LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương Mại mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng giai đoạn Song hoạt động tín dụng ln thường trực chứa đựng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng khơng gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà làm ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng tồn kinh tế Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng đặc biệt rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ điều kiện kinh tế có nhiều biến động ngân hàng thương mại thực cần thiết tồn phát triển ngân hàng Trong thời điểm kinh tế nước giới có nhiều biến động bất thường gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung MB Hai Bà Trưng nói riêng, đặc biệt hoạt động tín dụng, kiểm sốt hơn, rủi ro tín dụng ln thường trực đe dọa bùng phát lúc Xuất phát từ thực tiễn đề tài: “Tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Hai Bà Trưng” lựa chọn để nghiên cứu Trên sở nghiên cứu cách khoa học cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn hướng tới mục tiêu tổng quát đề xuất giải pháp phù hợp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân đội – chi nhánh Hai Bà Trưng Từ đó, mục tiêu nghiên cứu cụ thể Luận văn sau: Một là, Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Hai là, Mô tả thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Quân đội – chi nhánh Hai Bà Trưng Từ đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng Rút kết đạt mặt hạn chế ngân hàng.Giải thích nguyên nhân dẫn tới hạn chế Ba là, Đề xuất giải pháp phù hợp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hai Bà Trưng Luận văn sử dụng kiến thức tham khảo từ giáo trình, giảng, sách, báo, Luật, Quy định, Thơng tư,…của NHNN quản trị rủi ro tín dụng Các số liệu thu thập, tổng hợp từ báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo tín dụng, báo cáo xử lý nợ,… NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hai Bà Trưng Đề tài giới hạn việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân đội -chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn từ năm 2012-2014 Cơ sở lý luận Luận văn Đề tài nêu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, sở sâu vào nghiên cứu nội dung phân tích nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cụ thể sau: Thứ nhất, đưa khái niệm, vai trò đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Thứ hai, đưa khái niệm rủi ro tín dụng: rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất khách hàng khơng hồn trả hồn trả không đầy đủ, không hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng với ngân hàng Rủi ro xuất phát từ nguyên nhân: từ phía Ngân hàng, từ phía Khách hàng từ yếu tố khác Rủi ro tín dụng đánh giá dựa tiêu tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tỷ lệ cho vay không TSĐB Thứ ba, luận văn đưa nội dung quản trị rủi ro tín dụng.Theo đó, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng xử lý rủi ro tín dụng Về nhận diện rủi ro tín dụng, Luận văn nghiên cứu dấu hiệu xuất phát từ khách hàng ngân hàng Về đo lường rủi ro tín dụng, Luận văn phương pháp đo lường rủi ro tín dụng tập trung nghiên cứu sâu phương pháp xếp hạng tín dụng nội thơng qua đánh giá tiêu tài phi tài Về Kiểm sốt rủi ro tín dụng, Luận văn nghiên cứu q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng theo trình tự cấp tín dụng Về xử lý rủi ro tín dụng, Luận văn nghiên cứu biện pháp trích lập sử dụng quỹ DPRR tín dụng biện pháp xử lý TSĐB Thứ ba, luận văn vào phân tích nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: Trình độ đạo đức đội ngũ cán quản trị rủi ro, hệ thống sở liệu ngân hàng, trình độ kỹ thuật cơng nghệ, hệ thống quy định nội hướng dẫn thực quản trị rủi ro Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Hệ thống thông tin, môi trường pháp lý, môi trường tự nhiên kinh tế xã hội Kết nghiên cứu Trước sâu vào nghiên cứu, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân đội – chi nhánh Hai bà Trưng, Luận văn khái quát số nét tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng, nhiên MB Hai Bà Trưng hoạt động cho vay chiếm 50 - 70% tổng tài sản nên luận văn tập trung phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng, cụ thể sau: - Về tình hình nợ hạn nợ xấu: Năm 2012, nợ hạn MB Hai Bà Trưng 68 tỷ, chiếm 8,9% tổng dư nợ cho vay, nợ xấu (nợ nhóm 3,4,5) chiếm tỷ trọng 0,7% Năm 2013, số tăng lên19%, nợ xấu chiếm tỷ trọng 8,5%, chi nhánh gặp nhiều khó khăn rơi vào nhóm phải thực lộ trình tái cấu Năm 2014 , sau hàng loạt biện pháp xử lý nợ thắt chặt quy trình cấp tín dụng, tỷ lệ nợ q hạn MB Hai Bà Trưng đưa mức 6,6%, tỷ lệ nợ xấu 4,5% - Về tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng: Năm 2013, việc trích lập DPRR Chi nhánh có xu hướng tăng mạnh, mức55,9 tỷ đồng, tăng 49,25 tỷ đồng so với năm 2012 Năm 2014, số dư quỹ DPRR lại có xu hướng giảm, cịn 43,7 tỷ đồng Nguyên nhân năm 2013 tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng so với 2012, đến năm 2014, MB hai Bà Trưng chủ trương kiểm soát chặt chẽ khoản vay tập trung thực nhiều biện pháp xử lý nợ tồn hệ thống, theo kết tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn trích lập dự phịng rủi ro giảm đáng kể - Tỷ lệ cho vay không TSĐB: tỷ lệ cho vay không TSĐB MB Hai Bà Trưng giai đoạn 2012 – 2014 ổn định mức – 13% tổng dư nợ Sau khái quát thực trạng rủi ro tín dụng, kết cho thấy rủi ro tín dụng MB Hai Bà Trưng dù khống chế mức thấp tiềm ẩn nhiều nguy gây tổn thất cho ngân hàng, đó, cần thiết tiếp tục tăng cường quản trị rủi ro cách chặt chẽ khoa học Luận văn vào nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Hai Bà Trưng Cụ thể sau: Thứ nhất, công tác nhận diện rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: MB Hai Bà Trưng sử dụng kết hợp phương pháp phân tích báo cáo tài chính, nghiên cứu số liệu tổn thất khứ, phương pháp giao tiếp kết hợp với nghiên cứu khả thực nghĩa vụ tài tương lai để nhận diện rủi ro xuất phát từ khách hàng thân ngân hàng Thứ hai, cơng tác đo lường rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: MB Hai Bà Trưng sử dụng mơ hình xếp hạng tín dụng nội nhằm xác định mức độ rủi ro cho khoản vay Trong hệ thống sử dụng phương pháp chấm điểm dựa hai tiêu: Bộ tiêu tài tiêu phi tài Thang điểm trọng số tiêu thay đổi phụ thuộc vào đối tượng khách hàng ngành nghề lĩnh vực kinh doanh Thứ ba, công tác Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: MB Hai Bà Trưng thực hoạt động để kiểm sốt rủi ro tín dụng như: Xây dựng ban hành văn sách liên quan đến hoạt động tín dụng như: Chính sách tín dụng; Quy trình cấp quản lý tín dụng; Cơ chế thẩm quyền phán tín dụng; Quy trình xử lý nợ có vấn đề; Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội Trong giai đoạn 2011 – 2013, việc kiểm tra, kiểm soát khoản vay thực chiếu lệ, chưa xem trọng thực thi cách nghiêm túc, quy định thực tế.Cơng tác kiểm tốn nội chưa xem trọng, phát sai phạm quy định hoạt động cấp tín dụng, khuyến nghị sửa chữa sai phạm chưa đưa chế tài xử lý nghiêm khắc Thứ tư, cơng tác xử lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: MB Hai Bà Trưng sử dụng biện pháp trích lập sử dụng quỹ DPRR tín dụng biện pháp xử lý TSĐB để xử lý rủi ro tín dụng Tại MB Hai Bà Trưng, việc trích lập DPRR tín dụng thực nghiêm túc theo Thông tư 02 Thông tư 09 NHNN Các chi nhánh thực trích lập DPRR tín dụng dựa theo kết phân loại nợ theo phương pháp định lượng Trong giai đoạn 2012 – 2014 MB Hai Bà Trưng ln thực trích lập DPRR tín dụng đầy đủ.Trong đó, việc xử lý TSĐB lại chưa thực đạt kết cao Qua q trình tìm hiểu, Học viên nhận thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Hai Bà Trưng đạt kết tích cực như: tỷ lệ nợ xấu giảm dần theo thời kỳ; Bên cạnh đó, xây dựng mơ hình chấm điểm XHTD NB tỷ lệ chấm điểm ngày tăng; Xây dựng đồng văn sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng; Thực trích lập DPRR tín dụng đầy đủ theo quy định NHNN Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Hai Bà Trưng hạn chế cần khắc phục như: Việc nhận diện rủi ro tín dụng thiếu chuyên nghiệp, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm nhìn nhận khách quan cán ngân hàng; Hệ thống XHTD NB Ngân hàng nhiều bất cập, tiêu tài phi tài khơng cịn phù hợp với tình hình dẫn đến kết chấm điểm XHTD NB không phản ánh mức độ rủi ro khách hàng; Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cịn nhiều hạn chế định hướng sách tín dụng, cấu tổ chức Phịng/Ban quy trình tín dụng hiệu hoạt động kiểm toán nội giám sát sau vay Việc xử lý TSĐB để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, vướng mắc, thủ tục pháp lý xử lý TSĐB rườm rà, hệ thống văn pháp lý thiếu đồng Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng MB Hai Bà Trưng Sau nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Hai Bà Trưng, đề tài đề xuất nhóm giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng MB Hai Bà Trưng sau: - Nhóm giải pháp trực tiếp nhằm tăng cường quản trị rủi ro có tác dụng thay đổi trực tiếp nghiệp vụ thuộc quản trị rủi ro tín dụng nhằm kiểm sốt chặt chẽ rủi ro tín dụng MB Hai Bà Trưng bao gồm: Một là, coi quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ mục tiêu quan trọng hoạt động MBBank Hai là, Giám sát chặt chẽ tn thủ quy trình, quy chế tín dụng, bao gồm: tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ; giám sát tổng thể danh mục cho vay khoản vay Ba là, Nâng cao chất lượng công tác phân tích, thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ: Để thực tốt chức kiểm soát rủi ro trước cho vay, chuyên viên quan hệ khách hàng, cán thẩm định cần đánh giá đầy đủ nội dung theo mẫu báo cáo thẩm định rủi ro như: Đánh giá phù hợp với quy định, sách tín dụng, sách quản lý rủi ro hành; đánh giá tính đầy đủ hồ sơ vay vốn; thẩm định, đánh giá kết xếp hạng tín dụng khách hàng; thẩm định việc đánh giá chung khách hàng;… Năm là,Sử dụng hình thức phù hợp để xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề thu hồi nợ: sử dụng linh hoạt biện pháp thu hồi nợ: khai thác tài sản, lý tài sản, lý doanh nghiệp… Sáu là, đa dạng hóa danh mục đầu tư: cần tập trung phát triển khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ có truyền thống quản lý tốt, sản phẩm có uy tín thị trường nhằm đa dạng khách hàng, tăng nhanh thị phần bán lẻ phân tán rủi ro tín dụng Bảy là,Nâng cao trình độ nguồn nhân lực: Chuyên viên quan hệ khách hàng người trực tiếp thực nghiệp vụ tín dụng, cầu nối ngân hàng khách hàng nhằm mục đích đưa nguồn vốn huy động từ kinh tế đến đối tượng có nhu cầu sử dụng vốn nhằm thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo sản phẩm dịch vụ cho xã hội, thúc đẩy kinh tế phát triển Qua cho thấy cán làm cơng tác tín dụng có tầm quan trọng lớn hoạt động ngân hàng Toàn định cho vay, trình thực cho vay thu nợ,… khơng có máy móc hay cơng cụ khác ngồi chun viên quan hệ khách hàng đảm nhiệm Vì vậy, kết hoạt động cho vay phụ thuộc lớn vào trình độ nghiệp vụ, tính động sáng tạo