nghiệp vụ huy động Nguồn vốn của ngân hàng thương mại

Slide bài giảng môn Ngân hàng thương mại của thầy Trần Huy Hoàng. Chương 2: Nguồn vốn

Chương II

I Những vấn đề chung về nghiệp vụ huy động vốn của NHTM

1.Khái niệm:

Huy động vốn là NHTM tiếp nhận tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và dân cư dưới nhiều hình thức khác nhau, nhằm

bổ sung nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM.

2 Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn

Tạo nguồn vốn chủ lực cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

- Cung cấp cho khách hàng một kênh đầu tư vốn an toàn

- Là nơi an toàn cho việc tích luỹ nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng để đáp ứng nhu cầu chi tiêu trong tương lai.

3 Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn

 Các nhân tố bên ngoài :

Địa bàn hoạt động của ngân hàng

Thu nhập bình quân và khả năng tiết kiệm của nền kinh tếTình hình chính trị, xã hội

Cạnh tranh của các kênh huy động vốn khác

Thói quen giao dịch qua ngân hàng của người dân …

 Các nhân tố bên trong NH

Uy tín, thương hiệu của ngân hàng

Lãi suất, các quy định trong huy động vốn

4 Nguyên tắc huy động vốn của NHTM

 Thực hiện đúng các quy định của pháp luật và của ngân hàng Nhà nước về huy động vốn:

- Hoàn trả đầy đủ vốn gốc và tiền lãi cho khách hàng đúng hạn

- Tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiện hành

- Giữ bí mật thông tin liên quan đến tài khoản tiền gửi của khách hàng

- Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về chống rửa tiền

 Đảm bảo tính hiệu quả trong huy động vốn:

- Lãi suất huy động phải hợp lý

II Các hình thức huy động vốn:

1 Huy động thường xuyên :

a Tiền gửi không kỳ hạn :

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi tiền được sử dụng khoản tiền này bất cứ lúc nào

Mục đích gửi tiền : nhằm đáp ứng cho nhu cầu thanh toán chi trả bằng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng

Đối tượng gửi : tổ chức và cá nhân có nhu cầu thanh toán qua ngân hàng

Hình thức huy động: Ngân hàng huy động nguồn tiền này bằng cách mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho khách hàng

 Thủ tục mở TK, theo dõi hạch toán, chi trả lãi

 Thủ tục mở tài khoản:

Khách hàng cá nhân:

- Cung cấp thông tin về cá nhân và đăng ký chữ ký mẫu cho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đề nghị mở tài khoản

- Xuất trình các giấy tờ liên quan giúp cho NH kiểm tra các thông tin đã được khách hàng cung cấp

- NH mở TK cho KH và cung cấp cho KH số hiệu tài khoản

Khách hàng doanh nghiệp :

- Cung cấp thông tin về doanh nghiệp, đăng ký chữ ký mẫu của người đại điện cho NH bằng cách điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đề nghị mở TK

- Xuất trình các giấy tờ liên quan đến tư cách pháp nhân của doanh nghiệp giúp cho NH kiểm tra các thông tin đã cung cấp

- NH mở TK cho doanh nghiệp và cung cấp cho doanh nghiệp số hiệu tài khoản

- Nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản đang ở trạng thái hoạt động

 Theo dõi hạch toán :

Khi KH gửi tiền vào (nộp tiền vào tài khoản, người khác chuyển trả, …) thì NH sẽ ghi có vào tài khoản và tiến hành báo có cho KH

Khi KH rút tiền (Lĩnh tiền mặt, chuyển trả cho người khác , …) thì NH sẽ ghi nợ vào tài khoản và tiến hành báo

nợ cho KH

 Tính và trả lãi cho tiền gửi không kỳ hạn :

NH trả lãi theo định kỳ hàng tháng vào ngày cuối tháng bằng cách nhập vào vốn gốc (tài khoản tiền gửi cho khách

hàng, ghi có vào tài khoản)

Tiền lãi được tính theo số dư thực tế trên tài khoản tiền gửi vào thời điểm cuối ngày

