới giao dịch, ngân hàng có thể áp dụng ưu đãi về phí dịch vụ, mức ký quỹ mở L/C, và ưu tiên trong mua bán ngoại tệ Những khách hàng thực hiện thanh toán hàng xuất qua Chi nhánh sẽ được hưởng mức lãi suất vay thấp, phí phục vụ hợp lý, cùng với dịch vụ tư vấn chi tiết và nhiệt tình.
Ngân hàng tổ chức hội nghị khách hàng nhằm cung cấp thông tin về nghiệp vụ hiện đại và các hình thức thanh toán mới nhất cho những khách hàng lớn.
Thông qua chính sách khách hàng, ngân hàng có thể mở rộng mạng lưới kinh doanh và nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế bằng cách tăng cường tư vấn cho khách hàng.
Đối với các đơn vị nhập khẩu, ngân hàng cần tư vấn những vấn đề quan trọng nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà nhập khẩu và bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
+ Tư vấn cho khách hàng nên mở loại L/C nào là có lợi nhất.
Khi tư vấn cho nhà nhập khẩu về các điều khoản trong thư tín dụng (L/C), cần lưu ý không nên đưa ra quá nhiều điều khoản, nhưng vẫn phải đảm bảo các điều khoản bắt buộc như thời hạn thanh toán và mô tả chi tiết về hàng hóa.
Khi tư vấn cho khách hàng về việc lựa chọn thời hạn của L/C, cần lưu ý rằng mở L/C quá sớm có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn cho nhà nhập khẩu, trong khi nếu mở quá muộn, nhà nhập khẩu sẽ gặp khó khăn trong việc đảm bảo thời hạn giao hàng.
Đối với các đơn vị xuất khẩu, rủi ro phổ biến nhất mà họ gây ra cho ngân hàng thanh toán và ngân hàng chiết khấu là việc không lập được bộ chứng từ hoàn hảo, dẫn đến việc bị từ chối thanh toán Do đó, ngân hàng cần tư vấn cho họ về các vấn đề liên quan để giảm thiểu rủi ro này.
Người xuất khẩu nên yêu cầu người nhập khẩu mở một thư tín dụng (L/C) với nội dung đảm bảo Đối với các mặt hàng quý hiếm hoặc khi có nghi ngờ về khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành, việc sử dụng các loại L/C như L/C không hủy ngang và L/C có xác nhận miễn truy đòi sẽ giúp bảo vệ quyền lợi cho người xuất khẩu.
+ Tư vấn cho khách hàng khi ký hợp đồng XNK nên chọn điều kiện thương mại nào.