Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh tỉnh quảng ngãi

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐỖ NGỌC MINH HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 834.01.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - 2021 Cơng trình đƣợc hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ BÍCH THỦY Phản biện 1: TS Phan Hoàng Long Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Thành Hiếu Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 30 tháng 10 năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển chung kinh tế, hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) từ lâu xem huyết mạch, xương sống kinh tế quốc gia Đối với ngân hàng thương mại nào, tín dụng ln hoạt động cốt lõi, tạo nên nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng, rủi ro hoạt động tín dụng khơng gây hậu nặng nề thân ngân hàng mà kinh tế Trong bối cảnh nay, để cạnh tranh hội nhập, vấn đề đặt cho tồn phát triển NHTM khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng (RRTD) cách toàn diện hệ thống Điều giúp ngân hàng giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo toàn vốn; tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; tạo tiền đề để mở rộng thị trường, tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần Tại Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank), sau gần năm thực Nghị 42/2017/QH14 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, ngân hàng đạt kết lớn, thu hồi hàng trăm nghìn tỷ đồng; nhiên, số nợ xấu cịn lại nợ khó xử lý, bên cạnh khoản nợ có vấn đề phát sinh thêm khiến cho tỷ lệ nợ xấu giảm số tuyệt đối khơng giảm, chí cịn gia tăng Đây thực trạng Agribank Quảng Ngãi, khoản nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng đặc biệt quan tâm dư nợ lớn, đem lại nhiều lợi nhuận đồng thời tiềm ẩn rủi ro cao Chính vậy, tốn đặt cho Chi nhánh phải thực có hiệu cơng tác QTRR tín dụng khách hàng doanh nghiệp Với tính cấp thiết vậy, tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Câu hỏi mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu: Mục tiêu nghiên cứu: Đề tài thực mục tiêu nghiên cứu chung đánh giá thực trạng RRTD công tác quản trị RRTD KHDN Agribank - Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi, từ đề xuất giải pháp quản trị RRTD có khoa học thực tiễn để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng nhóm khách hàng thời gian tới Mục tiêu nghiên cứu cụ thể sau: - Hệ thống hóa sở lý luận cơng tác quản trị RRTD ngân hàng thương mại - Phân tích để đánh giá thực trạng RRTD cơng tác quản trị RRTD KHDN Agribank - Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi - Đề xuất giải pháp quản trị RRTD nhóm khách hàng doanh nghiệp thời gian tới Agribank - Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Lý luận thực tiễn liên quan đến QTRR tín dụng tổ chức 3.2 Phạm vi nghiên cứu + Về nội dung: Nghiên cứu QTRR tín dụng khách hàng doanh nghiệp + Về không gian: Nghiên cứu Agribank Quảng Ngãi + Về thời gian: Đề tài nghiên cứu hoạt động QTRR tín dụng sở lấy liệu thực tế giai đoạn 2017-2019 đề xuất giải pháp cho năm Phƣơng pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu đề tài, tác giả sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp thu thập liệu - Phương pháp tổng hợp, xử lý liệu - Phương pháp so sánh, phân tích liệu - Phương pháp chuyên gia Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, đề tài gồm chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi - Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Nghĩa là, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Tùy theo tiêu thức phân loại khác mà tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại:  Dựa vào hình thức tín dụng: Chiết khấu; Cho vay; Bảo lãnh; Cho thuê tài  Dựa vào thời hạn tín dụng: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn  Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay theo vay (từng lần); Cho vay theo hạn mức tín dụng  Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Tín dụng khơng có bảo đảm; Tín dụng có bảo đảm  Dựa vào mục đích sử dụng vốn: Phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp; Nông nghiệp; Bất động