Tiền lãi được tính bằng phương pháp tích số

Công thức tính lãi :

Tiền lãi = Σ Di×Ni×r

i =1

n

Trong đó :

Di : Số dư thực tế trên tài khoản tiền gửi vào thời

điểm cuối ngày

Ni : Số ngày duy trì số dư Di trên tài khoản

r :Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn (tính theo ngày )

Ví dụ: Tính lãi tiền gửi không kỳ hạn cho khách hàng

Thông tin TK tiền gửi của KH trong tháng 02/2007 như sau :

Bảng phân tích tính lãi

Ngày Số dư (Di) Số ngày (Ni) (Di*Ni) Tích số

05/02 -> 15/02 600.000 11 6.600.00016/02 -> 24/02 1.100.000 9 9.900.000

Khi đáo hạn khách hàng không đến rút tiền thì ngân

hàng sẽ tái tục cho khách hàng một kỳ hạn mới.

Tiền lãi được thanh toán định kỳ mỗi tháng hoặc một lần vào ngày đáo hạn (ngày gửi vào là ngày tính lãi)

Mục đích gửi tiền : nhằm để an toàn về tài sản đáp ứng được nhu cầu chi tiêu đã xác định sẳn trong tương lai, được hưởng lãi

Đối tượng gửi tiền : Cá nhân và doanh nghiệp

c Tiền gửi tiết kiệm :

Tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi của các tầng lớp dân cư,

người gửi tiền gửi vào NH nhằm mục đích để dành, sinh lời

và an toàn tài sản.

Đối tượng: Các tầng lớp dân cư

Tiết kiệm không kỳ hạn :

Không thoả thuận trước với ngân hàng về thời điểm rút tiền cụ thể

Ngân hàng sẽ thanh toán tiền lãi cho khách hàng theo định kỳ hàng tháng hoặc vào ngày rút hết số dư

Tiết kiệm có kỳ hạn:

Thời điểm rút tiền được xác định trước dựa trên

2 yếu tố : ngày gửi và kỳ hạn.

Khách hàng chỉ được rút tiền khi đến hạn thanh toán

Tiền lãi được thanh toán định kỳ hàng tháng theo hoặc thanh toán 1 lần vào thời điểm đáo hạn cùng với vốn gốc.

 Thủ tục gửi tiền và rút tiền

 Khi gửi tiền:

- Cung cấp cho ngân hàng những thông tin cần thiết về người gửi tiền và khoản tiền gửi bằng cách điền đầy đủ các yêu cầu của mẫu giấy đề nghị gửi tiền

- Xuất trình giấy tờ pháp lý có liên quan để giúp Ngân hàng kiểm tra các thông tin trên

- Nộp tiền vào tài khoản tiết kiệm

- Ngân hàng cấp sổ tiết kiệm cho khách hàng

 Khi rút tiền:

- Điền đầy đủ những thông tin vào giấy lĩnh tiền tiết kiệm

- Xuất trả sổ tiết kiệm cho ngân hàng

- Xuất trình chứng từ pháp lý liên quan đến người rút tiền

- Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ do

khách hàng cung cấp, trả tiền cho khách hàng và thu hồi

sổ tiết kiệm

Rủi ro đối với tiền gửi tiết kiệm

 Mất sổ tiết kiệm:

Người gửi tiền phải báo ngay cho ngân hàng nơi gửi tiền đầy đủ các thông tin cần thiết liên quan đến khoản tiền gửi

 Người gửi tiền chết, mất tích, mất năng lực hành vi dân sự:

Ngân hàng sẽ thanh toán tiền lãi và gốc cho người

2 Huy động không thường xuyên:

 Chứng từ có giá trung dài hạn (Trái phiếu, kỳ phiếu ,)

NH phát hành trái phiếu nhằm gia tăng vốn trung dài hạn

 Mệnh giá :

Là số tiền được ghi bằng số và bằng chữ trên chứng từ.Mệnh giá cho thấy mức vốn gốc của người chủ sở hữu gửi vào ngân hàng

