2.1 .Khái quát về VIB
3.2. Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN của VIB
3.2.3. Củng cố và hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị tín dụng
Thứ nhất, cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng
Để đảm bảo hệ thống chạy tốt và hỗ trợ tính điểm của khách hàng một cách chính xác thì hệ thống phải được kiểm tra thử để đảm bảo tính vận hành của hệ thống và các thơng số phải được cập nhập đều đặn ít nhất các yếu tố sau:
- Sự thay đổi các yếu tố kinh tế vĩ mô và vi mô tác động đến các tham số. - Các tiêu chí chấm điểm của khách hàng có thể thay đổi hoặc được loại đi hoặc được bổ sung tùy theo đặc điểm của khách hàng tại tổ chức tài chính thực hiện chấm điểm và phân loại khách hàng.
phản ánh được chính xác mức độ rủi ro đối với từng khách hàng, cần định kỳ rà soát để chỉnh sửa hồn thiện hệ thống; Phân tích đánh giá tồn danh mục tín dụng để đưa ra các nhận định về những vấn đề không hợp lý của kết quả xếp hạng. Những phân tích này được dựa trên những thơng tin tổng hợp tồn hàng cũng như những thông tin phân tích về các sự kiện kinh tế; Tập hợp những phản hồi về Hệ thống từ các bộ phận sử dụng và kiểm sốt Hệ thống để có những xử lý kịp thời.
Thứ hai, hoàn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng
Có thể nói, thơng tin tín dụng có ý nghĩa quyết định đối với chất lượng phân tích tín dụng và đánh giá rủi ro. Phải xây dựng được hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cung cấp số liệu đầy đủ, chính xác, kịp thời, thường xuyên cập nhật như: các thông tin về nội bộ doanh nghiệp: hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, quản trị nội bộ, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; các yếu tố bên ngoài tác động đến doanh nghiệp như: mơi trường pháp lý, chính sách đầu tư...
Cải thiện hệ thống quản lý thông tin khách hàng nhằm hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá và sử dụng thơng tin về khách hàng một cách hiệu quả; Thống nhất và quy chuẩn hóa quy trình thu thập và nhập liệu thơng tin; Chủ động xây dựng các chỉ số giúp cảnh báo trước về các nguy cơ có rủi ro cao cần phòng tránh, như xác định được những lĩnh vực, những ngành có tiềm ẩn rủi ro cao.
Hồn thiện hệ thống mẫu biểu, báo cáo (hàng ngày, tuần, tháng…) và theo dõi các cam kết giảm nợ quá hạn tại các đơn vị kinh doanh nhằm hỗ trợ lãnh đạo trong việc đưa ra các chỉ đạo kịp thời liên quan đến phòng chống nợ quá hạn, hỗ trợ các đơn vị kinh doanh trong việc phịng chống nợ q hạn. Theo dõi tình hình dư nợ, nợ xấu, nợ quá hạn; Xử lý thơng tin nhập liệu, hạch tốn về mặt kỹ thuật; xây dựng và thiết kế cơ chế và phương thức hỗ trợ hệ thống. Nghiên cứu, đánh giá chất lượng tín dụng của các khách hàng hiện tại theo một số tiêu chí của hệ thống thơng tin khách hàng. Lập Báo cáo rủi ro ngày, tuần và tháng, đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro; Theo dõi tình hình dư nợ của tất cả các sản phẩm. Kịp thời hỗ trợ đơn vị kinh doanh biện pháp khắc phục và thu hồi khi phát sinh nợ quá hạn; Lập báo cáo 100 khách hàng có dư nợ lớn nhất.
3.2.4. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm tốn nội bộ
trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra.
Để nâng cao vai trị của cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, VIB cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt. Và tiêu chuẩn đối với người làm cơng tác kiểm toán nội bộ cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ năng về kiểm tốn nội bộ; và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng tối thiểu là 02 năm.
- Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phịng kiểm sốt. Vì hiện nay, có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hề được đào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán bộ kiểm toán nội bộ trong q trình tác nghiệp phải thực hiện vơ tư, tránh tình trạng cả nể và chưa thực sự góp ý thẳng.
- Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm sốt.
- Khơng ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra.
- Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội bộ cần được thường xuyên tự đánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phịng ngừa rủi ro và hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro của ngân hàng.
3.2.5. Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình trước và sau giải ngân
Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong
nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ.
