NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NHTM
Hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM
1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ
Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 06 năm 2009, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) tại Việt Nam được định nghĩa là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân loại thành ba cấp độ: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, trong đó tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1.1: Chỉ tiêu xếp loại doanh nghiệp vừa và nhỏ
Quy mô Doanh nghiệp siêu Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ
Số lao động Tổng Số lao động Tổng nguồn Số lao động
Khu vực nguồn vốn vốn
I Nông, lâm 10 người trở 20 tỷ đồng từ trên 10 từ trên 20 tỷ từ trên 200 người đến đồng đến người đến nghiệp và thủy sản xuống trở xuống 200 người 100 tỷ đồng 300 người
II Công nghiệp 10 người trở 20 tỷ đồng từ trên 10 từ trên 20 tỷ từ trên 200 người đến đồng đến người đến và xây dựng xuống trở xuống
Trong lĩnh vực thương mại, có 200 người tham gia với tổng giá trị lên đến 100 tỷ đồng Đặc biệt, 300 người có thể tạo ra doanh thu từ 10 tỷ đồng trở lên Ngoài ra, nhóm từ 10 người trở xuống cũng có khả năng đạt doanh thu từ 10 tỷ đồng trở lên, trong khi nhóm từ 50 người trở xuống có thể tạo ra doanh thu đáng kể.
(Nguồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP)
1.1.2.2 Đặc trưng của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Lợi thế của doanh nghiệp vừa và nhỏ
DNVVN được thành lập với vốn đầu tư ban đầu thấp, điều này dẫn đến chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn Nhờ đó, doanh nghiệp có khả năng thu hồi vốn nhanh chóng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc kinh doanh hiệu quả.
- DNVVN tồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế:
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) hoạt động đa dạng trong nhiều lĩnh vực của nền kinh tế như thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, và nông lâm ngư nghiệp Họ triển khai hoạt động dưới nhiều hình thức khác nhau.
Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các cơ sở kinh tế cá thể đều là những hình thức tổ chức kinh tế quan trọng trong nền kinh tế thị trường Mỗi loại hình doanh nghiệp này đóng góp vào sự phát triển kinh tế và tạo ra việc làm cho người lao động.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) có ưu thế nổi bật trong việc thích ứng với những biến đổi nhanh chóng của thị trường nhờ vào tính năng động, linh hoạt và quy mô vốn nhỏ Với cơ sở vật chất không lớn và mô hình quản lý đơn giản, DNVVN có khả năng chuyển hướng kinh doanh và sản phẩm nhanh chóng hơn so với các doanh nghiệp lớn Hơn nữa, sự hiện diện của DNVVN trong mọi thành phần kinh tế tạo ra sự đa dạng về sản phẩm, mặc dù số lượng không nhiều Điều này giúp DNVVN dễ dàng điều chỉnh để phù hợp với nhu cầu thị trường hơn so với các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn.
Hạn chế của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trình độ chuyên môn và quản lý kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) còn hạn chế do đây là loại hình kinh tế non trẻ Đội ngũ quản lý và lao động thiếu kinh nghiệm, từ kỹ năng quản lý đến hiểu biết về công nghệ và thị trường Quy mô nhỏ và khó khăn về vốn khiến hầu hết DNVVN không đủ khả năng đầu tư nâng cao trình độ chuyên môn cho người lao động Phần lớn lao động trong DNVVN là lao động gia đình và thân quen, dẫn đến việc họ không được tuyển chọn và đào tạo bài bản, làm việc chủ yếu dựa vào kinh nghiệm mà thiếu tính chủ động, sáng tạo Do đó, nhiều DNVVN chưa xây dựng được chiến lược phát triển kinh doanh lâu dài và bền vững, mà thường chạy theo những cơ hội kinh doanh ngắn hạn.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt hiện nay, các doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật công nghệ và thiết bị sản xuất để duy trì sự phát triển Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) tại Việt Nam vẫn đang sử dụng công nghệ lạc hậu do tư duy sản xuất nhỏ và thiếu vốn Họ thường đầu tư nhỏ giọt, mua sắm máy móc từng phần, dẫn đến việc công nghệ trở nên hỗn độn và không đồng bộ Ngoài ra, việc thiếu thông tin và kinh nghiệm trong việc lựa chọn và chuyển giao công nghệ đã khiến một số doanh nghiệp trở thành nạn nhân của các thương vụ không hiệu quả.
Công nghệ lạc hậu và chậm đổi mới cản trở khả năng sản xuất và đa dạng hóa sản phẩm, dẫn đến năng suất và chất lượng sản phẩm giảm sút, gia tăng chi phí sản xuất và tác động tiêu cực đến môi trường Điều này cũng làm giảm sức cạnh tranh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN).
Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đang đối mặt với tình trạng thiếu thông tin quan trọng liên quan đến công nghệ, kỹ thuật, chính sách, giá cả, thị trường và marketing Để tiết kiệm chi phí, nhiều DNVVN không đầu tư vào phòng marketing hay nghiên cứu thị trường, dẫn đến việc quảng cáo và tham gia các hội chợ, triển lãm cũng bị hạn chế Hơn nữa, các cơ quan chức năng chưa cung cấp đủ hỗ trợ thông tin cho loại hình doanh nghiệp này, gây khó khăn trong việc phát triển.
- Hệ thống sổ sách kế toán, nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của DNVVN thường không đầy đủ, thiếu minh bạch và chính xác.
Sự khác nhau giữa khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ với doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp siêu nhỏ theo tiêu chí doanh thu thuần
Phân khúc khách Tên viết Doanh thu STT hàng doanh nghiệp tắt thuần (triệu Ghi chú
1 Doanh nghiệp Lớn Large >p Từ 70 triệu trở lên
2 nghiệp Vừa Medium [15,70] Từ 15 triệu đến 70 triệu Khách hàng doanh
3 nghiệp Nhỏ Small [1,15] Từ 1triệu đến 15 triệu
4 nghiệp siêu nhỏ Micro [0,1] Dưới 1 triệu
1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM
1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người cho vay sang người vay, với cam kết hoàn trả một khoản tiền lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định Tín dụng ngân hàng, cụ thể, là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và khách hàng trong nền kinh tế, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn.
Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) là một giao dịch tài sản giữa ngân hàng và DNVVN, trong đó ngân hàng cung cấp tài sản cho DNVVN sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận DNVVN có trách nhiệm hoàn trả toàn bộ gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Hoạt động tín dụng ngân hàng đối với DNVVN ngày càng phong phú với nhiều loại hình cho vay và mục đích sử dụng vốn khác nhau, đáp ứng nhu cầu vốn cao của các doanh nghiệp Tuy nhiên, sự đa dạng này cũng tiềm ẩn rủi ro lớn hơn cho ngân hàng Do đó, tín dụng đối với DNVVN cần tuân thủ các nguyên tắc nhất định để đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời, theo quy định tại Quy chế cho vay 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 và các văn bản sửa đổi bổ sung.
Khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc:
Khách hàng cần cam kết hoàn trả toàn bộ nợ gốc và lãi suất vay đúng hạn, cùng với việc tuân thủ các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết đã thỏa thuận.
Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) có thể được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất không mong muốn cho ngân hàng khi DNVVN không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, bao gồm cả việc không trả đủ hoặc không trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi.
1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Các nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng
Chất lượng cán bộ tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả cho vay, bao gồm cả trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp Để thực hiện tốt công việc, cán bộ tín dụng cần hiểu rõ khách hàng, lĩnh vực kinh doanh và môi trường sống của họ, đồng thời phải có khả năng dự đoán các vấn đề liên quan Việc đào tạo và tự đào tạo liên tục là cần thiết để nâng cao năng lực Nếu cán bộ không đủ trình độ, chất lượng tín dụng sẽ giảm và rủi ro tăng cao Hơn nữa, đạo đức nghề nghiệp yếu kém cũng góp phần vào rủi ro tín dụng, khi một số cán bộ bị cám dỗ và tiếp tay cho khách hàng làm giả hồ sơ vay hoặc định giá tài sản thế chấp không đúng thực tế để trục lợi từ ngân hàng.
Thiếu sự kiểm tra và giám sát vốn vay từ ngân hàng dẫn đến rủi ro tín dụng cao Ngân hàng không thực hiện phân tích và đánh giá đầy đủ về khách hàng trước khi cấp vốn, đồng thời cũng không theo dõi chặt chẽ việc sử dụng tiền vay sau khi phát.