 Thanh toán chi trả :

Vốn gốc được thanh toán vào thời điểm đáo hạn của chứng từ

Tiền lãi sẽ được thanh toán theo quy định cụ thể của chứng từ đó :

Trả lãi trước Trả lãi sau: Trả lãi định kỳ hoặc khi đáo hạn

 Trả lãi sau :

+ Trả 1 lần khi đáo hạn: Toàn bộ tiền lãi phát sinh trong thời hạn hiệu lực được thanh toán một lần vào thời điểm đáo hạn của chứng từ

+ Trả lãi định kỳ :

Tiền lãi được thanh toán thành nhiều kỳ trong

suốt thời gian hiệu lực (thanh toán vào cuối mỗi kỳ hạn

Tiền lãi = Mệnh giá * Thời hạn * Lãi suất phát hành

Tiền lãi = Mệnh giá * Lãi suất 1 kỳ hạn

 Trả lãi trước :

Toàn bộ tiền lãi đươc thanh toán một lần vào thời điểm phát hành chứng từ đó, bằng cách khấu trừ vào giá mua

III NGU N V N ỒN VỐN ỐN TỰ CÓ

1 Khái niệm

đóng góp và nó còn được tạo ra và bổ sung liên tục trong qúa trình kinh doanh dưới dạng lợi nhuận giữ lại và các quỹ của NH

Vốn tự có cơ bản (V n c p 1): V n i u l thực có(ốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có( ấp 1): Vốn điều lệ thực có( ốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có( điều lệ thực có( ều lệ thực có( ệ thực có( vốn đã

được cấp, vốn đã gĩp),Qu d tr b sung v n i u ỹ dự trữ bổ sung vốn điều ự trữ bổ sung vốn điều ữ bổ sung vốn điều ổ sung vốn điều ốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có( điều lệ thực có( ều lệ thực có( lệ, Quỹ dự phịng tài chính, Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, Lợi nhuận

khơng chia

Vốn tự có bổ sung (V n c p 2):ốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có( ấp 1): Vốn điều lệ thực có( Phần giá trị tăng thêm của tài

sản cố định và của các loại chứng khốn đầu tư được định giá lại, Trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài

THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

 1 Ơû Việt Nam theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày

19/4/2005 và quyết định 03/2007/ QĐ-NHNN ngày 19/01/2007, vốn tự có của ngân hàng bao gồm:

 1.1 V n c p 1 (V n t c ốn cấp 1 (Vốn tự c ấp 1 (Vốn tự c ốn cấp 1 (Vốn tự c ự c ó c b n): ơ bản): ản):

 1.1.1 V n ốn cấp 1 (Vốn tự c đi u l (v n ều lệ (vốn ệ (vốn ốn cấp 1 (Vốn tự c đã đ ược cấp, vốn c c p, v n ấp 1 (Vốn tự c ốn cấp 1 (Vốn tự c đã góp): Là nguồn

vốn ban đầu ngân hàng có được khi mới hoạt động và được ghi vào bảng điều lệ hoạt động của ngân hàng Theo qui định của luật

pháp, một t ch c tín d ng để được phép hoạt động thì vốn điều lệ ổ sung vốn điều ức tín dụng để được phép hoạt động thì vốn điều lệ ụng để được phép hoạt động thì vốn điều lệ thực tế  vốn điều lệ tối thiểu (vốn pháp định)

DANH MỤC Mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng

(Ban hành kèm theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 của Chính phủ)

STT Loại hình tổ chức tín dụng Mức vốn pháp định áp dụng cho đến năm

I Ngân hàng

1 Ngân hàng thương mại

a Ngân hàng thương mại Nhà nước 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng

b Ngân hàng thương mại cổ phần 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng

c Ngân hàng liên doanh 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng

d Ngân hàng 100% vốn nước ngoài 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng

đ Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài 15 triệu USD 15 triệu USD

2 Ngân hàng chính sách 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng

3 Ngân hàng đầu tư 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng

4 Ngân hàng phát triển 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng

5 Ngân hàng hợp tác 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng

6 Quỹ tín dụng nhân dân

a Quỹ tín dụng nhân dân TW 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng

 Đối với ngân hàng thương mại quốc doanh, vốn điều lệ do ngân

sách nhà nước cấp phát;

liên doanh tham gia đóng góp;

ngân hàng mẹ ở nước ngoài bỏ ra để thành lập

đóng góp; bao gồm:

 – Vốn cổ phần thường: Được đo bằng mệnh giá của tổng số cổ

phiếu thường hiện hành và được tạo lập khi ngân hàng phát hành các cổ phiếu thường (người mua thường là các cổ đông sáng lập

ngân hàng) Cổ tức của cổ phiếu này cao hay thấp phụ thuộc vào kết quả hoạt động của ngân hàng

 – Vốn cổ phần ưu đãi: Được đo bằng mệnh giá của tổng số cổ

phiếu ưu đãi hiện hành, được hình thành khi ngân hàng bán ra các cổ phiếu ưu đãi Cổ tức của loại cổ phiếu này thường không phụ

thuộc vào kết quả kinh doanh của ngân hàng mà được ấn định bằng một tỉ lệ cố định tính trên mệnh giá của cổ phiếu Cổ phiếu ưu đãi có thể là vĩnh viễn hoặc chỉ tồn tại trong một thời gian nhất định

 Vốn điều lệ được sử dụng như sau:

 Xây dựng trụ sở ngân hàng, chi nhánh

 Mua sắm các trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh

 Hùn vốn, mua cổ phần, cho vay trung-dài hạn, đầu tư chứng khoán để kiếm lời

 Thành lập các công ty trực thuộc (Bảo hiểm, cho thuê tài chính,

công ty chứng khoán…)

 1.1.2 Qu d tr v ỹ dự trữ v ự c ữ v à d ph ự c òng:

 Các quĩ này có chức năng:

 - Củng cố và gia tăng năng lực bảo vệ của vốn tự có của ngân

hàng

 - Bù đắp những thất thoát trong hoạt động tín dụng

 - Chống đỡ thiệt hại khi rủi ro phát sinh

 1.1.2.1 Quĩ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

 Quĩ này được hình thành nhằm mục đích bổ sung vốn điều lệ của ngân hàng khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu mở rộng qui mô hoạt động của ngân hàng Hiện nay ở Việt Nam các ngân hàng được trích theo tỉ lệ 5% tính trên lãi ròng hàng năm, mức tối đa của quĩ này không được vượt quá mức vốn điều lệ thực có của ngân hàng

1.1.2.2 Các quĩ dự phòng

 a) Quĩ dự phòng tài chính: tỉ lệ trích bằng 10% lãi ròng hàng năm

của ngân hàng, số dư của quĩ không được phép vượt quá 25% vốn điều lệ của ngân hàng Quĩ này được dùng để bù đắp phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử

dụng dự phòng để xử lý rủi ro trích lập trong chi phí

 b) Dự phòng để xử lý rủi ro: (khắc phục được những hạn chế của

quĩ dự trữ đặc biệt) được hình thành bằng cách trích lập dự phòng trên từng nhóm tài sản có của ngân hàng, bao gồm nhóm hoạt

động cấp tín dụng, các dịch vụ thanh toán đối với khách hàng, và được tính vào chi phí kinh doanh của ngân hàng

IV N ph i tr : ợc cấp, vốn ản): ản):

1 Vay qua đêm.

2 Vay tái cấp vốn:

3 Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại (Repurchase agreement - RP)

Chi phí trả

lãi theo RP

Số tiền vay





=

Lãi suất hiện hành của RP

Số ngày vay theo hợp đồng

4 Bán nợ (Loan sales) và chứng khoán hóa các khoản cho vay (Securitization)

5 Vay thị trường đô-la Châu Âu

6 Vốn khác (vốn điều chuyển nội bộ, vốn ủy thác, vốn chiếm dụng)