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về TSBĐ của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Nội dung kiểm tra gồm kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay theo đúng mục đích và các cam kết ghi trong hợp đồng; Kết quả, hiệu quả thực hiện dự án, phương án; Hiện trạng TSBĐ tiền vay; Tình hình hàng tồn kho, tiêu thụ sản phẩm và hàng hóa của khách hàng; Tình hình tài chính của khách hàng; Tình hình trả nợ gốc và lãi … Kiểm tra thường xuyên tại cơ sở của khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất của khách hàng. Kiểm tra việc đánh giá tài sản thế chấp theo giá trị và hiện vật ở thời điểm hiện tại.
Sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn.
Trong vịng 15 ngày kể từ ngày phát tiền vay đối với khoản vay ngắn hạn, 30 ngày đối với khoản vay trung dài hạn, cán bộ QLKH phải tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, TSBĐ tiền vay. Cán bộ QLKH phải tiến hành tiếp cận kiểm tra khách hàng định kỳ hàng tháng. Ngoài việc kiểm tra định kỳ, QLKH có thể tiến hành kiểm tra đột xuất nếu phát hiện khoản vay hoặc khách hàng có dấu hiệu khơng bình thường. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện khoản vay có dấu hiệu bất thường gây rủi ro cho VIB; căn cứ vào mức độ vi phạm, tình hình hoạt động và khả năng trả nợ, cán bộ QLKH phải trình cấp có thẩm quyền các biện pháp xử lý như Tạm ngừng giải ngân và cho vay mới; Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Chấm dứt cho vay, thu hồi một phần hoặc toàn bộ nợ trước hạn, chuyển nợ quá hạn; Phát mại TSBĐ tiền
vay, khởi tố vụ án ra tòa..
Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng.
3.2.6. Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo
Thường xuyên cập nhật thơng tin và hồn thiện các phương pháp, kỹ năng định giá các loại TSĐB để có các quy định về phương pháp định giá, tỷ lệ định giá và tỷ lệ cho vay trên TSBĐ thích hợp với từng khách hàng và loại TSBĐ.
Định kỳ định giá lại TSBĐ, phân tích chất lượng, giá trị, biến động giá trị của TSBĐ, đề xuất khuyến khích nhận các loại tài sản tốt, hay hạn chế các tài sản kém thanh khoản, đặc biệt quan tâm đến định giá máy móc thiết bị và đề xuất loại máy móc thiết bị có thể nhận làm TSBĐ.
Đối với TSĐB là hàng hố cùng loại rất khó phân biệt, khách hàng thường lợi dụng để đảo hàng, bán hàng, cho mượn hàng hóa để vay vốn... cán bộ QLKH nếu không xem xét kỹ sẽ không dễ phát hiện ra. Cho nên, VIB cần đưa ra phương pháp để đánh dấu hàng đã nhận thế chấp cho VIB bằng ký hiệu riêng biệt, dễ nhận biết và khó bị tẩy xố, thay đổi khi khơng có cán bộ, bảo vệ của VIB ở đó. Việc này sẽ hạn chế được rủi ro cho VIB, khi có tranh chấp xảy ra VIB có đủ cơ sở xác định hàng hóa của mình và sẽ khơng bị thất thốt về vốn. Ngoài ra, khi ký Hợp đồng gửi giữ hàng hóa và thuê kho phải xem xét thẩm quyền ký Hợp đồng của đơn vị nhận gửi giữ và cho thuê kho. Phải có phương pháp đánh dấu hàng hóa để khi xảy ra tranh chấp có cơ sở phân biệt. Quy định rõ hơn nữa về trách nhiệm của đơn vị bảo vệ trong Hợp đồng th bảo vệ trơng giữ hàng hóa...
Đối với TSĐB là bất động sản trong tình hình hiện nay cần đánh giá lại TSĐB và tỷ lệ cho vay/ giá trị TSĐB hợp lý để đảm bảo an toàn cho VIB đồng thời bổ sung ngay TSĐB khi TSĐB đánh giá lại không đủ với dư nợ hiện tại. Đối với TSĐB mới, chỉ nhận loại có tính phát mại cao.
sản đang chịu nhiều tác động của thị trường nên tính thanh khoản của tài sản không cao. Hầu hết các loại xe ô tô từ xe chuyên dụng cho đến các loại du lịch, xe tải.v.v. đều có thể làm TSĐB thế chấp vay vốn ở các ngân hàng, tuy nhiên để giảm thiểu rủi ro thì nên nhận những loại có khả năng thanh khoản cao, ví dụ như xe du lịch mang thương hiệu tốt, nên hạn chế các dòng xe tải đặc biệt là xe Trung quốc (xe Trung quốc tuổi thọ rất hạn chế và khấu hao nhanh).
3.2.7. Tăng cường xử lý nợ có vấn đề
Để xử lý các khoản nợ có vấn đề, biện pháp đầu tiên là thường xuyên tiến hành phân loại nợ khó địi. Nợ có thể phân loại theo đối tượng vay, theo chức năng mục đích sử dụng của các khoản vay, theo tính chất và ngun nhân khó địi, theo khả năng thu hồi nợ khó địi hay theo thời gian quá hạn để làm cơ sở cho những giải pháp tương ứng. Khi xuất hiện nợ quá hạn, cần đánh giá đúng tình trạng của khách hàng, ngun nhân khơng trả được nợ đến hạn, từ đó có những biện pháp tháo gỡ.
+Đối với những khách hàng nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả năng trả nợ và phương án sản xuất kinh doanh trong thời gian tới để quyết định cho vay. Căn cứ vào phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, khách hàng chứng minh được khả năng hoàn trả khi đến hạn sau khi được cơ cấu lại nợ thì ngân hàng sẽ cơ cấu lại. Cần giám sát chặt chẽ các khoản nợ và hoạt động của khách hàng sau khi cơ cấu.
+ Đối với khách hàng khó khăn về tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ quá hạn chưa xác định được nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay và khách hàng trên như sau:
Nếu khoản vay có TSĐB: Ngân hàng rà sốt TSĐB, tình trạng tài sản, hồ sơ
pháp lý để có thể phát mại tài sản thu hồi vốn. Phối hợp cùng với các bộ, ban ngành cho tiến hành thanh lý, phát mại các TSĐB cho vay theo chỉ định,…để thu hồi vốn.
Cịn nếu khoản vay khơng có đảm bảo: cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài
chính của khách hàng, các khoản phải thu, nguồn vốn thanh toán của các cơng trình qua thơng báo hàng năm đối với lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền đối với lĩnh vực khác và các yêu cầu khách hàng cùng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết thanh toán chuyển khoản về tài khoản của khách hàng tại ngân hàng. Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, khơng cần sử dụng để trả
nợ tiền vay.
Bên cạnh đó, cần phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận có liên quan cũng như một bộ máy đủ mạnh, đủ tầm để giải quyết những vấn đề phát sinh trong tiến trình xử lý. Cụ thể:
Các đơn vị kinh doanh cần phối hợp với bộ phận thu hồi nợ khi xử lý những khoản nợ xấu. QLKH cần phải có trách nhiệm đến cùng đối với khoản nợ do mình quản lý, cho dù ngun nhân q hạn có thể do khách quan hoặc khoản được nhận bàn giao từ QLKH cũ... Cung cấp đầy đủ các thông tin về khách hàng, về TSBĐ, sử dụng những hiểu biết; mối quan hệ với khách hàng để phục vụ cho công tác thu hồi nợ. Khơng có suy nghĩ cho rằng trách nhiệm sẽ chấm dứt khi khoản nợ được chuyển sang bộ phận thu hồi nợ;
Bộ phận thu hồi nợ cần Tập trung nhân lực, thời gian xử lý những khoản nợ xấu mới tiếp nhận có dư nợ lớn. Khoản nợ để quá hạn càng lâu mà Ngân hàng khơng có biện pháp xử lý kịp thời khách hàng sẽ càng chây ỳ, trốn tránh trả nợ. Việc ưu tiên xử lý những khoản nợ xấu có dư nợ lớn sẽ nhanh chóng giảm được tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng, giảm được dự phịng rủi ro phải trích nếu bị chuyển nhóm nợ cao hơn. Tăng cường sâu sát và tìm mọi biện pháp, phương án tư vấn cho khách hàng tìm nguồn trả nợ hoặc bán tài sản để trả nợ nhằm hạn chế chi phí trong cơng tác có liên quan các cơ qua n Tịa án, Thi hành án…. trong quá trình xử lý tài sản thu hồi nợ. Tăng cường các mối quan hệ để
nhờ sự phối hợp, hỗ trợ của các cơ quan pháp luật nhằm gây áp lực lên khách hàng và rút ngắn thời gian khởi kiện, thi hành án. Thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, hỗ