Ngân hàng hiện nay đang tập trung quá nhiều vào lợi nhuận và chịu áp lực cạnh tranh, dẫn đến việc đơn giản hóa quy trình phân tích và đánh giá khách hàng.
Kết quả là đã thu hút được nhiều Khách hàng đến với Ngân hàng nhưng trong số đó có một số Khách hàng không có năng lực thanh toán.
- Thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin không đầy đủ, kịp thời, chính xác:
Trong doanh nghiệp, thường có 2 đến 3 loại sổ sách khác nhau: một loại để đối phó với cơ quan thuế, một loại cho Ngân hàng nhằm hạch toán có lãi để xin vay, và một loại cho nội bộ doanh nghiệp Do đó, sổ sách kế toán mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng thường chỉ mang tính chất hình thức Khi cán bộ Ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính dựa trên số liệu do khách hàng cung cấp, thông tin thường thiếu tính thực tế và xác thực Vì vậy, để đưa ra quyết định cho vay chính xác, Ngân hàng cần tìm hiểu thêm các nguồn thông tin khác như thông tin CIC, thông tin từ đối thủ cạnh tranh, hoặc đối tác của khách hàng.
Nhiều ngân hàng hiện nay chưa thực sự đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay, chủ yếu chỉ tập trung vào một hoặc hai ngành nghề, hoặc cho vay cho một vài doanh nghiệp lớn Các chuyên gia ngân hàng cho rằng việc đa dạng hóa là giải pháp hiệu quả nhất để phòng ngừa rủi ro tín dụng Một danh mục đầu tư phụ thuộc vào một ngành hay một loại mặt hàng duy nhất sẽ rất nguy hiểm, vì không có ngành nào là không tiềm ẩn rủi ro.
1.2.2.2 Các nguyên nhân thuộc về phía Khách hàng
Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ Trường hợp này rất phổ biến do những nguyên ngân sau đây:
- Về phía thị trường của doanh nghiệp:
Thị trường cung cấp đầu vào cho doanh nghiệp đang gặp khó khăn, với nguồn nguyên vật liệu hạn chế và giá cả tăng cao Điều này dẫn đến việc giá thành sản phẩm và chi phí sản xuất gia tăng, khiến cho sản phẩm của doanh nghiệp trở nên kém cạnh tranh về giá trên thị trường tiêu thụ.
Sản phẩm kém chất lượng và không phù hợp với nhu cầu thị trường dẫn đến việc mức cầu thấp hơn mức cung, gây ra tình trạng dư thừa hàng hóa.
+ Các nguyên nhân khác như: có quá nhiều doanh nghiệp cạnh tranh, thị hiếu thay đổi và có sản phẩm mới thay thế…
Tất cả những cái đó làm cho sản phẩm của doanh nghiệp không tiêu thụ được và khó khăn trong việc hoàn trả nợ cho Ngân hàng.
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích do đó mất vốn hoặc hiệu quả đầu tư thấp dẫn đến không trả được nợ.
Người lãnh đạo doanh nghiệp thiếu năng lực và trình độ chuyên môn sẽ dẫn đến quản lý kém, hiệu quả sử dụng vốn giảm sút và khả năng trả nợ cũng bị ảnh hưởng tiêu cực.
- Do tình trạng tham nhũng, gian lận diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp.
- Do sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi chủ sở hữu doanh nghiệp.
Nhiều khách hàng lợi dụng ngân hàng bằng cách chiếm dụng vốn, sử dụng các thủ đoạn như mua chuộc hoặc cung cấp báo cáo tài chính sai lệch để đạt lợi nhuận Nếu ngân hàng không phát hiện, họ có thể đánh giá sai khả năng tài chính của khách hàng, dẫn đến việc cho vay không hợp lý và gia tăng rủi ro Ngoài ra, một số doanh nghiệp dù có lãi vẫn chậm trả nợ, cố tình trì hoãn với hy vọng có thể quỵt nợ hoặc kéo dài thời gian sử dụng vốn vay.
1.2.2.3 Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài
Khách hàng vay vốn và người bảo lãnh có thể gặp khó khăn khi thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chiến tranh hoặc tai nạn bất ngờ xảy ra, dẫn đến thiệt hại tài sản cho dự án hoặc phương án vay vốn.
Khách hàng vay vốn có thể gặp khó khăn khi người bảo lãnh là cá nhân đã chết, mất tích hoặc không còn tài sản để trả nợ Điều này xảy ra sau khi đã áp dụng các biện pháp thu hồi nợ cần thiết.
Khách hàng vay vốn và người bảo lãnh cho khoản vay này là doanh nghiệp đã bị giải thể hoặc phá sản theo quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền Sau khi thanh lý tài sản theo quy định, doanh nghiệp này không còn khả năng trả nợ.
Chính sách và pháp luật do Nhà nước điều chỉnh có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất và kinh doanh của khách hàng vay vốn, cũng như người bảo lãnh cho khách hàng Điều này dẫn đến những khó khăn trong quá trình trả nợ vay của họ.
Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, từ đó lựa chọn và thực hiện các biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu và loại bỏ rủi ro trong quá trình cho vay.
Quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đồng thời đo lường mức độ rủi ro mà DNVVN phải đối mặt Dựa trên những phân tích này, các biện pháp phù hợp sẽ được lựa chọn và triển khai nhằm quản lý hiệu quả hoạt động tín dụng, từ đó hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay.
1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng.
Nhận diện rủi ro tín dụng và áp dụng các giải pháp tối ưu để ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Sau khi khoản vay được phê duyệt và phân loại, cán bộ tín dụng cần liên tục theo dõi và giám sát để nhận diện rủi ro Việc này được thực hiện thông qua các dấu hiệu cảnh báo cụ thể.
Thứ nhất : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:
Việc trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích rõ ràng và thuyết phục có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng.
- Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quan hệ tín dụng.
- Các báo cáo tài chính gửi cho ngân hàng không đầy đủ hoặc gửi chậm, trì hoãn mà không có lý do thuyết phục.
Chậm thanh toán nợ đến hạn có thể dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, xuất phát từ việc khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc không muốn thanh toán do tiêu thụ hàng hóa Điều này làm cho việc thu hồi công nợ trở nên khó khăn hơn và lâu hơn so với dự kiến.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
Tài sản đảm bảo không đạt tiêu chuẩn và giá trị của nó đã giảm so với mức định giá ban đầu khi cho vay Ngoài ra, tài sản có dấu hiệu bị bán, trao đổi hoặc mất mát, dẫn đến tình trạng không còn tồn tại.
- Không trả lời hoặc trả lời quanh co các cuộc gọi của Ngân hàng; Tránh gặp Ngân hàng và thiếu hợp tác với Ngân hàng.
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của Khách hàng:
Trong quá trình quản lý, có thể xảy ra tranh chấp giữa hội đồng quản trị và giám đốc điều hành với các cổ đông khác, chính quyền địa phương, nhân viên và khách hàng Những mối quan hệ này cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho tổ chức.
- Không có khả năng hoạch định kế hoạch hoặc dự thảo ngân sách.
- Thiếu nhận biết về vị trí của công ty trên thị trường hoặc vị thế của đối thủ cạnh tranh.
Chi phí quản lý không hợp lý và sự xa hoa của ban giám đốc đang gây ra nhiều vấn đề, thể hiện qua việc sử dụng thiết bị văn phòng quá hiện đại và phương tiện giao thông đắt tiền, dẫn đến sự lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân.
- Thuyên chuyển cán bộ cấp cao và/hoặc những cán bộ chủ chốt thôi việc.
Các hành vi bất thường của lãnh đạo như cờ bạc, nghiện rượu hoặc ma túy có thể gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến doanh nghiệp Thêm vào đó, việc lan truyền thông tin xấu về hoạt động kinh doanh hoặc về các lãnh đạo cũng có thể làm tổn hại đến uy tín và sự phát triển của công ty.
- Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm.
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của Khách hàng:
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, dịch vụ; sản phẩm, dịch vụ tung ra thị
- Sản phẩm của khách hàng mang tín thời vụ cao.