đạo đức nghề nghiệp chuyên viên quan hệ khách hàng - Nhóm giải pháp bổ trợ nhằm tăng cường quản trị rủi ro Nhóm giải pháp có tác dụng tạo điều kiện để thực thành công giải pháp trực tiếp nêu trên, đồng thời, phát huy thành công đạt để tăng cường kiểm soát chặt chẽ, khoa học rủi ro tín dụng MB Hai Bà Trưng Cụ thể: Một là, giải pháp nhân sự: MB Hai Bà Trưng cần ý tuyển dụng cán có lực, trình độ chun mơn đạo đức tốt; đồng thời thường xuyên đào tạo, nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng; thực chế độ lương, thưởng theo lực hiệu công việc nhằm tạo động lực cho cán nhân viên hồn thành tốt cơng việc Hai là, giải pháp cơng nghệ:cơng nghệ địn bẩy phát triển, MB Hai Bà Trưng cần đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ, đặc biệt ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào khâu nhận diện kiểm sốt nhằm phát ngăn chặn kịp thời biểu lệch lạc, sai sót vơ tình cố ý trình tác nghiệp cán vị trí dây chuyền cấp tín dụng Ba là, MB Hai Bà Trưng cần hoàn thiện quy trình, quy định nội liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro Bên cạnh phải thực nghiên cứu, ban hành đầy đủ văn nội liên quan đến công tác quản trị rủi ro, cụ thể: Hồn thiện quy trình tín dụng; Nghiên cứu, xây dựng văn quy định chế tài xử phạt vi phạm q trình cấp tín dụng; Nghiên cứu, ban hành văn nội xử lý TSĐB Cùng với việc đưa giải pháp cho Ngân hàng, Học viên đề xuất số kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ, Bộ ngành liên quan Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng sau: Thứ nhất, kiến nghị khuôn khổ pháp lý: xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai, xây dựng tiêu trung bình ngành, hồn thiện hệ thống pháp lý xử lý tài sản chấp Thứ hai, Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng phát triển theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro tiến dần đến thông lệ quốc tế, MBBANK cần phải hoàn thiện việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng Thứ ba,kiến nghị với Ngân hàng Quân đội: - Thực tách bạch chức phận cấp tín dụng - Xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng - Hồn thiện sách tín dụng - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Xây dựng chế tài xử lý trách nhiệm cá nhân hoạt động cấp tín dụng - Giải pháp cơng nghệ: KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế khó khăn ảnh hưởng khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng MBBank gặp nhiều khó khăn, chất lượng tín dụng có dấu hiệu giảm sút nợ xấu có xu hướng tăng Do tăng cườngcơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ nhiệm vụ hàng đầu MBBank giai đoạn Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, tổng hợp dựa tảng lý luận thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Về mặt lý luận: Đề tài cụ thể hoá vấn đề quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM Về mặt thực tiễn: Đề tài vào tìm hiểu phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Hai Bà Trưng, qua nêu lên kết đạt mặt hạn chế Trên sở đó, đề tài đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Hai Bà Trưng thời gian tới ... quản trị rủi ro tín dụng. Theo đó, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng xử lý rủi ro tín dụng Về nhận diện rủi. .. kết kinh doanh, báo cáo tín dụng, báo cáo xử lý nợ,… NH TMCP Quân Đội – chi nhánh Hai Bà Trưng Đề tài giới hạn việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân đội -chi nhánh Hai Bà Trưng giai... pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng MB Hai Bà Trưng Sau nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay MB Hai Bà Trưng, đề tài đề xuất nhóm giải pháp nhằm tăng cường quản trị