sản; Kinh doanh xuất nhập khẩu; Tiêu dùng cá nhân  Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay: Cho vay có kỳ hạn trả nợ (một lần đáo hạn); Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ (cho vay trả góp); Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn cụ thể 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Có nhiều định nghĩa rủi ro tín dụng, rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng xảy người vay không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm tiền gốc lãi vay Sự thực khơng đầy đủ trễ hạn khơng tốn - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức cao phá sản - Lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng cao rủi ro tiềm ẩn lớn - Rủi ro yếu tố khách quan nên loại trừ, mà hạn chế xuất hậu rủi ro gây - Chúng ta nên hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác xuất, xảy không xảy tổn thất Khi đó, khoản tín dụng dù chưa q hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất Một ngân hàng dù tỷ lệ nợ xấu thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro Với cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thực chủ động, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp bị động - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - Nguyên nhân khách quan từ mơi trƣờng bên ngồi: - Ngun nhân chủ quan từ phía khách hàng: - Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng: 1.1.5 Phân loại rủi ro tín dụng Các cách phân loại rủi ro tín dụng gồm: a Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: - Rủi ro giao dịch - Rủi ro danh mục b Căn vào mức độ tổn thất: - Rủi ro đọng vốn - Rủi ro vốn c Căn vào giai đoạn phát sinh rủi ro: - Rủi ro trước cho vay - Rủi ro cho vay - Rủi ro sau cho vay d Căn vào nguyên nhân khách quan/chủ quan: - Rủi ro khách quan - Rủi ro chủ quan e Căn vào phạm vi rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng cá biệt - Rủi ro tín dụng hệ thống 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng * Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng: * Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Tóm lại, rủi ro tín dụng gây hậu nặng nề buộc ngân hàng phải ln quan tâm đến việc phịng ngừa hạn chế nó, đặc biệt tập trung vào khâu là: thiết lập sách, quy trình tín dụng, mơ hình tổ chức quản lý tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều cách tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng nhiều góc độ khác nhau, chất giống đứng giác độ ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng tồn q trình nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng phạm vi mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận 1.2.2 Sự cần thiết mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Quản trị RRTD KHDN vấn đề sống ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, áp lực hội nhập cạnh tranh, với đa dạng phức tạp sản phẩm tín dụng mức độ rủi ro tín dụng ngày gia tăng việc thực tốt công tác quản trị RRTD KHDN việc vơ quan trọng - Có hai mục tiêu bao trùm quản trị RRTD KHDN mà ngân hàng phải đạt được: Một là, tăng trưởng lợi nhuận bền vững: Hai là, phát triển thị phần gắn với kiểm sốt rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra: 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại a Nhận diện rủi ro tín dụng b Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng c Kiểm sốt rủi ro tín dụng d Giám sát báo cáo rủi ro tín dụng KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ 2.1.3 Kết kinh doanh giai đoạn 2017-2019 10 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ Agribank – Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2017 – 2019 Đơn vị tính: tỷ đồng DƢ NỢ Doanh nghiệp Cá nhân & Hộ SX TỔNG 2017 2018 2019 1.654 2.000 6.485 8.139 2018/2017 2019/2018 +,- % +,- % 2.162 346 20,9% 162 8,1% 7.568 8.727 1.083 16,7% 1.159 15,3% 9.568 10.889 1.429 17,6% 1.321 13,8% (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi 2017,2018, 2019) Thị phần tín dụng Agribank CN Tỉnh Quảng Ngãi tương đối ổn định, chiếm trung bình khoảng 21,5%/Tổng dư nợ hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bảng 2.3 Tình hình nợ hạn, nợ xấu Agribank – Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2017 – 2019 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Nợ hạn 465 396 819 Tỉ lệ nợ hạn 5,7% 4,1% 7,5% Nợ xấu 163 114 132 Tỉ lệ nợ xấu 2% 1,2% 1,2% (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi 2017,2018,2019) Tỉ lệ nợ xấu Agribank CN Tỉnh Quảng Ngãi nằm mức 3%, đạt tiêu tỉ lệ nợ xấu Agribank giao Tuy nhiên, tỉ lệ nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 11 mức xấp xỉ (2,9% năm 2017) vượt mức 3% (năm 2018, 2019) Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu phân theo đối tượng Agribank – Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2017 – 2019 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Tổng nợ xấu 163 114 132 Nợ xấu Cá nhân & Hộ SX 115 49 63 Nợ xấu Doanh nghiệp 48 65 69 Tỉ lệ nợ xấu Doanh nghiệp 2.9% 3.3% 3.2% (Nguồn: Phòng KHDN - Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi) Bảng 2.4 cho thấy: Nợ xấu cho vay Cá nhân Hộ sản xuất ngày giảm dần nợ xấu Doanh nghiệp ngày tăng lên Điều chưa phù hợp với định hướng chung Agribank giảm tỷ lệ nợ xấu loại hình  Tình hình nợ xấu theo thời hạn: Bảng 2.5 Tình hình nợ xấu KHDN theo thời hạn Agribank – Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2017 – 2019 Đơn vị tính: tỷ đồng Thời hạn cho vay 2017 2018 2019 Nợ xấu Tỷ trọng Nợ xấu Tỷ trọng Nợ xấu Tỷ trọng Ngắn hạn 9% 19 30% 21 31% Trung, dài hạn 43 91% 46 70% 48 69% Tổng cộng 48 100% 65 100% 69 100% (Nguồn: Phòng KHDN - Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi) 12 Các khoản cấp tín dụng kỳ hạn dài có mức độ rủi ro cao so với kỳ hạn ngắn Các khoản nợ xấu tập trung tăng nhanh kỳ hạn trung, dài hạn cho thấy việc thẩm định, đo lường rủi ro tín dụng khoản vay trung, dài hạn chưa xác biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa mang lại hiệu  Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế: Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu KHDN theo ngành kinh tế Agribank – Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2017 – 2019 Theo ngành nghề Nông lâm, thủy sản 2017 2018 2019 Nợ Tỷ Nợ Tỷ Nợ Tỷ xấu trọng xấu trọng xấu trọng 14 29% 18 28% 22 32% Thương mại, dịch vụ 10% 12% 6% Công nghiệp, TCN 8% 6% 9% Xây dựng 16 33% 25 38% 29 42% Khác 19% 10 15% 12% Tổng cộng 48 100% 65 100% 69 100% (Nguồn: Phòng KHDN - Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi) Phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế giúp chi nhánh đưa sách tín dụng phù hợp việc nên lựa chọn ngành, nghề kinh tế có rủi ro để đầu tư tín dụng  Tình hình nợ xấu theo tài sản bảo đảm: 13 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu KHDN theo tài sản bảo đảm Agribank – Chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2017 – 2019 2017 2018 2019 Theo TSBĐ Nợ xấu Tỷ trọng Nợ xấu Tỷ trọng Nợ xấu Tỷ trọng Có TSBĐ 43 90% 62 95% 65 94% Khơng có TSBĐ 10% 5% 6% Tổng cộng 48 100% 65 100% 69 100% (Nguồn: Phòng KHDN - Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi) Dư nợ cấp tín dụng có tài sản bảo đảm chiếm tỷ lệ lớn tổng dư nợ chi nhánh, điều cho thấy chi nhánh tập trung vào khoản cấp tín dụng có độ rủi ro thấp Tuy vậy, nguy rủi ro số cấp tín dụng có tài sản bảo đảm cao khơng có tài sản bảo đảm 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 2.2.1 Thẩm quyền công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán: Công tác thẩm định khách hàng, quyền định quản trị rủi ro khoản vay không tập trung trụ sở mà thực chi nhánh riêng biệt Hội sở có nhiệm vụ đạo hướng dẫn chung thẩm định khách hàng vượt khả cho phép chi nhánh 14 Khác với mơ hình quản trị rủi ro tập trung, mơ hình quản trị rủi ro phân tán chưa có tách bạch chức quản trị rủi ro, kinh doanh tác nghiệp hoạt động tín dụng Theo đó, phịng tín dụng nói chung phòng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi thực đầy đủ ba chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản cấp tín dụng Hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng thực độc lập chi nhánh 2.2.2 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro tín dụng Trong năm qua, hoạt động nhận diện rủi ro Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi diễn thường xuyên, liên tục khoản cấp