- Mất quyền đại lý, nhà cung cấp hoặc quyền cung cấp.
- Bị kiện cáo, báo chí đưa tin tiêu cực.
- Về tài sản cố định: Giảm sút tài sản cố định; Có biểu hiện cắt giảm các chi phí bảo dưỡng, sửa chữa, thay thế.
- Sự xuống cấp trông thấy của nơi sản xuất kinh doanh.
- Giá cổ phiếu của công ty thay đổi bất lợi.
Những thay đổi tiêu cực trong cơ cấu nguồn vốn, như tỷ lệ vốn cổ phần so với nợ vay, có thể ảnh hưởng đến thanh khoản của doanh nghiệp, được thể hiện qua chỉ tiêu thanh khoản hiện hành Bên cạnh đó, mức độ hoạt động của doanh nghiệp, ví dụ như chỉ tiêu doanh thu trên hàng tồn kho, cũng có thể bị tác động tiêu cực bởi những biến động này.
Khi chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, hàng tồn kho tăng cao và doanh số bán hàng sụt giảm, đồng thời các khoản công nợ gia tăng, khả năng thanh toán của doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
- Khách hàng không kể ra được chính xác và đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt là những thông tin về những món nợ ghi trong danh mục.
Thứ hai : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng
Việc đánh giá và phân loại rủi ro khách hàng không chính xác có thể dẫn đến những quyết định sai lầm, như việc đánh giá quá cao khả năng tài chính của khách hàng so với thực tế Nhiều ngân hàng chỉ dựa vào thông tin từ báo cáo tài chính và tài sản đảm bảo mà bỏ qua các yếu tố quan trọng khác như thị trường, sản phẩm, đối thủ cạnh tranh và thông tin nhạy cảm từ các nguồn khác Hơn nữa, ngân hàng thường không chú ý đến các dấu hiệu nghi ngờ trong dữ liệu tài chính, chẳng hạn như việc khách hàng thường xuyên được cấp tín dụng mới để che giấu nợ xấu, hoặc việc điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ mà không có cơ sở xác thực.
- Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nóng, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng.
- Cho vay tập trung quá lớn vào một lĩnh vực, một số nhóm khách hàng.
- Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của ngân hàng.
- Chính sách tín dụng cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở bị khách hàng lợi dụng.
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân theo quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng.
Ngân hàng đang có xu hướng giảm lãi suất cho vay và phí dịch vụ nhằm giữ chân khách hàng, mặc dù nhận thức rõ rằng các khoản tín dụng này có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro cao.
1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng a Phân loại nợ
Việc xếp hạng chất lượng các khoản vay là cần thiết để ngân hàng theo dõi và đánh giá rủi ro, từ đó có phương án xử lý kịp thời Phân loại nợ giúp đánh giá chính xác tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, việc phân loại nợ được thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, nhằm đảm bảo quy trình xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, cụ thể như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
Khái quát về VIB
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của VIB
Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) được thành lập vào ngày 18 tháng 9 năm 1996, với trụ sở chính tại 198B Tây Sơn, Q Đống Đa, Hà Nội Sau 15 năm hoạt động, đến ngày 20/10/2011, VIB đã khẳng định vị thế của mình là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam, với tổng tài sản vượt 100 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ đạt 4.250 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu trên 8.200 tỷ đồng.
VIB hiện có 4.000 cán bộ nhân viên phục vụ khách hàng tại 160 chi nhánh và phòng giao dịch trên 27 tỉnh/thành trọng điểm Trong suốt quá trình hoạt động, VIB đã nhận được nhiều danh hiệu và giải thưởng từ các tổ chức uy tín trong nước và quốc tế, bao gồm danh hiệu Thương hiệu mạnh Việt Nam, Ngân hàng có dịch vụ bán lẻ được hài lòng nhất, và Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc Đặc biệt, VIB còn đứng thứ 3 trong số 500 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam về doanh thu theo bình chọn của báo VietnamNet.
Năm 2010, Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA), ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Úc với hơn 100 năm kinh nghiệm, đã trở thành cổ đông chiến lược của VIB với tỷ lệ sở hữu 15% Sau một năm hợp tác, vào ngày 20/10/2011, CBA tiếp tục củng cố mối quan hệ chiến lược với VIB.
CBA đã đầu tư thêm 1.150 tỷ đồng vào VIB, nâng tỷ lệ sở hữu cổ phần từ 15% lên 20%, nhằm củng cố vốn và an toàn vốn, đồng thời mở rộng cơ hội kinh doanh cho VIB Sự hợp tác chiến lược này giúp VIB tăng cường năng lực về vốn, công nghệ và quản trị rủi ro, phục vụ cho các kế hoạch dài hạn trong chiến lược kinh doanh, đặc biệt là nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng theo tiêu chuẩn quốc tế VIB, với cam kết lấy khách hàng làm trung tâm, luôn chú trọng vào chất lượng dịch vụ và các giải pháp sáng tạo trong hoạt động kinh doanh.
“trở thành ngân hàng luôn sáng tạo và hướng đến khách hàng nhất tại Việt Nam”.
VIB luôn xác định sứ mệnh "Vượt trội trong việc cung cấp các giải pháp sáng tạo nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng" từ những ngày đầu thành lập Hiện tại, ngân hàng đang nỗ lực tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn và nâng cao năng lực quản trị, đồng thời phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ và các sản phẩm mới qua các kênh phân phối đa dạng Mục tiêu của VIB là cung cấp giải pháp tài chính trọn gói cho các nhóm khách hàng trọng tâm và nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ khách hàng tốt hơn.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của VIB
Cơ cấu tổ chức quản lý của VIB được thiết kế theo hướng tập trung, giúp đưa ra quyết định nhanh chóng và đồng nhất chất lượng dịch vụ Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất, trong khi các khối chức năng được phân chia theo định hướng khách hàng, thực hiện nhiệm vụ chuyên môn riêng biệt nhằm đạt được mục tiêu chung của ngân hàng.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của VIB
Về nhân sự, Năm 2011 đánh dấu sự tăng trưởng nhanh chóng về nhân sự của
Đến hết ngày 31/12/2011, VIB có 4.000 cán bộ nhân viên và đã đầu tư mạnh mẽ để mở rộng hệ thống kinh doanh, nhằm chiếm lĩnh thị phần và thu hút khách hàng trên toàn quốc Ngân hàng đã tuyển dụng một lượng lớn nhân sự, trong đó hơn 88% có bằng đại học, cao đẳng và 6% có bằng cao học Đội ngũ này trẻ, có trình độ và tinh thần cầu tiến, được xem là nguồn nhân lực cốt lõi cho các chiến lược kinh doanh của VIB Trong năm 2012, VIB sẽ tiếp tục củng cố chất lượng nhân sự và đồng bộ hóa hệ thống cơ cấu, chức năng nhiệm vụ với chiến lược phát triển của ngân hàng.
Biểu đồ 2.1: Số lƣợng nhân sự VIB từ 2006 – 2011
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
2.1.3 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của VIB giai đoạn 2006-2011
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn tại VIB giai đoạn 2006- 30/06/2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Tăng tưởng huy 9,813 19,225 23,958 34,210 59,564 57,489 52,728 động vốn
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Biểu đồ 2.2: Kết quả huy động vốn giai đoạn 2006 – 30/06/2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Qua biểu trên ta thấy, từ năm 2006 đến 30/06/2012, quy mô vốn huy động của VIB luôn giữ được sự ổn định và tăng đều.
Từ năm 2006 đến 2010, VIB ghi nhận mức huy động vốn tăng trưởng mạnh mẽ, với mức huy động năm 2007 đạt 19.225 tỷ đồng, gấp đôi so với năm 2006, và cao nhất vào năm 2010 với 59.564 tỷ đồng Tuy nhiên, năm 2011 và nửa đầu năm 2012, mức tăng trưởng huy động giảm xuống còn 52.728 tỷ đồng do thị trường vốn gặp nhiều khó khăn và cạnh tranh gia tăng Để đối phó, VIB đã thực hiện nhiều sáng kiến trong kinh doanh, cải tổ cơ cấu hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng cũng đã triển khai nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng và duy trì nguồn khách hàng hiện tại, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các chỉ thị của Ngân hàng Nhà nước.
Chương trình “Niềm vui chia sẻ, năm mới đầy đủ” mang đến niềm hạnh phúc cho mọi người, trong khi “Chương trình mát mùa hè, Ngọt yêu thương” tạo ra không khí vui tươi và ấm áp Đặc biệt, “Chung vui sinh nhật cùng hàng triệu khách hàng” là dịp để chúng ta cùng nhau kỷ niệm và tri ân những khách hàng thân thiết.
“ cơ hội trong tay, nhận ngay quà Tết” phục vụ nhân dịp Tết Âm Lịch.
Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng tại VIB
Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ tín dụng tại VIB giai đoạn 2006-30/06/2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
So với So So với So với So So với
Chỉ Số Số với với Số
Số tiền 2006 Số tiền 2008 Số tiền 2009 Số tiền 2010 tiêu tiền tiền 2007 2010 tiền
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Trong giai đoạn từ năm 2006 đến 30/06/2012, tăng trưởng tín dụng có sự biến động không ổn định, với năm 2007 ghi nhận mức tăng gần gấp đôi so với năm 2006 Tuy nhiên, từ năm 2010 đến 2011, tình hình tăng trưởng tín dụng trở nên ổn định với ít thay đổi Đặc biệt, trong năm 2010, hoạt động tín dụng đã tăng trưởng chậm trong những tháng đầu năm do ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế và các biện pháp kiểm soát từ Ngân hàng Nhà nước.
Nhằm thực hiện chủ trương thắt chặt tín dụng và nâng cao an toàn trong hoạt động ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư 13, có hiệu lực từ ngày 1/10/2010 Thông tư này đặt ra nhiều hạn chế đối với việc tăng trưởng tài sản có sinh lời cũng như tăng trưởng tín dụng trong ngành ngân hàng.
Năm 2011, dư nợ tín dụng của VIB đạt 43.497 tỷ đồng, tăng 4.23% so với năm 2010, bất chấp bối cảnh kinh tế khó khăn Để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, VIB đã không ngừng cải thiện và đầu tư vào hệ thống sản phẩm dịch vụ Trong năm qua, ngân hàng đã giới thiệu một số sản phẩm then chốt trong lĩnh vực bán lẻ, đặc biệt là sản phẩm Nguồn vốn phục vụ nhu cầu dân cư.
VIB tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình tiếp cận vốn thông qua chương trình RDF, với tổng dư nợ đạt 249 tỷ đồng vào tháng 12/2011, tăng gần 100% so với năm 2010 VIB là một trong năm định chế tài chính giải ngân RDF xuất sắc nhất và được Ngân hàng Thế giới chọn làm điểm đến thăm tiểu dự án tại Hải Phòng Năm 2011, VIB triển khai chương trình cho vay cá nhân kinh doanh với lãi suất ưu đãi giảm 1%/năm và hạn mức 1.000 tỷ đồng, đồng thời điều chỉnh sản phẩm cho vay kinh doanh cá nhân để đáp ứng nhu cầu vay vốn nhanh chóng Tuy nhiên, đến giữa năm 2012, dư nợ tín dụng giảm 16,59% so với năm 2011, xuống còn 36,278 tỷ đồng do cầu tín dụng thấp và khó khăn trong khả năng trả nợ của doanh nghiệp, cùng với tình hình thị trường bất động sản kém thanh khoản.
Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng dư nợ tín dụng tại VIB giai đoạn 2006-30/06/2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Thực trạng dư nợ theo thời gian
Bảng 2.3: Thực trạng dƣ nợ theo thời gian
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Biểu đồ 2.4:Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay giai đoạn 2006-30/06/2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Tín dụng ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ qua các năm, phù hợp với chính sách của VIB trong việc phát triển thành ngân hàng bán lẻ tập trung vào nhu cầu vốn ngắn hạn Mặc dù cho vay trung và dài hạn mang lại lợi nhuận cao, nhưng đi kèm với đó là mức độ rủi ro lớn.
Thực trạng dư nợ theo loại tiền
Bảng 2.4: Thực trạng dƣ nợ theo loại tiền
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Cho vay bằng ngoại tệ 2,513 5,448 4,971 4,237 7,274 8,623 7,911
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Tỷ trọng dư nợ bằng VND trong tổng dư nợ qua các năm đều chiếm đa số.
Dư nợ bằng ngoại tệ luôn có xu hướng giảm Nguyên nhân là do:
Nghiệp vụ cho vay bằng ngoại tệ phải tuân thủ quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước và chỉ áp dụng cho khách hàng có giao dịch với đối tác nước ngoài, như thanh toán L/C, D/A, D/P Do đó, tỷ trọng cho vay ngoại tệ trong tổng dư nợ của ngân hàng rất nhỏ.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB
Tại VIB khối khách hàng doanh nghiệp được phân loại theo hai đối tượng khách hàng là:
- Khách hàng doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (BC & FDI).
- Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME).
Việc phân chia khách hàng đã giúp VIB phát triển các phương thức quản lý hiệu quả, từ đó cung cấp sản phẩm phù hợp với nhu cầu của từng nhóm khách hàng Điều này là nền tảng cho những thành công vượt bậc mà VIB đã đạt được trong những năm gần đây.
2.2.1 Thực trạng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB Bảng
2.7: Tăng trưởng dư nợ DNVVN tại VIB giai đoạn 2008- 30/06/2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Tỷ Tỷ Số Tỷ Số Tỷ Tỷ
Số tiền trọng Số tiền trọng trọng trọng Số tiền trọng tiền tiền
(Nguồn báo cáo thường niên của VIB)
Dữ liệu cho thấy dư nợ tín dụng của khách hàng DNVVN liên tục tăng qua các năm, bắt đầu từ 11.161 tỷ đồng vào năm 2008, chiếm 56.44% tổng dư nợ Đến năm 2009, dư nợ tăng lên 14.910 tỷ đồng, và năm 2010 đạt mức cao nhất với 20.268 tỷ đồng Năm 2011, tổng dư nợ tín dụng đạt 43.497 tỷ đồng, trong đó dư nợ của khách hàng DNVVN là 19.879 tỷ đồng, chiếm 45.7% tổng dư nợ VIB đã nỗ lực xây dựng nền tảng vững chắc và phát triển phân khúc khách hàng SMEs, nhằm trở thành ngân hàng được các doanh nghiệp SME tin cậy, đặc biệt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Năm 2012, chúng tôi tiếp tục nỗ lực không ngừng để xây dựng niềm tin và sự ủng hộ từ doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp SMEs trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Chúng tôi cam kết cung cấp dịch vụ chất lượng vượt trội, tinh thần phục vụ tận tâm và những giải pháp tài chính toàn diện, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Biểu đồ 2.9: Tăng trưởng dư nợ DNVVN tại VIB giai đoạn 2008-30/06/2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Biểu đồ 2.10: Cơ cấu dƣ nợ DNVVN năm 2011
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Năm 2011, VIB đã có bước đột phá mạnh mẽ trên thị trường, phục vụ hơn 5.000 khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), nâng tổng số khách hàng doanh nghiệp lên hơn 20.000 Ngân hàng cũng không ngừng cải thiện khả năng phục vụ các doanh nghiệp lớn có chọn lọc, phát triển các chính sách sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu đặc thù của từng doanh nghiệp, trong đó chất lượng luôn được ưu tiên hàng đầu.
Năm 2011, VIB đã áp dụng sáng kiến về nhận diện và phân khúc khách hàng mục tiêu do BCG - công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới - tư vấn, nhằm nâng cao hiệu quả trong mảng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Kết quả là, định hướng kinh doanh của VIB đã chuyển biến mạnh mẽ, tập trung vào phân khúc khách hàng mục tiêu và phát huy thế mạnh của ngân hàng.
Nền kinh tế khó khăn đã tác động mạnh mẽ đến các doanh nghiệp, đặc biệt là SMEs, khiến họ gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Để hỗ trợ, VIB đã triển khai nhiều gói ưu đãi lãi suất đặc biệt, bao gồm 3.000 tỷ đồng cho Vốn xuân, 5.000 tỷ đồng và các gói ưu đãi lãi suất cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu với tổng trị giá 100 triệu USD và 60 triệu USD Ngoài ra, VIB còn tập trung cung cấp gói ưu đãi 1.500 tỷ đồng cho ngành Gỗ, 2.000 tỷ đồng cho ngành Gạo và thủy sản, cùng 2.000 tỷ đồng cho ngành thực phẩm, nhằm hỗ trợ các ngành trọng điểm.
VIB không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho các doanh nghiệp SME mà còn cung cấp nguồn vốn trung dài hạn với lãi suất ưu đãi, thời gian ân hạn linh hoạt và thời hạn cho vay phù hợp Để hỗ trợ tài chính tạm thời cho doanh nghiệp SME, VIB cũng cung cấp dịch vụ thấu chi tài khoản với hạn mức thấu chi lớn, thủ tục vay vốn đơn giản và tiện lợi, giúp giảm tối đa lãi vay nhờ vào hệ thống thu nợ tự động.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB
Mặc dù VIB đã đạt được những thành công trong việc cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), nhưng vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu vẫn là mối quan tâm lớn Những yếu tố này có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Dưới đây là bảng phân loại nợ các DNVVN của VIB theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi, bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN.
Bảng 2.8: Phân loại nợ DNVVV của VIB theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Số Tỷ Tỷ Số Tỷ Số Tỷ Tỷ trọng Số tiền trọng trọng trọng Số tiền trọng tiền tiền tiền
Tỷ lệ nợ 3.76% 1.60% 2.54% 13% 17.61% quá hạn
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
Tính đến cuối năm 2008, tổng nợ quá hạn của doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đạt 421 tỷ đồng, trong đó nợ quá hạn chủ yếu tập trung ở nhóm 2 với 162 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu cao ở mức 2,32%, tương đương 259 tỷ đồng, chiếm 71,15% tổng nợ xấu của toàn hệ thống Ngân hàng Quốc tế (VIB) Đặc biệt, nhóm 5 ghi nhận tỷ lệ nợ xấu lớn nhất với 123 tỷ đồng, chiếm 47,49% tổng nợ xấu của DNVVN trong năm 2008 Đây là thách thức lớn mà VIB cần giải quyết để hạn chế sự gia tăng nợ xấu.
Năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn giảm mạnh xuống còn 1,60%, với nợ quá hạn nhóm 2, nhóm 3 và nhóm 4 cũng giảm so với năm 2008 nhờ vào các biện pháp quyết liệt trong xử lý nợ Các khoản vay được kiểm soát chặt chẽ, góp phần đảm bảo tính ổn định và bền vững Đặc biệt, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm từ 2,32% vào năm 2008 xuống còn 1,30%.
Năm 2009, dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ đạt 194 tỷ đồng Mặc dù tăng trưởng tín dụng trong năm này, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu lại giảm so với năm 2008, cho thấy chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng này đã được cải thiện và kiểm soát tốt hơn.
Năm 2010, sự gia tăng dư nợ đã kéo theo tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng tăng lên, với tỷ lệ nợ quá hạn đạt 2,54% và nợ xấu là 2,23%.
Tính đến cuối năm 2009, tỷ lệ nợ của nhóm 2 và nhóm 3 đã tăng lên, trong khi tỷ lệ nợ của nhóm 4 và nhóm 5 lại giảm Điều này phản ánh nỗ lực đáng kể của VIB trong việc thu hồi nợ, giảm nợ quá hạn và kiểm soát nợ xấu.
Năm 2011, nợ quá hạn đạt 2,565 tỷ đồng, chiếm 13% tổng dư nợ của khách hàng DNVVN, trong đó nợ xấu lên đến 864 tỷ đồng, là mức cao nhất trong nhiều năm Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này là do việc "phanh gấp" cung tiền nhằm kiềm chế lạm phát, trong bối cảnh tốc độ tăng trưởng cung tiền và tín dụng trước đó luôn ở mức cao.
Theo số liệu của IMF, giai đoạn 2006-2010, tốc độ tăng trưởng cung tiền, tín dụng và huy động bình quân hàng năm lần lượt đạt 32,5%, 35,5% và 34,6% Trong suốt giai đoạn 2005-2009, NHNN đã duy trì lãi suất tái cấp vốn ở mức thấp từ 5-7,5%, dẫn đến lãi suất huy động của các ngân hàng cũng ở mức thấp từ 7-8,5% Sự gia tăng tín dụng này đã khiến cho lượng tiền trong lưu thông trở nên dồi dào, tạo ra áp lực lạm phát và làm tăng mức giá cả chung sau khoảng 6-9 tháng, điều này đã diễn ra tại Việt Nam từ giữa năm 2007.
Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB
2.3.1 Những kết quả đạt được
VIB đã khẳng định uy tín và trình độ công nghệ hiện đại thông qua những nỗ lực vượt bậc trong việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế cho quản trị rủi ro cho vay tại Việt Nam Dưới đây là một số kết quả nổi bật mà VIB đã đạt được.
Thứ nhất: Mô hình và cơ cấu tổ chức cho vay thể hiện sự phân cấp và phân chia chức năng nhiệm vụ khá rõ ràng
Hội sở chính chủ yếu đảm nhận vai trò quản lý và tái thẩm định, trong đó Hội đồng xử lý rủi ro hoạt động dưới sự lãnh đạo trực tiếp của Hội đồng quản trị, có nhiệm vụ ban hành chính sách và biện pháp quản lý rủi ro trong cho vay cũng như xử lý nợ xấu Ủy ban tín dụng, do Giám đốc khối Quản trị rủi ro làm Chủ tịch, có trách nhiệm xem xét và phê duyệt Giới hạn tín dụng cho khách hàng vượt thẩm quyền của Hội đồng tín dụng cơ sở.
Các khối, phòng ban quản lý chức năng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng và xây dựng chính sách tín dụng Phòng Chính sách tín dụng chịu trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống, soạn thảo các văn bản chế độ liên quan và hỗ trợ các Chi nhánh trong quá trình triển khai Bên cạnh đó, phòng cũng xây dựng định hướng và kế hoạch tín dụng theo từng giai đoạn Phòng quản lý nợ có nhiệm vụ theo dõi và xử lý nợ tồn đọng hiệu quả.
(ii) tính toán trích lập và xử lý dự phòng rủi ro; (iii) thẩm định các khoản miễn giảm lãi vượt quyền phán quyết của Chi nhánh.
Thứ hai: VIB đã xây dựng được một hệ thống các chính sách cho vay tương đối đầy đủ và đồng bộ
Chính sách cho vay của VIB tuân thủ pháp luật và phù hợp với chiến lược kinh doanh từng giai đoạn, đồng thời tôn trọng quyền tự quyết của các Chi nhánh Chính sách này đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro và sự bình đẳng cho tất cả khách hàng, nhấn mạnh trách nhiệm của từng cá nhân trong quá trình cho vay.
Chính sách cho vay của VIB được thiết kế để hướng dẫn cụ thể các quy định pháp luật, giúp cán bộ và khách hàng dễ hiểu và thực hiện Chính sách này bao gồm hai nhóm chính: văn bản giới hạn hoạt động cho vay và quy trình cho vay, nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống Nhóm văn bản giới hạn bao gồm quy định về phân vùng đầu tư và thẩm quyền phê duyệt tín dụng, trong khi nhóm quy trình tập trung vào việc ngăn ngừa rủi ro từ tiếp nhận hồ sơ đến thẩm định và phê duyệt khoản vay Điều này giúp chuẩn hóa sản phẩm cung ứng và phân tách rõ ràng nghĩa vụ, trách nhiệm của từng cá nhân trong quá trình cho vay.
Thứ ba: Bước đầu đã thiết lập một hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ từ cấp Hội sở đến cấp Chi nhánh
Tại Hội sở chính, công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay được thực hiện bởi Phòng Giám sát tín dụng và Phòng Kiểm toán nội bộ, với định kỳ kiểm tra hàng năm hoặc đột xuất thông qua phương thức từ xa và kiểm tra thực tế tại chỗ VIB áp dụng hệ thống yêu cầu báo cáo định kỳ nhằm theo dõi hoạt động cho vay và xây dựng chương trình báo cáo tự động để phục vụ quản lý nội bộ và nghĩa vụ báo cáo với NHNN Trong quá trình kiểm tra tại các Chi nhánh, các Phòng ban sẽ kiểm tra tính tuân thủ quy chế, chất lượng thẩm định, sử dụng vốn vay, khả năng quản lý nợ và đánh giá danh mục đầu tư nhằm phát hiện rủi ro tiềm ẩn Ban Giám đốc và các tổ kiểm toán nội bộ tại Chi nhánh có trách nhiệm theo dõi kiểm soát trong suốt quá trình cho vay, đảm bảo phát hiện kịp thời các rủi ro cụ thể để có biện pháp khắc phục và ngăn ngừa hiệu quả.
VIB đã phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) nhằm đánh giá rủi ro tín dụng qua thang điểm thống nhất dựa trên thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng Kết quả xếp hạng từ XHTDNB là cơ sở để VIB xây dựng các chính sách quản trị, tín dụng và khách hàng phù hợp, đảm bảo cho vay an toàn và hiệu quả với mức bù đắp rủi ro hợp lý Hệ thống này cũng hỗ trợ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, giúp đánh giá chất lượng danh mục tín dụng và xác định đối tượng khách hàng cho vay, từ đó hạn chế tổn thất tín dụng Các mức xếp hạng này là nền tảng để ngân hàng thiết lập quy trình tín dụng và chính sách khách hàng đồng bộ, rõ ràng và hiệu quả.
Phòng Quản lý tài sản đảm bảo đã được thành lập tại Hội sở chính và Trung tâm quản lý khai thác tài sản (AMC) nhằm tăng cường hoạt động định giá và quản lý tài sản, đảm bảo tính khách quan trong phân tích và thẩm định tài sản đảm bảo cho các khoản tín dụng Việc nâng cao chất lượng thẩm định và định giá tài sản sẽ giúp cán bộ quản trị rủi ro tín dụng có định hướng rõ ràng và biện pháp phòng ngừa hiệu quả, như đề xuất giảm hạn mức cho vay hoặc yêu cầu bổ sung tài sản khi giá trị tài sản định giá giảm.
Thứ tư: Đa dạng hóa các hình thức tín dụng
- Đa dạng hóa đối tượng vay vốn
VIB cung cấp dịch vụ cho vay cho tất cả các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thuộc mọi thành phần kinh tế, bao gồm kinh tế nhà nước, kinh tế hỗn hợp và ngoài quốc doanh Các hình thức cho vay của VIB rất đa dạng, từ công ty cổ phần nhà nước, công ty cổ phần khác, công ty TNHH tư nhân, đến doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, cũng như cho vay cá nhân.
- Đa dạng hóa trong việc đáp ứng mục đích vay vốn
VIB cung cấp nhiều giải pháp vay vốn linh hoạt cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), đáp ứng nhu cầu đa dạng như đầu tư kinh doanh bất động sản, bổ sung vốn lưu động cho sản xuất, và tài trợ cho các dự án xây dựng công trình giao thông và thủy điện.
- Đa dạng hóa kỳ hạn cho vay
Ngân hàng VIB cung cấp các sản phẩm cho vay với nhiều kỳ hạn khác nhau, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Điều này nhằm đáp ứng nhu cầu và mục đích vay vốn đa dạng của khách hàng, đồng thời phù hợp với khả năng cung ứng vốn của ngân hàng.
Ngân hàng VIB đã năng động trong việc đa dạng hóa cơ cấu cho vay và thiết lập một hệ thống cho vay hợp lý, từ đó đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng Điều này giúp VIB thực hiện tốt vai trò là kênh dẫn vốn quan trọng trong nền kinh tế Đồng thời, việc đa dạng hóa cơ cấu tín dụng cũng là biện pháp hiệu quả để phân tán rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro.
Thứ năm: Thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong tương lai
Đã tiến hành nghiên cứu và rà soát các quy định sản phẩm để hạn chế rủi ro tín dụng trong tương lai Hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng và hàng quý, các báo cáo kiểm soát rủi ro được thực hiện, bao gồm thu hồi nợ quá hạn, phân tích tình trạng nợ của khách hàng lớn và cơ cấu các khoản vay theo thời hạn và sản phẩm Các báo cáo tín dụng hàng tuần cung cấp phân tích dư nợ theo sản phẩm, kỳ hạn và loại nợ, đồng thời theo dõi tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu, tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất giải pháp hạn chế phát sinh nợ xấu Ngoài ra, báo cáo giải ngân và thu nợ hàng ngày giúp cân đối nguồn cho các đơn vị kinh doanh và phát hiện các trường hợp giải ngân sai mục đích Các báo cáo kiểm soát phê duyệt nguồn và báo cáo thường xuyên về khách hàng cần quan tâm đặc biệt cũng được thực hiện để đảm bảo quản lý tín dụng hiệu quả.
Để nâng cao hiệu quả quản lý nợ, cần tăng cường kiểm tra, thị sát và giám sát tình hình tài chính Việc gặp gỡ các khách hàng có nợ quá hạn và có nguy cơ quá hạn là rất quan trọng Đồng thời, cần theo dõi sát sao sự tăng trưởng dư nợ cũng như biến động của nợ quá hạn tại các đơn vị kinh doanh, từ đó có biện pháp xử lý và hỗ trợ kịp thời.
Mặc dù VIB đã đạt được một số kết quả trong quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), nhưng vẫn còn tồn tại những hạn chế, khiến cho mục tiêu đề ra chưa được hoàn thành.
Thứ nhất: Rủi ro tín dụng đối với DNVVN tuy được hạn chế nhưng mức độ còn thấp
HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
Định hướng hoạt động cho vay đối với DNVVN trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng hoạt động của VIB
Mục tiêu của Ngân hàng Quốc Tế (VIB) là trở thành một trong ba ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2013 Để thực hiện mục tiêu này, Ban lãnh đạo VIB đã xác định các định hướng cơ bản cho giai đoạn tiếp theo.
Nâng cao chất lượng Dịch vụ Khách hàng
Chất lượng dịch vụ khách hàng tốt là yếu tố then chốt giúp VIB nâng cao sự hài lòng của khách hàng và tăng cường năng lực cạnh tranh trên thị trường Để phát triển bền vững, VIB sẽ triển khai đồng bộ các giải pháp như xây dựng văn hóa hướng tới khách hàng, tập trung nỗ lực của từng đơn vị và cá nhân vào việc phục vụ khách hàng tốt nhất, và thiết lập tiêu chí đo lường sự hài lòng của khách hàng Đồng thời, VIB cũng sẽ xây dựng cơ chế dịch vụ nội bộ hiệu quả để tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao sự hợp tác trong việc phục vụ khách hàng.
Nâng cao tính an toàn trong hoạt động của Ngân hàng
Trong quá trình hoạt động, VIB luôn ưu tiên yếu tố an toàn nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững Để thực hiện điều này, ngân hàng sẽ xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, bao gồm quản trị rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro thị trường và quản trị rủi ro tín dụng Đặc biệt, quản trị rủi ro tín dụng được ban lãnh đạo xác định là lĩnh vực cần được chú trọng hàng đầu.
VIB đang thực hiện cải tổ toàn diện trong lĩnh vực tín dụng, bao gồm việc nâng cấp chính sách tín dụng, quy trình và hệ thống phê duyệt Ngân hàng chú trọng đến việc nâng cao nhận thức và hành vi của cán bộ nhân viên trong công tác tín dụng, tập trung vào chất lượng khách hàng, dự án, khoản vay và tài sản bảo đảm Đặc biệt, VIB yêu cầu sự tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách, quy định và quy trình phê duyệt tín dụng, đồng thời khuyến khích sự hợp tác chặt chẽ giữa các đơn vị quản lý kinh doanh và tín dụng để đảm bảo hiệu quả trong công tác quản lý và giám sát chất lượng tín dụng.
Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
VIB thực hiện chiến lược tăng trưởng thông qua việc mở rộng quy mô kinh doanh và doanh thu từ các khối kinh doanh và công ty trực thuộc Ngân hàng tối ưu hóa chi phí hoạt động và đầu tư, đồng thời tái thiết kế và tự động hóa quy trình kinh doanh để nâng cao năng suất lao động Hơn nữa, VIB cam kết nâng cao hiệu quả hoạt động bằng cách phát triển mạng lưới và kênh phân phối phi vật lý, giúp sản phẩm và dịch vụ tiếp cận gần hơn với khách hàng mục tiêu.
Đưa VIB trở thành “Nhà tuyển dụng được lựa chọn”
Xác định nguồn nhân lực đủ về số lượng và chất lượng là yếu tố quan trọng cho sự phát triển bền vững của ngân hàng Trong thời gian tới, VIB sẽ triển khai chương trình hành động nhằm trở thành "Nhà tuyển dụng được lựa chọn" trên thị trường Dựa trên chiến lược quản trị nhân sự từ tư vấn của HayGroup, VIB đang đồng bộ hóa các chương trình tuyển dụng, đào tạo và chính sách đãi ngộ để nâng cao lực lượng bán hàng và chất lượng đội ngũ CBNV Ngân hàng chú trọng xây dựng môi trường làm việc hiện đại, cởi mở, minh bạch và hợp tác, đồng thời phát triển văn hóa làm việc hiệu quả, tôn vinh và đãi ngộ xứng đáng cho những cá nhân làm việc xuất sắc.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNVVN của VIB
Để mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) sau những thành công và hạn chế trong quá khứ, VIB đã xác định định hướng tín dụng cho thời gian tới.
VIB cam kết đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng tương xứng với sự phát triển kinh tế, đồng thời phù hợp với định hướng chung trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngân hàng sẽ tập trung vào việc nâng cao chất lượng tăng trưởng và chất lượng tín dụng, nhằm tăng cường tính cạnh tranh và cải thiện hiệu quả hoạt động.
Tăng trưởng tín dụng cần đi đôi với việc kiểm soát chặt chẽ, đặc biệt là đối với tín dụng trung và dài hạn Cần tiếp tục mở rộng cho vay vào các lĩnh vực và ngành nghề có hiệu quả kinh doanh, khả năng sinh lời cao và rủi ro thấp Đồng thời, cần nâng cao tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo và tích cực xử lý nợ xấu.
Tận dụng cơ hội thuận lợi để phát triển giải pháp tích cực, nhằm phát huy các điểm mạnh và khắc phục điểm yếu Đồng thời, tiếp tục mở rộng tín dụng và xây dựng mối quan hệ với khách hàng truyền thống.
VIB đang chuyển đổi hiệu quả cơ cấu thu nhập bằng cách giảm sự phụ thuộc vào tín dụng, đồng thời gia tăng các mảng kinh doanh mang lại thu nhập từ phí và các nguồn thu phi tín dụng khác.
Để phục vụ hiệu quả hơn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), việc đa dạng hóa sản phẩm là rất quan trọng Điều này giúp tiếp cận tốt hơn với nhóm khách hàng có đặc điểm đa dạng về ngành nghề kinh doanh.
Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN của VIB
Trong chương trình quản lý rủi ro tín dụng năm 2012, VIB hướng tới tăng trưởng tín dụng an toàn và kiểm soát nợ quá hạn, nợ xấu trong giới hạn cho phép Ngân hàng sẽ xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng chi tiết cho từng phân khúc khách hàng và ngành hàng, phù hợp với thị trường và hoạt động của VIB Để kiểm soát nợ nhóm 1 và nhóm 2, VIB sẽ phát triển mô hình trung tâm quản lý nợ, áp dụng các công cụ cảnh báo và thu hồi nợ hiệu quả Đồng thời, ngân hàng sẽ nâng cao chất lượng thẩm định và lựa chọn khách hàng thông qua đào tạo và triển khai mẫu biểu tín dụng mới, cũng như tăng cường công tác kiểm tra và giám sát sau giải ngân, chỉnh sửa và triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Rà soát xây dựng hệ thống báo cáo tín dụng…
Dự án cải tổ quản trị tín dụng (CMTP) tại VIB, được hỗ trợ bởi đội ngũ chuyên gia tín dụng giàu kinh nghiệm từ CBA và sự nỗ lực của cán bộ nhân viên, kỳ vọng sẽ mang đến một mô hình quản lý tín dụng tiên tiến, nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng chất lượng cao trong năm 2012.
Sau đây xin đưa ra một số giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại VIB.
3.2.1 Xây dựng mô hình quản lý tín dụng mới (CMTP)
Dưới sự tư vấn của đội ngũ chuyên gia tín dụng giàu kinh nghiệm từ CBA, VIB đã triển khai mô hình quản lý tín dụng mới nhằm cảnh báo sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng Hệ thống này bao gồm dự báo rủi ro tín dụng theo vùng miền và sản phẩm, với phân tích và đánh giá rủi ro kịp thời Nhờ đó, VIB có thể thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả, giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra.
Phê duyệt tín dụng tập trung giúp ngân hàng tiết kiệm nguồn lực, cho phép các đơn vị kinh doanh nhận diện khách hàng nhanh chóng và rõ ràng Điều này không chỉ phân định trách nhiệm giữa các bộ phận mà còn tăng cường sự tuân thủ và thực thi nhất quán các chính sách của VIB Hơn nữa, phương pháp này góp phần nâng cao chất lượng khoản vay và giảm tỷ lệ nợ xấu (NPL) bằng cách quản trị NPL ngay từ đầu nguồn, trước khi giải ngân.
Mô hình xếp hạng tín dụng cần tách biệt rõ ràng giữa xếp hạng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời xem xét các ngành nghề khác nhau của doanh nghiệp Quản trị dữ liệu từ khâu nhập liệu là rất quan trọng để đảm bảo quyết định tín dụng được đưa ra một cách khách quan, thống nhất và nhất quán cho tất cả khách hàng Điều này không chỉ giúp tăng tốc quy trình cấp tín dụng, đặc biệt cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, mà còn tích lũy đủ dữ liệu để tiến tới việc tính toán xác suất vỡ nợ (Probability of Default), làm cơ sở cho việc áp dụng Basel II.
Quy trình quản lý tài sản bảo đảm bao gồm việc xây dựng hướng dẫn kỹ thuật định giá cho các loại tài sản như bất động sản, máy móc, nhà xưởng và kho hàng Cần phát triển một cơ sở dữ liệu giá bất động sản theo từng vùng miền và đặc điểm để phục vụ cho việc định giá nhanh chóng Đồng thời, quy trình outsource định giá cho nhiều đối tác cần được thiết lập và định kỳ đánh giá chất lượng của các đối tác này Cuối cùng, việc xây dựng quy trình định giá nội bộ cho các khoản tín dụng lớn và phức tạp cũng rất quan trọng để quản lý hiệu quả tài sản bảo đảm.
Mô hình thu hồi nợ và giám sát tín dụng tập trung với hệ thống tự động sẽ theo dõi lịch sử nhắc nợ, đảm bảo thực hiện công tác nhắc nợ 100% cho tất cả khách hàng, bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp Hệ thống này không chỉ giúp nhắc nhở nợ mà còn là cơ sở để cảnh báo sớm và phát hiện kịp thời các khoản có rủi ro cao.
Giao dịch tín dụng tập trung là mô hình giải ngân tín dụng được thực hiện theo cách tập trung, trong đó VIB chia thành 09 vùng địa lý khác nhau Mỗi vùng có GDTD ngồi tập trung hoặc bán tập trung, đảm bảo thực hiện chức năng giải ngân một cách hiệu quả và đồng bộ.
Ngân hàng VIB đã xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng tổng thể, phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình Khung này bao gồm việc xác định khẩu vị rủi ro và áp dụng mô hình bảo vệ ba tầng (three lines of defense), đồng thời thiết lập bộ phận quản trị rủi ro tín dụng độc lập (CRM) để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro.
3.2.2 Hoàn thiện quy trình cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
VIB đã thiết lập quy trình cho vay chuẩn mực, rõ ràng và thống nhất nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro và đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình này bắt đầu từ khi quản lý khách hàng tiếp nhận hồ sơ và kết thúc khi hợp đồng tín dụng được thanh lý, bao gồm năm bước cụ thể.
Marketing/tiếp thị khách hàng; Thẩm định, phê duyệt cho vay ; Hoàn thiện thủ tục và giải ngân; Kiểm tra, giám sát khoản vay; Thu hồi nợ vay.
Quy trình thực hiện từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, quyết định cho vay đến kiểm tra và thu hồi vốn hiện còn nhiều lỏng lẻo Việc hoàn thiện quy trình này là rất cần thiết để giảm thiểu sai sót, rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
Quá trình thẩm định và phê duyệt cho vay là bước thiết yếu trong quy trình cho vay, giúp ngăn ngừa và giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra Để đạt được điều này, cần đảm bảo chất lượng phân tích và thời gian ra quyết định hợp lý, đồng thời cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro Việc đáp ứng các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng.
Chúng tôi tập trung vào phân tích định lượng để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng thông qua việc đánh giá các số liệu, kết hợp với phân tích định tính như môi trường vĩ mô, vi mô và tình hình nội bộ của doanh nghiệp Việc này giúp đánh giá các rủi ro liên quan đến ngành và kinh doanh, từ đó nhận diện các rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế rủi ro cho ngân hàng Trong phân tích định lượng, chúng tôi ứng dụng và hoàn thiện hệ thống cho điểm để nâng cao hiệu quả đánh giá.
79 và xếp hạng tín dụng khách hàng.
Cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng, bao gồm lãi suất, tỷ lệ vốn tự có và tài sản bảo đảm, để đảm bảo lợi ích tương xứng với rủi ro Việc thiết lập các điều kiện pháp lý rõ ràng trong hợp đồng tín dụng không chỉ bảo vệ quyền lợi của VIB khi rủi ro xảy ra mà còn nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay, từ đó hạn chế các rủi ro phát sinh.
Trong thời gian vay, việc theo dõi sử dụng vốn vay và thực hiện kế hoạch trả nợ là rất quan trọng Cần đảm bảo hồ sơ tài sản đảm bảo (TSĐB) đầy đủ và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định liên quan Đồng thời, cần rà soát và bổ sung các tài liệu cần thiết để giảm thiểu rủi ro thu hồi tài sản Giám sát chặt chẽ hàng hóa cầm cố, thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất để đảm bảo đủ TSĐB cho khoản vay là điều cần thiết.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các ban ngành có liên quan 3.3.1.1 Kiến nghị với Chính phủ
Đảm bảo môi trường kinh tế chính trị xã hội ổn định
Môi trường kinh tế chính trị xã hội có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng, vì vậy việc duy trì sự ổn định trong các môi trường này sẽ giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động hiệu quả hơn và nâng cao khả năng hoàn trả nợ vay ngân hàng Chính phủ cần thực hiện các dự báo và chỉ đạo kịp thời để định hướng nền kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính và tiền tệ Trong hoạch định chính sách, cần cân đối hợp lý giữa các mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại, nhằm tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, cũng như thay đổi định hướng đột ngột, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Cải thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật, bao gồm hệ thống thông tin, kiểm toán và kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế, là cần thiết để thúc đẩy sự phát triển ổn định của nền kinh tế Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) cũng như ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động một cách an toàn, bền vững và hội nhập quốc tế.
Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý
Để thúc đẩy quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật Mặc dù chính sách kinh tế vĩ mô đã có những chuyển biến tích cực, nhưng việc tiếp cận tín dụng vẫn chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp quốc doanh Chính phủ cần nhanh chóng ban hành và sửa đổi các văn bản pháp lý phù hợp với thực tế của ngân hàng và DNVVN, đồng thời đổi mới thủ tục hành chính theo hướng đơn giản hóa, giảm thiểu sự chồng chéo và phiền hà cho cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp.
Cần thiết phải thiết lập các quy định cụ thể về công bố thông tin tài chính doanh nghiệp đã được kiểm toán, đồng thời tăng cường các tiêu chí để thành lập công ty kiểm toán Ngoài ra, cần làm rõ trách nhiệm của các công ty kiểm toán và kiểm toán viên trong việc phát hành các báo cáo kiểm toán không đầy đủ hoặc thiếu trung thực.
Việc xây dựng một hệ thống thông tin thống nhất về doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) là cần thiết để cải thiện quy trình hậu kiểm sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho nhà tài trợ và cơ quan quản lý Hệ thống này cũng sẽ cung cấp thông tin về thị trường, pháp luật, chính sách, công nghệ và nguồn nguyên liệu trong và ngoài nước, giúp DNVVN tiếp cận nhanh chóng các cơ hội kinh doanh Hiện nay, thông tin về doanh nghiệp tại Việt Nam đang bị phân tán ở nhiều cơ quan quản lý nhà nước mà không có quy định thống nhất, dẫn đến việc lưu trữ chủ yếu dưới dạng văn bản giấy và chưa được số hóa Điều này gây khó khăn trong việc tra cứu thông tin, tốn thời gian và có thể dẫn đến mất mát hoặc hư hỏng thông tin cũ Hệ quả là các ngân hàng thương mại thường không có đủ thông tin về lịch sử khách hàng, và sự thiếu phối hợp giữa các cơ quan quản lý còn dẫn đến việc doanh nghiệp cung cấp thông tin không chính xác, chồng chéo và thiếu tin cậy.
Việc xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là cực kỳ cần thiết để hỗ trợ công tác quản lý Nhà nước và tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc khai thác thông tin khách hàng Điều này chỉ có thể thực hiện được dưới sự chỉ đạo của Chính phủ và sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng.
Cần hoàn thiện các quy định pháp luật về quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc thực hiện các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ Điều này sẽ giúp tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến sự lành mạnh tài chính của các ngân hàng Đồng thời, cần chỉ đạo các bộ ngành liên quan quy định về thủ tục và trình tự xử lý tài sản bảo đảm một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Cần hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, bao gồm quy định về giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, cấp giấy tờ sở hữu tài sản và các ngành kinh doanh Những vấn đề này liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau và ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản trị rủi ro tín dụng.
3.3.1.2 Kiến nghị với Bộ Tài chính
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp Việt Nam sử dụng từ 2 đến 3 hệ thống kế toán khác nhau để phục vụ cho cơ quan thuế, ngân hàng và báo cáo thực tế, điều này xuất phát từ tâm lý tránh thuế, quản lý yếu kém của cơ quan thuế, và chế độ chứng từ hoá đơn chưa phù hợp Bộ Tài chính cần tăng cường giám sát việc tuân thủ chế độ tài chính và chuẩn mực kế toán của doanh nghiệp để đảm bảo hạch toán đầy đủ doanh thu và chi phí, đồng thời hạn chế việc doanh nghiệp cung cấp thông tin giả hoặc sửa đổi báo cáo tài chính Việc này sẽ giúp ngân hàng có được thông tin chính xác để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác quản lí, điều hành
Nâng cao vai trò định hướng trong quản lí và tư vấn cho ngân hàng thông qua việc tổng hợp và phân tích thông tin thị trường thường xuyên Việc này giúp đưa ra nhận định và dự báo khách quan, khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng Các ngân hàng có thể dựa vào những thông tin này để hoạch định chính sách tín dụng, đảm bảo phát triển hợp lý và phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Cần tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thương mại Điều này bao gồm việc quy định rõ ràng trách nhiệm của các ngân hàng trong việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, đồng thời hạn chế các thủ tục pháp lý phức tạp gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng.
NHNN cần hợp tác chặt chẽ với các bộ ngành liên quan để xử lý nợ xấu hiệu quả, đồng thời tập trung vào việc tháo gỡ những khó khăn trong quy trình phát mại tài sản.
Cần xây dựng hướng dẫn chi tiết về trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, cơ quan Công an, chính quyền địa phương, và Sở Tài nguyên Môi trường Điều này sẽ tạo cơ sở pháp lý vững chắc để ban hành thông tư liên ngành, nhằm nâng cao hiệu quả phối hợp và đẩy nhanh tiến độ thi hành án, cụ thể hóa từng nhiệm vụ trong quá trình thực hiện.
Nghiên cứu và ban hành quy định cụ thể giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) áp dụng hiệu quả các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng, bao gồm bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ tài chính phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo và hướng dẫn các nghiệp vụ này sẽ giúp NHTM đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đồng thời phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Để đảm bảo tính chặt chẽ và hợp lý trong hoạt động tín dụng, cần phải rà soát lại toàn bộ các văn bản liên quan, loại bỏ sự chồng chéo và mâu thuẫn giữa các văn bản luật Quá trình này đòi hỏi việc ban hành các văn bản mới để bổ sung, sửa đổi hoặc thay thế các quy định chưa hợp lý, nhằm tạo ra một hệ thống pháp lý thống nhất và rõ ràng.
3.3.2.2 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