tín dụng cụ thể tồn hoạt động tín dụng: + Đối với hoạt động nhận diện rủi ro khoản tín dụng cụ thể: trình tác nghiệp, hoạt động thực báo cáo thẩm định theo tiêu chí, nội dung hướng dẫn Agribank quy trình cấp tín dụng với yêu cầu nhận diện khoản vay gồm: rủi ro thị trường đầu vào, đầu ra; Rủi ro yếu tố kỹ thuật, rủi ro quản lý, rủi ro phương án tài chính; Các rủi ro thiên tai, địch họa, cháy nổ; Rủi ro thay đổi pháp lý, rủi ro đạo đức cán nhân viên + Đối với hoạt động nhận diện rủi ro toàn hoạt động tín dụng: Hiện tại, định kỳ quý đột xuất theo yêu cầu Ban giám đốc Chi nhánh phịng Tín dụng có trách nhiệm phân tích tồn dư nợ, danh mục cho vay Chi 15 nhánh để nhận diện lĩnh vực cho vay có tỷ lệ nợ xấu cao, đối tượng có nợ xấu tăng tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc nhận diện rủi ro vào tỷ lệ nợ xấu lĩnh vực đối tượng cho vay Việc nhận diện rủi ro tín dụng cịn mang tính chất giản đơn kinh nghiệm 2.2.3 Thực trạng cơng tác đo lƣờng rủi ro tín dụng Tại Agribank CN Tỉnh Quảng Ngãi, công tác đo lường, đánh giá RRTD thực thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ khách hàng: Đo lường rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hội đồng thành viên Agribank ban hành theo Quyết định số 1197/QĐNHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng thơng qua phương pháp đánh giá khách hàng thang điểm thống Hệ thống sử dụng tiêu tài phi tài chính, quy trình đánh giá khách hàng sở định tính định lượng mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín khách hàng để xếp hạng khách hàng Trong nhóm tiêu tài phi tài bao gồm nhiều tiêu nhỏ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bao gồm: (1)Bộ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, (2) Chương trình phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng hệ thống, (3) Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh 16 nghiệp, (4) Hệ thống thơng tin báo cáo Kết xếp hạng tín dụng cho phép ngân hàng phân khách hàng vay vốn thành nhiều nhóm khách hàng khác có mức độ rủi ro khác Hiện nay, Agribank xếp hạng tín dụng hệ thống RM (Risk Management), hệ thống tích hợp với hệ thống giao dịch IPCAS (The Modernization of Interbank payment and Customer Accounting System) tên Module RM * Hệ thống phân loại nợ Agribank Quảng Ngãi: Sau NHNN ban hành Thông tư số 02/2013/TTNHNN, Agribank ban hành Quyết định số 450/2015/QĐHĐTV-XLRR: “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank” Theo đó, Agribank Quảng Ngãi thực kết hợp phân loại nợ dựa hai phương pháp định tính định lượng 2.2.4 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc kiểm sốt RRTD Agribank thực định cấp tín dụng thực thường xuyên khoản tín dụng, khoản vay cịn dư nợ toàn hệ thống  Giai đoạn thẩm định tín dụng: CBTD tiếp nhận hồ sơ tín dụng Khách hàng có trách nhiệm thẩm định để sàng lọc, lựa chọn khách hàng phù hợp với khả chấp nhận RRTD mà Chi nhánh xác định Kết thẩm định báo cáo lên Trưởng phịng tín dụng chi nhánh Báo cáo thẩm định CBTD phải trình bày rõ kết thẩm 17 định đề xuất cho vay / khơng cho vay Trưởng phịng tín dụng kiểm tra báo cáo, cho ý kiến việc cho vay / khơng cho vay trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt  Giai đoạn phê duyệt tín dụng: để kiểm sốt RRTD, đặc biệt khoản vay có qui mơ lớn, thời hạn dài, nguy RRTD cao, Agribank có qui định cụ thể phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng (hiện thực theo Quyết định 31/2014/QĐ-HĐTV-KHDN)  Giai đoạn giải ngân: Agribank ban hành qui trình, thủ tục giải ngân nhằm đảm bảo việc giải ngân thực theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng ký kết, nhằm hạn chế rủi ro phát sinh trình giải ngân  Giai đoạn giám sát thu nợ: t rên sở kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, khả trả nợ khách hàng, tình hình TSBĐ, trường hợp phát rủi ro, CBTD phải báo cáo lãnh đạo chi nhánh để có phương án xử lý, nhằm kiểm sốt RRTD giới hạn cho phép 2.2.5 Giám sát báo cáo rủi ro tín dụng  Giám sát báo cáo RRTD phận quản lý nợ: Tại Agribank CB tỉnh Quảng Ngãi, CBTD trực tiếp quản lý khoản vay có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra, giám sát khoản vay để phát sớm RRTD Việc kiểm tra, giám sát tập trung vào nội dung: tiến độ thực phương án/dự án vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, trạng TSBĐ, nguồn thu nhập khả tài khách hàng vay, thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho chấm điểm, xếp hạng khách hàng Trong trình kiểm tra, giám sát CBTD nhận thấy có dấu hiệu 18 phát sinh tăng rủi ro, phải báo cáo trực tiếp lên Giám đốc Chi nhánh  Giám sát báo cáo RRTD Kiểm tra-Kiểm soát nội (KT-KSNB): Giai đoạn 2017-2019, Agribank Quảng Ngãi thực trọng vào cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, bổ nhiệm cán lãnh đạo phòng KT-KSNB, tăng cường, bổ sung cán có lực chun mơn đảm nhận vị trí phịng, tổ chức định kỳ đột xuất nhiều đợt kiểm tra năm theo nhiều nôi dung, chun đề tín dụng: tồn diện / nợ xấu / đối chiếu nợ… Việc kiểm tra, giám sát thực thơng qua hình thức: u cầu CBTD cung cấp báo cáo khoản vay, kiểm tra hồ sơ tín dụng tài liệu liên quan, vấn CBTD, kiểm tra, giám sát thông qua hệ thống IPCAS, thiết lập đường dây nóng tiếp nhận thơng tin 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 2.3.1 Kết đạt đƣợc Thứ nhất: Agribank Quảng Ngãi xác định mức độ chấp nhận RRTD ngân hàng góc độ khoản tín dụng danh mục tín dụng Thứ hai: Hoạt động nhận diện RRTD chi nhánh thực xun suốt q trình quản lý khoản tín dụng khách hàng Thứ ba: Việc sử dụng chương trình xếp hạng tín dụng nội góp phần giúp cho công tác đo lường rủi ro 19 khách hàng thực chuẩn mực, thống nhất, có phần khách quan chất lượng cao trước Thứ tư: Cơng tác kiểm sốt tín dụng lãnh đạo chi nhánh quan tâm, thực có phần nghiêm túc đạt hiệu tích cực Thứ năm: Cơng tác giám sát, báo cáo tín dụng tăng cường nhờ hoạt động kiểm sốt suốt q trình cấp tín dụng, kiểm tra chéo, lập đồn kiểm tra từ kịp thời phát nhiều sai phạm để sửa chữa, hạn chế nguy rủi ro cho chi nhánh 2.3.2 Những mặt hạn chế Thứ nhất: Hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng Agribank CN Tỉnh Quảng Ngãi chưa hồn thành nhiệm vụ nhận diện, cảnh báo sớm nguy rủi ro ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng để định hướng cho hoạt động tín dụng an toàn, tăng trưởng hiệu Thứ hai: Kết đo lường RRTD chưa thể tình trạng khoản nợ, tính khách quan đo lường đánh giá chưa cao phụ thuộc yếu tố người (năng lực, kinh nghiệm, đạo đức, ý chí cán thực giám sát người quản lý); Hoạt động đo lường đánh giá RRTD nhìn chung chất lượng chưa cao chưa đồng Thứ ba: Kiểm sốt RRTD Agribank Quảng Ngãi cịn hiệu quả, chất lượng chưa cao Thứ tư: Hiệu giám sát phận tín dụng quản lý nợ KT-KSNB hạn chế, khả phát cảnh báo rủi ro gần chưa thực 20 Thứ năm: Hoạt động máy quản trị rủi ro tỏ hiệu quả, chưa tổ chức khoa học, phát huy hết vai trị mình, sách tín dụng, quản trị rủi ro cịn nhiều bất cập, thiếu tính ứng dụng thực tiễn Thứ sáu: Hệ thống thông tin quản lý chi nhánh bất cập, chưa tận dụng hết lợi ứng dụng công nghệ thông tin việc quản lý, giám sát khách hàng, thông tin đầu vào thiếu cập nhật Các chức hỗ trợ tín dụng chưa trọng Thứ bảy: Yếu tố người Agribank Quảng Ngãi thiếu lượng chất phận trực tiếp tác nghiệp lẫn phận quản lý rủi ro 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi a Nguyên nhân khách quan: b Nguyên nhân chủ quan: - Từ phía ngân hàng - Từ phía khách hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 3.1 CĂN CỨ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 21 3.1.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.1.2 Định hƣớng Agribank Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi năm 2020 giai đoạn 2021-2025 3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank CN Tỉnh Quảng Ngãi 3.1.4 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng a Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi cần xây dựng riêng cho hệ thống cảnh báo sớm nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp thực đồng quy chế, quy trình nội quản trị rủi ro tập trung, độc lập toàn diện b Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng Thường xun cập nhật thơng tin khách hàng, chuẩn hóa liệu đầu vào thông tin khách hàng để phục vụ công tác đo lường, đánh giá đầy đủ, xác Quy định phân cơng cán chấm điểm xếp hạng người thẩm định hay quản lý khoản vay để tránh tình trạng cán nâng điểm phần thơng tin phi tài để có điểm cao thực tế nhằm gia tăng hạn mức tín dụng khách hàng, che dấu rủi ro tín dụng có khả 22 phát sinh c Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Để việc thực nội dung kiểm soát RRTD theo quy trình cho vay Agribank Quảng Ngãi thống nhất, chặc chẽ, đảm bảo nghiêm túc, chất lượng, cần bổ sung số quy định: - Bổ sung nội dung phân tích rủi ro nội dung bắt buộc báo cáo thẩm định CBTD chi nhánh - Quy định cụ thể việc định giá định giá lại loại tài sản đảm bảo Đối với tài sản bảo lãnh bên thứ 3, chi nhánh cần phải thơng báo rõ khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, phạm vi bảo đảm tài sản hợp đồng tín dụng; - Thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay phải bám sát vào chu kỳ SXKD sở dựa vào thời gian vòng quay vốn, thời gian thu hồi cơng nợ, dịng tiền bán hàng, - Đối với hạn chế công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay cần khắc phục hình thức kiểm tra chéo cán quản lý khoản vay, thành lập tổ kiểm tra báo cáo kết hàng tuần với trưởng phịng tín dụng Để kiểm tra xác minh số liệu, thông tin khách hàng cung cấp điều kiện bị giới hạn thời gian trình độ CBTD chi nhánh nên sử dụng phương pháp chọn mẫu giới hạn số nội dung: Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, Kiểm tra báo cáo lãi lỗ, Phân tích dịng ngân lưu Chuyển giao rủi ro hợp đồng bảo hiểm Nâng cao lực tự bù đắp rủi ro Tập trung nguồn lực đẩy mạnh công tác xử lý nợ có 23 vấn đề, thu hồi nợ ngoại bảng cách hiệu Định kỳ tổ chức rà sốt đánh giá chất lượng danh mục tín dụng d Hồn thiện cơng tác giám sát báo cáo rủi ro tín dụng Tổ chức thực thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội toàn chi nhánh, từ Hội sở tỉnh đến 13 chi nhánh loại phòng giao dịch Thiết lập chức KT-KSNB đủ để trì KT-KSNB ngày hoạt động ngân hàng vị trí kinh doanh tín dụng Tăng cường cán KT-KSNB có chuyên môn, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp “chốt” kiểm sốt có nguy phát sinh rủi ro: phận thẩm định, phê duyệt, giải ngân, thu nợ, đánh giá lại tín dụng, xử lý RRTD Ngồi ra, Phịng KT-KSNB phối hợp với phịng Điện tốn chi nhánh tăng cường kiểm tra, kiểm soát trực tuyến thông qua hệ thống IPCAS Thực kiểm tra, kiểm sốt theo hình thức vừa đảm bảo tính cập nhật, vừa tồn diện khách quan 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ a Hoàn thiện tổ chức máy cấp tín dụng quy trình tín dụng Về cấu tổ chức máy cấp tín dụng Về quy trình tín dụng Xây dựng sách tín dụng hiệu b Các giải pháp nhân Chi nhánh cần phải xây dựng riêng cho chế tuyển dụng, bố trí, xếp sử dụng người cách hợp lý nhằm phát huy tối đa tố chất, kỹ năng, sở trường 24 họ, cụ thể: + Tuyển dụng nhân + Bố trí nguồn nhân lực + Đào tạo, bồi dưỡng cán + Vấn đề đãi ngộ, thưởng phạt c Tăng cường công tác thông tin 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI AGRIBANK KẾT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN Trong năm qua, Agribank Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi khẳng định vị thế, vai trò NHTM hàng đầu Quảng Ngãi, góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành mục tiêu kinh tế, trị, xã hội tỉnh Tuy nhiên kinh tế thị trường theo hướng hội nhập kinh tế quốc tế, Agribank Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi NHTM khác đứng trước nhiều thách thức cạnh tranh, gặp vơ vàn khó khăn về: tăng trưởng tín dụng, nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, khả thu hồi nợ xấu gặp nhiều khó khăn… Do đó, việc xây dựng hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu thiết quan trọng ngân hàng Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn hệ thống sở lý luận RRTD, đồng thời phân tích đánh giá RRTD nguyên nhân dẫn đến RRTD Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi thời gian qua, luận văn mạnh dạn nêu lên giải pháp đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi ... QTRR tín dụng khách hàng doanh nghiệp Với tính cấp thiết vậy, tơi chọn đề tài: ? ?Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh. .. luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) – Chi nhánh. .. CHƢƠNG CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG